AKCIJU SABIEDRĪBA
STORENT INVESTMENTS
(VIENOTAIS REĢISTRĀCIJAS NUMURS 40103834303)
KONSOLIDĒTAIS 2022. GADA PĀRSKATS
SAGATAVOTS SASKAŅĀ AR
EIROPAS SAVIENĪBĀ PIEŅEMTAJIEM
STARPTAUTISKAJIEM FINANŠU PĀRSKATU STANDARTIEM
UN SATUR NEATKARĪGU REVIDENTU ZIŅOJUMU
Rīga, 2023
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
2
SATURS
Vispārīga informācija 3
Vadības ziņojums 4
Ziņojums par vadības atbildību 7
Konsolidētie finanšu pārskati
Konsolidētais apvienotais ienākumu pārskats 8
Konsolidētais finanšu stāvokļa pārskats 9
Konsolidētais naudas plūsmas pārskats 11
Konsolidētais pašu kapitāla izmaiņu pārskats 12
Konsolidēto finanšu pārskatu pielikums 13
Neatkarīgu revidentu ziņojums 58
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
3
Vispārīga informācija
Grupas mātes sabiedrības nosaukums
“Storent Investments”
Grupas mātes sabiedrības juridiskais statuss
Akciju sabiedrība
Grupas mātes sabiedrības reģistrācijas
numurs, vieta un datums
40103834303
Rīga, 2014. gada 7. oktobris
Grupas mātes sabiedrības juridiskā adrese
Matrožu iela 15a
Rīga, Latvija, LV-1048
Grupas mātes sabiedrības dalībnieki
“Storent Holdings” SIA (Latvija) 100% no 28.12.2022
“Levina Investments” S.A.R.L. (Luksemburga) 73% līdz 28.12.2022
“Bomaria” SIA 13.5%, Andris Bisnieks līdz 28.12.2022
“Supremo” SIA 13.5%, Andris Pavlovs līdz 28.12.2022
Valdes locekļi
Andris Pavlovs, valdes loceklis
Andris Bisnieks, valdes loceklis līdz 28.12.2022
Padomes locekļi
Esta Eri, padomes priekšsēdētājs no 28.12.2022
Onkele Baiba, padomes locekle līdz 28.12.2022, padomes
priekšsēdētāja vietniece no 28.12.2022
Andžejs Strazdiņš, padomes loceklis no 28.12.2022
Nicholas Kabcenell, padomes priekšsēdētājs līdz 28.12.2022
Burak Dolgin, padomes loceklis līdz 28.12.2022
Grupas darbības veids
Celtniecības iekārtu noma
NACE kods
77.32
(2.0 red) Būvniecības mašīnu un iekārtu iznomāšana un
ekspluatācijas līzings
Neatkarīga revidenta un atbildīgā zvērinātā
revidenta vārds un adrese
KPMG Baltics SIA
Roberta Hirša iela 1, Rīga,
Latvija, LV-1045
Licence Nr. 55
Armine Movsisjana
Zvērināta revidente
Sertifikāts Nr. 178
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
4
Vadības ziņojums
Grupas darbības veids
AS “Storent Investments” (turpmāk Grupas mātes sabiedrība vai AS Storent Investments), un tās meitas sabiedrības (turpmāk-
Grupa), tika dibināti 2014. gada 7. oktobrī. Pirmo Grupas sabiedrību, SIA “Storent”, 2008.gadā nodibināja Andris Bisnieks un
Andris Pavlovs ar mērķi kļūt par vienu no vadošajām tehnikas nomas kompānijām Baltijas valstīs un to kaimiņvalstīs. 2008.gada
beigās Lietuvā sāka darbību meitas sabiedrība UAB “Storent”, un gadu vēlāk, Igaunijā OU “Storent”. 2012.gada nogalē Somijā
tika nodibināta meitas sabiedrība OY “Storent”, kā ari 2013.gada februārī AB “Storent” Zviedrijā un 2013.gada jūnijā AS “Storent”
Norvēģijā. 2016.gada decembrī tika noslēgts somu pacēlāju un ceļamkrānu nomas kompānijas OY “Leinolift” iegādes process.
2017.gada 1.augustā Grupas mātes sabiedrība pabeidza arī otru iegādes procesu, tika pārņemtas Cramo biznesa darbības
Latvijā un Kaļiņingradā. 2017.gada vasarā aizsāka nomas biznesu Zviedrijā. Meitas sabiedrība Norvēģijā nav uzsākusi
saimniecisko darbību un šobrīd tiek likvidēta. 2022.gada beigās Grupas vadība ir pieņemusi lēmumu pārdot meitas sabiedrību
Kaļiningradā, Krievijā, un šobrīd tas ir juridisko formalitāšu procesā. Grupas mērķis ir nodrošināt klientus ar nomas aprīkojuma
risinājumiem, izmantojot modernus digitālos rīkus, komandas pieredzē gūtas zināšanas. Tiešsaistes pārdošanas iespējas ar
uzlabotiem risinājumiem nodrošina ātru, ērtu un bezkontakta nomas procesu un konkurētspējīgu cenu noteikšanu.
Grupas attīstība un sasniegtie finanšu rezultāti pārskata periodā
Neskatoties uz nestabilo ģeopolitisko situāciju 2022. gadā, Grupai izdevās nedaudz uzlabot savus konsolidētos darbības
rādītājus. Neto ieņēmumi pieauga par 3% un kopējie ieņēmumi par 8%, kā arī izdevies samazināt zaudējumus par gandrīz vienu
miljonu eiro. Būvniecības nozare pieauga visās valstīs, kurās darbojas Storent. Lai gan nomas tirgū joprojām valda spēcīga cenu
konkurence un nomas tehnikas pārpalikums, nomas cenas sāka lēnām palielināties galvenokārt augstās inflācijas dēļ.
