AKCIJU SABIEDRĪBA
“STORENT INVESTMENTS”
(VIENOTAIS REĢISTRĀCIJAS NUMURS 40103834303)
ATSEVIŠĶAIS 2022. GADA PĀRSKATS
(9. finanšu gads)
SAGATAVOTS SASKAŅĀ AR
STARPTAUTISKAJIEM FINANŠU PĀRSKATU STANDARTIEM,
KO APSTIPRINĀJUSI EIROPAS SAVIENĪBA
UN NEATKARĪGU REVIDENTU ZIŅOJUMS
Rīga, 2023
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
2
SATURS
Vispārīga informācija 3
Vadības ziņojums 4
Ziņojums par vadības atbildību 7
Atsevišķie finanšu pārskati:
Atsevišķais apvienotais ienākumu pārskats 8
Atsevišķais finanšu stāvokļa pārskats 9
Atsevišķais naudas plūsmas pārskats 11
Atsevišķais pašu kapitāla izmaiņu pārskats 12
Atsevišķo finanšu pārskatu pielikums 13
Neatkarīgu revidentu ziņojums 43
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
3
Vispārīga informācija
Sabiedrības nosaukums
“STORENT INVESTMENTS”
Juridiskais statuss
Akciju sabiedrība
Reģistrācijas numurs, vieta un datums
40103834303
Rīga, 2014. gada 7. oktobrī
Juridiskā un biroja adrese
Matrožu iela 15a
Rīga, Latvija, LV-1048
Akcionāri
“Storent Holdings” SIA 100% (no 28.12.2022)
“Levina Investments” S.A.R.L. (Luksemburga) 73% (līdz 28.12.2022)
“Bomaria” SIA 13.5% (līdz 28.12.2022)
“Supremo” SIA 13.5% (līdz 28.12.2022)
Sabiedrības valde
Andris Pavlovs, valdes loceklis
Andris Bisnieks, valdes loceklis (līdz 28.12.2022)
Sabiedrības padome
Esta Erī, padomes priekšsēdētājs (no 28.12.2022)
Baiba Onkele, padomes priekšsēdētāja vietnieks (no 28.12.2022)
Andžejs Strazdiņš, padomes loceklis (no 28.12.2022)
Nicholas John Kabcenell, padomes priekšsēdētājs (līdz 28.12.2022)
Baiba Onkele, padomes locekle (līdz 28.12.2022)
Dalgin Burak, padomes loceklis (līdz 28.12.2022)
Gada pārskatu sagatavoja
Marina Grigore
AS “Storent Investments” galvenā grāmatvede
Darbības veids
Meitas sabiedrību pārraudzība un pārvaldība; stratēģiskās un
organizatoriskās plānošanas un lēmumu pieņemšanas funkciju
veikšana.
NACE kods
70.22 Konsultēšana komercdarbībā un vadzinībās (NACE 2.0 red.)
Pārskata gads
2022. gada 1. janvāris – 2022. gada 31. decembris
Iepriekšējais pārskata gads
2021. gada 1. janvāris – 2021. gada 31. decembris
Revidenta un atbildīgā zvērinātā revidenta
vārds un adrese
KPMG Baltics SIA
Licence Nr. 55
Roberta Hirša iela 1, Rīga, LV-1045,
Latvija
Armine Movsisjana
Zvērināta revidente
Sertifikāts Nr. 178
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
4
Vadības ziņojums
Sabiedrības darbības veids
AS “Storent Investments” (turpmāk “Sabiedrība”) tika dibināta 2014.gada 7.oktobrī, un šis Sabiedrībai ir devītais pārskata gads.
Sabiedrība tika dibināta līdz ar jaunā finanšu investora ienākšanu un ir Storent grupas mātes sabiedrība. Sabiedrības galvenais
darbības veids ir sniegt vadības un konsultatīvus pakalpojumus meitas sabiedrībām, kas sastāda lielāko daļu no Sabiedrības
apgrozījuma.
Sabiedrības attīstība un sasniegtie finanšu rezultāti atskaites perioda laikā
Sabiedrības galvenais darbības veids ir saistīts ar visu Storent grupas sabiedrību nodrošināšanu ar finanšu resursiem, Storent preču
zīmi un informācijas tehnoloģiju sistēmu uzturēšanu, kā arī vadības pakalpojumu sniegšanu saistītajām sabiedrībām. Pārskata gadā
par 3% palielinājās Sabiedrības apgrozījums, sasniedzot 5.0 miljonus eiro. Pārskata gads noslēgts ar 438 447 eiro zaudējumiem, kas
pamatā radās no meitas sabiedrības Kaļiņingradā vērtības samazināšanās atzīšanas, kā arī tādēļ, ka meitas sabiedrības 2022. gadā
neveica dividenžu izmaksas. Sabiedrības finansiālo stabilitāti nodrošina stabila finansējuma struktūra, kas sastāv no 72% pašu
kapitāla, 1% ilgtermiņa saistībām un 26% īstermiņa saistībām. Ilgtermiņa ieguldījumi veido 98% no visiem Sabiedrības aktīviem.
Sabiedrības biznesam vēsturiski vienmēr ir bijis apgrozāmo līdzekļu deficīts augstā ieguldījumu finansēšanas saistību līmeņa dēļ, taču
tas nav traucējis Sabiedrības saistību segšanu atbilstoši to termiņiem.
Neskatoties uz nestabilo ģeopolitisko situāciju 2022. gadā, Grupai izdevās nedaudz uzlabot savus konsolidētos darbības rādītājus.
Neto ieņēmumi pieauga par 3% un kopējie ieņēmumi par 8%, kā arī izdevies samazināt zaudējumus par gandrīz vienu miljonu eiro.
Būvniecības nozare pieauga visās valstīs, kurās darbojas Storent. Lai gan nomas tirgū joprojām valda spēcīga cenu konkurence un
nomas tehnikas pārpalikums, nomas cenas sāka lēnām palielināties galvenokārt augstās inflācijas dēļ.
Storent Grupas konsolidētie dati, tūkst. eiro
2022
2021
Starpība %
Neto ieņēmumi
43 578
42 267
3.1%
Kopējie ieņēmumi
47 196
43 552
8.4%
EBITDA
5 170
5 405
-4.4%
EBITDA %
11%
12%
Neto rezultāts
-2 480
-3 426
-27.6%
Neto rezultāts%
-5%
-8%
2022.gada 28.decembrī tika veiktas izmaiņas AS "Storent Investments" akcionāru sastāvā, un par tās vienīgo akcionāru kļuva SIA
"Storent Holdings". Līdz ar to AS “Storent Investments” un tā meitas sabiedrības kļuva par daļu no jaunizveidotā holdinga, kurā bez
Storent grupas ietilpst arī SIA “SEL Investments” grupa, kam pieder līdzdalība būvniecības tehnikas nomas uzņēmumos SIA
"SELECTIA" un SIA "SELECTIA PLUS" (turpmāk Storent Holdings grupa). Jaunizveidotās grupas struktūra ir šāda:
AS “Storent Investments” un tās meitas sabiedrībām, papildu, modernam nomas parkam un lielam nomas punktu tīklam, ir plaša
klientu bāze ar ļoti labi attīstītu preču zīmi, pieredzējušu komandu un digitālo know-how. SIA “SEL Investments” un tās divām meitas
sabiedrībām pieder aptuveni 50% no Storent grupas pārvaldītā būvniecības tehnikas parka. Abu grupu apvienošana ļaus palielināt
kompetenci un uzlabot finanšu rādītājus, lai ar ievērojami lielāku ātrumu un rentabilitāti turpinātu Storent Holdings grupas attīstību.
Jaunizveidotās Storent Holdings grupas konsolidētais neauditētais peļņas vai zaudējumu aprēķins uzrādītu EUR 2,6 miljonu tīro peļņu
no pamatdarbības 2022. gadā, pieņemot, ja Grupa būtu tikusi nodibināta 2022. gada 1. janvārī. Palielinot Storent Holdings grupas
ieņēmumus par vidēji 10%, 2023. gadā vadība plāno sasniegt līdz EUR 5 miljonu tīro peļņu.
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
5
Baltijas valstu reģionā darbības apjomi pieauga par 3,5%, ar divciparu skaitļu pieauguma tempu Latvijā, mazāku pieaugumu Igaunijā
un nelielu kritumu Lietuvā. Baltijas reģions veido aptuveni 70% no Grupas neto ieņēmumiem. 2022. gadā būvniecības tirgus izaugsme
Igaunijā bija gandrīz 17%. Paredzams, ka 2023. gadā tirgus izaugsme būs mērena, kamēr gada laikā turpināsies dažādi būvniecības
projekti, piemēram, Rail Baltica un tai pieguļošā infrastruktūra. 2022. gadā Latvijas būvniecības tirgus palielinājās par 7%. 2023.gadā
plānoti vairāki liela un vidēja mēroga projekti, no kuriem daļa tiks īstenoti ES programmu ietvaros, un arī Rail Baltica projektam ir
būtiska ietekme uz būvniecības tirgus aktivitāti. 2022. gadā Lietuvas būvniecības tirgus turpināja augt, sasniedzot 24% pieaugumu.
Pieaugums bija visos būvniecības segmentos. 2023. gadā turpināsies Rail Baltica projekts, kas nodrošinās papildu pieprasījumu pēc
nomas tehnikas visā Baltijā un sniedz vadībai papildu pārliecību 2023. gadam.
Būvniecības tirgus apjoma vēsturiskie dati un prognozes ne vienmēr atspoguļo būvniecības nomas tirgus potenciālu. Tas ir atkarīgs
no būvprojektu veidiem un posmiem konkrētajā gadā. Grupas sabiedrību izaugsmes iespējas ir lielākas tirgos, kur Storent ir mazāka
tirgus daļa. Paredzams, ka būvniecības darbaspēka trūkums un augstākas personāla izmaksas palielinās cenas un pieprasījumu pēc
nomas būvtehnikas, jo būvniecības uzņēmumi meklēs veidus, kā roku darbu aizstāt ar pastiprinātu instrumentu un aprīkojuma
izmantošanu.
Ziemeļvalstīs darbības apjomi 2022. gadā pieauga par 2%, salīdzinot ar 2021. gadu, ar līdzīgu pieauguma tempu abās valstīs. Arī
būvniecības tirgus uzrādīja nelielu pieaugumu, kas ļāva arī paaugstināt nomas cenas. 2022. gada pavasarī Somijas sabiedrība
pārdeva tās transporta nodaļu un tagad izmanto to kā ārpakalpojumu. Tas ļauj koncentrēties uz nomas darbības rentabilitāti. Zviedrijas
darbība bija stabila, un arvien vairāk klientu bija ārpus Stokholmas apgabala. Prognoze 2023. gadam būvniecības tirgū Ziemeļvalstīs
ir ar nelielu kritumu, Storent tirgus daļa šajās valstīs ir ļoti maza, tāpēc tam nevajadzētu ietekmēt pārdošanas rezultātus.
Meitas sabiedrības Storent OOO darbība Kaļiņingradā ir piedzīvojusi ievērojamu ieņēmumu pieaugumu, sasniedzot 48% pieaugumu
salīdzinājumā ar 2021.gadu. 2022.gada beigās Sabiedrība nolēma pārdot meitas sabiedrību Krievijā (Kaļiņingradā), un šobrīd tas ir
juridisko formalitāšu procesā. Sabiedrība uzrauga un ievēro sankciju ierobežojumus, un līdz šim tie neietekmē meitas sabiedrību
darbību.
2022.gada Grupa turpināja sadarbību ar pārnomāšanas platformu PreferRent. Tas ļāva paaugstināt Grupas efektivitāti, jo PreferRent
pārņēma daļu nomas parka vadības funkcijas un nodrošināja palielinātu nomas parka kapacitāti, Grupai neuzņemoties papildu finanšu
saistības. 2022. gada sākumā Storent sabiedrības Baltijā pievienojās tiešsaistes loģistikas platformai Cargopoint, kas ļauj efektīvāk
organizēt pārvadājumus un sniedz iespēju apkalpot plašāku klientu loku par konkurētspējīgāku cenu. Storent Grupa turpināja attīstīties
un investēt IT tehnoloģijās. 2022. gada decembrī tika uzsākta jaunās IT sistēmas ieviešana, un ir paredzēts, ka līdz 2023. gada beigām
visā Grupā tiks ieviesta IRMS (Intelligent Rental Management System), kas ļaus uzlabot efektivitāti un nodrošināt ērtu un mūsdienīgu
nomas procesu. Elastīga pieeja nomas iekārtu rotācijai Grupas iekšienē nodrošināja ātrāku reakciju uz būvniecības tirgus izmaiņām
un kopumā efektīvāku nomas tehnikas parka izmantošanu. 2022. gadā Grupa turpināja attīstīt tiešsaistes nomas pakalpojumus.
Pasūtīšana tiešsaistē ir stabils pārdošanas kanāls un veido līdz 50% no kopējiem Storent ienākumiem Baltijas valstīs 2022. gadā.
Vēsturiski augstākie skaitļi ir sasniegti digitālajām autorizācijas un elektroniski parakstītajiem dokumentiem 90% no visām nomas
piegādēm.
Storent Grupas konsolidētajai bilancei ir stabila struktūra, kas sastāv no 26% pašu kapitāla, 27% ilgtermiņa saistību un 47% īstermiņa
saistību. Ilgtermiņa ieguldījumi veido 80% no kopējiem aktīviem. Grupas biznesa īpatnība, ka tai vēsturiski vienmēr bija apgrozāmo
līdzekļu deficīts lielo saistību dēļ, lai finansētu ieguldījumus nomas iekārtās; tomēr tas nav traucējis Grupai un Sabiedrībai pildīt
saistības saskaņā ar to noteikumiem.
Tūkst. eiro
2022
2021
Pašu kapitāls
9 634
12 114
Kopā aktīvi
36 769
45 501
Pašu kapitāls pret aktīviem
26.2%
26.6%
Pusmiljona eiro Grupas kopējais bankas konta atlikums pārskata perioda beigās ir pietiekams, lai nodrošinātu Grupas operatīvo
darbību. 2022. finanšu gadu Grupa noslēdza ar zaudējumiem 2,5 miljonu eiro apmērā, kas radās nomas parka struktūras izmaiņu
rezultātā. Grupas vadība strādāja pie efektivitātes palielināšanas, 2022. gada laikā samazinot darbinieku skaitu par 18 cilvēkiem, kā
arī finanšu gada laikā realizēja ietaupījumus citās izdevumu pozīcijās.
Grupas izaugsme nākotnē
Grupas vadība plāno turpināt attīstīt meitas sabiedrības piecās valstīs kā daļa no Storent Holdings grupas.
2023. gadā Storent Grupa turpinās koncentrēties uz pārdošanas procesa efektivitātes uzlabošanu, nomas parka papildināšanu un
atjaunošanu, kā arī tiešsaistes pārdošanas un digitalizācijas attīstīšanu. Grupas vadība paredz, ka nomas ieņēmumi pieaugs par 10%,
ko veicinās jaunas investīcijas nomas iekārtās, nomas cenu kāpums un tirdzniecība tiešsaistē. 2023. gada vasarā plānots ieviest jaunu
mājas lapu, kas būs ērtāka gala lietotājam. Storent grupas mērķis ir saglabāt tiešsaistes pasūtījumu apjomu tuvu 60% no kopējiem
nomas ienākumiem un 90% digitāli parakstīto darījumu. Grupa turpinās pārveidot savu IT stratēģiju, lai tā atbilstu izaugsmes
vajadzībām, un līdz 2023. gada beigām plānots pabeigt jaunās mākoņpakalpojuma ERP sistēmas ieviešanu.
Sabiedrības apsvērumi attiecībā uz Sabiedrības spēju turpināt darbību ir aprakstīti finanšu pārskatu 28. piezīmē.
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
6
Finanšu risku pārvaldība
Sabiedrības finanšu risku pārvaldības pamatprincipi atspoguļoti pielikuma 25. piezīmē.
Darbības pēc bilances sastādīšanas datuma
2023. gada aprīlī SIA “Storent Holdings”, AS “Storent Investments” vienīgais akcionārs, paziņoja par jaunu obligāciju emisiju līdz 15
miljoniem eiro, kas pirmo reizi būs pieejama gan privātajiem, gan institucionālajiem investoriem. Iegūtos līdzekļus Grupa izmantos
jaunām investīcijām, turpmākām apvienošanām un pārņemšanām un savu saistību refinansēšanai.
Pēc pārskata gada beigām, Storent Holdings grupa ir uzsākusi 2022. gada beigās apstiprināto juridisko reorganizācijas procesu, lai
līdz 2023.gada beigām SIA “SEL Investments” apvienotu ar AS “Storent Investments” un SIA “Selectia”, SIA “Selectia Plus” ar SIA
“Storent”, kas ļaus ietaupīt administratīvās izmaksas, izslēdzot savstarpējos darījumus un ar to uzskaiti saistītās izmaksas un
vienkāršojot iekšējos procesus meitas sabiedrībās. Kopš 2023.gada janvāra visa SIA “Selectia” un SIA “Selectia Plus” īpašumā esošā
tehnika tiek iznomāta AS “Storent Investments” meitas sabiedrībām, tai skaitā Sabiedrībai, bez PreferRent platformas starpniecības,
kas rada ietaupījumus grupas sabiedrībām.
Līdz 2023. gada aprīļa beigām SIA “Selectia” un SIA “Selectia plus” ir piešķīrušas AS “Storent Investments” meitas sabiedrībām
subordinētos aizdevumus 2.9 miljonu eiro apmērā Grupas likviditātes nodrošināšanai.
Laika posmā no pārskata gada pēdējās dienas līdz šī atsevišķā finanšu pārskata parakstīšanas datumam nav bijuši nekādi citi notikumi,
kuru rezultātā šajā atsevišķajā finanšu pārskatā būtu jāveic korekcijas vai kuri būtu jāpaskaidro šajā atsevišķajā finanšu pārskatā.
Sabiedrības vārdā 2023. gada 10. maijā šo vadības ziņojumu parakstīja:
Andris Pavlovs
Valdes loceklis
Gada pārskats apstiprināts akcionāru pilnsapulcē 2023. gada 10.maijā
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
7
Ziņojums par vadības atbildību
AS “Storent Investments” vadība apstiprina, ka atsevišķie finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar spēkā esošo normatīvo aktu
prasībām un sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par AS “Storent Investments” finansiālo stāvokli 2022. un 2021. gada 31. decembrī
un tās darbības rezultātiem un naudas plūsmu par 2022. un 2021. gadu. Vadības ziņojums ietver skaidru pārskatu par Sabiedrības un
tās meitas sabiedrību komercdarbības attīstību un darbības rezultātiem. Iepriekš minētie atsevišķie finanšu pārskati ir sagatavoti
saskaņā ar Starptautiskajiem Finanšu Pārskatu Standartiem, kurus apstiprinājusi Eiropas Savienība. AS “Storent Investments”
atsevišķo finanšu pārskatu sagatavošanas gaitā vadība:
• ir izmantojusi un konsekventi pielietojusi grāmatvedības metodes;
• ir sniegusi pamatotus un piesardzīgus slēdzienus un vērtējumus;
• ir vadījusies pēc darbības turpināšanas principa, ja vien šī principa piemērošana nav bijusi attaisnojama.
AS “Storent Investments” vadība ir atbildīga par atbilstošas grāmatvedības uzskaites kārtošanu, kas attiecīgajā brīdī sniegtu patiesu
un skaidru priekšstatu par AS “Storent Investments” finansiālo stāvokli, finansiālajiem rezultātiem un naudas plūsmu un nodrošinātu
vadībai iespēju sagatavot Starptautiskajiem Finanšu Pārskatu Standartiem, kurus apstiprinājusi Eiropas Savienība, atbilstošus
atsevišķos finanšu pārskatus.
Sabiedrības vārdā 2023. gada 10. maijā šo ziņojumu par vadības atbildību parakstīja:
Andris Pavlovs
Valdes loceklis
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
8
Atsevišķais apvienotais ienākumu pārskats
Piezīme 2022 2021
EUR EUR
Neto apgrozījums 3 5 026 233 4 866 944
Personāla izmaksas 8 (1 577 648) (1 454 981)
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas 4 (1 690 712) (1 525 759)
Nolietojums un amortizācija 5 (913 282) (964 461)
Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi 6 110 989 2 108 158
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas 7 (886 655) (885 742)
Zaudējumi no vērtības samazināšanas 11,20b (507 372) (2 690)
Peļņa / (zaudējumi) pirms nodokļiem (438 447) 2 141 469
Uzņēmumu ienākuma nodoklis - -
Peļņa / (zaudējumi) pēc nodokļiem (438 447) 2 141 469
Pārskata gada apvienotie ienākumi / (zaudējumi) (438 447) 2 141 469
Pielikums no 13. līdz 42. lapai ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa.
Sabiedrības vārdā 2023. gada 10. maijā šos atsevišķos finanšu pārskatus parakstīja:
Andris Pavlovs
Valdes loceklis
Marina Grigore
Galvenā grāmatvede
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
9
Atsevišķais finanšu stāvokļa pārskats
AKTĪVS
Piezīme 2022 2021
ILGTERMIŅA IEGULDĪJUMI EUR EUR
Nemateriālie aktīvi
Nemateriālo ieguldījumu izstrāde - 985 288
Licences un tamlīdzīgas tiesības 57 690 20 798
Citi nemateriālie ieguldījumi 2 016 116 1 023 726
KOPĀ 9 2 073 806 2 029 812
Pamatlīdzekļi
Pārējie pamatlīdzekļi 42 662 55 654
KOPĀ 9 42 662 55 654
Tiesības lietot aktīvus
Licences un tamlīdzīgas tiesības - 23 806
Pārējie pamatlīdzekļi 10 402 13 189
KOPĀ 10 10 402 36 995
Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi
Līdzdalība radniecīgo uzņēmumu kapitālā 11 42 724 898 40 289 275
Aizdevumi radniecīgajiem uzņēmumiem 20b 1 130 000 1 393 651
KOPĀ 43 854 898 41 682 926
KOPĀ ILGTRMIŅA IEGULDĪJUMI 45 981 768 43 805 387
APGROZĀMIE LĪDZEKĻI
Pārdošanai turēti aktīvi 100 000 -
Debitori
Pircēju un pasūtītāju parādi 1 250 4 390
Radniecīgo uzņēmumu parādi 20a 791 705 1 033 971
Citi debitori 12 7 702 7 774
Nākamo periodu izmaksas 13 116 862 26 384
KOPĀ 917 519 1 072 519
Nauda un tās ekvivalenti 14 11 013 53 588
KOPĀ APGROZĀMIE LĪDZEKĻI 1 028 532 1 126 107
KOPĀ AKTĪVS
47 010 300 44 931 494
Pielikums no 13. līdz 42. lapai ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa.
Sabiedrības vārdā 2023. gada 10. maijā šos atsevišķos finanšu pārskatus parakstīja:
Andris Pavlovs
Valdes loceklis
Marina Grigore
Galvenā grāmatvede
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
10
Atsevišķais finanšu stāvokļa pārskats
PASĪVS
Piezīme 2022 2021
PAŠU KAPITĀLS EUR EUR
Daļu kapitāls 15 33 316 278 33 316 278
Uzkrātā peļņa/ (zaudējumi):
Iepriekšējo pārskata periodu peļņa / (nesegtie zaudējumi) 843 522 (1 297 947)
Pārskata gada peļņa/ (zaudējumi) (438 447) 2 141 469
KOPĀ PAŠU KAPITĀLS 33 721 353 34 159 800
KREDITORI
Ilgtermiņa kreditori
Nomas saistības 23 - 40 947
Citi aizņēmumi 21 700 919 1 504 527
KOPĀ 700 919 1 545 474
Īstermiņa kreditori
Nomas saistības 23 12 396 8 283
Aizņēmumi pret obligācijām 22 4 898 735 4 838 565
Aizņēmumi no saistītajām sabiedrībām 20c 5 879 000 1 935 000
Citi aizņēmumi 21 872 568 1 766 203
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem 557 928 437 982
Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas 19 47 008 22 985
Citi uzkrājumi 16 92 983 70 683
Pārējie kreditori 17 41 360 45 321
Uzkrātās saistības 18 186 050 101 198
KOPĀ 12 588 028 9 226 220
KOPĀ KREDITORI 13 288 947 10 771 694
KOPĀ PASĪVS
47 010 300 44 931 494
Pielikums no 13. līdz 42. lapai ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa.
Sabiedrības vārdā 2023. gada 10. maijā šos atsevišķos finanšu pārskatus parakstīja:
Andris Pavlovs
Valdes loceklis
Marina Grigore
Galvenā grāmatvede
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
11
Atsevišķais naudas plūsmas pārskats
Piezīme 2022 2021
Pamatdarbības naudas plūsma EUR EUR
Pārskata perioda peļņa / (zaudējumi) pirms nodokļiem (438 447) 2 141 469
Korekcijas:
Nemateriālo aktīvu amortizācija 5 844 818 881 790
Pamatlīdzekļi nolietojums 5 68 464 82 671
Zaudējumi no pamatlīdzekļu norakstīšanas 31 938 43 303
Ieņēmumi no līdzdalības radniecīgo sabiedrību kapitālā 6 - (2 011 114)
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas 7 881 591 882 294
Pārējie procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi 6 (110 971) (88 139)
Ilgtermiņa finanšu ieguldījumu vērtības samazinājuma korekcijas
11 582 937 -
Pamatdarbības naudas plūsma pirms apgrozāmā
kapitāla izmaiņām
1 860 330 1 932 274
Debitoru parādu samazinājums/ (pieaugums) 208 281 1 609 041
Krājumu samazinājums/ (pieaugums) (100 000) -
Kreditoru parādu (samazinājums)/ pieaugums 247 159 (346 508)
Bruto pamatdarbības naudas plūsma 2 215 770 3 194 807
Izdevumi procentu maksājumiem (773 563) (737 577)
Pamatdarbības neto naudas plūsma 1 442 207 2 457 230
Ieguldīšanas darbības naudas plūsma
Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu iegāde 9,10 (949 625) (1 052 182)
Saņemtās dividendes - 2 011 114
Radniecīgo sabiedrību daļu iegāde 11 (3 018 560) (2 900 000)
Ieņēmumi no aizdevumu atmaksas 1 564 975 2 714 673
Izsniegtie aizdevumi (1 199 411) (409 190)
Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma (3 602 621) 364 415
Finansēšanas darbības neto naudas plūsma
Saņemtie aizņēmumi 6 959 000 1 935 000
Izdevumi aizņēmumu un obligāciju atmaksāšanai (4 804 326) (6 555 396)
Izdevumi nomas maksājumiem (36 835) (84 668)
Finansēšanas darbības neto naudas plūsma 2 117 839 (4 705 064)
Neto naudas (samazinājums) (42 575) (1 883 419)
Nauda pārskata gada sākumā 53 588 1 937 007
Nauda un tās ekvivalentu atlikums pārskata gada beigās 14 11 013 53 588
Pielikums no 13. līdz 42. lapai ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa.
Sabiedrības vārdā 2023. gada 10. maijā šos atsevišķos finanšu pārskatus parakstīja:
Andris Pavlovs
Valdes loceklis
Marina Grigore
Galvenā grāmatvede
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
12
Atsevišķais pašu kapitāla izmaiņu pārskats
Daļu kapitāls
Iepriekšējo gadu
nesadalītā
peļņa/(nesegtie
zaudējumi)
Pārskata gada
peļņa/(zaudējumi)
Kopā
EUR EUR EUR EUR
2020.gada 31.decembrī
33 316 278 2 529 441 (3 827 388) 32 018 331
Iepriekšējā gada zaudējumu pārnešana - (3 827 388) 3 827 388 -
Pārskata gada peļņa - - 2 141 469 2 141 469
2021.gada 31.decembrī
33 316 278 (1 297 947) 2 141 469 34 159 800
Iepriekšējā gada peļņas pārnešana - 2 141 469 (2 141 469) -
Pārskata gada zaudējumi - - (438 447) (438 447)
2022.gada 31.decembrī
33 316 278 843 522 (438 447) 33 721 353
Pielikums no 13. līdz 42. lapai ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa.
Sabiedrības vārdā 2023. gada 10. maijā šos atsevišķos finanšu pārskatus parakstīja:
Andris Pavlovs
Valdes loceklis
Marina Grigore
Galvenā grāmatvede
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
13
Atsevišķo finanšu pārskatu pielikums
1. Vispārīga informācija par Sabiedrību
AS “STORENT INVESTMENTS” (turpmāk tekstā – “Sabiedrība”) reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 2014. gada 7.
oktobrī. Sabiedrības juridiskā adrese ir Matrožu iela 15a, Rīga. 2014. gada novembrī Sabiedrība kļuva par Storent grupas Mātes
sabiedrību. Sākot ar 2014. gada 20. novembri un līdz 2022.gada 28.decembrim, Storent grupas Mātes sabiedrības lielākais akcionārs
bija LEVINA INVESTMENTS S.A.R.L (Luksemburga) un galvenais kontrolējošais uzņēmums Convering Europe Fund III (SCS) SICAR.
Sākot ar 2022.gada 28.decembri Storent grupas Mātes sabiedrības vienīgais akcionārs un galvenais kontrolējošais uzņēmums ir SIA
“Storent Holdings”. SIA “Storent Holdings” konsolidētais pārskats tiek sagatavots atsevišķi.
Sabiedrības galvenais darbības veids ir saistīts ar visu Storent grupas sabiedrību nodrošināšanu ar finanšu resursiem, Storent preču
zīmes un informācijas tehnoloģiju sistēmu uzturēšanu, kā arī vadības pakalpojumu sniegšanu saistītajām sabiedrībām.
Sabiedrības 2022. gada atsevišķie finanšu pārskati apstiprināti ar Sabiedrības valdes lēmumu 2023. gada 10. maijā. Akcionāriem ir
tiesības noraidīt valdes sagatavotos un iesniegtos finanšu pārskatus un pieprasīt jaunu finanšu pārskatu sagatavošanu.
2. Nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkums
(a) Finanšu pārskatu sagatavošanas pamatnostādnes
Sabiedrības atsevišķie finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS), ko pieņēmusi
Eiropas Savienība (ES), un Starptautiskās finanšu pārskatu jautājumu komitejas izdotajām interpretācijām, ko pieņēmusi ES.
Šajos finanšu pārskatos uzrādītās summas ir atvasinātas no Sabiedrības grāmatvedības reģistriem, atbilstoši pārklasificētas atzīšanai,
novērtēšanai un uzrādīšanai saskaņā ar SFPS, ko pieņēmusi ES.
Finanšu pārskati sagatavoti saskaņā ar sākotnējās vērtības uzskaites principu. Finanšu pārskatos par naudas vienību lietota Latvijas
Republikas oficiālā naudas vienība Eiro. Finanšu pārskati aptver laika periodu no 2022. gada 1. janvāra līdz 31. decembrim. Šie finanšu
pārskati ir sagatavoti, pamatojoties uz tālāk tekstā minētajiem grāmatvedības uzskaites un novērtēšanas principiem. Šie principi ir
izmantoti arī iepriekšējā pārskata gadā, ja vien nav norādīts citādi. AS “STORENT INVESTMENTS” konsolidētie finanšu pārskati tiek
sagatavoti atsevišķi.
(b) Aplēšu un spriedumu izmantošana
SFPS, ko pieņēmusi ES, prasības nosaka, ka, sagatavojot finanšu pārskatus, Sabiedrības vadība novērtē un izdara pieņēmumus, kas
ietekmē pārskatos un ārpusbilancē uzrādītos aktīvus un saistības finanšu pārskatu sagatavošanas dienā, kā arī uzrādītos pārskata
perioda ieņēmumus un izdevumus. Faktiskie rezultāti var atšķirties no šīm aplēsēm.
Tālāk tekstā ir uzskaitīti būtiskākie pieņēmumi un nozīmīgākās aplēses attiecībā uz nākotni, kā arī galvenie aplēšu nenoteiktības cēloņi
bilances datumā, kas izraisa nozīmīgu risku, ka nākamajā pārskata periodā varētu rasties būtiskas korekcijas neto bilances aktīvu vai
saistību uzskaites vērtībās. Kritiskākās jomas ir saistītas ar aplēsēm par ieguldījumu radniecīgo sabiedrību kapitālā atgūstamo vērtību
un izsniegto aizdevumu atgūstamā vērtību, kā arī ar spriedumu par Sabiedrības spēju turpināt savu darbību nākotnē.
Sabiedrības spēja turpināt savu darbību nākotnē
Sabiedrības vadība izvērtē ģeopolitiskas situācijas faktisko un potenciālo ietekmi uz Sabiedrības un tās meitas sabiedrību saimniecisko
darbību un finanšu rezultātiem. Vadība ir sagatavojusi prognozētos finanšu rezultātus un naudas plūsmu 2023. gadam un jau sākusi
veikt pasākumus, lai nodrošinātu Sabiedrības un tās meitas sabiedrību spēju turpināt darbību nākotnē, tai skaitā Storent Holdings
grupas pārstrukturēšanu. Plašāku informāciju sk. 28. piezīmē.
Ieguldījumu radniecīgo sabiedrību kapitālā atgūstamā vērtība
Sabiedrības vadība izvērtē ieguldījumu radniecīgo sabiedrību kapitālā atgūstamo vērtību un novērtē, vai pastāv kādas pazīmes, kas
norāda, ka minēto aktīvu atgūstamā vērtība ir zemāka nekā to uzskaites vērtība. Sabiedrības vadība aprēķina un atzīst zaudējumus
no ieguldījumu radniecīgo sabiedrību kapitālā vērtības samazinājuma, pamatojoties uz aplēsēm par to nākotnes atdevi. Ņemot vērā
katras meitas sabiedrības 5 gadu biznesa plānu, kas iekļauj 2022. gada beigās uzsākto pārstrukturēšanu, Sabiedrības vadība uzskata,
ka uz 2022. gada 31. decembri būtiskas korekcijas ieguldījumu meitas sabiedrībās uzskaites vērtībās nav nepieciešamas, izņemot
meitas sabiedrību Krievijā, Kaļiņingradā. Plašāku informāciju sk. 11.piezīmē.
Nemateriālo ieguldījumu atgūstamā vērtība
Sabiedrības vadība izvērtē nemateriālo ieguldījumu uzskaites vērtību un novērtē, vai pastāv kādas pazīmes, kas norāda, ka aktīvu
atgūstamā vērtība ir zemāka nekā to uzskaites vērtība. Sabiedrības vadība aprēķina un atzīst zaudējumus no nemateriālo ieguldījumu
vērtības samazinājuma, pamatojoties uz aplēsēm par to nākotnes izmantošanu, atsavināšanu vai pārdošanu. Ņemot vērā Sabiedrības
plānotos saimnieciskas darbības apjomus, Sabiedrības vadība uzskata, ka būtiskas nemateriālo ieguldījumu vērtības korekcijas
2022. gada 31. decembrī nav nepieciešamas. Plašāku informāciju sk. 9. un 10. piezīmē.
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
14
2. Nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(b) Aplēšu un spriedumu izmantošana (turpinājums)
Vērtības samazinājuma uzkrājumi šaubīgiem un bezcerīgiem debitoriem, tai skaitā izsniegto aizdevumu atgūstamā vērtība
Sabiedrības vadība izvērtē debitoru uzskaites vērtību un novērtē to atgūstamību. Pircēju un pasūtītāju parādiem Sabiedrība piemēro
vienkāršotu pieeju un reģistrē mūža sagaidāmos zaudējumus no debitoru parādiem, pamatojoties uz kredītzaudējumu vēsturisko
analīzi un ņemot vērā arī paredzamo turpmāko apstākļu attīstību. Paredzamos kredītzaudējumus debitoru parādiem aprēķina
pamatojoties uz pieņēmumiem par neizpildes risku un paredzamajām zaudējumu likmēm. Izdarot šos pieņēmumus un izvēloties datus
vērtības samazināšanās aprēķinam Sabiedrība ņem vērā savu pieredzi, esošos tirgus apstākļus, kā arī nākotnes aplēses katra
pārskata perioda beigās. Radniecīgo uzņēmumu parādu un aizdevumu paredzamie kredītzaudējumi tiek novērtēti, vadībai individuāli
nosakot un piemērojot katra debitora saistību neizpildes varbūtību un sagaidāmos zaudējumus saistību neizpildes gadījumā.
Sabiedrības vadība ir novērtējusi debitoru parādus un uzskata, ka būtiski papildu uzkrājumi 2022. gada 31. decembrī nav
nepieciešami. Plašāku informāciju skatīt šī piezīmes 2. (g) punktā un 25.piezīmē.
Nemateriālo ieguldījumu amortizācijas un pamatlīdzekļu lietderīgās lietošanas laiki
Nemateriālo ieguldījumu amortizācijas un pamatlīdzekļu lietderīgās lietošanas laiki tiek pārskatīti katrā bilances datumā, un, ja
nepieciešams, tie tiek mainīti, lai atspoguļotu pašreizējos Sabiedrības vadības uzskatus par aktīvu atlikušo lietderīgo izmatošanas
laiku, ņemot vērā tehnoloģijas izmaiņas, aktīvu atlikušo ekonomisko izmatošanas laiku un to fizisko stāvokli.
Aktīvu klasifikācija kā ilgtermiņa aktīvi, kas turēti pārdošanai, un saistītie apsvērumi to vērtības noteikšanā
Sabiedrība uzrāda ilgtermiņa ieguldījumus kā turētus pārdošanai gadījumā, ja to vērtība tiks atgūta principā caur pārdošanu nevis tos
izmantojot. Pārdošanai turēti ilgtermiņa aktīvi tiek novērtēti zemākajā no to bilances vērtības vai patiesās vērtības, kam atskaitītas
pārdošanas izmaksas. Izmaksas pārdošanai ir papildus izmaksas, kas tieši attiecas uz aktīva nodošanu, izņemot finanšu izmaksas un
ienākuma nodokļu izmaksas. Kritēriji, lai aktīvs tiktu uzrādīts kā pārdošanai turēts, tiek sasniegti tikai gadījumā, ja pārdošana ir ar
augstu iespējamību, un aktīvi ir uzreiz pieejami pārdošanai to esošajā stāvoklī. Darbībām, kas nepieciešamas, lai pabeigtu pārdošanu,
ir jānorāda uz to, ka ir zema varbūtība tam, ka varētu notikt būtiskas izmaiņas attiecībā uz pārdošanu vai arī šis lēmums tiks atcelts.
Vadībai ir jāpieturas pie plāna pārdot aktīvu un jāsagaida, ka pārdošana tiks pabeigta viena gada laikā no aktīva pārklasificēšanas.
Pamatlīdzekļiem netiek vairs aprēķināts nolietojums, tiklīdz tie tiek klasificēti kā turēti pārdošanai. Aktīvi un saistības, kas klasificētas
kā pārdošanai turētas, tiek uzrādītas atsevišķi kā īstermiņa aktīvi un īstermiņa saistības finanšu stāvokļa pārskatā. Sabiedrība novērtē
ilgtermiņa aktīvus, kurus pārtrauc uzrādīt kā pārdošanai turētos, zemākajā no to atlikušās vērtības pirms aktīvs tika klasificēts kā
pārdošanai turēts, koriģējot to atbilstoši nolietojumam vai pārvērtēšanai, kas būtu tikusi atzīta, ja aktīvs nebūtu bijis klasificēts kā
pārdošanai turēts un tā atgūstamā vērtība lēmuma datumā, ar kuru tiek nolemts aktīvu nepārdot.
(c) Ārvalstu valūtu pārvērtēšana
Finanšu pārskatā par naudas vienību lietota Eiropas Savienības naudas vienība eiro (tālāk tekstā – “EUR”), kas ir Sabiedrības
funkcionālā un uzrādīšanas valūta.
Visi darījumi ārvalstu valūtā tiek konvertēti EUR pēc Eiropas Centrālās bankas publicētā atsauces valūtas kursa darījuma dienā.
Bilances datumā ārvalstu valūtā esošie monetārie aktīvi un saistības tiek pārvērtēti pēc Eiropas Centrālās bankas publicētā atsauces
valūtas kursa 31. decembrī.
Eiropas Centrālās bankas publicētie atsauces valūtas kursi:
30.12.2022.
31.12.2021.
EUR
EUR
1 USD
0.93755
0.88292
1 GBP
1.12748
1.19007
1 NOK
0.09511
0.10011
1 SEK
0.08991
0.09755
1 RUB*
0.00853
*
0.01172
*ECB kurss RUB uz 01.03.2022.
Peļņa vai zaudējumi, kas radušies šo darījumu rezultātā, kā arī no ārvalstu valūtā esošo monetāro aktīvu un saistību pārvērtēšanas
EUR, tiek uzrādīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
(d) Nemateriālie aktīvi
Nemateriālie aktīvi ir uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, kura tiek amortizēta aktīvu lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi
un ņemot vērā, ka lietošanas laiks ir 3-5 gadi. Amortizācijas aprēķina metodes un lietderīgās izmantošanas laiki tiek izvērtēti katrā
pārskata perioda beigu datumā, un, ja nepieciešams, tajos tiek veiktas izmaiņas. Ja kādi notikumi vai apstākļu maiņa liecina, ka
nemateriālo aktīvu bilances vērtība varētu būt neatgūstama, attiecīgo nemateriālo aktīvu vērtība tiek pārskatīta, lai noteiktu to vērtības
samazināšanos. Zaudējumi vērtības samazināšanās rezultātā tiek atzīti, ja nemateriālo aktīvu bilances vērtība pārsniedz to atgūstamo
summu.
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
15
2. Nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(d) Nemateriālie aktīvi (turpinājums)
Nemateriālo ieguldījumu izstrāde
Saskaņā ar 38.SGS nemateriālo aktīvu, kas radies attīstības rezultātā, jāatzīst tikai tad, ja Sabiedrība var pierādīt visu minēto:
a) tehnisko pamatojumu, ka nemateriālo aktīvu iespējams pabeigt tā, lai tas būtu pieejams lietošanai vai pārdošanai;
b) savu nodomu pabeigt nemateriālo aktīvu un to lietot vai pārdot;
c) savu spēju lietot vai pārdot nemateriālo aktīvu;
d) to, kā nemateriālais aktīvs radīs ticamus nākotnes saimnieciskos labumus. Cita starpā, Sabiedrība var pierādīt nemateriālā aktīva
produkcijas vai paša nemateriālā aktīva tirgus pastāvēšanu vai, ja tas paredzēts iekšējai lietošanai, – nemateriālā aktīva lietderību;
e) nemateriālā aktīva attīstības pabeigšanai un tā lietošanai vai pārdošanai pietiekamu tehnisko, finansiālo un citu resursu pieejamību;
f) savu spēju ticami novērtēt izdevumus, kas attiecināmi uz nemateriālo aktīvu tā attīstības laikā.
Projekts, ko iesākusi Sabiedrība atbilda visiem augstāk minētajiem kritērijiem. Postenī “Nemateriālo ieguldījumu izstrādē” tika iekļautas
tikai tās izmaksas, kuras Sabiedrība varēja ticami novērtēt. Nemateriālo ieguldījumu izstrāde tika iesākta 2020. gadā un tika pabeigta
2022. gada beigās. Šīs nemateriālais aktīvs tiek atzīts par korporatīvo aktīvu, jo pats nevar radīt neatkarīgas naudas plūsmas, bet tas
tiks izmantots visu Grupas sabiedrību darbībā. 2021. un 2022. gada beigās atsevišķi šis postenis netika novērtēts, un tas tika iekļauts
vērtības samazināšanas pārbaudē, sadalot šo posteni pa NIV līdzvērtīgi pašreizējo IT izmaksu segšanas dalījumam Storent grupā.
2022. gada decembrī sācies jaunās ERP sistēmas ieviešanas process un izstrādes izmaksas tika pārceltas postenī “Citi nemateriālie
ieguldījumi”. Jaunās ERP sistēmas ieviešanu plānots pabeigt līdz 2023. gada beigām.
(e) Pamatlīdzekļi
Pamatlīdzekļi ir uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības samazinājumu. Nolietojums tiek aprēķināts
šādā aktīva lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi:
Pārējie pamatlīdzekļi
2 - 5 gadi.
Nolietojumu aprēķina, sākot ar mēnesi, kad pamatlīdzeklis nodots ekspluatācijā vai iesaistīts saimnieciskajā darbībā. Katrai
pamatlīdzekļa daļai, kuras izmaksas ir būtiskas attiecībā pret šī pamatlīdzekļa kopējām izmaksām, nolietojums jāaprēķina atsevišķi.
Ja sabiedrība atsevišķi nolieto dažas pamatlīdzekļa daļas, tā atsevišķi nolieto arī atlikušās šī paša pamatlīdzekļa daļas. Atlikumu veido
tās pamatlīdzekļa daļas, kas atsevišķi nav svarīgas. Nolietojuma aprēķina metodes, lietderīgās izmantošanas laiki un atlikušās vērtības
tiek izvērtētas katrā pārskata perioda beigu datumā, un, ja nepieciešams, tajās tiek veiktas izmaiņas.
Ja kādi notikumi vai apstākļu maiņa liecina, ka pamatlīdzekļu bilances vērtība varētu būt neatgūstama, attiecīgo pamatlīdzekļu vērtība
tiek pārskatīta, lai noteiktu to vērtības samazināšanos. Plašāku informāciju skatīt piezīmes 2. (g) punktā.
Pamatlīdzekļu objektu uzskaites vērtības atzīšanu pārtrauc, ja tas tiek atsavināts vai gadījumā, kad no aktīva turpmākās lietošanas
nākotnē nav gaidāmi nekādi saimnieciskie labumi. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas radušies pamatlīdzekļu objekta atzīšanas
pārtraukšanas rezultātā (ko aprēķina kā neto starpību starp ieņēmumiem no atsavināšanas un pamatlīdzekļa bilances vērtību), tiek
atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā tajā periodā, kad notikusi pamatlīdzekļa atzīšanas pārtraukšana.
(f) Ieguldījumi meitas sabiedrībās
Ieguldījumi meitas sabiedrībās (t.i., ja Sabiedrībai pieder vairāk nekā 50 % no līdzdalības daļām pamatkapitālā vai tā citādi kontrolē
ieguldījumu saņēmēju sabiedrību) tiek uzskaitīti iegādes vērtībā. Sabiedrībai ir kontrole pār ieguldījumu saņēmēju sabiedrību tad, ja
Sabiedrībai ir pilnvaras noteikt ieguldījumu saņēmēja sabiedrības finanšu un uzņēmējdarbības politiku, un ja Sabiedrībai ir iespējas
gūt atdevi no ieguldījuma no šādu pilnvaru izmantošanas.