Tūkst. euro
2022
2021
Starpība %
Neto apgrozījums
43 578
42 267
3.1%
Kopējie ieņēmumi
47 196
43 552
8.4%
EBITDA
5 170
5 405
-4.4%
EBITDA %
11%
12%
Neto rezultāts
-2 480
-3 426
-27.6%
Neto rezultāts %
-5%
-8%
2022.gada 28.decembrī tika veiktas izmaiņas AS "Storent Investments" akcionāru sastāvā, un par tās vienīgo akcionāru kļuva
SIA "Storent Holdings". Līdz ar to AS “Storent Investments” un tā meitas sabiedrības kļuva par daļu no jaunizveidotā holdinga,
kurā bez Storent grupas ietilpst arī SIA “SEL Investments” grupa, kam pieder līdzdalība būvniecības tehnikas nomas uzņēmumos
SIA "SELECTIA" un SIA "SELECTIA PLUS" (turpmāk Storent Holdings grupa). Jaunizveidotās uzņēmumu grupas struktūra ir
šāda:
AS “Storent Investments” un tā meitas sabiedrībām, papildus modernam nomas parkam un lielam nomas punktu tīklam, ir plaša
klientu bāze ar ļoti labi attīstītu preču zīmi, pieredzējušu komandu un digitālo know-how. SIA “SEL Investments” un tās divām
meitas sabiedrībām pieder aptuveni 50% no Storent grupas pārvaldītā būvniecības tehnikas parka. Abu grupu apvienošana ļaus
palielināt kompetenci un uzlabot finanšu rādītājus, lai ar ievērojami lielāku ātrumu un rentabilitāti turpinātu Storent Holdings
grupas attīstību. Jaunizveidotās Storent Holdings grupas konsolidētais neauditētais peļņas vai zaudējumu aprēķins uzrādītu
EUR 2,6 miljonu tīro peļņu no pamatdarbības 2022. gadā, pieņemot, ja Storent Holdings grupa būtu tikusi nodibināta 2022. gada
1. janvārī. Palielinot Storent Holdings grupas ieņēmumus par vidēji 10%, 2023. gadā vadība plāno sasniegt līdz EUR 5 miljonu
tīro peļņu.
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
5
Baltijas valstu reģionā darbības apjomi pieauga par 3,5%, ar divciparu skaitļu pieauguma tempu Latvijā, mazāku pieaugumu
Igaunijā un nelielu kritumu Lietuvā. Baltijas reģions veido aptuveni 70% no Grupas neto ieņēmumiem. 2022. gadā būvniecības
tirgus izaugsme Igaunijā bija gandrīz 17%. Paredzams, ka 2023. gadā tirgus izaugsme būs mērena, kamēr gada laikā turpināsies
dažādi būvniecības projekti, piemēram, Rail Baltica un tai piegulošā infrastruktūra. 2022. gadā Latvijas būvniecības tirgus
palielinājās par 7%. 2023.gadā plānoti vairāki liela un vidēja mēroga projekti, no kuriem daļa tiks īstenoti ES programmu ietvaros
un arī Rail Baltica projektam ir būtiska ietekme uz būvniecības tirgus aktivitāti. 2022. gadā Lietuvas būvniecības tirgus turpināja
augt, sasniedzot 24% pieaugumu. Pieaugums bija visos būvniecības segmentos. 2023. gadā turpināsies Rail Baltica projekts,
kas nodrošinās papildu pieprasījumu pēc nomas tehnikas visā Baltijā un sniegs vadībai papildu pārliecību 2023. gadam.
Būvniecības tirgus apjoma vēsturiskie dati un prognozes ne vienmēr atspoguļo būvniecības nomas tirgus potenciālu. Tas ir
atkarīgs no būvprojekta veidiem un posmiem konkrētajā gadā. Grupas sabiedrību izaugsmes iespējas ir lielākas tirgos, kur
Storent ir mazāka tirgus daļa. Paredzams, ka būvniecības darbaspēka trūkums un augstākas personāla izmaksas palielinās
cenas un pieprasījumu pēc nomas būvtehnikas, jo būvniecības uzņēmumi meklēs veidus, kā roku darbu aizstāt ar pastiprinātu
instrumentu un aprīkojuma izmantošanu.
Ziemeļvalstīs darbības apjomi 2022. gadā pieauga par 2%, salīdzinot ar 2021. gadu, ar līdzīgu pieauguma tempu abās valstīs.
Arī būvniecības tirgus uzrādīja nelielu pieaugumu, kas ļāva paaugstināt arī nomas cenas. 2022. gada pavasarī Somijas
sabiedrība pārdeva tās transporta nodaļu un tagad izmanto to kā ārpakalpojumu. Tas ļauj koncentrēties uz nomas darbības
rentabilitāti. Zviedrijas darbība bija stabila, un arvien vairāk klientu bija ārpus Stokholmas apgabala. Prognoze 2023. gadam
būvniecības tirgū Ziemeļvalstīs ir ar nelielu kritumu, Storent tirgus daļa šajās valstīs ir ļoti maza, tāpēc tam nevajadzētu ietekmēt
pārdošanas rezultātus.
Meitas sabiedrības Storent OOO darbība Kaļiņingradā ir piedzīvojusi ievērojamu ieņēmumu pieaugumu, sasniedzot 48%
pieaugumu salīdzinājumā ar 2021.gadu. 2022.gada beigās Grupas vadība ir nolēmuši pārdot meitas sabiedrību Krievijā
(Kaļiņingradā), un šobrīd tas ir juridisko formalitāšu procesā. Grupa uzrauga un ievēro sankciju ierobežojumus, un līdz šim tie
neietekmē meitas sabiedrību darbību.