Pēc sākotnējās atzīšanas visi ieguldījumi tiek uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrātos zaudējumus no vērtības
samazināšanās. Ja kādi notikumi vai apstākļu maiņa liecina, ka uzskaites vērtība varētu būt neatgūstama, ieguldījuma uzskaites
vērtības tiek pārskatītas, lai noteiktu to vērtības samazināšanos. Zaudējumi no vērtības samazināšanās ir jāiekļauj peļņas un
zaudējumu aprēķinā. Lūdzu skatīties arī 2.(g) piezīmi.
(g) Nefinanšu aktīvu vērtības samazināšanās
Katra pārskata gada beigās Sabiedrība pārbauda, vai nav novērojamas aktīvu, t.i. nemateriālo aktīvu, pamatlīdzekļu un ieguldījumu
meitas sabiedrībās, vērtības samazināšanās pazīmes. Šāda pārbaude tiek veikta Storent Grupas naudu ienesošo vienību (NIV) līmenī.
Katra no Sabiedrības meitas sabiedrībām ir noteikta kā atsevišķa NIV. Sabiedrības īpašumā esošie nemateriālie aktīvi vērtības
samazināšanās novērtējumam tiek sadalīti pa NIV līdzvērtīgi pašreizējo IT izmaksu segšanas dalījumam Storent grupā. Ja šādas
pazīmes eksistē vai ja ir jāveic NIV ikgadējā vērtības samazināšanās pārbaude, Sabiedrība aplēš attiecīgās NIV atgūstamo vērtību.
NIV atgūstamā summa ir tā patiesā vērtība mīnus pārdošanas izmaksas vai tā lietošanas vērtība atkarībā no tā, kura no šīm vērtība
ir lielāka.
Lai noteiktu vērtības samazināšanos, aktīvi tiek grupēti zemākajā iespējamajā līmenī, kuram iespējams atsevišķi noteikt plānoto
izmantošanas efektivitāti. Ja NIV bilances vērtība ir lielāka par tās atgūstamo summu, tiek atzīta NIV vērtības samazināšanās un NIV
2. Nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(g) Nefinanšu aktīvu vērtības samazināšanās (turpinājums)
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
16
uzskaites vērtība tiek norakstīta līdz tās atgūstamajai summai. Nosakot lietošanas vērtību, tiek ņemta vērā plānotā NIV izmantoto
iekārtu noslodze un vidējā nomas cena, kā rezultātā tiek izrēķināti plānotie ieņēmumi un sākotnējo ieguldījumu atmaksāšanās laiks.
Zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek atzīti apvienotajā ienākumu pārskatā. Lūdzu skatīties arī 11. piezīmi.
Katrā bilances datumā Sabiedrība izvērtē, vai nav kādas pazīmes, kas liecina, ka zaudējumi no vērtības samazināšanās, kas aktīvam,
izņemot nemateriālo vērtību, atzīti iepriekšējos periodos, varētu būt samazinājušies vai vairs nepastāvēt. Ja šādas pazīmes ir,
Sabiedrība aplēš attiecīgā aktīva atgūstamo summu. Iepriekš atzītie zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek reversēti tikai tādā
gadījumā, ja kopš pēdējās reizes, kad tika atzīti zaudējumi no vērtības samazināšanās, ir notikušas to aplēšu izmaiņas, uz kuru pamata
tika noteikta aktīva atgūstamā summa. Ja tas ir noticis, aktīva uzskaites vērtība tiek palielināta līdz tā atgūstamai summai. Aktīva
vērtības palielināšanas rezultātā tā bilances vērtība nedrīkst pārsniegt tādu bilances vērtību, kas būtu noteikta, atskaitot nolietojumu,
ja aktīvam iepriekšējos gados nebūtu atzīti zaudējumi no vērtības samazināšanās. Šāds vērtības palielinājums tiek atzīts peļņas vai
zaudējumu aprēķinā.
(h) Finanšu aktīvi un finanšu saistības
Finanšu aktīvi
Atzīšana, klasifikācija un turpmākā novērtēšana
Finanšu aktīvs tiek atzīts finanšu stāvokļa pārskatā, kad Sabiedrība kļūst par līgumslēdzēju pusi līgumam, kas ir finanšu instruments.
Pie sākotnējās atzīšanas, Sabiedrība klasificē un novērtē finanšu aktīvu amortizētajā vērtībā, ja tas atbilst abiem šiem nosacījumiem
un tas nav klasificē kā finanšu aktīvs patiesajā vērtībā ar atzīšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā:
• Finanšu aktīvs tiek turēts tāda komercdarbības modeļa ietvaros, kura mērķis ir turēt finanšu aktīvus, lai iekasētu līgumiskās naudas
plūsmas; un
• Finanšu aktīva līgumiskie noteikumi konkrētos datumos paredz naudas plūsmas, ko veido vienīgi pamatsummas un procentu
maksājumi par nenomaksāto pamatsummu.
Sabiedrība klasificē savus finanšu aktīvus kā finanšu aktīvus, kas novērtēti amortizētajā iegādes vērtībā, saskaņā ar biznesa modeli,
kura mērķis ir turēt aktīvus, lai gūtu līgumos noteiktas naudas plūsmas, ko veido tikai pamatsummas maksājumi vai procentu maksājumi
par atlikušo pamatsummu. Aktīvi finanšu stāvokļa pārskatā, kas klasificēti šajā kategorijā, ir aizdevumi radniecīgajiem uzņēmumiem,
pircēju un pasūtītāju parādi, radniecīgo uzņēmumu parādi un citi debitori.
Šie aktīvus turpmāk novērtē amortizētajā vērtībā, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi. Amortizētās izmaksas samazina
zaudējumi no vērtības samazināšanās. Procentu ienākumi, peļņa un zaudējumi no valūtas maiņas un vērtības samazināšanās tiek
atzīti apvienotajā ienākumu pārskatā. Peļņa vai zaudējumi no atzīšanas pārtraukšanas tiek atspoguļoti apvienotajā ienākumu pārskatā.
Finanšu aktīva atzīšana tiek pārtraukta, ja:
• Tiesības saņemt naudas plūsmu no attiecīgā finanšu aktīva ir beigušās;
• Sabiedrība saglabā paredzētās tiesības uz naudas plūsmu no attiecīgā finanšu aktīva, bet uzņemas saistības šādi iegūtos naudas
līdzekļus bez būtiskas kavēšanās izmaksāt kādai trešai personai saskaņā ar iepriekšēju vienošanos, negūstot no tā nekādu peļņu,
• Sabiedrība ir nodevusi paredzētās tiesības saņemt naudas plūsmu no attiecīgā finanšu aktīva un vai nu (a) būtībā ir nodevusi visus
riskus un ieguvumus no īpašuma tiesībām uz finanšu aktīvu trešai personai, vai arī (b) nav ne nodevusi, ne saglabājusi ar aktīviem
saistītos riskus un ieguvumus, bet ir nodevusi kontroli pār attiecīgo finanšu aktīva posteni.
Finanšu aktīvu vērtības samazināšanās
• Aizdevumi radniecīgajiem uzņēmumiem un radniecīgo uzņēmumu parādi
Sabiedrība atzīst sagaidāmos kredītzaudējumus par izsniegtajiem aizdevumiem, kas tiek novērtēti pēc amortizētās iegādes vērtības,
arī tad, ja kredītzaudējuma gadījums nav noticis. Sagaidāmo kredītzaudējumu summa tiek atjaunināta katrā pārskata datumā, lai
atspoguļotu kredītriska pārmaiņas kopš vēlākā no attiecīgā finanšu aktīva sākotnējās atzīšanas datuma vai iepriekšējā pārskata
datuma. Aizdevumu radniecīgajiem uzņēmumiem un radniecīgo uzņēmumu parādu sagaidāmie kredītzaudējumi tiek novērtēti,
izmantojot “EAD x PD x LGD” pieeju, vadībai individuāli nosakot katra debitora saistību neizpildes ekspozīciju (EAD) un piemērojot
katra debitora saistību neizpildes varbūtību (PD) un sagaidāmos zaudējumus saistību neizpildes gadījumā (LGD).
Ņemot vērā ka Storent Grupas naudas plūsmas tiek kontrolētas centralizēti, pārskata perioda beigās ir zināms, kā nākamā periodā
notiks ienākošas naudas plūsmas no meitas sabiedrībām, un, attiecīgi, vadība ir secinājusi, ka meitas sabiedrību kredītrisks kopš
vēlākā no attiecīgā finanšu aktīva sākotnējās atzīšanas datuma vai iepriekšējā pārskata datuma nav ievērojami palielinājies.
Ņemot vērā aprakstīto, Sabiedrības vadība uzskata ka 2022.gadā 31.decembrī un 2021.gada 31.decembrī būtiski papildu uzkrājumi
iespējamiem kredītzaudējumiem no radniecīgo uzņēmumu parādiem un aizdevumiem radniecīgajiem uzņēmumiem nav nepieciešami.
• Pircēju un pasūtītāju parādi un Citi debitori
Sabiedrība piemēro vienkāršoto pieeju saskaņā ar 9. SFPS. Sabiedrība vienmēr atzīst pircēju un pasūtītāju parādu un Citu debitoru
dzīves cikla laikā paredzamos kredītzaudējumus. Dzīves cikla laikā paredzamie kredītzaudējumi ir paredzamie kredītzaudējumi, kas
rodas visu iespējamo saistību neizpildes notikumu dēļ finanšu instrumenta dzīves cikla laikā. Paredzamie kredītzaudējumi šiem pircēju
un pasūtītāju parādiem un citiem debitoriem tiek aplēsti, izmantojot uzkrājumu matricu, pamatojoties uz vēsturisko kredītzaudējumu
pieredzi iepriekšējo divu gadu laikā, koriģējot pēc parādniekiem raksturīgiem faktoriem.
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
17
2. Nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(h) Finanšu aktīvi un saistības (turpinājums)
Sabiedrība uzskata, ka finanšu aktīvam ir iestājusies saistību neizpilde, ja aizņēmējam ir ievērojamas finansiālas grūtības un maz
ticams, ka tas pilnībā segs savas kredītsaistības pret Sabiedrību, Sabiedrībai neveicot darbības, piemēram, realizējot nodrošinājumu
(ja tāds ir); vai finanšu aktīva atmaksa ir nokavēta vairāk nekā 90 dienas. Šādiem finanšu aktīviem, kam iestājusies saistību neizpilde,
tiek uzskatīti par zaudētiem kredītiem.
Zaudējumi no finanšu aktīviem, kas novērtēti amortizētajā iegādes vērtībā, tiek atskaitīti no aktīvu bruto uzskaites vērtības. Parādi tiek
norakstīti, kad to atgūstamība uzskatāma par neiespējamu.
Finanšu saistības
Atzīšana, klasifikācija un turpmākā novērtēšana
Finanšu saistības tiek atzītas finanšu stāvokļa pārskatā, kad Sabiedrība kļūst par līgumslēdzēju pusi līgumam, kas ir finanšu
instruments.
Visas Sabiedrības finanšu saistības ir klasificētas kā saistības, kas novērtētas amortizētajā vērtībā.
Aizņēmumi sākotnēji tiek atspoguļoti, aizņēmuma summas patiesajai vērtībai atņemot ar aizņēmuma saņemšanu saistītās izmaksas.
Šīs izmaksas ir aizņēmumu efektīvās procentu likmes neatņemama sastāvdaļa un tiek uzskaitītas par efektīvās procentu likmes
korekciju.
Finanšu saistības tiek turpmāk novērtētas amortizētajā iegādes vērtībā, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi. Procentu
izdevumi un peļņa vai zaudējumi no ārvalstu valūtas kursu svārstībām tiek atzīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Peļņa vai zaudējumi
no atzīšanas pārtraukšanas tiek atspoguļoti apvienotajā ienākumu pārskatā. Peļņa vai zaudējumi no atzīšanas pārtraukšanas tiek
atspoguļoti apvienotajā ienākumu pārskatā.
Finanšu saistību atzīšana tiek pārtraukta, ja līgumā minētās saistības ir izpildītas vai atceltas, vai tām beidzies termiņš. Pie finanšu
saistību atzīšanas pārtraukšanas starpība starp izslēgto uzskaites vērtību un samaksāto atlīdzību (ieskaitot visus nodotos ne-naudas
aktīvus un uzņemtās saistības) tiek atspoguļota apvienotajā ienākumu pārskatā.
Ja esošās finanšu saistības tiek aizvietotas ar tā paša aizdevēja citām finanšu saistībām ar būtiski atšķirīgiem nosacījumiem vai esošo
saistību nosacījumi tiek būtiski mainīti, šādas apmaiņas vai nosacījumu izmaiņas gadījumā tiek pārtraukta sākotnējo saistību atzīšana
un tiek atzītas jaunas saistības. Starpība starp attiecīgajām uzskaites vērtībām tiek apvienotajā ienākumu pārskatā.
Finanšu saistību nosacījumu maiņa
Mainoties finanšu saistību līgumiskajiem nosacījumiem, piemēram, paredzamajiem naudas plūsmu datumiem, tiek izvērtēts, vai
izmaiņas ir būtiskas un, attiecīgi, ir nepieciešams pārtraukt saistību atzīšanu. Lai noteiktu, vai izmaiņas ir būtiskas, Sabiedrība izvērtē
kvalitatīvos faktorus, kā arī vai atšķirība starp uzskaites vērtību un mainīto paredzamo nākotnes naudas plūsmu diskontēto vērtību,
piemērojot finanšu saistību sākotnējo efektīvo procentu likmi, ir vienāda ar vai pārsniedz 10 procentus. Ja šādu līgumisko nosacījumu
maiņa tiek atzīta par būtisku, tās rezultātā tiek pārtraukta finanšu saistību atzīšana, saistību aplēsto patieso vērtību uzskata par esošo
finanšu saistību segšanu, un jaunas saistības tiek atzītas patiesajā vērtībā plus darījuma izmaksas. Savukārt, ja līgumisko nosacījumu
netiek atzīta par būtisku, saistību atzīšana netiek pārtraukta, Sabiedrība pārrēķina finanšu saistību bruto uzskaites vērtību un
modifikācijas rezultātā gūto peļņu vai zaudējumus atzīst peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Finanšu garantijas
Sabiedrība ir izsniegusi vairākas garantijas par labu trešajām personām par tās meitas sabiedrību saistībām. Novērtējot garantijas,
Sabiedrība piemēro iepriekš aprakstīto metodi kā nosakot aizdevumu radniecīgajiem uzņēmumiem un radniecīgo uzņēmumu parādu
paredzamos kredītzaudējumus, kur EAD atbilst garantētajai summai uz attiecīgā perioda beigām.
Savstarpējais ieskaits
Finanšu aktīvi un finanšu saistības tiek savstarpēji ieskaitīti un neto summa tiek uzrādīta finanšu stāvokļa pārskatā tad un tikai tad, kad
Sabiedrībai šobrīd ir juridiski piemērojamas tiesības savstarpēji ieskaitīt summas, un tā plāno vai nu norēķināties par tiem neto, vai arī
vienlaicīgi realizēt aktīvu un nokārtot saistības.
(i) Nauda un naudas ekvivalenti
Naudu un naudas ekvivalentus veido nauda bankā un kasē un īstermiņa noguldījumi, kuru sākotnējais dzēšanas termiņš nepārsniedz
trīs mēnešus.
(j) Uzkrājumi
Uzkrājumi tiek atzīti, kad Sabiedrībai ir pašreizējs pienākums (juridisks vai prakses radīts), ko izraisījis kāds pagātnes notikums, un
pastāv varbūtība, ka šo saistību izpildei būs nepieciešama ekonomiskos labumus ietverošu resursu aizplūšana no Sabiedrības, un
saistību apjomu iespējams pietiekami ticami novērtēt.
(k) Uzkrātās saistības neizmantotajiem darbinieku atvaļinājumiem
Uzkrāto saistību summa tiek noteikta, reizinot darbinieku vidējo dienas izpeļņu par pēdējiem 6 mēnešiem ar pārskata gada beigās
uzkrāto neizmantoto atvaļinājuma dienu skaitu, papildus aprēķinot darba devēja valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas.
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
18
2. Nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(l) Iespējamās saistības un aktīvi
Šajā finanšu pārskatā iespējamās saistības nav atzītas. Tās kā saistības tiek atzītas tikai tad, ja iespējamība, ka līdzekļi tiks izdoti,
kļūst pietiekami pamatota. Iespējamie aktīvi šajā finanšu pārskatā netiek atzīti, bet tiek atspoguļoti tikai tad, kad iespējamība, ka ar
darījumu saistītie ekonomiskie guvumi nonāks līdz Sabiedrībai, ir pietiekami pamatota.
(m) Noma
Sabiedrība ka nomnieks
Noslēdzot līgumu, Sabiedrība izvērtē, vai līgums ir noma vai ietver nomu. Sabiedrība atzīst tiesības lietot aktīvu un atbilstošās nomas
saistības attiecībā uz visiem nomas līgumiem, kuros tas ir nomnieks; izņēmumi ir iespējami attiecībā uz īstermiņa nomu (kuras nomas
termiņš ir 12 mēneši vai mazāk) un zemas vērtības aktīvu nomu (piemēram, planšetdatoru, personālo datoru, biroja inventāra nelielu
iekārtu un tālruņa nomu). Līguma termiņš tiek novērtēts, pamatojoties uz sekojošiem kritērijiem: līguma kopējais termiņš, līguma
neatceļamais termiņš; pēc līgumā noteiktā nomas termiņa beigām par turpmāko līguma pagarinājumu nepieciešams vienoties ar
sadarbības partneri, noslēdzot papildus vienošanās. Sabiedrība ar šo nomu, uz ko attiecas augstāk minētie izņēmumi, saistītos nomas
maksājumus atzīst kā pamatdarbības izdevumus pēc lineārās metodes nomas termiņa laikā, ja vien kāda cita sistemātiska metode
labāk neatspoguļo laika modeli, kurā tiek izmantoti iznomātā aktīva ekonomiskie labumi.
Nomas sākuma datumā Sabiedrība novērtē nomas saistības kā šajā datumā nenomaksāto nomas maksājumu pašreizējo vērtību.
Nomas maksājumus diskontē, izmantojot nomā ietverto procentu likmi. Ja šo likmi nav iespējams viegli noteikt, Sabiedrība izmanto
savu salīdzināmo aizņēmuma procentu likmi.
Nomas maksājumi, ko iekļauj nomas saistību novērtējumā, ietver šādus maksājumus:
• Fiksētos nomas maksājumus (tostarp pēc būtības fiksētos nomas maksājumus), atskaitot saņemamos nomas veicināšanas
maksājumus;
• Mainīgos nomas maksājumus, kas ir atkarīgi no indeksa vai likmes un sākotnēji tikuši novērtēti, izmantojot indeksu vai likmi sākuma
datumā;
• Summas, kas nomniekam būtu jāmaksā kā atlikušās vērtības garantijas;
• Pirkšanas iespējas izmantošanas cenu, ja ir pietiekams pamats uzskatīt, ka nomnieks izmantos šo iespēju; un
• Soda naudas maksājumus par nomas izbeigšanu, ja nomas termiņš atspoguļo, ka nomnieks izmanto iespēju izbeigt nomu.
Nomas saistības ir uzrādītas kā atsevišķa pozīcija finanšu stāvokļa pārskatā.
Nomas saistības vēlāk novērtē, palielinot uzskaites vērtību, lai atspoguļotu procentus par nomas saistībām (izmantojot efektīvās
procentu likmes metodi), un samazinot uzskaites vērtību, lai atspoguļotu veiktos nomas maksājumus.
Sabiedrība pārvērtē nomas saistības (un attiecīgi koriģē saistīto lietošanas tiesību aktīvu) ikreiz, kad:
• Nomas termiņš ir mainījies, vai ir kāds būtisks notikums vai apstākļu maiņa, kā rezultātā mainās iegādes opcijas vērtējums, un šajā
gadījumā nomas saistības tiek pārvērtētas, diskontējot pārskatītos nomas maksājumus, izmantojot pārskatīto diskonta likmi;
• Nomas maksājumi mainās indeksa vai likmes izmaiņas dēļ, vai paredzamie maksājumi mainās dēļ garantētas atlikušas vērtības;
šādos gadījumos nomas saistības pārvērtē, diskontējot pārskatītos nomas maksājumus, izmantojot nemainītu diskonta likmi (ja
vien nomas maksājumi izmaiņas nerodas mainīgās procentu likmes izmaiņas dēļ, šajā gadījumā tiek izmantota pārskatīta diskonta
likme);
• Nomas līgums tiek modificēts, un līguma izmaiņas vairs netiek uzskaitītas kā atsevišķa noma, tādā gadījumā nomas saistības tiek
pārvērtētas, pamatojoties uz modificētās nomas līguma termiņu, diskontējot pārskatītos nomas maksājumus, izmantojot pārskatīto
diskonta likmi modifikācijas datumā.
Tiesības lietot aktīvu ietver atbilstošo nomas saistību sākotnējo novērtējumu, nomas maksājumus, kas veikti sākuma dienā vai pirms
tās, atskaitot saņemtos nomas atlaides un visas sākotnējās tiešās izmaksas. Pēc tam tos novērtē pēc izmaksām, no kurām atskaitīts
uzkrātā amortizācija un zaudējumi no vērtības samazināšanās.
Tiesības lietot aktīvu tiek amortizētas nomas darbības periodā.
(n) Ieņēmumu atzīšana
Sabiedrība piemēro un atzīst ieņēmumus, izmantojot piecu soļu modeli. Modelis sastāv no:
• Līgumattiecību noteikšanas;
• Līguma izpildes saistības noteikšanas;
• Darījuma cenas noteikšanas;
• Darījuma cenas attiecināšanas uz izpildes pienākumu;
• Ieņēmumu atzīšanas, kad Sabiedrība ir izpildījusi izpildes pienākumu.
Līgumattiecību noteikšanai tiek izmantoti sekojošie kritēriji:
• Līgumslēdzēju puses ir apstiprinājušas līgumu un ir apņēmušās pildīt savas saistības;
• Sabiedrība var identificēt katras puses tiesības attiecībā uz nododamām precēm vai pakalpojumiem;
• Sabiedrība var identificēt preču vai pakalpojumu apmaksas nosacījumus;
• Līgumam ir komerciāla būtība;
• Pastāv liela iespējamība, ka sabiedrība iekasēs atlīdzību, kura tai pienākas apmaiņā pret precēm vai pakalpojumiem, kas tiks
nodoti klientam.
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
19
2. Nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(n) Ieņēmumu atzīšana (turpinājums)
Vadības un konsultāciju pakalpojumi
Maksu par vadības un konsultāciju pakalpojumu sniegšanu uzskata par mainīgo atlīdzību, jo tās apjoms tiek noteikts, pamatojoties uz
sniegto pakalpojumu faktiskajām izmaksām. Ieņēmumus no mainīgās atlīdzības Sabiedrība atzīst vienīgi tad, kad ir ļoti iespējams, ka
brīdī, kad ar mainīgo atlīdzību saistītā nenoteiktība tiks atrisināta, un atzīto kumulatīvo ieņēmumu summa netiks būtiski samazināta.
Vadības un konsultāciju pakalpojumu maksu aprēķina un atzīst, un izraksta rēķinus reizi mēnesī, kad tiek fiksētas faktiskās izmaksas
un tiek atrisināta ar mainīgo atlīdzību saistītā nenoteiktība. Sabiedrībai nav jāizdara būtiski spriedumi, lai noteiktu darījuma cenu vai
to, ka ir izpildīti šie izpildes pienākumi.
Izpildes pienākums pastāv, ja ir prece vai pakalpojums, kas ir atdalāms, vai ir virkne atsevišķu preču vai pakalpojumu, kas būtībā ir
vienādi. Sabiedrības izpildes pienākumi ir noteikti tās līgumos ar pakalpojumu saņēmējiem.
Darījuma cenas noteikšana un attiecināšana uz izpildes pienākumu – Sabiedrība nosaka darījuma cenu līgumos ar pakalpojumu
saņēmējiem katram izpildes pienākumam atsevišķi, kas ir tieši atkarīga no Sabiedrības faktiskajām izmaksām attiecīgā izpildes
pienākuma veikšanai, tāpēc attiecināšana nav nepieciešama.
Sabiedrība izmanto atvieglojumu attiecībā uz finansēšanas komponentu un nekoriģē darījuma cenu, jo laiks starp klienta maksājumu
un izpildes pienākumu nepārsniedz vienu gadu.
(o) Uzņēmumu ienākuma nodoklis
Uzņēmumu ienākuma nodoklis pārskata periodā ir iekļauts finanšu pārskatos, pamatojoties uz vadības aprēķiniem, kas sagatavoti
saskaņā ar Latvijas Republikas likumdošanu.
Pamatojoties uz Latvijas Republikas “Uzņēmumu ienākuma nodokļa likums”, sākot ar 2018. gada 1. janvāri ar uzņēmumu ienākuma
nodokli apliekama sadalītā peļņa un citi izdevumi, ko uzskata par nosacīti sadalīto peļņu. Nesadalītai peļņai uzņēmumu ienākuma
nodokli nepiemēro. Piemērojamā uzņēmumu ienākuma nodokļa likme ir 20% no ar nodokli apliekamās bāzes.
Saskaņā ar starptautiskā grāmatvedības standarta Nr. 12 “Ienākuma nodokļi” prasībām ienākuma nodokļi ietver tikai tādus nodokļus,
kas balstīti uz ar nodokli apliekamo peļņu, tādējādi uzņēmumu ienākuma nodoklis, kas aprēķināts no ar nodokli apliekamās bāzes, kas
sastāv no nosacīti sadalītās peļņas, tiek uzrādīts sadaļā Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas.
Saskaņā ar starptautiskā grāmatvedības standarta Nr. 12 “Ienākuma nodokļi” prasībām, ja ienākuma nodokļi maksā pēc augstākas
vai zemākas likmes, atkarībā no tā, vai peļņa ir sadalīta, pārskata perioda un atliktā nodokļa aktīvus un saistības novērtē pēc nodokļa
likmes, kuru piemēro nesadalītai peļņai. Latvijā nesadalītās peļņas likme ir 0 %. Tādējādi nerodas atliktā nodokļa aktīvi un saistības.
Tā kā mātes sabiedrība kontrolē savu meitas sabiedrību dividenžu politiku, tā var kontrolēt ar šīm investīcijām saistīto pagaidu atšķirību
atcelšanas laiku, tostarp pagaidu atšķirības, kas rodas no nesadalītās peļņas. Gadījumos, kad mātes sabiedrība ir noteikusi, ka meitas
sabiedrības peļņa tuvākajā nākotnē netiks sadalīta, mātes sabiedrība neatzīst atliktā nodokļa aktīvus un saistības.
(p) Darījumi ar saistītām pusēm
Saistītās puses ir ar Sabiedrību saistītas juridiskas un fiziskas personas, saskaņā ar zemāk minētiem noteikumiem.
a) Persona vai tuvs šīs personas ģimenes loceklis ir saistīts ar Sabiedrību, ja:
i) šai personai ir kontrole vai kopīga kontrole pār Sabiedrību;
ii) šai personai ir būtiska ietekme pār Sabiedrību; vai
iii) šī persona ir Sabiedrības vai tā mātes sabiedrības augstākās vadības pārstāvis.
b) Uzņēmums saistīts ar Sabiedrību, ja tas atbilst šādiem nosacījumiem:
i) Uzņēmums un Sabiedrība pieder vienai uzņēmumu grupai (kas nozīmē, ka mātes sabiedrība, meitas sabiedrība un māsu
sabiedrības ir saistītās puses vienai otrai);
ii) viens uzņēmums ir otra uzņēmuma asociēts uzņēmums vai kopuzņēmums (vai asociēts uzņēmums vai kopuzņēmums tās
grupas uzņēmumam, kurai pieder otrs uzņēmums);
iii) abi uzņēmumi ir kopuzņēmumi vienai un tai pašai trešajai pusei;
iv) viens uzņēmums ir trešās puses kopuzņēmums, bet otrs uzņēmums ir tās pašas trešās puses asociētais uzņēmums;
v) uzņēmums ir pēcnodarbinātības pabalstu plāns Sabiedrības darbiniekiem vai uzņēmuma, kurš saistīts ar Sabiedrību,
darbiniekiem; Ja Sabiedrība pati ir šāda veida plāns, saistītās puses ir arī to sponsorējošie darba devēji.
vi) uzņēmumu kontrolē vai kopīgi kontrolē persona, kas identificēta (a) punktā;
vii) personai, kas identificēta (a)(i) punktā, ir būtiska ietekme pār uzņēmumu vai ir uzņēmuma (vai tā mātes sabiedrības)
augstākās vadības pārstāvis;
viii) sabiedrība vai jebkurš grupas, kuram tas pieder, loceklis sniedz augstākās vadības personāla pakalpojumus pārskatu
sniedzējam vai tā mātes sabiedrībai.
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
20
2. Nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(q Notikumi pēc bilances datuma
Finanšu pārskatā tiek atspoguļoti tādi notikumi pēc pārskata gada beigām, kas sniedz papildu informāciju par Sabiedrības finansiālo
stāvokli bilances sagatavošanas datumā (koriģējošie notikumi). Ja notikumi pēc pārskata gada beigām nav koriģējoši, tie tiek
atspoguļoti finanšu pārskata pielikumos tikai tad, ja tie ir būtiski.
(r) Starptautisko finanšu pārskatu standartu izmaiņas
Jauniem standartiem, papildinājumiem standartos un interpretācijām, kas ir spēkā pārskata periodiem, kas sākās 2022. gada 1. janvārī
vai vēlāk, nav bijis būtiskas ietekmes uz šiem atsevišķajiem finanšu pārskatiem.
(s) Standarti un esošo standartu grozījumi, ko SGSP ir izdevusi, bet kuri vēl nav stājušies spēkā
Vairāki jauni standarti ir spēkā attiecībā uz pārskata periodiem, kas sākas pēc 2022. gada 1. janvāra, un ir atļauta to agrāka
piemērošana; tomēr Sabiedrība nav agrāk pieņēmusi jaunos vai grozītos standartus, sagatavojot šos atsevišķos finanšu pārskatus.
Turpmāk minētie standarti un interpretācijas, kas ir spēkā pārskata periodiem, kas sākas pēc 2022. gada 1. janvāra, nav paredzama
būtiska ietekme uz Sabiedrības atsevišķajiem finanšu pārskatiem:
• 17. SFPS “Apdrošināšanas līgumi” un grozījumi 17. SFPS “Apdrošināšanas līgumi”
• Saistību klasifikācija īstermiņa vai ilgtermiņa saistībās (Grozījumi 1. SGS "Finanšu pārskatu uzrādīšana");
• Grāmatvedības aplēses definīcija (Grozījumi 8.SGS "Grāmatvedības politika, izmaiņas grāmatvedības aplēsēs un kļūdas")
• Grāmatvedības politiku atklāšana (Grozījumi 1.SGS "Finanšu pārskatu sniegšana" un SFPS 2.prakses ziņojums)
• Atliktais nodoklis, kas saistīts ar aktīviem un saistībām, kas rodas vienā darījumā (Grozījumi 12.SGS "Ienākuma nodokļi")
Šobrīd ES pieņemtie SFPS būtiski neatšķiras no Starptautiskās grāmatvedības standartu padomes (SGSP) pieņemtajiem standartiem,
izņemot atsevišķus augstāk norādītos standartus, esošo standartu grozījumus un interpretācijas, ko 2022. gada 31. decembrī ES vēl
nebija apstiprinājusi izmantošanai (norādītie spēkā stāšanās datumi attiecas uz SFPS, ko izdevusi SGSP).
Sabiedrība pieņēma lēmumu neievest jaunus standartus, esošo standartu un interpretāciju grozījumus pirms to spēkā stāšanās
datuma. Sabiedrība paredz, ka šo standartu un esošo standartu grozījumu pieņemšanai nebūs būtiskas ietekmes uz Sabiedrības
finanšu pārskatiem to sākotnējās piemērošanas periodā.
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
21
3. Neto apgrozījums
2022
2021
Pakalpojumu veids
EUR
EUR
Vadības un konsultāciju pakalpojumi saistītajām sabiedrībām
5 021 845
4 861 227
Nomas ieņēmumi no saistītajām sabiedrībām
4 388
5 717
KOPĀ:
5 026 233
4 866 944
Sabiedrībai nav līgumu ar klientiem saistību. Līgumu ar klientiem aktīvi atspoguļoti posteņos Pircēju un pasūtītāju parādi un
Radniecīgo uzņēmumu parādi:
2022
2021
EUR
EUR
Pircēju un pasūtītāju parādi
1 250
4 390
Radniecīgo uzņēmumu parādi
791 705
1 033 971
KOPĀ:
792 955
1 038 361
2022
2021
Noieta tirgus
EUR
EUR
Latvija
1 778 660
1 725 469
Somija
1 156 558
1 140 995
Lietuva
1 137 890
1 082 846
Igaunija
662 373
624 491
Zviedrija
235 716
254 004
Krievija*
55 036
39 139
KOPĀ:
5 026 233
4 866 944
* Līdzdalība Storent OOO 2022. gada 31. decembrī uzrādīta posteņa Pārdošanai turēti aktīvi sastāvā
4. Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas
2022
2021
EUR
EUR
IT izdevumi
812 010
945 247
Juridiskie pakalpojumi
172 265
68 275
Apdrošināšanas izdevumi
170 737
134 622
Transporta izdevumi administrācijai
118 757
103 872
Konsultatīvie pakalpojumi*
102 027
78 936
Mārketinga izdevumi
56 239
36 770
Telpu un teritoriju īstermiņa noma un ekspluatācijas izdevumi
54 218
49 019
Zvērinātu revidentu pakalpojumi*
93 697
47 882
Pārējie administratīvie izdevumi
110 762
61 136
KOPĀ:
1 690 712
1 525 759
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
22
4. Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas (turpinājums)
* Ieskaitot maksājumus par audita un ne-audita pakalpojumiem zvērinātu revidentu komercsabiedrībai KPMG Baltics SIA:
2022
EUR
2021
EUR
Finanšu pārskata audita pakalpojumi
52 197
47 882
Citi apliecinājuma pakalpojumi
41 500
-
Maksājumi par atļautajiem nodokļu pakalpojumiem
89
79
KOPĀ:
93 786
47 961
5. Nolietojums un amortizācija
2022
2021
EUR
EUR
Nemateriālo ieguldījumu amortizācija (skatīt 9. pielikumu)
844 818
881 790
Pamatlīdzekļu nolietojums (skatīt 9. pielikumu)
32 400
31 556
Tiesību lietot aktīvus amortizācija (skatīt 10. pielikumu)
36 064
51 115
KOPĀ:
913 282
964 461
6. Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi
2022
2021
EUR
EUR
Ieņēmumi no dividendēm*
-
2 011 114
Procentu ieņēmumi no saistītajām sabiedrībām
110 971
83 736
Ieņēmumi no papildus atlaidēm
-
8 884
Atpirkti vērtspapīri (cenu starpība) (skatīt 22. pielikumu)
-
4 403
Ieņēmumi no valūtas kursu svārstībām
18
21
KOPĀ:
110 989
2 108 158
* 2021. gadā Sabiedrība ir saņēmusi ieņēmumus no dividendēm EUR 1 935 452 apmērā no meitas sabiedrības Storent SIA un EUR
75 662 apmērā no meitas sabiedrības Storent OOO. 2022. gadā Sabiedrība nav saņēmusi ieņēmumus no dividendēm.
7. Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas
2022
2021
EUR
EUR
Procenti par aizņēmumiem
470 809
630 530
Procenti par aizņēmumiem no radniecīgajām sabiedrībām
293 505
53 177
Procenti par piesaistīto finansējumu
117 277
198 587
Zaudējumi no valūtas kursu svārstībām
5 064
3 448
KOPĀ:
886 655
885 742
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
23
8. Personāla izmaksas un darbinieku skaits
2022
2021
EUR
EUR
Atlīdzība par darbu
982 910
903 347
Atlīdzība saskaņā ar uzņēmuma līgumiem
336 582
394 796
Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas
232 984
213 365
Uzkrājumi prēmijām (izmaiņa)
22 300
7 819
Pārējās personāla izmaksas
2 872
(64 346)
KOPĀ:
1 577 648
1 454 981
2022
2021
Personāla izmaksu funkcionālais sadalījums ir sekojošs:
EUR
EUR
Administrācija un finanses
1 577 648
1 454 981
KOPĀ:
1 577 648
1 454 981
2022
2021
T. sk. augstākās vadības amatpersonu atlīdzība par darbu:
EUR
EUR
Valdes locekļi
Atlīdzība par darbu
470 329
452 849
Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas
110 977
106 835
KOPĀ:
581 306
559 684
2022
2021
Vidējais darbinieku skaits pārskata periodā
10
10
KOPĀ:
10
10
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
24
9. Nemateriālie aktīvi un pamatlīdzekļi
Nemateriālo
ieguldījumu
izstrāde
Licences un
tamlīdzīgas
tiesības
Citi nemateriālie
ieguldījumi
Pārējie
pamatlīdzekļi
un inventārs
Kopā
2020.gada 31.decembrī
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
Sākotnējā vērtība
418 813
319 749
3 841 642
263 049
4 843 253
Uzkrātā amortizācija un nolietojums
-
(267 609)
(2 425 468)
(198 996)
(2 892 073)
Bilances vērtība, neto
418 813
52 140
1 416 174
64 053
1 951 180
2021.gads
Sākotnējā vērtība
418 813
52 140
1 416 174
64 053
1 951 180
Iegāde
566 475
938
457 062
27 707
1 052 182
Likvidācija
-
(7 641)
(40 703)
(19 221)
(67 565)
Izslēgtais nolietojums
-
7 641
40 703
14 671
63 015
Amortizācija un nolietojums
-
(32 280)
(849 510)
(31 556)
(913 346)
Bilances vērtība, neto
985 288
20 798
1 023 726
55 654
2 085 466
2021.gada 31.decembrī
Sākotnējā vērtība
985 288
313 046
4 258 001
271 535
5 827 870
Uzkrātā amortizācija un nolietojums
-
(292 248)
(3 234 275)
(215 881)
(3 742 404)
Bilances vērtība, neto
985 288
20 798
1 023 726
55 654
2 085 466
2022.gads
Sākotnējā vērtība
985 288
20 798
1 023 726
55 654
2 085 466
Iegāde
656 321
55 404
177 087
40 343
929 155
Likvidācija
-
-
-
(47 870)
(47 870)
Pārvietošana
(1 641 609)
-
1 641 609
-
-
Izslēgtais nolietojums
-
-
-
26 935
26 935
Amortizācija un nolietojums
-
(18 512)
(826 306)
(32 400)
(877 218)
Bilances vērtība, neto
-
57 690
2 016 116
42 662
2 116 468
2022.gada 31.decembrī
Sākotnējā vērtība
-
368 450
6 076 697
264 008
6 709 155
Uzkrātā amortizācija un nolietojums
-
(310 760)
(4 060 581)
(221 346)
(4 592 687)
Bilances vērtība, neto
-
57 690
2 016 116
42 662
2 116 468
Pilnībā amortizēti nemateriālie ieguldījumi un nolietoti pamatlīdzekļi
2022. gada 31. decembrī Sabiedrības nemateriālo ieguldījumu un pamatlīdzekļu sastāvā bija iekļauti aktīvi ar iegādes vērtību
EUR 3 980 566 (31.12.2021.: EUR 2 844 174) apmērā, kas tikuši pilnībā norakstīti amortizācijas un nolietojuma izmaksās un kuri
joprojām tiek aktīvi izmantoti saimnieciskajā darbībā. Šo nemateriālo ieguldījumu un pamatlīdzekļu sastāvā lielāko daļu veido
datorprogrammas, kuras Sabiedrība turpina izmantot un par kurām tiek maksātas ikgadējas uzturēšanas un uzlabošanas maksa.
Nemateriālo ieguldījumu izstrāde
2020. gadā Sabiedrība uzsāka jaunas ERP sistēmas izstrādi, kas atbilst mūsdienu IT tehnoloģiju attīstības tendencēm biznesa vidē,
jo īpaši Covid-19 ietekmes rezultātā, un nodrošinās efektīvu Sabiedrības un tās meitas sabiedrību nomas procesu uzskaiti, kontroles
procedūras un operatīvu informāciju Sabiedrības vadībai lēmumu pieņemšanai. Postenī “Nemateriālo ieguldījumu izstrāde” bija
iekļautas tikai tās izmaksas, kuras Sabiedrība varēja ticami novērtēt un kas atbilda SFPS kapitalizācijas kritērijiem. 2022. un 2021.
gadā ir kapitalizētas tikai ārējās nemateriālo ieguldījumu izstrādes izmaksas. 2022. gada decembrī tika pabeigta jaunās ERP sistēmas
izstrāde un tika uzsākts tās ieviešanas process un izmantošana Sabiedrības un tās meitas sabiedrību ikdienas darbībā, kā rezultātā
izstrādes izmaksas tika pārceltas uz posteni “Citi nemateriālie ieguldījumi”. Jaunās ERP sistēmas pilnīgu ieviešanu plānots pabeigt
līdz 2023. gada beigām.
Skat. arī 11. piezīmi attiecībā uz nemateriālo ieguldījumu vērtības samazinājuma novērtējuma apsvērumiem.
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
25
10. Tiesības lietot aktīvus
Licences un
tamlīdzīgas
tiesības
Pārējie pamatlīdzekļi
un inventārs
Kopā
EUR
EUR
EUR
2021.gads
Sākotnējā vērtība
49 774
77 089
126 863
Likvidācija
-
(81 844)
(81 844)
Izslēgtais nolietojums
-
43 091
43 091
Amortizācija un nolietojums
(25 968)
(25 147)
(51 115)
Bilances vērtība, neto
23 806
13 189
36 995
2021.gada 31.decembrī
Sākotnējā vērtība
77 908
86 893
164 801
Uzkrātā amortizācija un nolietojums
(54 102)
(73 704)
(127 806)
Bilances vērtība, neto
23 806
13 189
36 995
2022.gads
Sākotnējā vērtība
23 806
13 189
36 995
Iegāde
-
20 470
20 470
Likvidācija
(23 806)
(74 552)
(74 552)
Izslēgtais nolietojums
23 806
63 553
63 553
Amortizācija un nolietojums
(23 806)
(12 258)
(36 064)
Bilances vērtība, neto
-
10 402
10 402
2022.gada 31.decembrī
Sākotnējā vērtība
-
32 811
110 719
Uzkrātā amortizācija un nolietojums
-
(22 409)
(100 317)
Bilances vērtība, neto
-
10 402
10 402
Sabiedrība ir noslēgusi Microsoft licences nomas līgumu un vairākus automašīnu nomas līgumus kā nomnieks saskaņā ar 16 SFPS.
Automašīnas vidējais nomas termiņš ir 3.5 gadi. Licences nomas termiņš ir 3 gadi, kas beidzās 2022. gada laikā. Nomas saistību
termiņa analīze ir sniegta 23. piezīmē.
2022
2021
Summas, kas atzītas Peļņas vai zaudējumu aprēķinā:
Piezīme
EUR
EUR
Tiesības lietot aktīvus nolietojums
10
(36 064)
(51 115)
Procentu maksājumi par nomu
(807)
(9 846)
Īstermiņa nomas un zemas vērtības nomas izdevumi
(92 616)
(81 310)
KOPĀ:
(129 487)
(142 271)
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
26
11. Līdzdalība radniecīgo sabiedrību kapitālā
Sabiedrības ieguldījumi meitas sabiedrībās 2022.gada 31.decembrī.
31.12.2022
31.12.2021
Sabiedrība
Adrese
%
EUR
EUR
STORENT SIA
Zolitūdes iela 89, Rīga, LV-1046, Latvija
100
10 921 613
10 921 613
STORENT UAB
Savanorių pr. 180B, Vilnius, LT-03154, Vilniaus m.,
Lietuva
100
11 842 694
11 842 694
STORENT OU
Betooni 15/Paneeli 5, Tallina, 11415, Igaunija
100
15 233 177
13 683 177
STORENT OU
Uzkrājumi vērtības samazinājumam
100
(3 722 619)
(3 722 619)
STORENT Holding
Finland OY
Virkatie 16, Vantaa, FI-01510, Somija
100
4 872 500
3 652 500
STORENT AS**
PB 1441, Vika, N-0116, Oslo, Norvēģija
100
3 700
3 700
STORENT AS
Uzkrājumi vērtības samazinājumam
100
(3 700)
(3 700)
STORENT AB
Arrendevagen 50, 163 44, Spanga, Stokholma,
Zviedrija
100
3 577 533
3 328 973
STORENT OOO*
4 Bolshaja Okruznaja ulica 33, 236009,
Kaļiņingrada, Krievija
100
-
582 937
KOPĀ:
42 724 898
40 289 275
Apkopojums par STORENT Holding Finland OY meitas sabiedrību
31.12.2022
31.12.2021
Sabiedrība
Adrese
%
EUR
EUR
STORENT OY
Virkatie 16, Vantaa, FI-01510, Somija
100
4 878 409
3 658 409
*Storent OOO. Ņemot vērā ģeopolitisko situāciju, Sabiedrībai ir ierobežotas iespējas pārvaldīt un attīstīt meitas sabiedrību Krievijā.
Turklāt nav iespējas veikt norēķinus ar meitas sabiedrību, tāpēc Sabiedrības vadība 2022.gada decembrī ir pieņēmusi lēmumu pārdot
meitas sabiedrību. Attiecīgi, uz 2022. gada 31. decembri šī līdzdalība meitas sabiedrībā tiek uzrādīta pārdošanai turētu aktīvu sastāvā.
Ir uzsākta pārdošanas plāna realizācija, un tā pabeigšana ir sagaidāma līdz 2023.gada beigām. Pirms līdzdalības meitas sabiedrībā
pārklasificēšanas tās uzskaites vērtība tika salīdzināta ar aplēsto patieso vērtību, no kuras atskaitītas pārdošanas izmaksas, kas pēc
Sabiedrības vadības labākajām aplēsēm veido EUR 100 000, ņemot vērā nesaistošus piedāvājumus par iespējamo pārdošanas cenu.
Līdz ar to postenī “Vērtības samazināšanas izmaksas” ir iekļauti zaudējumi EUR 482 937 apmērā no līdzdalības meitas sabiedrībā
vērtības samazināšanās pie pārdošanai turētu aktīvu pārvērtēšanas.