2022.gada Grupa turpināja sadarbību ar pārnomāšanas platformu PreferRent. Tas ļāva paaugstināt Grupas efektivitāti, jo
PreferRent pārņēma daļu nomas parka vadības funkcijas un nodrošināja palielinātu nomas parka kapacitāti, Grupai
neuzņemoties papildu finanšu saistības. 2022. gada sākumā Storent sabiedrības Baltijā pievienojās tiešsaistes loģistikas
platformai Cargopoint, kas ļauj efektīvāk organizēt pārvadājumus un sniedz iespēju apkalpot plašāku klientu loku par
konkurētspējīgāku cenu. Storent Grupa turpināja attīstīties un investēt IT tehnoloģijās. 2022. gada decembrī tika uzsākta jaunas
IT sistēmas ieviešana un ir paredzēts, ka līdz 2023. gada beigām visā Grupā tiks ieviesta IRMS (Intelligent Rental Management
System), kas ļaus uzlabot efektivitāti un nodrošināt ērtu un mūsdienīgu nomas procesu. Elastīga pieeja nomas iekārtu rotācijai
Grupas iekšienē nodrošināja ātrāku reakciju uz būvniecības tirgus izmaiņām un kopumā efektīvāku nomas tehnikas parka
izmantošanu. 2022. gadā Grupa turpināja attīstīt tiešsaistes nomas pakalpojumus. Pasūtīšana tiešsaistē ir stabils pārdošanas
kanāls un veido līdz 50% no kopējiem Storent ienākumiem Baltijas valstīs 2022. gadā. Vēsturiski augstākie skaitļi ir sasniegti
digitālajām autorizācijas un elektroniski parakstītajiem dokumentiem 90% no visām nomas piegādēm.
Storent Grupas konsolidētajai bilancei ir stabila struktūra, kas sastāv no 26% pašu kapitāla, 27% ilgtermiņa saistībām un 47%
īstermiņa saistībām. Ilgtermiņa līdzekļi veido 80% no kopējiem aktīviem. Grupas biznesa īpatnība vēsturiski vienmēr bija
apgrozāmo līdzekļu deficīts lielo saistību dēļ, lai finansētu ieguldījumus nomas iekārtās; tomēr tas nav traucējis Grupai pildīt
saistības saskaņā ar to noteikumiem.
Tūkst. euro
2022
2021
Pašu kapitāls
9 634
12 114
Kopā aktīvi
36 769
45 501
Pašu kapitāls pret aktīviem
26.2%
26.6%
Pusmiljons eiro Grupas kopējais bankas konta atlikums pārskata perioda beigās ir pietiekams, lai nodrošinātu Grupas operatīvo
darbību. 2022. finanšu gadu Grupa noslēdza ar zaudējumiem 2,5 miljonu eiro apmērā, kas radās nomas parka struktūras izmaiņu
rezultātā. Grupas vadība strādāja pie efektivitātes palielināšanas, 2022. gada laikā samazinot darbinieku skaitu par 18 cilvēkiem,
kā arī finanšu gada laikā realizēja ietaupījumus citās izdevumu pozīcijās.
Grupas izaugsme nākotnē
Grupas vadība plāno turpināt attīstīt meitas sabiedrības piecās valstīs kā daļa no Storent Holdings grupas.
2023. gadā Storent Grupa turpinās koncentrēties uz pārdošanas procesa efektivitātes uzlabošanu, nomas parka papildināšanu
un atjaunošanu, kā arī tiešsaistes pārdošanas un digitalizācijas attīstīšanu. Grupas vadība paredz, ka nomas ieņēmumi pieaugs
par 10%, ko veicinās jaunas investīcijas nomas iekārtās, nomas cenu kāpums un tirdzniecība tiešsasitē. 2023. gada vasarā
plānots ieviest jaunu mājas lapu, kas būs ērtāka gala lietotājam. Storent grupas mērķis ir saglabāt tiešsaistes pasūtījumu apjomu
tuvu 60% no kopējiem nomas ienākumiem un 90% digitāli parakstīto darījumu. Grupa turpinās pārveidot savu IT stratēģiju, lai tā
atbilstu izaugsmes vajadzībām, un līdz 2023. gada beigām plānots pabeigt jaunas mākoņpakalpojuma ERP sistēmas ieviešanu.
Grupas vadības apsvērumi attiecībā uz Grupas spēju turpināt darbību ir aprakstīti finanšu pārskatu 35. piezīmē.
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
6
Finanšu risku pārvaldība
Sabiedrības finanšu risku pārvaldības pamatprincipi atspoguļoti pielikuma 33. piezīmē.
Darbības pēc bilances sastādīšanas datuma
2023. gada aprīlī SIA “Storent Holdings”, AS “Storent Investments” vienīgais akcionārs, paziņoja par jaunu obligāciju emisiju līdz
15 miljoniem eiro, kas pirmo reizi būs pieejama gan privātajiem, gan institucionālajiem investoriem. Iegūtos līdzekļus Grupa
izmantos jaunām investīcijām, turpmākām apvienošanām un pārņemšanām un savu saistību refinansēšanai.
Pēc pārskata gada beigām, Storent Holdings grupa ir uzsākusi 2022. gada beigās apstiprināto juridisko reorganizācijas procesu,
lai līdz 2023.gada beigām SIA “SEL Investments” apvienotu ar AS “Storent Investments” un SIA “SELECTIA”, SIA “SELECTIA
PLUS” ar SIA “Storent”, kas ļaus ietaupīt administratīvās izmaksas, izslēdzot savstarpējos darījumus un ar to uzskaiti saistītās
izmaksas un vienkāršojot iekšējos procesus meitas sabiedrībās. Kopš 2023.gada janvāra visa SIA “Selectia” un SIA “Selectia
Plus” īpašumā esošā tehnika tiek iznomāta AS “Storent Investments” meitas sabiedrībām, tai skaitā Sabiedrībai, bez PreferRent
platformas starpniecības, kas rada ietaupījumus grupas sabiedrībām.