**STORENT AS. 2022. gadā tika uzsākta STORENT AS likvidācija. Meitas sabiedrība neveica būtisku darbību.
2022
2021
Ieguldījumu vērtības kustība
EUR
EUR
Gada sākumā
40 289 275
37 389 275
Ieguldījums STORENT OU
1 550 000
-
Ieguldījums STORENT UAB
-
1 900 000
Ieguldījums STORENT AB
248 560
-
Ieguldījums STORENT Holding Finland OY
1 220 000
1 000 000
Zaudējumi no vērtības samazināšanas pie pārdošanai turētu aktīvu pārvērtēšanas (Storent OOO)
(482 937)
-
Pārvietots uz posteni Pārdošanai turēti aktīvi (uz neto bāzes)
(100 000)
-
KOPĀ:
42 724 898
40 289 275
2022.gadā veiktie ieguldījumi meitas sabiedrībās Storent OU, Storent AB un Storent Holding Finland Oy par kopējo summu
EUR 3 018 560 notika naudā, pārskaitot attiecīgas naudas summas uz meitas sabiedrību bankas kontiem.
31.12.2022
31.12.2021
Vērtības samazināšanas kustība
EUR
EUR
Vērtības samazināšanās ieguldījumiem meitas sabiedrībās
Gada sākumā
(3 726 319)
(3 726 319)
Vērtības samazināšanās pie pārdošanai turētu aktīvu pārvērtēšanas (Storent OOO)
(482 937)
-
Pārvietots uz posteni Pārdošanai turēti aktīvi (uz neto bāzes)
482 937
-
Kopā vērtības samazināšanās ieguldījumiem meitas sabiedrībās:
(3 726 319)
(3 726 319)
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
27
11. Līdzdalība radniecīgo sabiedrību kapitālā (turpinājums)
31.12.2022
31.12.2021
Vērtības samazināšanas sadalījums pa bilances posteņiem
EUR
EUR
Ieguldījums Storent OU
11
(3 722 619)
(3 722 619)
Ieguldījums Storent AS
11
(3 700)
(3 700)
Kopā vērtības samazināšanās ieguldījumiem meitas sabiedrībās:
(3 726 319)
(3 726 319)
Nosaukums
Valsts
Apraksts
Izveidošanas / iegādes datums
Sabiedrība
STORENT SIA
Latvija
Celtniecības tehnikas un aprīkojuma noma
2008.gada 17.aprīlis
STORENT UAB
Lietuva
Celtniecības tehnikas un aprīkojuma noma
2008.gada 27.novembris
STORENT OU
Igaunija
Celtniecības tehnikas un aprīkojuma noma
2009.gada 7.jūlijs
STORENT Holding
Finland OY
Somija
Centrālo biroju darbība
2012.gada 4.septembris
STORENT AS
Norvēģija
Celtniecības tehnikas un aprīkojuma noma
2013.gada 15.janvāris
STORENT AB
Zviedrija
Celtniecības tehnikas un aprīkojuma noma
2013.gada 27.jūnijs
STORENT OOO*
Krievija
Celtniecības tehnikas un aprīkojuma noma
2017.gada 1.augusts
*Līdzdalība Storent OOO 2022. gada 31. decembrī uzrādīta posteņa Pārdošanai turēti aktīvi sastāvā.
Revidēts
Pārskata gada peļņa
Pašu kapitāls
2022
2021
2022
2021
31.12.2022
31.12.2021
Nosaukums
EUR
EUR
EUR
EUR
STORENT SIA
Jā
Jā
1 713 158
1 319 382
17 182 538
15 469 380
STORENT UAB
Jā
Jā
(904 452)
(184 727)
(2 352 964)
(1 448 512)
STORENT OU
Jā
Jā
(1 592 333)
(1 675 012)
(7 137 912)
(5 545 579)
STORENT Holding Finland OY
Jā
Nē
(431 243)
(876 222)
(1 225 502)
(794 259)
STORENT AS
Nē
Nē
52 398
(2 885)
(2 549)
(54 947)
STORENT AB
Jā
Jā
(279 590)
(464 899)
(874 918)
(595 328)
STORENT OOO*
Nē
Nē
221 728
181 286
869 304
647 576
STORENT Holding Finland OY meitas
sabiedrība:
STORENT OY
Jā
Jā
(880 007)
(1 825 155)
(2 579 938)
(1 699 931)
*Līdzdalība Storent OOO 2022. gada 31. decembrī uzrādīta posteņa Pārdošanai turēti aktīvi sastāvā.
Ņemot vērā to, ka Sabiedrības 2022. gada rezultāts bija zaudējumi, kas norāda uz vērtības samazinājuma pazīmēm, Sabiedrības
vadība veica katras līdzdalības radniecīgo sabiedrību kapitālā vērtības summas atgūstamās vērtības izvērtēšanu. Tika izvērtēts, vai ir
notikusi līdzdalības radniecīgo sabiedrību kapitālā vērtības samazināšanās. Lai veiktu vērtības samazināšanas testu līdzdalībai
radniecīgo sabiedrību kapitālā, atgūstamā summa – lietošanas vērtība – tiek noteikta, diskontējot katras radniecīgās sabiedrības
nākotnes naudas plūsmu. Aprēķins tiek balstīts uz šādu pieņēmumu: katra radniecīgā sabiedrība tiek uzskaitīta par atsevišķu naudu
ienesošu vienību (NIV). Šo testu izmanto arī lai novērtētu korporatīvo aktīvu - nemateriālo aktīvu atgūstamību, kas tiek attiecinātu uz
meitas sabiedrībām kā norādīts 2. piezīmē. Naudas plūsmas ir aplēstas, balstoties uz 5 gadu biznesa plānu, kas ņem vērā aktuālos
rezultātus uz pārskatu sagatavošanas datumu un Storent Holdings grupas, kurā ietilpst Sabiedrība un tās meitas sabiedrības,
2022.gada beigās uzsākto pārstrukturēšanu, kuras rezultātā Sabiedrība un tās meitas sabiedrības sagaida pamatdarbības izmaksu
optimizāciju, ko radīs apvienošanās ar māsas sabiedrībām, kas 2022. gada 31. decembrī ir būtiski Sabiedrības un tās meitas
sabiedrību piegādātāji, kā arī citus izmaksu ietaupījumus (piemēram, kopš 2023.gada janvāra visa SIA “Selectia” un SIA “Selectia
Plus” īpašumā esošā tehnika tiek iznomāta AS “Storent Investments” meitas sabiedrībām bez PreferRent platformas starpniecības,
kas rada ietaupījumus grupas sabiedrībām (NIV)). Skatīt arī 28.un 29. piezīmes par nākotnes plāniem un pārstrukturēšanas gaitu.
Storent Holdings grupas 5 gadu biznesa plāns ir izveidots pamatojoties uz sekojošiem pieņēmumiem: grupas kopējās amortizācijas
un nolietojuma izmaksas, IT izmaksas, vadības maksa, apdrošināšanas izdevumi un procentu izmaksas sadalīti katrai radniecīgai
sabiedrībai saskaņā ar tehnikas parka proporciju atbilstošajai sabiedrībai. Pielietojot to pašu tehnikas parka proporciju, visas grupas
saistības jaunas tehnikas iegādei ir sadalītas ieguldījumu vērtības aprēķinā. Naudas plūsmas tika ekstrapolētas, izmantojot terminālo
izaugsmes likmi 2% (2021.gadā 3%) apmērā. Lai noteiktu aktīvu atgūstamo tagadnes vērtību, tika piemērota pēc-nodokļu diskonta
likme 9,43% apmērā (2021.gadā: 10,24%). Diskonta likmes prognozes balstās uz faktisko kapitāla cenu grupas sabiedrībām.
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
28
11. Līdzdalība radniecīgo sabiedrību kapitālā (turpinājums)
Ilgtermiņa ieguldījumu atgūstamā vērtība ir būtiskā mērā atkarīga no vērtējumā izmantotajiem pieņēmumiem saistībā ar jaunizveidotās
Storent Holdings grupas neto apgrozījuma izaugsmi, EBITDA rentabilitāti (ko ietekmē iekšējā izmaksu optimizācija un iekšējo
transfertcenu korekcijas) un EBITDA pieauguma laiku un tempu, piemēroto diskonta likmi,, kā arī no Sabiedrības vadības spējas
īstenot šos pieņēmumus un Baltijas un Ziemeļvalstu būvniecības tehnikas nomas tirgus attīstības kopumā. Jebkuras šo pieņēmumu
nelabvēlīgās izmaiņas, ko var izraisīt tirgus nepastāvība, kurā darbojas Sabiedrība vai tās meitas sabiedrības, var negatīvi ietekmēt
Sabiedrības līdzdalības meitas sabiedrību kapitālā bilances vērtību, kas atspoguļota bilancē 2022. gada 31. decembrī.
31.12.2022
Latvija
Lietuva
Igaunija
Somija
Zviedrija
EBITDA
rentabilitāte
32%-35% 2023-
2027 gados,
termināla gadā
32% (2022:
aktuāla 37%)
32%-34%
2023-2027
gados,
termināla
gadā 32%
(2022: aktuāla
32%)
25%-30% 2023-
2027 gados,
termināla gadā
32% (2022:
aktuāla -15%)
28%-30% 2023-
2027 gados,
termināla gadā
29% (2022:
aktuāla 30%)
19%-25%
2023-2027
gados,
termināla
gadā 25%
(2022: aktuāla
17%)
EBITDA
pieauguma
temps
2%
2%
2%
2%
2%
Naudas
plūsmas
aprēķina
periods
5 gadi +
terminālais
gads
5 gadi +
terminālais
gads
5 gadi +
terminālais
gads
5 gadi +
terminālais
gads
5 gadi +
terminālais
gads
Diskonta likme*
9,43%
9,43%
9,43%
9,43%
9,43%
Terminālā
izaugsmes
likme
0,61%
0,61%
0,61%
0,61%
0,61%
* Diskonta likmes prognozes balstās uz faktisko kapitāla cenu grupas sabiedrībām.
31.12.2021
Latvija
Lietuva
Igaunija
Somija
Zviedrija
Krievija
EBITDA
rentabilitāte
16%-18%
2022-2026
gados,
termināla gadā
16% (2021:
aktuāla 18%)
9%-18% 2022-
2026 gados,
termināla gadā
9% (2021:
aktuāla 16%)
1%-18% 2022-
2026 gados,
termināla gadā
1% (2021:
aktuāla -8%)
15%-18%
2022-2026
gados,
termināla gadā
15% (2021:
aktuāla 14%)
14%-16%
2022-2026
gados,
termināla gadā
14% (2021:
aktuāla 8%)
48%-40%
2022-2026
gados,
termināla gadā
48% (2021:
aktuāla 51%)
EBITDA
pieauguma
temps
2%
9%
18%
3%
2%
-8%
Naudas
plūsmas
aprēķina
periods
5 gadi +
terminālais
gads
5 gadi +
terminālais
gads
5 gadi +
terminālais
gads
5 gadi +
terminālais
gads
5 gadi +
terminālais
gads
5 gadi +
terminālais
gads
Diskonta likme
10,24%
10,24%
10,24%
10,24%
10,24%
10,24%
Terminālā
izaugsmes
likme
0,59%
0,59%
0,59%
0,59%
0,59%
0,59%
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
29
11. Līdzdalība radniecīgo sabiedrību kapitālā (turpinājums)
Jutīguma analīze
Sabiedrība ir veikusi vērtības samazināšanās testa jutīguma analīzi attiecībā uz izmaiņām galvenajos pieņēmumos, kas izmantoti, lai
noteiktu atgūstamo summu katrai NIV. Jutīguma analīze balstās uz tiem pašiem pieņēmumiem ka ieguldījumu vērtības aprēķins un ir
aprakstīts augstāk. Saskaņā ar Grupas vadības aplēsēm Baltijas valstīs sasniegs līdzīgu EBITDA līmeni, palielinot pārdošanas apjomu
un būtiski uzlabojot efektivitāti, it īpaši Igaunijā. pieaugumu.
Galvenie pieņēmumi, kas var ietekmēt atgūstamo vērtību un izmainīt ieguldījumu vērtību ir EBITDA budžeta izpilde un vidējā svērtā
kapitāla cena. Zemāk tabulā ir atspoguļota divu radītāju izmaiņu ietekme uz atgūstamas vērtības un NIV vērtības starpību.
Vidējā svērtā kapitāla cena 9.43%
(10,24% 2021.gadā)
EBITDA 90%
EBITDA
budžeta
izpilde
90%
EBITDA
budžeta
izpilde
80%
EBITDA
budžeta
izpilde
90%
EBITDA
budžeta
izpilde
80%
Vidējā
svērtā
kapitāla
cena 8,43%
Vidējā svērtā
kapitāla
cena 10,43%
Vidējā
svērtā
kapitāla
cena 9,24%
Vidējā
svērtā
kapitāla
cena
11,24%
m EUR
2022
2022
2021
2021
2022
2022
2021
2021
Storent SIA
19,5
14,73
22,26
18,10
24,24
15,85
27,86
18,18
Storent UAB
18,42
15,34
10,45
7,82
21,6
15,96
14,07
7,82
Storent OU
1,33
-0,64
1,09
-0,38
3,84
-0,52
2,87
-0,25
Storent AB
0,98
0,12
-0,14
-0,60
2,1
0,17
0,29
-0,47
Storent Oy
3,97
1,19
2,28
0,03
6,92
1,81
4,56
0,55
Storent OOO
-
-
1,54
1,28
-
-
1,75
1,38
KOPĀ:
44,20
30,74
37,48
26,25
58,70
33,27
51,40
27,21
Pamatojoties uz vadības aprēķiniem, EBITDA samazinājums vai diskonta likmes pieaugums novestu pie tā, ka Igaunijas meitas
sabiedrību uzskaites vērtība, ieskaitot piešķirtos korporatīvos aktīvus (pamatā nemateriālos aktīvus), var nesasniegt paredzamo
atgūstamo summu 2022.gada 31.decembrī. Grupas vadība ciešā sadarbībā ar Igaunijas meitas sabiedrību vadību rūpīgi pārdomā un
realizē pārdošanas stratēģiju Igaunijā, lai nepieļautu plānotā EBITDA līmeņa neizpildi.
12. Citi debitori
31.12.2022
31.12.2021
EUR
EUR
Garantijas depozīti
7 702
7 774
KOPĀ:
7 702
7 774
13. Nākamo periodu izmaksas
31.12.2022
31.12.2021
EUR
EUR
Datorprogrammu uzturēšana
89 623
17 255
Personāla izdevumi
4 803
3 771
Citi nākamo periodu izdevumi
3 354
3 500
Apdrošināšanas izdevumi
19 082
1 858
KOPĀ:
116 862
26 384
14. Nauda un naudas ekvivalenti
31.12.2022
31.12.2021
EUR
EUR
Nauda bankā un kasē, EUR
11 013
53 588
KOPĀ:
11 013
53 588
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
30
15. Akciju kapitāls
Sabiedrības reģistrētais pamatkapitāls 2022.gada 31.decembrī un 2021.gada 31.decembrī ir 33 316 278 EUR. Kas sastāv no
33 316 278 akcijām. Akcijas nominālvērtība ir 1 EUR. Visām akcijām ir vienādas balsstiesības un tiesība uz dividendēm.
2022.gada 28.decembrī tika veiktas izmaiņas AS "Storent Investments" akcionāru sastāvā, un, vairāku darījumu starp tās
akcionāriem rezultātā, par tās vienīgo akcionāru kļuva SIA "Storent Holdings". Līdz ar to, AS “Storent Investments” un tās
meitas sabiedrību kļuva par daļu no jaunizveidotā holdinga.
Sabiedrības akcionāri 2022. gada 31. decembrī:
Akcionārs
Valsts
Akciju
skaits
Summa
EUR
Līdzdalības
daļa
Storent Holdings SIA
Latvija
33 316 278
33 316 278
100,0%
KOPĀ:
33 316 278
33 316 278
100%
Sabiedrības akcionāri 2021. gada 31. decembrī:
Akcionārs
Valsts
Akciju
skaits
Summa
EUR
Līdzdalības
daļa
“Levina Investments” S.A.R.L.
Luksemburga
24 320 882
24 320 882
73,0%
Supremo SIA
Latvija
4 497 698
4 497 698
13,5%
Bomaria SIA
Latvija
4 497 698
4 497 698
13,5%
KOPĀ:
33 316 278
33 316 278
100%
16. Citi uzkrājumi
31.12.2022
31.12.2021
EUR
EUR
Uzkrājumi personāla prēmijām
92 983
70 683
KOPĀ:
92 983
70 683
Uzkrājumu izmaiņa var tikt atspoguļota sekojoši:
31.12.2022
31.12.2021
EUR
EUR
Atlikums perioda sakumā
70 683
62 864
Izveidoti uzkrājumi
92 983
71 297
Izmantoti uzkrājumi
(70 683)
(63 478)
Atlikums perioda beigās
92 983
70 683
17. Pārējie kreditori
31.12.2022
31.12.2021
EUR
EUR
Atlīdzība par darbu
41 360
45 321
KOPĀ:
41 360
45 321
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
31
18. Uzkrātās saistības
31.12.2022
31.12.2021
EUR
EUR
Uzkrātās saistības neizmantotiem atvaļinājumiem
79 004
80 663
Uzkrātās saistības audita pakalpojumiem
14 550
12 600
Uzkrātās saistības par saņemtajām konsultācijām
62 104
3 971
Uzkrātās saistības par iekārtu apdrošināšanu
28 607
-
Pārējās uzkrātās saistības
1 785
3 964
KOPĀ:
186 050
101 198
19. Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas
31.12.2022
31.12.2021
EUR
EUR
Sociālās apdrošināšanas iemaksas
29 634
10 080
Iedzīvotāju ienākuma nodoklis
17 370
12 985
Riska nodeva
4
3
Pievienotās vērtības nodoklis
-
(83)
KOPĀ:
47 008
22 985
20. Darījumi ar saistītajām pusēm
20.(a) Darījumi ar saistītajām pusēm:
Saistītā puse
Gads
Pārdotās
preces un
sniegtie
pakalpojumi
Procentu
ieņēmumi
Pirktās
preces un
saņemtie
pakalpojumi
Parādi
saistītajām
pusēm
Procentu
izdevumi
Saistīto
pušu
parādi
Meitas sabiedrības:
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
STORENT SIA
2021
1 725 469
7 018
(85 243)
-
(22 048)
37 120
2022
1 778 650
-
(96 416)
-
(264 388)
11 485
STORENT UAB
2021
1 082 847
-
-
-
-
9 914
2022
1 137 900
-
-
-
(20 997)
289 790
STORENT OU
2021
624 491
2 455
-
-
-
440 506
2022
662 373
13 777
-
-
-
292 714
STORENT Holding Finland OY
2021
-
35 572
-
-
-
72 750
2022
-
58 504
-
-
-
1 588
STORENT AB
2021
254 004
-
-
-
-
65 651
2022
235 716
-
(354)
-
-
14 390
STORENT AS
2021
-
-
-
-
-
9 764
Zaudējumi no vērtības
samazināšanas (11.piez)
2021
-
2 690
-
-
-
(9 764)
STORENT AS
2022
-
-
-
-
-
-
Zaudējumi no vērtības
samazināšanas (11.piez)
2022
-
2 690
(2 690)
-
-
-
STORENT OOO
2021
39 139
-
-
-
-
2 056
2022
55 036
-
-
-
-
21 745
Zaudējumi no vērtības
samazināšanas (11.piez)
2022
-
-
(21 745)
-
-
(21 745)
STORENT OY
2021
1 140 994
36 000
-
-
-
405 974
2022
1 156 558
36 000
(35)
-
(8 120)
181 738
KOPĀ 2021:
4 866 944
83 735
(85 243)
-
(22 048)
1 033 971
KOPĀ 2022:
5 026 233
110 971
(121 240)
-
(293 505)
791 705
2022. un 2021. gados no saistītajām pusēm saņemto pakalpojumu izmaksas netika kapitalizētas.
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
32
20.(b) Aizdevumi radniecīgajām sabiedrībām
Atmaksas
datums
Aizdevuma
summa
Faktiskā procentu
likme (%)
31.12.2022
EUR
31.12.2021
EUR
OU “STORENT”
31.12.2023
530 000
6
530 000
-
OY “STORENT
Holding Finland”
31.12.2023
793 651
6
-
793 651
OY ”Storent”
*
600 000
6
600 000
600 000
AS “STORENT”
31.12.2023
44 224
6
-
44 224
Zaudējumi no vērtības samazināšanas AS “STORENT”
-
(44 224)
Ilgtermiņa aizdevumi:
1 130 000
1 393 651
*Ilgtermiņa kapitāla aizdevums bez noteikta atmaksas termiņa. Par atmaksu lems Storent Oy valde. Tā paziņo par atmaksu AS “Storent
Investments” vismaz trīsdesmit (30) dienas pirms aizdevuma atmaksas. Aizdevuma pamatsumma var būt atmaksāta tikai pie
nosacījuma un tādā apmērā, lai pozitīvais pamatkapitāls, kuram ir pieskaitīts aizdevums, pārsniedz uz atmaksas brīdi Storent Oy
zaudējumus, saskaņā ar pēdējo auditēto bilanci vai grāmatojumiem pēc tam.
31.12.2022
31.12.2021
Vērtības samazināšanas kustība
EUR
EUR
Vērtības samazināšanās radniecīgo uzņēmumu aizdevumiem un parādiem
(53 988)
(51 298)
Storent AS, radniecīgo uzņēmumu parādi
(2 690)
(2 690)
Storent OOO, radniecīgo uzņēmumu parādi
(21 745)
-
Storent AS, norakstīti
56 678
-
Kopā vērtības samazināšanās aizdevumiem un parādiem:
(21 745)
(53 988)
31.12.2022
31.12.2021
Vērtības samazināšanas sadalījums pa bilances posteņiem
Piezīme
EUR
EUR
Radniecīgo uzņēmumu parādi, Storent AS
20 (a)
-
(9 764)
Radniecīgo uzņēmumu parādi, Storent OOO
20 (a)
(21 745)
-
Aizdevums Storent AS
20 (b)
-
(44 224)
Kopā uzkrājumi vērtības samazināšanai:
(21 745)
(53 988)
Aizdevumi radniecīgajām sabiedrībām izsniegti bez nodrošinājuma, un to atgūstamība tiek vērtēta individuāli.
20.(c) Aizņēmumi no radniecīgajām sabiedrībām
Atmaksas
datums
Aizņēmuma
summa
Faktiskā procentu
likme (%)
31.12.2022
EUR
31.12.2021
EUR
Storent SIA
15.07-26.12.2022
1 935 000
6
-
1 935 000
Storent SIA
13.01-16.11.2023
4 489 000
6
4 489 000
-
Storent UAB
14.07-13.12.2023
1 390 000
6
1 390 000
-
Ilgtermiņa saistības:
-
-
Īstermiņa saistības:
5 879 000
1 935 000
Aizņēmumi no radniecīgajām sabiedrībām saņemti bez nodrošinājuma.
20.(d) Darījumiem ar radniecīgajām sabiedrībām piemērojamie noteikumi un nosacījumi
Nenokārtotās saistības gada beigās nav nekādā veidā nodrošinātas, un norēķini tiek veikti naudā. Ne par kādiem radniecīgo sabiedrību
parādiem nav sniegtas vai saņemtas nekādas garantijas, izņemot kā norādīts 27. pielikumā.
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
33
20.(e) Aizdevumu radniecīgajām sabiedrībām un aizņēmumu no radniecīgajām sabiedrībām procenti
Aizdevumu procentu
ienākumi
Aizņēmumu procentu
izmaksas
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
EUR
EUR
EUR
EUR
Sabiedrības akcionāri
-
-
-
31 129
Sabiedrības meitas sabiedrības
110 971
83 736
293 505
22 048
KOPĀ:
110 971
83 736
293 505
53 177
21. Citi aizņēmumi
2015. – 2019. gados Sabiedrība saņēma piegādātāja kredītus no pacēlāju ražotājiem Eiropā – AB “Haulotte Group”, S.A.S “Yanmar
Construction Equipment Europe” un SA “Manitou BF”. Kopējā aizņēmumu summa ir EUR 16 254 002 ar procentu likmi 2,49% - 4,00%
gadā. Aizņēmumu atmaksas datumi ir uzradīti tabulā zemāk.
Kā papildu nodrošinājums šiem aizņēmumiem no AB “Haulotte Group”, S.A.S “Yanmar Construction Equipment Europe” un SA
“Manitou BF” ir reģistrēti vekseļi katram maksājumam.
Saistību
dzēšanas
termiņš
Summa
Aktuālā
procentu
likme (%)
31.12.2022
31.12.2021
EUR
EUR
AB Haulotte Group
01.09.2022
1 003 836
3.94
-
151 065
AB Haulotte Group
01.09.2022
1 994 007
3.94
-
318 798
AB Haulotte Group
15.09.2022
1 004 278
4
-
201 525
AB Haulotte Group
01.08.2024
1 607 292
4
706 524
1 110 362
SAS Yanmar construction equipment Europe
15.09.2022
1 075 956
4
-
215 909
SAS Yanmar construction equipment Europe
04.08.2023
643 014
4
282 697
444 204
SA Manitou BF
04.08.2024
1 192 550
4
603 417
905 126
Finansējuma piesaistīšanas izmaksas
(1 223 078)
-
(19 151)
(76 259)
Kopā:
1 573 487
3 270 730
Kopā ilgtermiņa saistības:
700 919
1 504 527
Kopā īstermiņa saistības:
872 568
1 766 203
Kopējās aizņēmumu izdošanas izmaksas sasniedza EUR 1 223 078. Sabiedrība atzina šīs izmaksas ka finansējuma piesaistīšanas
izmaksas. Šīs izmaksas ir neatņemama daļa no aizņēmumu efektīvās procentu likmes un tiek uzskaitītās ka efektīvās procentu likmes
korekcija.
Citu aizņēmumu kustības salīdzināšana ar finansēšanas naudas plūsmu:
2022
EUR
2021
EUR
Bilance uz perioda sākumu
3 270 730
6 436 419
Aizņēmumu atmaksa
(1 745 101)
(3 282 837)
Kopējas izmaiņas no finansēšanas naudas plūsmas
(1 745 101)
(3 282 837)
Finansējuma piesaistīšanas izmaksu amortizācija
57 108
142 928
Ieņēmumi no papildus atlaides
-
(9 671)
Procentu izmaksas
65 091
159 092
Samaksātie procenti
(74 341)
(175 201)
Kopējas izmaiņas saistītas ar saistībām
47 858
117 148
Bilance uz perioda beigām
1 573 487
3 270 730
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
34
22. Aizņēmumi pret obligācijām
2017. gadā AS “Storent Investments” izlaida obligācijas ar atmaksas termiņu līdz 30.06.2021, un gada procentu likmi 8%, vienas
obligācijas nominālvērtība ir EUR 100, kopējā vērtība ir EUR 10 000 000. Līdz 2021. gada 31. decembrim Sabiedrība ir dzēsusi šīs
emisijas obligācijas pilnā apmērā. Obligācijas tika kotētas AS Nasdaq Riga oficiālajā obligāciju sarakstā.
2020. gadā AS “Storent Investments” izlaida obligācijas ar atmaksas termiņu 19.10.2023 un gada procentu likmi 8%, vienas obligācijas
nominālvērtība ir EUR 100, kopējā vērtība ir EUR 15 000 000. Obligācijas tiek kotētas AS Nasdaq Riga oficiālajā obligāciju sarakstā.
Aizņēmumi pret obligācijām
Emisijas
datums
Saistību
dzēšanas
termiņš
Summa
Aktuālā
procentu
likme (%)
31.12.2022
EUR
31.12.2021
EUR
ISIN kods LV0000802304
01.07.2017
30.06.2021
4 050 000
8
-
-
ISIN kods LV0000802411
19.03.2020
19.10.2023
15 000 000
8
4 870 500
4 870 500
Uzkrātie procenti par vērtspapīriem
par kupona maksājumu
(LV0000802411)
78 378
78 378
Finansējuma piesaistīšanas
izmaksas emisijai LV0000802411 *
(50 143)
(110 313)
KOPĀ:
4 898 735
4 838 565
Ilgtermiņa saistības:
-
-
Īstermiņa saistības:
4 898 735
4 838 565
Uz 31.12.2021. saistības par obligācijām tika atspoguļotas ka īstermiņa saistības, jo uz pārskata perioda beigām netika izpildīta
finanšu kovenante Neto parāda / EBITDA koeficients. Uz 31.12.2022. abas finanšu kovenantes ir izpildītas.
2023. gada aprīlī SIA “Storent Holdings SIA”, AS “Storent Investments” vienīgais akcionārs, paziņoja par jaunu obligāciju emisiju līdz
15 miljoniem eiro. Iegūtos līdzekļus Storent Holdings grupa izmantos, cita starpā, savu esošo saistību refinansēšanai.
Aizņēmumi pret emitētajām obligācijām nav nodrošināti. Aizņēmumu summa ir jāatmaksā termiņa beigās. Kupona maksājumi notiek
katru ceturksni.
Kopējās aizņēmuma izdošanas izmaksas ir EUR 223 970. Sabiedrība atzina šīs izmaksas kā finansējuma piesaistīšanas izmaksas.
Šīs izmaksas ir neatņemama daļa no aizņēmumu efektīvās procentu likmes un tiek uzskaitītās ka efektīvās procentu likmes korekcija.
Aizņēmumu pret obligācijām kustības salīdzināšana ar finansēšanas naudas plūsmu:
31.12.2022
EUR
31.12.2021
EUR
Bilance uz perioda sakumu
4 838 565
7 446 468
Obligāciju atpirkums
-
(2 621 397)
Kopējas izmaiņas no finansēšanas naudas plūsmas
-
(2 621 397)
Finansējuma piesaistīšanas izmaksu amortizācija, neto
60 170
(4 574)
Ieņēmumi no obligāciju atpirkuma zem nominālas vērtības
-
(4 403)
Procentu izmaksas
405 206
513 271
Samaksātie procenti
(405 206)
(490 800)
Kopējas izmaiņas saistītas ar saistībām
60 170
13 494
Bilance uz perioda beigām
4 898 735
4 838 565
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
35
22. Aizņēmumi pret obligācijām (turpinājums)
Saskaņā ar Noteikumiem ir jāizpilda sekojošas kovenantes*:
• Akcionāru pašu kapitāla un aktīvu attiecība katra ceturkšņa beigās nedrīkst būt zemāka par 25 (divdesmit pieciem) procentiem.
“Akcionāru pašu kapitāla un aktīvu attiecība” ir Emitenta kopējais pašu kapitāls, kas izteikts procentos no Emitenta konsolidētā
aktīvu apjoma katra ceturkšņa beigās, kas noteikts, pamatojoties uz Emitenta konsolidētajiem ceturkšņa finanšu pārskatiem.
• Neto parāda / EBITDA koeficients par iepriekšējiem 12 (divpadsmit) mēnešiem nedrīkst būt lielāks par 4,5: a) katra ceturkšņa
beigās, kas noteikts, pamatojoties uz Emitenta konsolidētajiem ikmēneša finanšu pārskatiem par iepriekšējiem 12 (divpadsmit)
mēnešiem; un (b) katra gada 31. decembrī, kā noteikts konsolidēti, pamatojoties uz katru Emitenta gada finanšu pārskatu.
“Neto parāda / EBITDA koeficients” ir procentus nesošo saistību - (mīnus) skaidrās naudas attiecība pret attiecīgā mērīšanas
perioda EBITDA. Skat. arī informāciju zemāk.
“EBITDA” ir novērtēšanas perioda neto ienākumi pirms: a) uzkrājumiem nodokļu rēķinā; b) visi procenti, komisijas maksas,
atlaides vai citas maksas, kas radušās vai maksājamas, saņemtas vai saņemamas saistībā ar finansiālām parādsaistībām; c)
jebkuras preces, ko uzskata par ārkārtas vai ārkārtas precēm; d) materiālo un nemateriālo aktīvu nolietojums un amortizācija;
un e) aktīvu pārvērtēšana, atsavināšana vai norakstīšana.
*2020. gadā 2.aprīlī AS “Storent Investments” paziņoja par rakstveida procedūru obligacionāru piekrišanas saņemšanai obligāciju ar
ISIN kodu LV0000802411 noteikumu grozījumiem. Saskaņā ar piedāvātajiem noteikumu grozījumiem, Emitents piedāvāja Neto
parādsaistību/EBITDA rādītāja ievērošanu atlikt līdz 2021.gada 31.decembrim, kas ļautu Emitentam reorganizēt savu darbību
iespējama apgrozījuma samazinājuma gadījumā un turpināt pildīt savas saistības. 2020. gadā 28. aprīlī balsojums tika noslēgts ar
pozitīvu rezultātu un noteikumu grozījumi ir apstiprināti, ka Neto parādsaistību/EBITDA finanšu nosacījumu Emitentam būs pienākums
ievērot no 2021. gada 31. decembra.
2022. gadā februārī AS “Storent Investments” paziņoja par rakstveida procedūru obligacionāru piekrišanas saņemšanai obligāciju ar
ISIN kodu LV0000802411 noteikumu grozījumiem. Ar Noteikumu grozījumiem Emitents piedāvā grozīt Pašu kapitāls pret aktīviem
rādītāja nosacījumu, paredzot, ka Emitenta pašu kapitālā tiek iekļauti arī Emitenta akcionāru aizdevumi, kā arī grozīt Neto
parādsaistību/EBITDA rādītāja nosacījumu, paredzot, ka Emitenta neto parādsaistībās netiek iekļauti Emitenta akcionāru aizdevumi.
Tas ļaus pilnībā izpildīt finanšu nosacījumus līdz Obligāciju dzēšanai. 2022. gadā 28. februārī balsojums tika noslēgts ar pozitīvu
rezultātu un noteikumu grozījumi ir apstiprināti.
Notikumi ar obligācijām 2022.gadā
2022.gadā notikumu ar obligācijām nebija.
Notikumi ar obligācijām 2021.gadā
Emisija ar ISIN kodu LV0000802304
2020.gadā 1.decembrī AS “Storent Investments”, izmantojot obligāciju (ISIN LV0000802304) noteikumu 16.punktā paredzētās
tiesības, kas, paredz Sabiedrībai tiesības jebkurā brīdī, jebkādā veidā un par jebkuru cenu iegādāties obligācijas otrreizējā tirgū,
uzsāka obligāciju, nominālvērtībā ne vairāk kā 1 000 000 EUR, atpirkšanu. Cena, par kādu Storent bija gatavs atpirkt obligācijas, bija
ne augstāka par obligāciju nominālvērtību. Atpērkamajām obligācijām tika pieskaitīti procenti, kas bija uzkrāti līdz 2020.gada
14.decembrim (ieskaitot). Atpirkšanas rezultāta 2020. gada decembrī Sabiedrība atpirka obligācijas par kopējo nominālvērtību 950 000
EUR apmērā un obligācijas par kopējo nominālvērtību 50 000 EUR atpirka 2021.gada janvārī.
2021. gada 11. janvārī AS “Storent Investments”, izmantojot obligāciju (ISIN LV0000802304) noteikumu 16. punktā paredzētās
tiesības, kas, paredz Sabiedrībai tiesības jebkurā brīdī, jebkādā veidā un par jebkuru cenu iegādāties obligācijas otrreizējā tirgū,
uzsāka obligāciju, nominālvērtībā ne vairāk kā 1 000 000 EUR, atpirkšanu. Cena, par kādu Storent bija gatavs atpirkt obligācijas, bija
ne augstāka par obligāciju nominālvērtību. Atpērkamajām obligācijām tika pieskaitīti procenti, kas bija uzkrāti līdz 2021.gada
22.janvārim (ieskaitot). Atpirkšanas rezultātā Sabiedrība atpirka obligācijas par kopējo nominālvērtību 1 000 000 EUR apmērā.
2021.gada 25.februārī AS “Storent Investments” piedāvāja esošajiem obligacionāriem apmainīt viņu īpašumā esošās obligācijas ar
ISIN kodu LV0000802304 pret jaunajām obligācijām ar ISIN kodu LV0000802411. Apmaiņas koeficients bija viens pret viens, un
obligacionāriem bija iespēja pieteikties apmaiņai ar jebkādu to īpašumā esošo obligāciju skaitu. 2021.gada 16.martā noslēdzās
parakstīšanās perioda uz AS “Storent Investments” jaunajām obligācijām ar ISIN kodu LV0000802411 pirmā daļa, kuras ietvaros
investori piekrita apmainīt AS “Storent Investments” obligācijas ar dzēšanas termiņu 2020.gada 30.jūnijā (ISIN LV0000802304) pret
jaunajām obligācijām (ISIN LV0000802411) par kopējo vērtību 1 424 200 EUR. AS “Storent Investment” veica Biržas sistēmā
iekļauto obligāciju (ISIN: LV0000802304) emisijas apjoma samazinājumu par 2 625 800 EUR. Samazinājums tika veikts apmainīto
un atpirkto obligāciju apjomā.
2021.gadā 22.martā AS “Storent Investments” veica Biržas tirdzniecības sistēmā iekļauto obligāciju (ISIN LV0000802304) emisijas
apjoma samazinājumu par 1 575 800 EUR. Samazinājums tika veikts apmainīto un atpirkto obligāciju apjomā.
2021.gadā 30.jūnijā AS “Storent Investments” ir dzēsusi Biržas tirdzniecības sistēmā iekļautās obligācijas (ISIN LV0000802304),
pārskaitot obligāciju turētājiem pamatsummas un procentu maksājumus.
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
36
23. Nomas saistības
Nomātā aktīva veids
Saistību
dzēšanas
termiņš
Aktuālā procentu
likme, (%)
31.12.2022
EUR
31.12.2021
EUR
Nomāto aktīvu
bilances vērtība
31.12.2022
EUR
Pārējie pamatlīdzekļi
2022-2023
5% - 10,3%
12 396
20 677
10 402
Licences un tamlīdzīgas tiesības
2022
10,3%
-
28 553
-
KOPĀ:
12 396
49 230
10 402
Ilgtermiņa saistības:
-
40 947
Īstermiņa saistības:
12 396
8 283
Nomas saistību kustības salīdzināšana ar finansēšanas naudas plūsmu:
31.12.2022
EUR
31.12.2021
EUR
Bilance uz perioda sakumu
49 230
133 898
Nomas maksājumi
(47 082)
(84 668)
Kopējas izmaiņas no finansēšanas naudas plūsmas
(47 082)
(84 668)
Jaunas nomas
10 248
-
Procentu izmaksas
5 201
13 826
Samaksātie procenti
(5 201)
(13 826)
Kopējas izmaiņas saistītas ar saistībām
10 248
-
Bilance uz perioda beigām
12 396
49 230
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
37
24. Finanšu instrumenti
Sabiedrības nozīmīgākie finanšu instrumenti ir īstermiņa un ilgtermiņa aizdevumi, pircēju un pasūtītāju parādi, nauda, saņemtie
īstermiņa un ilgtermiņa aizņēmumi un nomas saistības. Šo finanšu instrumentu galvenais uzdevums ir nodrošināt Sabiedrības
saimnieciskās darbības finansējumu. Sabiedrība saskaras arī ar vairākiem citiem finanšu instrumentiem, piemēram, citi debitori,
parādi piegādātiem un darbuzņēmējiem un pārējie kreditori, kas izriet tieši no tās saimnieciskās darbības.
Saskaņā ar 13.SFPS patiesās vērtības hierarhijas līmeņi ir::
1.līmenis - identisku aktīvu un saistību kotētas (nekoriģētas) cenas aktīvos tirgos, kuriem uzņēmums var piekļūt novērtēšanas
datumā;
2.līmenis - ir dati, kas nav pirmajā līmenī ietvertas kotētas cenas, ko tieši vai netieši novēro aktīvam vai saistībai;
3.līmenis - dati ir nenovērojami dati par aktīvu vai saistību.
Tabulā parādīta finanšu aktīvu un finanšu saistību uzskaites vērtība un patiesā vērtība. Patiesā vērtība tiek noteikta sākotnējās
atzīšanas laikā un informācijas atklāšanas nolūkā katra pārskata perioda beigās. Neviens no Sabiedrības finanšu aktīviem vai
finanšu saistībām netiek novērtēti patiesajā vērtībā.
Radniecīgo sabiedrību parādi, pircēju un pasūtītāju parādi un citi debitori ir īstermiņa finanšu aktīvi, kam netiek piemēroti procenti,
un kuru uzskaites vērtība aptuveni atbilst to patiesai vērtībai pie sākotnējās atzīšanas un turpmāk, jo diskontēšanas ietekme nav
būtiska un tāpēc nav atklāta šajos finanšu pārskatos. Nauda un naudas ekvivalenti un noguldījumi kredītiestādēs ir augstas
likviditātes aktīvi, līdz ar to, to uzskaites vērtība aptuveni atbilst to patiesai vērtībai pie sākotnējās atzīšanas un turpmāk, jo
diskontēšanas ietekme nav būtiska un tāpēc nav atklāta šajos finanšu pārskatos.
Finanšu saistību, kuru termiņš ir īsāks par sešiem mēnešiem, izņemot emitētās obligācijas, uzskaites vērtība aptuveni atbilst to
patiesai vērtībai pie sākotnējās atzīšanas un turpmāk, jo diskontēšanas ietekme nav būtiska un tāpēc nav atklāta šajos finanšu
pārskatos.
Finanšu saistību, kuru termiņš ir ilgāks par sešiem mēnešiem, izņemot emitētās obligācijas, patiesā vērtība tiek aplēsta,
pamatojoties uz nākotnes pamatsummas un procentu naudas plūsmu pašreizējo vērtību, kas diskontēta, izmantojot attiecīgā
līguma faktisko procentu likmi, kas, pēc vadības domām, atspoguļo tirgus procentu likmi novērtēšanas datumā uzņēmumiem, kas
līdzīgi Sabiedrībai.
Sabiedrības emitētās obligācijas tiek klasificētas kā 3. līmenis patiesās vērtības hierarhijā. Šo obligāciju tirgus netiek vērtēts kā
aktīvs tirgus. Būtisks nenovērojams ievades lielums, lai noteiktu emitēto obligāciju patieso vērtību, ir tāds, ka novērojamo cenas
kotējumu korekcija nav nepieciešama.
Visi Sabiedrības finanšu aktīvi un finanšu saistības ir klasificētas kā 3. līmenis patiesās vērtības hierarhijā. 2022. gadā un 2021.
gadā netika veiktas pārklasifikācijas starp patiesās vērtības hierarhijas līmeņiem.
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
38
24. Finanšu instrumenti (turpinājums)
Finanšu aktīvu un saistību kategorijas uz 31.12.2022 un uz 31.12.2021:
31.12.2022
31.12.2021
Finanšu aktīvi
Uzskaites vērtība
Patiesā vērtība
Uzskaites vērtība
Patiesā vērtība
EUR
EUR
EUR
EUR
Aizdevumi un pircēju parādi amortizētajā iegādes vērtībā
-Pircēju un pasūtītāju parādi
1 250
1 250
4 390
4 390
-Radniecīgo sabiedrību parādi
791 705
791 705
1 033 971
1 033 971
-Citi debitori
7 702
7 702
7 774
7 774
-Nauda un naudas ekvivalenti
11 013
11 013
53 588
53 588
Kopā finanšu aktīvi:
811 670
811 670
1 099 723
1 099 723
31.12.2022
31.12.2021
Finanšu saistības
Uzskaites vērtība
Patiesā vērtība
Uzskaites vērtība
Patiesā vērtība
EUR
EUR
EUR
EUR
Finanšu saistības amortizētajā iegādes vērtībā
-Aizņēmumi pret obligācijām
4 898 735
4 814 913
4 838 565
4 875 661
-Nomas saistības
12 396
12 396
49 230
49 231
-Aizņēmumi no saistītajām sabiedrībām
5 879 000
5 879 000
1 935 000
1 935 000
-Citi aizņēmumi
1 573 487
1 573 487
3 270 730
3 270 730
-Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem
557 928
557 928
437 982
437 982
-Pārējie kreditori
88 368
88 368
68 306
68 306
Kopā finanšu saistības:
13 009 914
12 926 092
10 599 813
10 636 910
25. Finanšu risku pārvaldība
Sabiedrības darbība ir pakļauta dažādiem finanšu riskiem: ārvalstu valūtas riskam, kredītriskam un likviditātes riskam.
Ārvalstu valūtas risks
Ārvalstu valūtas risks ir risks, ka Sabiedrībai radīsies finanšu zaudējumi no nelabvēlīgām valūtas kursu svārstībām. Šis risks rodas
tad, kad finanšu aktīvi ārvalstu valūtā nesakrīt ar finanšu saistībām tajā pašā valūtā, līdz ar to Sabiedrībai veidojas atklātās valūtas
pozīcijas. Sabiedrībai nav būtisku finanšu aktīvu un saistību, kas būtu izteikti citās valūtās, neskaitot eiro. Tādejādi pārskata gadā
Sabiedrības pakļautība ārvalstu valūtas riskam nebija būtiska.
Kredītrisks
Kredītrisks ir risks, ka Sabiedrībai radīsies finanšu zaudējumi, ja darījuma partneris nespēs pildīt savas saistības pret Sabiedrību.
Kredītrisku galvenokārt rada naudas līdzekļi, pircēju un pasūtītāju parādi un izsniegtie aizdevumi. Sabiedrības maksimālais kredītrisks
ir vienāds ar attiecīgo aktīvu posteņu bilances vērtību.
Naudas līdzekļi
Kredītrisks saistībā ar naudas līdzekļiem bankās tiek pārvaldīts, izvērtējot bankas ar kurām sadarboties, tādējādi samazinot
iespējamību zaudēt finanšu līdzekļus.
Pircēju un pasūtītāju parādi
Sabiedrība regulāri uzrauga kavētos pircēju un pasūtītāju parādus.
Izsniegtie aizdevumi
Sabiedrība kontrolē kredītrisku, izvērtējot aizdevumu saņēmēju finanšu darbības rādītājus.
Likviditātes risks
Likviditātes risks ir risks, ka Sabiedrība nebūs spējīga savlaicīgi un pilnā apmērā nodrošināt savu saistību izpildi. Likviditātes risks
rodas, ja nesaskan finanšu aktīvu un saistību atmaksas termiņi. Sabiedrības likviditātes riska pārvaldības mērķis ir uzturēt atbilstošu
naudas un tās ekvivalentu daudzumu un nodrošināt atbilstošu finansējuma pietiekamību, lai Sabiedrība spētu pildīt savas saistības
noteiktajos termiņos. Grupas un Sabiedrības darbības jomas un finansēšanas specifika ir tāda, ka ikmēneša maksājumi par
aizņēmumiem un nomas saistībām tiek segti no operatīvas naudas plūsmas. Sabiedrības vadība uzskata, ka Sabiedrībai būs
pietiekami naudas resursi, lai tās likviditāte nebūtu apdraudēta. Lūdzu, skatīt arī 28.piezīmi.