Līdz 2023. gada aprīļa beigām SIA “SELECTIA” un SIA “SELECTIA PLUS” ir piešķīrušas Grupai subordinētos aizdevumus 2.9
miljonu eiro apmērā Grupas likviditātes nodrošināšanai.
No pārskata perioda pēdējās dienas līdz konsolidētā finanšu pārskata parakstīšanas dienai nav bijuši citi notikumi, kas būtu
jāatspoguļo konsolidētajā finanšu pārskatā vai tā pielikumos.
Vadības ziņojumu 2023. gada 10. maijā Grupas vārdā parakstīja:
Andris Pavlovs
Valdes loceklis
Konsolidētais finanšu pārskats apstiprināts akcionāru sapulcē 2023. gada 10. maijā
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
7
Ziņojums par vadības atbildību
Grupas vadība apstiprina, ka konsolidētie finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar spēkā esošo normatīvo aktu prasībām un
sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par Grupas finansiālo stāvokli 2022. un 2021. gada 31. decembrī un tās darbības
rezultātiem un naudas plūsmu par 2022. un 2021. gadu. Vadības ziņojums ietver skaidru pārskatu par Grupas komercdarbības
attīstību un darbības rezultātiem. Iepriekš minētais finanšu pārskats ir sagatavots saskaņā ar Starptautiskajiem Finanšu Pārskatu
Standartiem, kurus apstiprinājusi Eiropas Savienība. Grupas finanšu pārskatu sagatavošanas gaitā vadība:
• ir izmantojusi un konsekventi pielietojusi grāmatvedības metodes;
• ir sniegusi pamatotus un piesardzīgus slēdzienus un vērtējumus;
• ir vadījusies pēc darbības turpināšanas principa, ja vien šī principa piemērošana nav bijusi attaisnojama.
Grupas vadība ir atbildīga par atbilstošas grāmatvedības uzskaites kārtošanu, kas attiecīgajā brīdī sniegtu patiesu un skaidru
priekšstatu par Grupas finansiālo stāvokli, finansiālajiem rezultātiem un naudas plūsmu un nodrošinātu vadībai iespēju sagatavot
Starptautiskajiem Finanšu Pārskatu Standartiem, kurus apstiprinājusi Eiropas Savienība, atbilstošus finanšu pārskatus.
Grupas vārdā 2023. gada 10. maijā šo ziņojumu par vadības atbildību parakstīja:
Andris Pavlovs
Valdes loceklis
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
8
Konsolidētais apvienotais ienākumu pārskats
Piezīme
2022
2021
Atkārtoti uzrādīts*
EUR
EUR
Neto apgrozījums
3
Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi
4
Materiālu un pakalpojumu izmaksas
5
(26 587 864 )
(23 652 731 )
Personāla izmaksas
11
(8 338 616 )
(8 673 428 )
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas
6
(6 642 048 )
(5 879 621 )
Nolietojums un amortizācija
7
(5 187 395 )
(6 603 269 )
Ieņēmumi/ (zaudējumi) no vērtības samazināšanas pircēju
un pasūtītāju parādiem
(458 046 )
Nemateriālās vērtības samazināšanas zaudējumi
(329 585 )
Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi
8
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas
9
(2 137 530 )
(2 439 986 )
Peļņa / (zaudējumi) pirms nodokļiem
(2 460 542 )
(3 614 365 )
Uzņēmumu ienākuma nodoklis
10
(3 426 )
(1 008 )
Peļņa/(zaudējumi) no darbības turpināšanas
(2 463 968 )
(3 615 373 )
Peļņa/(zaudējumi) no pārtrauktās darbības
(31 987 )
Pārskata peļņa/ (zaudējumi)
(2 495 955 )
(3 402 850 )
Posteņi, kurus vēlāk var pārklasificēt uz peļņu vai
zaudējumiem
Ārvalstu darbības valūas pārvērtēšana
(23 033 )
Pārējie gada kopējie ienākumi / (zaudējumi)
(23 033 )
Kopā pārskata gada apvienotie ienākumi / (zaudējumi)
(2 479 620 )
(3 425 883 )
*Salīdzinošā informācija ir atkārtoti uzrādīta saistībā ar pārtrauktu darbību. Lūdzu skatīt 16.piezīmi.
Pielikums no 13. līdz 57. lapai ir šī konsolidētā finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.
Grupas vārdā 2023. gada 10. maijā šo konsolidēto finanšu pārskatu parakstīja:
Andris Pavlovs
Valdes loceklis
Baiba Onkele
Finanšu direktore
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
9
Konsolidētais finanšu stāvokļa pārskats
AKTĪVS
Piezīme
31.12.2022
31.12.2021
ILGTERMIŅA IEGULDĪJUMI
EUR
EUR
Nemateriālie aktīvi
Licences un tamlīdzīgas tiesības
Citi nemateriālie ieguldījumi
Nemateriālo ieguldījumu izstrāde
Nemateriālā vērtība
KOPĀ Nemateriālie aktīvi
12
Pamatlīdzekļi
Zemesgabali, ēkas un inženierbūves
Iekārtas un mašīnas
Pārējie pamatlīdzekļi
KOPĀ Pamatlīdzekļi
13
Tiesības lietot aktīvus
Tiesības lietot aktīvus
14
Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi
Atliktā nodokļa aktīvi
10
KOPĀ Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi
KOPĀ ILGTRMIŅA IEGULDĪJUMI
APGROZĀMIE LĪDZEKĻI
Krājumi
15
Pārdošanai turēti aktīvi un atsavināšanas grupas
16
Debitori
Pircēju un pasūtītāju parādi
17
Līguma aktīvi
18
Citi debitori
19
Nākamo periodu izmaksas
20
KOPĀ Debitori
Nauda un tās ekvivalenti
21
KOPĀ APGROZĀMIE LĪDZEKĻI
KOPĀ AKTĪVS
Pielikums no 13. līdz 57. lapai ir šī konsolidētā finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.