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
39
25. Finanšu risku pārvaldība (turpinājums)
Sabiedrības finanšu saistību atmaksas termiņi, pamatojoties uz līgumā paredzētajiem nediskontētajiem maksājumiem, 2022. gada 31.
decembrī un 2021. gada 31. decembrī var tikt atspoguļoti šādi:
Procentu
maksājumi
Uzskaites
vērtība
31.12.2022
< 3 mēneši
3-6 mēneši
6-12 mēneši
1-5 gadi
KOPĀ
KOPĀ
KOPĀ
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
Aizņēmumi pret obligācijām
(97 410)
(97 410)
(5 065 320)
-
(5 260 140)
(361 405)
4 898 735
Aizņēmumi no saistītajām
sabiedrībām*
(1 482 894)
(2 101 861)
(2 459 197)
-
(6 043 952)
(164 952)
5 879 000
Nomas saistības
(12 569)
-
-
-
(12 569)
(173)
12 396
Citi aizņēmumi
(305 335)
(146 448)
(445 735)
(732 475)
(1 629 993)
(56 506)
1 573 487
Parādi piegādātājiem un
darbuzņēmējiem
(557 928)
-
-
-
(557 928)
-
557 928
Pārējās finanšu saistības
(88 368)
-
-
-
(88 368)
-
88 368
KOPĀ:
(2 544 504)
(2 345 719)
(7 970 252)
(732 475)
(13 592 950)
(583 036)
13 009 914
*Aizņēmumi no Storent SIA un Storent UAB. Tā kā Sabiedrība ir Storent SIA un Storent UAB mātes sabiedrība, vadība sagaida, ka
aizņēmuma atmaksas termiņš tiks pagarināts, vai aizņēmumi tiks pārfinansēti, noslēdzot jaunus aizņēmuma līgumus ar Storent SIA
un Storent UAB.
Procentu
maksājumi
Uzskaites
vērtība
31.12.2021
< 3 mēneši
3-6 mēneši
6-12 mēneši
1-5 gadi
KOPĀ
KOPĀ
KOPĀ
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
Aizņēmumi pret obligācijām
(4 838 565)
-
-
-
(4 838 565)
-
4 838 565
Aizņēmumi no saistītajām
sabiedrībām*
-
-
(2 030 376)
-
(2 030 376)
(95 376)
1 935 000
Nomas saistības
(35 110)
(1 649)
(3 847)
(12 546)
(53 152)
(3 922)
49 230
Citi aizņēmumi
(617 106)
(451 123)
(755 728)
(1 629 993)
(3 453 950)
(183 220)
3 270 730
Parādi piegādātājiem un
darbuzņēmējiem
(437 982)
-
-
-
(437 982)
-
437 982
Pārējās finanšu saistības
(68 306)
-
-
-
(68 306)
-
68 306
KOPĀ:
(5 997 069)
(452 772)
(2 789 951)
(1 642 539)
(10 882 331)
(282 518)
10 599 813
26. Kapitāla pārvaldīšana
Sabiedrības kapitāla vadības mērķis ir nodrošināt augstu kredītreitingu un līdzsvarotu kapitāla struktūru, lai nodrošinātu Sabiedrības
sekmīgu darbību un maksimizētu Sabiedrības akciju vērtību. Uz Sabiedrību neattiecas ārēji noteiktas kapitāla prasības. Sabiedrība
kontrolē kapitāla struktūru un pielāgo šo struktūru atbilstoši ekonomiskajiem apstākļiem. Kapitāla struktūras kontrolei un koriģēšanai
Sabiedrība var mainīt dividenžu izmaksāšanas nosacījumus akcionāriem, atmaksāt daļu akciju vai emitēt jaunas akcijas. 2022. un
2021. gadā nebija veiktas nekādas izmaiņas mērķos, politikā vai procesos, kas saistīti ar kapitāla pārvaldību.
31.12.2022
31.12.2021
EUR
EUR
Procentu kredīti un aizņēmumi
12 363 618
10 093 525
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem
646 296
506 288
Nauda un tās ekvivalenti
(11 013)
(53 588)
Neto saistības
12 998 901
10 546 225
Pašu kapitāls
33 721 353
34 159 800
Neto saistības pret pašu kapitālu
0.39
0.31
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
40
27. Izsniegtās garantijas
Sabiedrība ir izsniegusi vairākas garantijas par labu trešajām personām par tās meitas sabiedrību saistībām. Novērtējot šo garantiju
paredzamos kredītzaudējumus, vadība individuāli nosaka un piemēro katras meitas sabiedrības saistību neizpildes varbūtību un
sagaidāmos zaudējumus saistību neizpildes gadījumā, piemērojot 2.(h) piezīmē aprakstīto metodi. Izvērtējot meitas sabiedrību
iespējas izpildīt savas saistības uz 2022.gada 31.decembri un 2021.gada 31.decembri, Sabiedrības vadība uzskata, ka būtiski papildu
uzkrājumi kredītzaudējumiem nav nepieciešami.
2014. gadā AS “Storent Investments” sniedza garantiju SIA “Luminor Līzings” saistība ar noslēgtiem faktoringa līgumiem: starp SIA
“Storent” un SIA “Luminor Līzings“ garantija ir spēkā līdz pilnas saistību izpildei. Finanšu pārskata sastādīšanas laikā Sabiedrības
vadība nav identificējusi apstākļus, kas liecinātu, ka saistību nokārtošanai būs nepieciešama saimniecisko labumu aizplūšana no
Sabiedrības.
2016., 2017. un 2018. gadā AS “Storent Investments” sniedza garantiju SIA “Luminor Līzings” saistība ar visiem spēkā esošajiem
nomas līgumiem starp SIA “Storent” un SIA “Luminor Līzings”. Nodrošinājuma prasījuma apmērs sastāda 2 737 904 EUR un garantijas
spēkā līdz 2027. gada 30. aprīlim. Finanšu pārskata sastādīšanas laikā Sabiedrības vadība nav identificējusi apstākļus, kas liecinātu,
ka saistību nokārtošanai būs nepieciešama saimniecisko labumu aizplūšana no Sabiedrības.
2016., 2017. un 2018.gadā AS “Storent Investments” sniedza garantiju SIA “Citadele leasing” saistība ar visiem spēkā esošajiem
finanšu līzinga līgumiem starp SIA “Storent” un SIA “Citadele leasing”. Nodrošinājuma prasījuma apmērs sastāda 209 503 EUR un
garantijas spēkā līdz 2023. gada 31. decembrim. Finanšu pārskata sastādīšanas laikā Sabiedrības vadība nav identificējusi apstākļus,
kas liecinātu, ka saistību nokārtošanai būs nepieciešama saimniecisko labumu aizplūšana no Sabiedrības.
2017. gadā AS “Storent Investments” sniedza garantiju AS “Luminor Liising” saistība ar noslēgtiem faktoringa līgumiem: starp
OU “Storent” un SIA “Luminor Liising“. Nodrošinājuma prasījuma apmērs sastāda 400 000 EUR un garantijas spēkā līdz pilnai saistību
atmaksai. Finanšu pārskata sastādīšanas laikā Sabiedrības vadība nav identificējusi apstākļus, kas liecinātu, ka saistību nokārtošanai
būs nepieciešama saimniecisko labumu aizplūšana no Sabiedrības.
2020.gadā AS “Storent Investments” sniedza garantiju Nordea Rahoitus Suomi OY saistībā ar noslēgtajiem nomas līgumiem starp
Storent Oy un Nordea Rahoitus Suomi OY. Nodrošinājuma prasījuma apmērs sastāda 1 442 594 EUR, un garantija ir spēkā līdz pilnai
saistību izpildei. Finanšu pārskata sastādīšanas laikā Sabiedrības vadība nav identificējusi apstākļus, kas liecinātu, ka saistību
nokārtošanai būs nepieciešama saimniecisko labumu aizplūšana no Sabiedrības.
AS “Storent Investments” sniedza garantiju Levina Investments S.a r.l. saistība ar aizdevuma līgumu starp Storent Finland Holding Oy
un Levina Investments S.a r.l. Nodrošinājuma prasījuma apmērs sastāda 5 430 175 EUR un ir spēkā līdz pilnai saistību izpildei.
Finanšu pārskata sastādīšanas laikā Sabiedrības vadība nav identificējusi apstākļus, kas liecinātu, ka saistību nokārtošanai būs
nepieciešama saimniecisko labumu aizplūšana no Sabiedrības.
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
41
28. Sabiedrības darbības turpināšana
Sabiedrība pārskata gadu noslēgusi ar zaudējumiem EUR 438 447 (2021: peļņa EUR 2 141 469) apmērā. Pārskata gada beigās
Sabiedrības īstermiņa saistības pārsniedza tās apgrozāmos līdzekļus par EUR 11 559 496 (31.12.2021: īstermiņa saistības pārsniedza
apgrozāmos līdzekļus par EUR 8 100 113), tuvojoties ievērojamu aizņēmumu atmaksas termiņam, kas var radīt būtiskas šaubas par
Sabiedrības spēju turpināt darbību.
Sabiedrības vadība ir novērtējusi pašreizējo un iespējamo ģeopolitiskas situācijas ietekmi Baltijas un Ziemeļvalstu reģionā saistībā ar
Krievijas Federācijas karadarbības uzsākšanu Ukrainā. Vadība ir sagatavojusi prognozētos finanšu rezultātus un naudas plūsmas
2023. gadam, kas apliecina Sabiedrības un tā meitas sabiedrību spēju turpināt darbību, un jau ir sākusi veikt pasākumus, lai novērstu
paredzamos likviditātes un rentabilitātes trūkumus, piemēram:
• 2022. gada 28.decembrī SIA "Storent Holdings" kļuva par vienīgo AS “Storent Invetsments” akcionāru. Līdz ar to AS “Storent
Investments” un tās meitas sabiedrības kļuva par daļu no jaunizveidotā holdinga, kurā bez Storent grupas ietilpst arī SEL
Investments SIA grupa, kam pieder līdzdalība būvniecības tehnikas nomas uzņēmumos SIA "SELECTIA" un SIA "SELECTIA
PLUS". Storent Grupai papildu modernam nomas tehnikas parkam un lielam nomas punktu tīklam ir plaša klientu bāze ar
ļoti labi attīstītu preču zīmi, pieredzējušu komandu un digitālo know-how. SIA “SEL Investments” un tās divām meitas
sabiedrībām pieder aptuveni 50% no Storent grupas pārvaldītā būvniecības tehnikas parka. Abu grupu apvienošana ļaus
palielināt kompetenci un uzlabot finanšu rādītājus, lai ar ievērojami lielāku ātrumu un rentabilitāti turpinātu Storent Holdings
grupas attīstību. Jaunizveidotās Storent Holdings grupas restrukturizācija ir uzsākusies 2022. gada beigās un tās
konsolidētais neauditētais peļņas vai zaudējumu aprēķins uzrādītu EUR 2,6 miljonu tīro peļņu no pamatdarbības 2022. gadā,
pieņemot, ja Grupa būtu tikusi nodibināta 2022. gada 1. janvārī. Palielinot ieņēmumus par vidēji 10%, 2023. gadā vadība
plāno sasniegt līdz EUR 5 miljonu tīro peļņu.
• Storent Holdings grupas budžetā ir plānots, ka SIA “SEL Investments” sabiedrības līdz 2024. gada pavasarim izsniegs AS
“Storent Investments” un tās meitas sabiedrībām līdz 8 miljoniem eiro kā subordinēto aizdevumu, lai nodrošinātu Storent
grupas likviditāti Līdz 2023. gada aprīļa beigām SIA “Selectia” un SIA “Selectia plus” ir piešķīrušas AS “Storent Investments”
meitas sabiedrībām subordinētos aizdevumus 2.9 miljonu eiro apmērā Šo aizdevumu avots ir gan ienākumi no daļējās
tehnikas parka realizācijas, gan māsas sabiedrību līdzekļi.
• 2023. gadā Storent Holdings grupa plāno palielināt nomas ienākumus visās savās darbības valstīs par vidēji 10% no kopējā
apjoma, kā jau norādīts iepriekš. Ieņēmumu un rentabilitātes pieaugums ir sagaidāms, 2023. gadā investējot jaunās nomas
iekārtās līdz pat 7 miljoniem eiro un pārdodot vecās iekārtas, kā norādīts iepriekšējā punkta. Kopējā inflācija ļauj paaugstināt
nomas cenas un pozitīvi ietekmē pārdošanas apjomus. Vadība lēš, ka būvniecības nozare turpinās ar stabilu mērenu
izaugsmi Baltijā. Paredzams, ka Ziemeļvalstu būvniecības tirgus apjomi 2023. gadā nedaudz samazināsies. Būvniecības
tirgus apjoma vēsturiskie dati un prognozes ne vienmēr atspoguļo būvniecības nomas tirgus potenciālu. Tas ir atkarīgs no
būvprojekta veidiem un posmiem konkrētajā gadā. Grupas sabiedrību izaugsmes iespējas ir lielākas tirgos, kur Storent ir
mazāka tirgus daļa. Paredzams, ka būvniecības darbaspēka trūkums un augstākas personālā izmaksas palielinās cenas un
pieprasījumu pēc nomas būvtehnikas, jo būvniecības uzņēmumi meklēs veidus, kā roku darbu aizstāt ar pastiprinātu
instrumentu un aprīkojuma izmantošanu. Paredzams, ka Rail Baltica projekts sniegs būtisku pozitīvu ietekmi uz būvniecības
nozari Baltijā.
• Storent Grupa turpina strādāt pie darbības efektivitātes, attīstot tiešsaistes pārdošanu un bezpapīra nomas procesu. Iekārtu
piegādes organizēšana, izmantojot loģistikas tiešsaistes platformu Cargopoint, palielina transporta pakalpojumu efektivitāti.
• 2023. gada aprīlī SIA “Storent Holdings”, AS “Storent Investments” vienīgais akcionārs, paziņoja par jaunu obligāciju emisiju
līdz 15 miljoniem eiro, kas pirmo reizi būs pieejama gan privātajiem, gan institucionālajiem investoriem. Iegūtos līdzekļus
Storent Holdings grupa izmantos jaunajām investīcijām, turpmākām apvienošanām, iegādēm un savu esošo saistību
refinansēšanai.
• Pamatojoties uz iepriekš minēto, Grupas vadība plāno meitas sabiedrību tālāku attīstību piecās valstīs. 2023. gadā galvenā
uzmanība tiks pievērsta tiešsaistes tirdzniecības attīstības turpināšanai, digitālajai transformācijai un efektivitātes
paaugstināšanai. Grupa turpinās pārveidot savu IT stratēģiju, lai tā atbilstu izaugsmes vajadzībām.
• Sabiedrības vadība ir izvērtējusi pašreizējo ģeopolitisko situāciju un tās ietekmi uz meitas sabiedrībām, īpaši meitas
sabiedrību Krievijā, Kaļiņingradā. 2022. gada beigās Sabiedrība nolēma pārdot meitas sabiedrību Krievijā (Kaļiņingradā), un
šobrīd notiek atbilstošās juridiskās procedūras. Minimālā aplēstā neto pārdošanas vērtība jau ir atspoguļota Sabiedrības
bilancē, novērtējot pārdošanai turētā aktīva (līdzdalības meitas sabiedrībā) atgūstamo vērtību 2022. gada 31. decembrī. Šo
finanšu pārskatu izdošanas brīdī Storent OOO turpina darboties bez būtiskām izmaiņām neatkarīgi no pārējām grupas
sabiedrībām. Sabiedrība uzrauga un ievēro sankciju ierobežojumus, un līdz šim tie neietekmē meitas sabiedrību darbību.
• Pēc pārskata gada beigām, Storent Holdings grupa ir uzsākusi 2022. gada beigās apstiprināto juridiskās reorganizācijas
procesu, lai līdz 2023.gada beigām SIA “SEL Investments” apvienotu ar AS “Storent Investments” un SIA “Selectia”, SIA
“Selectia Plus” ar SIA “Storent”, kas ļaus ietaupīt administratīvās izmaksas, izslēdzot savstarpējos darījumus un ar to uzskaiti
saistītās izmaksas un vienkāršojot iekšējos procesus meitas sabiedrībās. Kopš 2023.gada janvāra visa SIA “Selectia” un SIA
“Selectia Plus” īpašumā esošā tehnika tiek iznomāta AS “Storent Investments” meitas sabiedrībām bez PreferRent
platformas starpniecības, kas rada ietaupījumus grupas sabiedrībām.
• Salīdzinot ar 2022. gada pirmo ceturksni, Sabiedrības un tās meitas sabiedrību neauditētie konsolidētie ieņēmumi 2023.
gada pirmajā ceturksnī pieauguši par 8%, bet konsolidēto zaudējumu apmērs samazinājies par 20%.
AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2022. gada pārskats
Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048
Reģistrācijas numurs: 40103834303
42
28. Sabiedrības darbības turpināšana (turpinājums)
Ņemot vērā šobrīd pieejamo informāciju, jaunākos Sabiedrības un tās meitas sabiedrību galvenos darbības rādītājus un vadības
veiktās un veicamās darbības, Sabiedrības vadība uzskata, ka nepastāv būtiska nenoteiktība saistībā ar Sabiedrības un tās meitas
sabiedrību spēju turpināt darbību. Tādējādi šie atsevišķie finanšu pārskati ir sagatavoti, pamatojoties uz to, ka Sabiedrība turpinās
darbību, un tie neietver nekādas korekcijas, kas varētu būt nepieciešamas, ja darbības turpināšanas pieņēmums nebūtu piemērojams.
29. Notikumi pēc bilances datuma
Nekoriģējoši notikumi
2023. gada aprīlī SIA “Storent Holdings”, AS “Storent Investments” vienīgais akcionārs, paziņoja par jaunu obligāciju emisiju līdz 15
miljoniem eiro, kas pirmo reizi būs pieejama gan privātajiem, gan institucionālajiem investoriem. Iegūtos līdzekļus Grupa izmantos
jaunajam investīcijām, turpmākām apvienošanām un iegādēm un savu saistību refinansēšanai.
Storent Holdings grupa ir uzsākusi 2022. gada beigās apstiprināto juridisko reorganizācijas procesu, lai līdz 2023.gada beigām SIA
‘SEL Investments” apvienotu ar AS “Storent Investments” un SIA “Selectia”, SIA “Selectia Plus” ar SIA “Storent”.
Līdz 2023. gada aprīļa beigām SIA “Selectia” un SIA “Selectia plus” ir piešķīrušas AS “Storent Investments” meitas sabiedrībām
subordinētos aizdevumus 2.9 miljonu eiro apmērā likviditātes nodrošināšanai.
Laika posmā no pārskata gada pēdējās dienas līdz šī finanšu pārskata parakstīšanas datumam nav bijuši nekādi citi notikumi, kuru
rezultātā šajā finanšu pārskatā būtu jāveic korekcijas vai kuri būtu jāpaskaidro šajā konsolidētajā finanšu pārskatā.
Sabiedrības vārdā 2023. gada 10. maijā šos atsevišķos finanšu pārskatus parakstīja:
Andris Pavlovs
Valdes loceklis
Marina Grigore
Galvenā grāmatvede
* * *
KPMG Baltics SIA
Roberta Hirša iela 1,
Rīga, LV-1045
Latvija
T: + 371 67038000
kpmg.com/lv
kpmg@kpmg.lv
KPMG Baltics SIA, Latvijā reģistrēta sabiedrība ar ierobežotu
atbildību un KPMG neatkarīgu dalībfirmu, kuras saistītas ar
Apvienotajā Karalistē reģistrētu privātu garantiju sabiedrību
“KPMG International Limited”, globālās organizācijas dalībfirma.
Neatkarīgu revidentu ziņojums
Storent Investments AS akcionāram
Ziņojums par atsevišķo finanšu pārskatu revīziju
Mūsu atzinums par atsevišķajiem finanšu pārskatiem
Esam veikuši Storent Investments AS (“Sabiedrība”) pievienotajā atsevišķajā gada pārskatā
ietverto atsevišķo finanšu pārskatu no 8. līdz 42. lapai revīziju. Pievienotie atsevišķie finanšu
pārskati ietver:
atsevišķo finanšu stāvokļa pārskatu 2022. gada 31. decembrī,
atsevišķo apvienoto ienākumu pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2022. gada
31. decembrī,
atsevišķo pašu kapitāla izmaiņu pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2022. gada
31. decembrī,
atsevišķo naudas plūsmas pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī,
kā arī
atsevišķo finanšu pārskatu pielikumu, kas ietver nozīmīgu grāmatvedības uzskaites
principu kopsavilkumu un citu paskaidrojošu informāciju.
Mūsuprāt, pievienotie atsevišķie finanšu pārskati sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par
Storent Investments AS atsevišķo finansiālo stāvokli 2022. gada 31. decembrī un par tās
atsevišķiem darbības finanšu rezultātiem un atsevišķo naudas plūsmu gadā, kas noslēdzās
2022. gada 31. decembrī, saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem Starptautiskajiem
finanšu pārskatu standartiem (SFPS).
Atzinuma pamatojums
Atbilstoši LR Revīzijas pakalpojumu likumam mēs veicām revīziju saskaņā ar LR atzītiem
starptautiskajiem revīzijas standartiem (turpmāk - SRS). Mūsu pienākumi, kas noteikti šajos
standartos, ir turpmāk aprakstīti mūsu ziņojuma sadaļā
Revidentu atbildība par atsevišķā
finanšu pārskata revīziju.
Mēs esam neatkarīgi no Sabiedrības saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu ētikas standartu
padomes izstrādātā Starptautiskā profesionālu grāmatvežu ētikas kodeksa (iekļaujot
starptautiskos neatkarības standartus) (SGĒSP kodekss) prasībām un LR Revīzijas
pakalpojumu likumā iekļautajām neatkarības prasībām, kas ir piemērojamas mūsu veiktajai
atsevišķā finanšu pārskata revīzijai Latvijas Republikā. Mēs esam ievērojuši arī SGĒSP
kodeksā un LR Revīzijas pakalpojumu likumā noteiktos pārējos profesionāl
ās ētikas
principus un objektivitātes prasības.
Mēs uzskatām, ka iegūtie revīzijas pierādījumi dod pietiekošu un atbilstošu pamatojumu
mūsu atzinumam.
Galvenie revīzijas jautājumi
Galvenie revīzijas jautājumi ir tādi jautājumi, kas, pamatojoties uz mūsu profesionālo
spriedumu, pārskata perioda atsevišķo finanšu pārskatu revīzijā bija visnozīmīgākie. Šie
jautājumi kopumā tika apskatīti atsevišķo finanšu pārskatu revīzijas kontekstā, kā arī
sagatavojot atzinumu par šiem atsevišķajiem finanšu pārskatiem, tāpēc atsevišķu atzinumu
par šiem jautājumiem mēs neizsakām.
Mēs esam noteikuši zemāk minētos jautājumus kā galvenos jautājumus, par kuriem ir
jāsniedz informācija mūsu ziņojumā.
Nemateriālo aktīvu un līdzdalības radniecīgo uzņēmumu kapitālā vērtības
samazināšanās
Sabiedrības nemateriālie aktīvi 2022. gada 31. decembrī veidoja EUR 2 073 806 (2021.
gada 31. decembrī: EUR 2 029 812) un līdzdalība radniecīgo uzņēmumu kapitālā 2022.
gada 31. decembrī veidoja EUR 42 724 898 (2021. gada 31. decembrī: EUR 40 289 275).
Nefinanšu aktīvu vērtības samazinājums par 2022. gadu veidoja EUR 482 937 (par 2021.
gadu: EUR 0).
Atsauce uz atsevišķajiem finanšu pārskatiem: 2.(b) piezīme “Aplēšu un spriedumu
izmantošana”, 2.(d) piezīme “Nemateriālie aktīvi”, 2.(f) piezīme “Ieguldījumi meitas
sabiedrībās” un 2.(g) piezīme “Nefinanšu aktīvu vērtības samazināšanās” (grāmatvedības
politika); 9. piezīme “Nemateriālie aktīvi” un 11. piezīme “Līdzdalība radniecīgo sabiedr
ību
kapitālā” (atsevišķo finanšu pārskatu pielikums).
Galvenais revīzijas jautājums Mūsu veiktie pasākumi
Ņemot vērā, ka uz 2022. gada 31.
decembri tika identificēti vērtības
samazināšanās kritēriji, kā minēts
11. pielikumā, Sabiedrība novērtēja
savas līdzdalības radniecīgo
uzņēmumu kapitālā, uz ko ir
attiecināta nemateriālo aktīvu
vērtība, atgūstamo vērtību, un
atzina vērtības samazināšanās
zaudējumus augstākminētajā
datumā.
Kā minēts 11. pielikumā,
Sabiedrības nemateriālo aktīvu un
l
īdzdalības radniecīgo uzņēmumu
kapitālā atgūstamās vērtības un
vērtības samazinājuma
novērtēšana ietver būtisku vadības
spriedumu par tādiem
pieņēmumiem kā jaunizveidotās
Storent Holdings grupas neto
apgrozījuma izaugsme, EBITDA
rentabilitāte (ko ietekmē iekšējā
izmaksu optimizācija un iekšējo
transfertcenu korekcijas), EBITDA
pieauguma laiks un temps, kā arī
diskonta likme. Nelielas izmaiņas
iepriekšminētajos pieņēmumos var
radīt būtiski atšķirīgus rezultātus.
Tādējādi, tas rada ar šo aktīvu
uzskaites vērtības aplēsi, kas
norādīta atsevišķajos finanšu
pārskatos, saistītu nenoteiktību.
Mūsu revīzijas procedūras, cita starpā, iekļāva:
Sabiedrības grāmatvedības politikas
novērtēšanu pret attiecīgo finanšu pārskatu
standartu prasībām attiecībā uz vērtības
samazināšanās identificēšanu, kā arī
zaudējumu no vērtības samazināšanās
novērtēšanu un atzīšanu nemateriālajiem
aktīviem un līdzdalībai radniecīgo uzņēmumu
kapitālā;
izpratnes gūšanu par Sabiedrības un tās meitas
sabiedrību biznesa plānošanas procesu, tostarp
par finanšu un naudas plūsmas prognožu
sagatavošanu un apstiprināšanu, kā arī
atsevišķu Sabiedrības iekšējo kontroļu pār
biznesa plānošanas procesu izveides un
ieviešanas pārbaudi;
iesaistot mūsu vērtēšanas speciālistus, kritisku
galveno pieņēmumu, kā prognozēto pārdošanas
apjomu un saņemtās naudas laiku, prognozēto
izdevumu un kapitālieguldījumu apjomu, un
samaksātās naudas laiku, diskonta likmi un
terminālās izaugsmes likmi, kas izmantoti
prognozētās finanšu informācijas sagatavošanā,
izvērtēšanu, par pamatu ņemot mūsu izpratni
par Sabiedrības un tās meitas sabiedrību
saimniecisko darbību un atsaucoties uz publiski
pieejamiem ziņojumiem par nozari/tirgu;
Sabiedrības veiktās jutīguma analīzes, kas
parāda pamatotu vērtības samazināšanās
pārbaudē izmantoto pieņēmumu izmaiņu
Augstākminēto iemeslu dēļ, mēs
noteicām nemateriālo aktīvu un
līdzdalības radniecīgo uzņēmumu
kapitālā vērtības samazināšanos
par galveno revīzijas jautājumu.
ietekmi, pamatotības izvērtēšanu, lai noteiktu,
vai bija nepieciešama vērtības samazināšanās;
neatkarīgas jutīguma analīzi veikšanu, ieskaitot
pamatoti iespējamu galveno izmantoto
pieņēmumu izmaiņu ietekmes novērtēšanu;
izvērtēšanu, vai Sabiedrības sniegtā informācija
par vērtības samazināšanās pārbaudes
rezult
ātu jutīgumu pret izmaiņām galvenajos
pieņēmumos ir pilnīga un precīzi atspoguļo
vērtējuma aplēses nenoteiktību saskaņā ar
piemērojamām attiecīgo finanšu pārskatu
standartu prasībām.
Darbības turpināšana
Atsauce uz atsevišķajiem finanšu pārskatiem: 2.(b) piezīme “Aplēšu un spriedumu
izmantošana” un 28. piezīme “Sabiedrības darbības turpināšana” (atsevišķo finanšu
pārskatu pielikums).
Galvenais revīzijas jautājums Mūsu veiktie pasākumi
Sabiedrības atsevišķie finanšu pārskati ir
sagatavoti, pamatojoties uz darbības
turpināšanas principu.
Kā minēts 28. pielikumā, Sabiedrība
pārskata gadu noslēgusi ar zaudējumiem
EUR 438 447 (2021: peļņa EUR 2 141
469) apmērā. Pārskata gada beigās
Sabiedrības īstermiņa saistības
pārsniedza tās apgrozāmos līdzekļus par
EUR 11 559 496 (31.12.2021: īstermiņa
saistības pārsniedza apgrozāmos
līdzekļus par EUR 8 100 113), tuvojoties
ievērojamu aizņēmumu atmaksas
termiņam, kas var radīt būtiskas šaubas
par Sabiedrības spēju turpināt darbību.
Sabiedrī
bas darbības turpinājuma
novērtējums tika balstīts uz naudas
plūsmas prognozi, kas, pēc Valdes
domām, apstiprina apgalvojumu, ka
Sabiedrībai būs pietiekami resursi, lai
turpinātu darbību vismaz 12 mēnešus
pēc pārskata perioda beigu datuma. Šo
prognožu sagatavošanā tika izmantoti
vairāki pieņēmumi un nozīmīgi
spriedumi, tai skaitā par Sabiedrības un
tās meitas sabiedrību nākotnes
ieņēmumu izaugsmes un izmaksu
optimizācijas prognozēm. Šī izvērtējuma
ietvaros Sabiedrība apsvēra arī vairākus
pasākumus, kuru mērķis ir mazināt
Mūsu revīzijas procedūras, cita starp
ā, iekļāva:
Izpratnes gūšanu par Sabiedrības biznesa
plānošanas procesu, tostarp par tās spēju
turpināt darbību novērtēšanu, un
novērtēšanā izmantoto naudas plūsmas
prognožu sagatavošanu un apstiprināšanu,
kā arī Sabiedrības riska novērtēšanas un
uzraudzības kontroļu izveides un
ieviešanas pārbaudi;
Valdes darbības turpināšanas novērtējuma
pārbaudi, tostarp novērtējumu par
uzņēmējdarbības / darbības un likviditātes
riskiem, kā arī turpmāko darbību plānu,
reaģējot uz identificētajiem riskiem.
Procedūras ietvaros mēs arī veicām
intervijas ar Sabiedrības valdi un finanšu
direktori;
iesaistot mūsu vērtēšanas speciālistus, kā
nepieciešams, turpmāko darbības plānu
pamatotības un iespējamības neatkarīgu
izvērtēšanu, atsaucoties uz iepriekšējo
procedūru, kā arī veicot šādas darbības:
galveno pieņēmumu, kas izmantoti
prognozētās finanšu informācijas
sagatavošanā, kritiska izvērtēšana. Tā,
galvenokārt, ietvēra prognozēto
pārdošanas un saņemtās naudas apjomu,
prognozēto izdevumu un izdotās naudas
ap
j
omu, kapitālie
g
uldī
j
umu un Sabiedrības
iespējamos traucējumus tās
komercdarbībā un likviditātes pozīcijā,
piemēram, likvīdu līdzekļu saņemšanu
no grupas, kur ietilpst Sabiedrība un tās
meitas sabiedrības tās pamatlīdzekļu
pārdošanas un/vai papildus ārējā
finansējuma piesaistīšanas rezultātā, kā
arī turpmākus izmaksu samazināšanas
pasākumus grupas uzsāktās
reorganizācijas rezultātā.
Vadība ir secinājusi, ka šī sprieduma
sagatavošanā izmantoto iespējamo
iznākumu diapazons nerada būtisku
nenoteiktību, kas saistīta ar notikumiem
vai apstākļiem, kas var radīt būtiskas
šaubas par Sabiedrības spēju turpināt
darbību. Plašāka informācija par to, kā
tika izdarīts spriedums, ir sniegta 28.
piezīmē.
Sabiedrības grāmatvedības uzskaite
saskaņā ar darbības turpināšanas
principu ir svarīgs revīzijas jautājums
saistībā ar to saistīto nenoteiktības
pakāpi, un, līdz ar to, būtisku spiedumu
nepieciešamību, lai novērtētu Valdes
turpmākās darbības plānus un to
finansiālo ietekmi.
saistību norēķinu laika kritisku izvē
rtēšanu,
par pamatu ņemot mūsu izpratni par
Sabiedrības saimniecisko darbību un
atsaucoties uz publiski pieejamiem
ziņojumiem par nozari/tirgu;
analīzi par to, cik secinājums par darbības
turpināšanu ir jūtīgs pret izmaiņām iepriekš
minētajos galvenajos pieņēmumos, kas
izmantoti darbības turpināšanas
novērtējumā, un izvērtēts, vai nav
konstatējamas vadības neobjektivitātes
pazīmes;
esošo finanšu resursu pieejamības un ar
tiem saistīto vienošanos noteikumu un
nosacījumu izvērtēšanu, izskatot tādu
pamatojošo dokumentāciju kā līgumi, un
šādos līgumos ietverto nosacījumu un citu
ierobežojumu ietekmes novērtēšanu;
papildus piesaistāmo finanšu resursu
pieejamības izvērtēšanu, izskatot tādu
pamatojošo dokumentāciju kā no Storent
Holdings SIA grupas sabiedrībām
saņemtās atbalsta vēstules un veicot šo
sabiedrību praktiskās spējas sniegt šādu
atbalstu izvērtēšanu.
izvērtēšanu, vai kopš datuma, kad
Sabiedrība veica izvērtējumu, nav kļuvuši
zināmi jauni dati vai informācija;
izvērtēšanu, cik atbilstošu informāciju
Sabiedrība ir sniegusi atsevišķajos finanšu
pārskatos saskaņā ar piemērojamām
prasībām par darbības turpināšanu,
notikumiem pēc pārskata perioda beigu
datuma un ar tiem saistī
tajām
nenoteiktībām.
Ziņošana par citu informāciju
Par citu informāciju atbild Sabiedrības vadība. Citu informāciju veido:
vispārīga informācija, kas sniegta pievienotā atsevišķā gada pārskata 3. lapā,
vadības ziņojums, kas sniegts pievienotā atsevišķā gada pārskata 4. līdz 6. lapā,
paziņojums par vadības atbildību, kas sniegts pievienotā atsevišķā gada pārskata 7.
lapā,
paziņojums par korporatīvo pārvaldību par 2022. gadu, kas ietverts atsevišķā Storent
Investments AS vadības paziņojumā un ir pieejams Nasdaq Baltija biržas mājaslapā
https://nasdaqbaltic.com, Storent Investments AS, sadaļā Ziņojumi.
Mūsu atzinums par atsevišķajiem finanšu pārskatiem neattiecas uz atsevišķajā gada
pārskatā ietverto citu informāciju, un mēs nesniedzam par to nekāda veida apliecinājumu,
izņemot to kā norādīts mūsu ziņojuma sadaļā Uz citu informāciju attiecināmas citas
ziņošanas prasības saskaņā ar LR tiesību aktu prasībām.
Saistībā ar atsevišķo finanšu pārskatu revīziju mūsu pienākums ir iepazīties ar citu
informāciju un, to darot, izvērtēt, vai šī cita informācija būtiski neatšķiras no atsevišķo finanšu
pārskatu informācijas vai no mūsu zināšan
ām, kuras mēs ieguvām revīzijas gaitā, un vai tā
nesatur cita veida būtiskas neatbilstības.
Ja, balstoties uz veikto darbu un ņemot vērā revīzijas laikā gūtās ziņas un izpratni par
Sabiedrību un tās darbības vidi, mēs secinām, ka citā informācijā ir būtiskas neatbilstības,
mūsu pienākums ir ziņot par šādiem apstākļiem. Mūsu uzmanības lokā nav nākuši apstākļi,
par kuriem būtu jāziņo.
Uz citu informāciju attiecināmas citas ziņošanas prasības saskaņā ar LR tiesī
bu aktu
prasībām
Papildus tam, saskaņā ar LR Revīzijas pakalpojumu likumu mūsu pienākums ir sniegt
viedokli, vai Vadības ziņojums ir sagatavots saskaņā ar tā sagatavošanu reglamentējošā
normatīvā akta, LR Gada pārskatu gada pārskatu likuma, prasībām.
Pamatojoties vienīgi uz mūsu revīzijas ietvaros veiktajām procedūrām, mūsuprāt, visos
būtiskajos aspektos:
Vadības ziņojumā par pārskata gadu, par kuru ir sagatavoti atsevišķie finanšu
pārskati, sniegtā informācija atbilst atsevišķiem finanšu pārskatiem, un
Vadības ziņojums ir sagatavots saskaņā ar LR Gada pārskatu gada pārskatu likuma
prasībām.
Saskaņā ar LR Revīzijas pakalpojumu likumu mūsu pienākums ir arī sniegt viedokli, vai
paziņojumā par korporatīvo pārvaldību ir sniegta informācija saskaņā ar LR Finanšu
instrumentu tirgus likuma 56.1 panta pirmās daļas 3., 4., 6., 8. un 9. punktā, kā arī 56.2 panta
otrās daļas 5. punktā un trešajā daļā noteiktajām prasībām un vai tajā ir iekļauta 56.2 panta
otrās daļas 1., 2., 3., 4., 7. un 8. punktā noteiktā informācija.
Mūsuprāt, paziņojumā par korporatīvo pārvaldību ir sniegta informācija saskaņā ar LR
Finanšu instrumentu tirgus likuma 56.1 panta pirmās daļas 3., 4., 6., 8. un 9. punktā, kā arī
56.2 panta otrā
s daļas 5. punktā un trešajā daļā noteiktajām prasībām un ir iekļauta 56.2
panta otrās daļas 1., 2., 3., 4., 7. un 8. punktā noteiktā informācija.
Vadības un personu, kurām uzticēta Sabiedrības pārraudzība, atbildība par atsevišķajiem
finanšu pārskatiem
Vadība ir atbildīga par tādu atsevišķo finanšu pārskatu, kas sniedz patiesu un skaidru
priekšstatu, sagatavošanu saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem SFPS, kā arī par
tādas iekšējās kontroles sistēmas uzturēšanu, kāda saskaņā ar vadības viedokli ir
nepieciešama, lai būtu iespējams sagatavot atsevišķos finanšu pārskatus, kas nesatur ne
krā
pšanas, ne kļūdas dēļ izraisītas būtiskas neatbilstības.
Sagatavojot atsevišķos finanšu pārskatus, vadības pienākums ir izvērtēt Sabiedrības spēju
turpināt darbību, pēc nepieciešamības sniedzot informāciju par apstākļiem, kas saistīti ar
Sabiedrības spēju turpināt darbību un darbības turpināšanas principa piemērošanu, ja vien
vadība neplāno Sabiedrības likvidāciju vai to darbības izbeigšanu, vai arī tai nav citas reālas
alternatīvas kā Sabiedrības likvidācija vai darbības izbeigšana.
Personas, kurām uzticēta Sabiedrības pārraudzība, ir atbildīgas par Sabiedrības finanšu
pārskatu sagatavošanas procesa uzraudzību.
Revidentu atbildība par atsevišķo finanšu pārskatu revīziju
Mūsu mērķis ir iegūt pietiekamu pārliecību par to, ka atsevišķie finanšu pārskati kopumā
nesatur kļūdas vai krāpšanas dēļ izraisītas būtiskas neatbilstības, un sniegt revidentu
ziņojumu, kurā izteikts atzinums. Pietiekama pārliecība ir augsta līmeņa pārliecība, bet tā
negarantē, ka revīzijā, kas veikta saskaņā ar SRS, vienmēr tiks atklāta būtiska neatbilstība,
ja tāda pastā
v. Neatbilstības var rasties krāpšanas vai kļūdas dēļ, un tās ir uzskatāmas par
būtiskām, ja var pamatoti uzskatīt, ka tās katra atsevišķi vai visas kopā varētu ietekmēt
saimnieciskos lēmumus, ko lietotāji pieņem, balstoties uz šiem atsevišķajiem finanšu
pārskatiem.
Veicot revīziju saskaņā ar SRS, visa revīzijas procesa gaitā mēs izdarām profesionālus
spriedumus un saglabājam profesionālo skepticismu. Mēs arī:
identificējam un izvērtējam riskus, ka atsevišķajos finanšu pārskatos varētu būt
krāpšanas vai kļūdas dēļ izraisītās būtiskas neatbilstības, izstrādājam un veicam
revīzijas procedūras šo risku mazināšanai, kā arī iegūstam revīzijas pierādījumus,
kas sniedz pietiekamu un atbilstošu pamatojumu mūsu atzinumam. Risks, ka netiks
atklātas būtiskas neatbilstības krāpšanas dēļ, ir augstāks nekā risks, ka netiks
atklātas kļūdas izraisītas neatbilstības, jo krāpšana var ietvert slepenas norunas,
dokumentu viltošanu, informācijas neuzrādīšanu ar nodomu, informācijas nepatiesu
atspoguļošanu vai iekšējās kontroles pārkā
pumus;
iegūstam izpratni par iekšējo kontroli, kas ir būtiska revīzijas veikšanai, lai izstrādātu
konkrētajiem apstākļiem atbilstošas revīzijas procedūras, bet nevis, lai sniegtu
atzinumu par Sabiedrības iekšējās kontroles efektivitāti;
izvērtējam pielietoto grāmatvedības politiku atbilstību un grāmatvedības aplēšu un
attiecīgās vadības uzrādītās informācijas pamatotību;
izdarām secinājumu par vadības piemērotā darbības turpināšanas principa
atbilstību, un, pamatojoties uz iegūtajiem revīzijas pierādījumiem, par to, vai pastāv
būtiska nenoteiktība attiecībā uz notikumiem vai apstākļiem, kas var radīt nozīmīgas
šaubas par Sabiedrības spēju turpināt darbību. Ja mēs secinām, ka būtiska
nenoteiktība pastāv, revidentu ziņojumā tiek vērsta uzmanība uz atsevišķajos
finanšu pārskatos sniegto informāciju par šiem apstākļiem, vai, ja šāda informācija
nav sniegta, mēs sniedzam modificētu atzinumu. Mūsu secinājumi ir pamatoti ar
revī
zijas pierādījumiem, kas iegūti līdz revidentu ziņojuma datumam. Tomēr
nākotnes notikumu vai apstākļu ietekmē Sabiedrība savu darbību var pārtraukt;
izvērtējam vispārēju atsevišķo finanšu pārskatu struktūru un saturu, ieskaitot atklāto
informāciju un skaidrojumus pielikumā, un to, vai atsevišķie finanšu pārskati patiesi
atspoguļo pārskatu pamatā esošos darījumus un notikumus.
Mēs sazināmies ar personām, kurām uzticēta Sabiedrības pārraudzība, un, cita starpā,
sniedzam informāciju, par plānoto revīzijas apjomu un laiku, kā arī par svarīgiem revīzijas
novērojumiem, tajā skaitā par būtiskiem iekšējās kontroles trūkumiem, kādus mēs
identificējam revīzijas laikā.
Personām, kurām uzticē
ta Sabiedrības pārraudzība, mēs sniedzam paziņojumu par to, ka
mēs esam izpildījuši saistošās ētikas prasības attiecībā uz neatkarību, un sniedzam
informāciju par visām attiecībām un citiem apstākļiem, kurus varētu pamatoti uzskatīt par
tādiem, kas varētu ietekmēt mūsu neatkarību, un, ja nepieciešams – par darbībām un
drošības pasākumiem, kas veikti šādu draudu novēršanai.
No visiem jautājumiem, par kuriem esam ziņojuši personām, kurām uzticēta Sabiedrības
pārraudzība, nosakām tos jautājumus, kurus uzskatām par visbūtiskākajiem pārskata perioda
atsevišķo finanšu pārskatu revīzijai un kas tādēļ uzskatāmi par galvenajiem revīzijas
jautājumiem. Mēs izklāstam šos jautājumus revidentu ziņojumā, izņemot, ja tiesību aktos
liegts publiskot šādu informāciju, kā arī izņemot tos ļoti retos gadījumus, kad uzskat
ām, ka
attiecīgais jautājums nav uzrādāms mūsu ziņojumā, jo ir pamatoti paredzams, ka sabiedrības
interešu ieguvums no šādas informācijas publiskošanas neatsvērtu tās izpaušanas dēļ
radušās negatīvās sekas.
Ziņojums par citām juridiskām un normatīvām prasībām
Citi paziņojumi un apstiprinājumi, kas iekļaujami revidentu ziņojumā saskaņā ar LR un
Eiropas Savienības normatīvo aktu prasībām sniedzot revīzijas pakalpojumus sabiedrībām,
kas ir sabiedriskas nozīmes struktūras
2022. gada 19. oktobrī Sabiedrības akcionāru sapulce iecēla mūs, lai mēs veiktu Storent
Investments AS atsevišķo finanšu p
ārskatu par gadu, kas noslēdzās 2022. gada
31. decembrī, revīziju. Kopējais nepārtrauktais mūsu revīzijas uzdevumu sniegšanas
termiņš ir 3 gadi, un tas ietver pārskata periodus, kuri noslēdzās no 2020. gada 31. decembra
līdz 2022. gada 31. decembrim.
Mēs apstiprinām, ka:
mūsu revidentu atzinums saskan ar papildu ziņojumu, kas tika iesniegts Sabiedrības
Revīzijas komitejai;
kā norādīts LR Revīzijas pakalpojuma likumā 37.6 pantā mēs neesam Sabiedrībai
snieguši ar revīziju nesaistītus aizliegtus pakalpojumus (NRP), kas minēti ES
Regulas (ES) Nr. 537/2014 5. panta 1. punktā. Veicot revīziju, mēs arī saglabājām
neatkarību no revidētās Sabiedrības.
Periodā, uz kuru attiecas mūsu veiktā likum
ā noteiktā revīzija, Sabiedrībai papildu revīzijai
mēs neesam snieguši nekādus citus pakalpojumus, kuri nav uzrādīti Vadības ziņojumā vai
Sabiedrības atsevišķajos finanšu pārskatos.
KPMG Baltics SIA
Licence Nr. 55
Armine Movsisjana
Valdes priekšsēdētāja
Zvērināta revidente
Sertifikāta Nr. 178
Rīga, Latvija
2023. gada 10. maijā
ŠIS DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR
LAIKA ZĪMOGU