Grupas vārdā 2023. gada 10. maijā šo konsolidēto finanšu pārskatu parakstīja:
Andris Pavlovs
Valdes loceklis
Baiba Onkele
Finanšu direktore
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
10
Konsolidētais finanšu stāvokļa pārskats
PASĪVS
Piezīme 31.12.2022 31.12.2021
PAŠU KAPITĀLS EUR EUR
Daļu kapitāls 22 33 316 278 33 316 278
Rezerves
Valūtas kursu pārvērtēšanas rezerve
(31 801 ) (48 136 )
Parējās rezerves 26 774 26 774
Uzkrātie zaudējumi:
Uzkrāta peļņa / (nesegti zaudējumi)
(23 677 022 ) (21 181 067 )
KOPĀ PAŠU KAPITĀLS 9 634 229 12 113 849
KREDITORI
Ilgtermiņa kreditori
Aizņēmumi no saistītajām sabiedrībām 31(c) 650 000
Nomas saistības 25 3 473 358 6 789 551
Citi aizņēmumi 26 5 631 094 1 504 527
Atliktā nodokļa saistības
KOPĀ Ilgtermiņa kreditori 9 754 452 8 295 364
Īstermiņa kreditori
Emitētas obligācijas 24 4 898 735 4 838 565
Aizņēmumi no saistītajām sabiedrībām 31(c) 0 6 123 340
Nomas saistības 25 3 509 425 5 133 199
Saistības tieši saistītas ar pārdošanai turētiem aktīviem 16 117 933 23 039
Pārējie aizņēmumi 26 1 372 568 1 766 203
Līguma saistības 18 337 402 404 345
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem 4 916 700 3 945 995
Uzņēmumu ienākuma nodoklis 531 17 472
Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas 27 508 766 923 160
Nākamo periodu ieņēmumi 28 49 540 79 443
Citi uzkrājumi 23 128 956 138 903
Citas saistības 29 354 934 389 481
Uzkrātās saistības 30 1 184 673 1 308 982
KOPĀ Īstermiņa kreditori 17 380 163 25 092 127
KOPĀ KREDITORI 27 134 615 33 387 491
KOPĀ PASĪVS 36 768 844 45 501 340
Pielikums no 13. līdz 57. lapai ir šī konsolidētā finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.
Grupas vārdā 2023. gada 10. maijā šo konsolidēto finanšu pārskatu parakstīja:
Andris Pavlovs
Valdes loceklis
Baiba Onkele
Finanšu direktore
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
11
Konsolidētais naudas plūsmas pārskats
Piezīme
2022
2021
Pamatdarbības naudas plūsma
EUR
EUR
Pārskata perioda zaudējumi
(2 495 955 )
(3 402 850 )
Korekcijas:
Uzņēmuma ienākuma nodoklis
Nemateriālo ieguldījumu amortizācija un pamatlīdzekļu nolietojums
12,13,14
Zaudējumi no pamatlīdzekļu pārdošanas/ norakstīšanas
(887 589 )
Procentu izmaksas
9
Uzkrājumu samazinājums
(9 948 )
Zaudējumi no nemateriālās vērtības samazinājuma
Pamatdarbības naudas plūsma pirms apgrozāmā kapitāla izmaiņām
Debitoru parādu samazinājums/ (pieaugums)
Krājumu samazinājums/ (pieaugums)
(42 523 )
Kreditoru parādu (samazinājums)/ pieaugums
Bruto pamatdarbības naudas plūsma
Procentu maksājumi
(1 519 240 )
(1 754 859 )
Uzņēmumu ienākuma nodokļa maksājumi
(16 940 )
(37 505 )
Pamatdarbības neto naudas plūsma
Ieguldīšanas darbības naudas plūsma
Nemateriālo ieguldījumu un pamatlīdzekļu iegāde
(2 824 088 )
(2 225 314 )
Ieņēmumi no pamatlīdzekļu pārdošanas
Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma
Finansēšanas darbības neto naudas plūsma
Ieņēmumi no aizņēmumiem no saistītajām sabiedrībām
Izdevumi obligāciju atmaksāšanai
(2 625 800 )
Izdevumi citu aizņēmumu atmaksāšanai
(2 795 101 )
(3 933 999 )
Izdevumi nomas maksājumiem
(4 963 004 )
(7 015 968 )
Finansēšanas darbības neto naudas plūsma
(7 108 105 )
(13 575 767 )
Valūtas kursu starpības
(23 033 )
Pārskata gada naudas plūsma
(418 705 )
(2 799 873 )
Nauda un naudas ekvivalenti pārskata gada sākumā
Nauda un tās ekvivalentu atlikums pārskata gada beigās
21
Pielikums no 13. līdz 57. lapai ir šī konsolidētā finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.
Grupas vārdā 2023. gada 10. maijā šo konsolidēto finanšu pārskatu parakstīja:
Andris Pavlovs
Valdes loceklis
Baiba Onkele
Finanšu direktore
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
12
Konsolidētais pašu kapitāla izmaiņu pārskats
Pielikums no 13. līdz 57. lapai ir šī konsolidētā finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.
Grupas vārdā 2023. gada 10. maijā šo konsolidēto finanšu pārskatu parakstīja:
Andris Pavlovs
Valdes loceklis
Baiba Onkele
Finanšu direktore
Pamatkapitāls
Ārvalstu
valūtas
pārvērtēša-
nas rezerve
Rezerves*
Uzkrāta
peļņa/(nesegti
zaudējumi)
Kopā
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
2020.gada 31.decembrī
(25 103 )
(17 778 217 )
Pārskata gada zaudējumi
(3 402 850 )
(3 402 850 )
Pārējie gada kopējie zaudējumi
(23 033 )
(23 033 )
2021.gada 31.decembrī
(48 136 )
(21 181 067 )
Pārskata gada zaudējumi
(2 495 955 )
(2 495 955 )
Pārējie gada kopējie zaudējumi
2022.gada 31.decembrī
(31 801 )
(23 677 022 )
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga , LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
13
Konsolidētā finanšu pārskata pielikums
1. Vispārīga informācija
Grupas vārdā 2023. gada 10. maijā šo konsolidēto finanšu pārskatu parakstīja:
Andris Pavlovs
Valdes loceklis
Baiba Onkele
Finanšu direktore
* * *
KPMG Baltics SIA
Roberta Hirša iela 1,
Rīga, LV-1045
Latvija
T: + 371 67038000
kpmg.com/lv
kpmg@kpmg.lv
KPMG Baltics SIA, Latvijā reģistrēta sabiedrība ar ierobežotu
atbildību un KPMG neatkarīgu dalībfirmu, kuras saistītas ar
Apvienotajā Karalistē reģistrētu privātu garantiju sabiedrību
“KPMG International Limited”, globālās organizācijas dalībfirma.
Neatkarīgu revidentu ziņojums
Storent Investments AS akcionāram
Ziņojums par konsolidēto finanšu pārskatu revīziju
Mūsu atzinums par konsolidētajiem finanšu pārskatiem
Esam veikuši Storent Investments AS (“Sabiedrība”) un tās meitas sabiedrību (“Koncerns”)
pievienotajā konsolidētajā gada pārskatā ietverto konsolidēto finanšu pārskatu no 8. līdz 57.
lapai revīziju. Pievienotie finanšu pārskati ietver:
konsolidēto apvienoto ienākumu pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2022. gada
31. decembrī,
konsolidēto finanšu stāvokļa pārskatu 2022. gada 31. decembrī,
konsolidēto pašu kapitāla izmaiņu pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2022. gada
31. decembrī,
konsolidēto naudas plūsmas pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī,
kā arī
konsolidēto finanšu pārskatu pielikumu, kas ietver nozīmīgu grāmatvedības uzskaites
principu kopsavilkumu un citu paskaidrojošu informāciju.
Mūsuprāt, pievienotie konsolidētie finanšu pārskati sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par
Storent Investments AS un tās meitas sabiedrību konsolidēto finansiālo stāvokli 2022. gada
31. decembrī un par tās konsolidētajiem darbības finanšu rezultātiem un konsolidēto naudas
plūsmu gadā, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī, saskaņā ar Eiropas Savienībā
apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS).
Atzinuma pamatojums
Atbilstoši LR Revīzijas pakalpojumu likumam mēs veicām revīziju saskaņā ar LR atzītiem
starptautiskajiem revīzijas standartiem (turpmāk - SRS). Mūsu pienākumi, kas noteikti šajos
standartos, ir turpmāk aprakstīti mūsu zi
ņojuma sadaļā Revidentu atbildība par konsolidēto
finanšu pārskatu revīziju.
Mēs esam neatkarīgi no Koncerna saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu ētikas standartu
padomes izstrādātā Starptautiskā Profesionālu grāmatvežu ētikas kodeksa (tostarp
Starptautisko neatkarības standartu) (SGĒSP kodekss) prasībām un LR Revīzijas
pakalpojumu likumā iekļautajām neatkarības prasībām, kas ir piemērojamas mūsu veiktajai
konsolidēto finanšu pārskatu revīzijai Latvijas Republikā. Mēs esam ievērojuši arī SGĒSP
kodeksā un LR Revīzijas pakalpojumu likumā noteiktos pārējos profesionālās
ētikas
principus un objektivitātes prasības.
Mēs uzskatām, ka mūsu iegūtie revīzijas pierādījumi dod pietiekamu un atbilstošu
pamatojumu mūsu atzinumam.
Galvenie revīzijas jautājumi
Galvenie revīzijas jautājumi ir tādi jautājumi, kas, pamatojoties uz mūsu profesionālo
spriedumu, pārskata perioda konsolidēto finanšu pārskatu revīzijā bija visnozīmīgākie. Šie
jautājumi kopumā tika apskatīti konsolidēto finanšu pārskatu revīzijas kontekstā, kā arī
sagatavojot atzinumu par šiem konsolidētajiem finanšu pārskatiem, tāpēc atsevišķu atzinumu
par šiem jautājumiem mēs neizsakām.
Mēs esam noteikuši zemāk minētos jautājumus kā galvenos jautājumus, par kuriem ir
jāsniedz informācija mūsu ziņojumā.
Nemateriālās vērtības un citu ilgtermiņa nefinanšu aktīvu vērtības samazināšanās
Koncerna nemateriālā vērtība un citi ilgtermiņa nefinanšu aktīvi 2022. gada 31. decembrī
veidoja EUR 29 282 449 (2021. gada 31. decembrī: EUR 36 737 059). Nemateriālās
vērtības un citu ilgtermiņa nefinanšu aktīvu vērtības samazinājums par 2022. gadu veidoja
EUR 329 585 (par 2021. gadu: EUR 0).
Atsauce uz konsolidētajiem finanšu pārskatiem: 2.(e) piezīme “Spriedumu, aplēšu un
pieņēmumu izmantošana”, 2.(m) piezīme “Nemateriālie aktīvi”, 2.(n) piezīme
“Pamatlīdzekļi” un 2.(o) piezīme “Nefinanšu aktīvu vērtības samazināšanās izņemot
nemateriā
lo vērtību” (grāmatvedības politika); 12. piezīme “Nemateriālie aktīvi”, 13. piezīme
“Pamatlīdzekļi” un 14. piezīme “Tiesības lietot aktīvus” (konsolidēto finanšu pārskatu
pielikums).
Galvenais revīzijas jautājums Mūsu veiktie pasākumi
Ņemot vērā, ka uz 2022. gada 31.
decembri tika identificēti vērtības
samazināšanās kritēriji, kā minēts 12.
pielikumā, Koncerns novērtēja savu
naudu ienesošo vienību, uz ko ir
attiecināta nemateriālā vērtība un citi
ilgtermiņa nefinanšu aktīvi, atgūstamo
vērtību, un atzina vērtības
samazināšanās zaudējumus
augstākminētajā datumā.
Kā minēts 12. pielikumā, Koncerna
nemateriālās vērtības un citu ilgtermiņa
nefinanšu aktīvu atgūstamā
s vērtības un
vērtības samazinājuma novērtēšana
ietver būtisku vadības spriedumu par
tādiem pieņēmumiem kā jaunizveidotās
Storent Holdings grupas neto
apgrozījuma izaugsme, EBITDA
rentabilitāte (ko ietekmē iekšējā izmaksu
optimizācija un iekšējo transfertcenu
korekcijas), EBITDA pieauguma laiks un
temps, kā arī diskonta likme. Nelielas
izmaiņas iepriekšminētajos pieņēmumos
var radīt būtiski atšķirīgus rezultātus.
Tādējādi, tas rada ar šo aktīvu uzskaites
vērtības aplēsi, kas norādīta
konsolidētajos finanšu pārskatos,
saistītu nenoteiktību.
Augstākminēto iemeslu dēļ, mēs
noteicām nemateriālās vērtības un citu
ilgtermiņa nefinanšu aktīvu vērtības
samazināšanos par galveno revīzijas
jautājumu.
Mūsu revīzijas procedūras, cita starpā, iekļāva:
Koncerna grāmatvedības politikas
novērtēšanu pret attiecīgo finanšu pārskatu
standartu prasībām attiecībā uz vērtības
samazināšanās identificēšanu, kā arī
zaudējumu no vērtības samazināšanās
novērtēšanu un atzīšanu nemateriālajai
vērtībai un citiem ilgtermiņa nefinanšu
aktīviem;
izpratnes gūšanu par Koncerna biznesa
plānošanas procesu, tostarp par finanšu un
naudas plūsmas prognožu sagatavošanu
un apstiprināšanu, kā arī atsevišķ
u
Koncerna iekšējo kontroļu pār biznesa
plānošanas procesu izveides un ieviešanas
pārbaudi;
iesaistot mūsu vērtēšanas speciālistus,
kritisku galveno pieņēmumu, kā prognozēto
pārdošanas apjomu un saņemtās naudas
laiku, prognozēto izdevumu un
kapitālieguldījumu apjomu, un samaksātās
naudas laiku, diskonta likmi un terminālās
izaugsmes likmi, kas izmantoti prognozētās
finanšu informācijas sagatavošanā,
izvērtēšanu, par pamatu ņemot mūsu
izpratni par Koncerna saimniecisko darbību
un atsaucoties uz publiski pieejamiem
ziņojumiem par nozari/tirgu;
Koncerna veiktās jutīguma analīzes, kas
parāda pamatotu vērtības samazināšanās
pā
rbaudē izmantoto pieņēmumu izmaiņu
ietekmi, pamatotības izvērtēšanu, lai
noteiktu, vai bija nepieciešama vērtības
samazināšanās;
neatkarīgas jutīguma analīzes veikšanu,
ieskaitot pamatoti iespējamu galveno
izmantoto pieņēmumu izmaiņu ietekmes
novērtēšanu;
izvērtēšanu, vai Koncerna sniegtā
informācija par vērtības samazināšanās
pārbaudes rezultātu jutīgumu pret
izmaiņām galvenajos pieņēmumos ir
pilnīga un precīzi atspoguļo vērtējuma
aplēses nenoteiktību saskaņā ar
piemērojamām attiecīgo finanšu pārskatu
standartu prasībām.
Darbības turpināšana
Atsauce uz konsolidētajiem finanšu pārskatiem: 2.(e) piezīme “Spriedumu, aplēšu un
pieņēmumu izmantošana” un 35. piezīme “Grupas darbības turpināšana” (konsolidēto
finanšu pārskatu pielikums).
Galvenais revīzijas jautājums Mūsu veiktie pasākumi
Koncerna konsolidētie finanšu pārskati ir
sagatavoti, pamatojoties uz darbības
turpināšanas principu.
Kā minēts 35. pielikumā, Koncerns pārskata
gadu noslēdzis ar zaudējumiem EUR
2 495 955 (2021: zaudējumi EUR 3 402 850)
apmērā, kas ir nomas parka struktūras
maiņas rezultāts. Pārskata gada beigās
Koncerna īstermiņa saistības pārsniedza tā
apgrozāmos līdzekļus par EUR 9 893 768
(31.12.2021: īstermiņa saistības pārsniedza
apgrozāmos līdzekļus par EUR 16 329 132),
tuvojoties ievērojamu aizņēmumu atmaksas
termiņam. Abi šie nosacījumi var radīt
būtiskas šaubas par Koncerna spēju turpināt
darbību.
Koncerna darb
ības turpinājuma
novērtējums tika balstīts uz naudas plūsmas
prognozi, kas, pēc Valdes domām,
apstiprina apgalvojumu, ka Koncernam būs
pietiekami resursi, lai turpinātu darbību
vismaz 12 mēnešus pēc pārskata perioda
beigu datuma. Šo prognožu sagatavošanā
tika izmantoti vairāki pieņēmumi un nozīmīgi
spriedumi, tai skaitā par Sabiedrības un tās
meitas sabiedrību nākotnes ieņēmumu
izaugsmes un izmaksu optimizācijas
prognozēm. Šī izvērtējuma ietvaros
Mūsu revīzijas procedūras, cita starpā,
iekļāva:
Izpratnes gūšanu par Koncerna biznesa
plānošanas procesu, tostarp par tā
spēju turpināt darbību novērt
ēšanu, un
novērtēšanā izmantoto naudas plūsmas
prognožu sagatavošanu un
apstiprināšanu, kā arī Koncerna riska
novērtēšanas un uzraudzības kontroļu
izveides un ieviešanas pārbaudi;
Valdes darbības turpināšanas
novērtējuma pārbaudi, tostarp
novērtējumu par uzņēmējdarbības /
darbības un likviditātes riskiem, kā arī
turpmāko darbību plānu, reaģējot uz
identificētajiem riskiem. Procedūras
ietvaros mēs arī veicām intervijas ar
Sabiedrības valdi un finanšu direktori;
iesaistot mūsu vērtēšanas speciālistus,
kā nepieciešams, turpm
āko darbības
plānu pamatotības un iespējamības
neatkarīgu izvērtēšanu, atsaucoties uz
iepriekšējo procedūru, kā arī veicot
šādas darbības:
galveno pieņēmumu, kas izmantoti
prognozētās finanšu informācijas
sa
g
atavošanā, kritiska izvērtēšana. Tā,
Koncerns apsvēra arī vairākus pasākumus,
kuru mērķis ir mazināt iespējamos
traucējumus tā komercdarbībā un
likviditātes pozīcijā, piemēram, likvīdu
līdzekļu saņemšanu no grupas, kur ietilpst
Sabiedrība un tās meitas sabiedrības tās
pamatlīdzekļu pārdošanas un/vai papildus
ārējā finansējuma piesaistīšanas rezultātā,
kā arī turpmākus izmaksu samazināšanas
pasākumus grupas uzsāktās
reorganizācijas rezultātā.
Vadība ir secin
ājusi, ka šī sprieduma
sagatavošanā izmantoto iespējamo
iznākumu diapazons nerada būtisku
nenoteiktību, kas saistīta ar notikumiem vai
apstākļiem, kas var radīt būtiskas šaubas
par Sabiedrības un tās meitas sabiedrību
spēju turpināt darbību. Plašāka informācija
par to, kā tika izdarīts spriedums, ir sniegta
35. piezīmē.
Koncerna grāmatvedības uzskaite saskaņā
ar darbības turpināšanas principu ir svarīgs
revīzijas jautājums saistībā ar to saistīto
nenoteiktības pakāpi, un, līdz ar to, būtisku
spiedumu nepieciešamību, lai novērtētu
Valdes turpmākā
s darbības plānus un to
finansiālo ietekmi.
galvenokārt, ietvēra prognozēto
pārdošanas un saņemtās naudas
apjomu, prognozēto izdevumu un
izdotās naudas apjomu,
kapitālieguldījumu un Koncerna saistību
norēķinu laika kritisku izvērtēšanu, par
pamatu ņemot mūsu izpratni par
Koncerna saimniecisko darbību un
atsaucoties uz publiski pieejamiem
ziņojumiem par nozari/tirgu;
analīzi par to, cik secinājums par
darbības turpināšanu ir jūtīgs pret
izmaiņām iepriekš minētajos galvenajos
pieņēmumos, kas izmantoti darbības
turpināšanas novērtējumā, un izvērtējot,
vai nav konstatējamas vadības
neobjektivitātes pazīmes;
esošo finanšu resursu pieejamības un ar
tiem saistīto vienošanos noteikumu un
nosacījumu izvērtēšanu, izskatot tādu
pamatojošo dokumentāciju kā līgumi, un
šādos līgumos ietverto nosacījumu un
citu ierobežojumu ietekmes
novērtēšanu;
papildus piesaistāmo finanšu resursu
pieejamības izvērtēšanu, izskatot tādu
pamatojošo dokumentāciju kā no
Storent Holdings SIA grupas
sabiedrībām saņemtās atbalsta
vēstules, un šo sabiedrību praktiskās
spējas sniegt šādu atbalstu izvērtēšanu.
izvērtēšanu, vai kopš datuma, kad
Koncerns veica izvērtējumu, nav kļuvuši
zināmi jauni dati vai informācija;
izvērtēšanu, cik atbilstošu informāciju
Koncerns ir sniedzis konsolidētajos
finanšu pārskatos saskaņā ar
piemērojamām prasībām par darbības
turpināšanu, notikumiem pēc pārskata
perioda beigu datuma un ar tiem
saistītajām nenoteikt
ībām.
Ziņošana par citu informāciju
Par citu informāciju atbild Koncerna vadība. Citu informāciju veido:
•
informācija par Koncernu, kas sniegta pievienotā konsolidētā gada pārskata 3. lapā,
•
vadības ziņojums, kas sniegts pievienotā konsolidētā gada pārskata 4. līdz 6 lapā,
•
paziņojums par vadības atbildību, kas sniegts pievienotā konsolidētā gada pārskata 7.
lapā,
•
paziņojums par korporatīvo pārvaldību, kas ietverts atsevišķā Storent Investments AS
vadības paziņojumā un ir pieejams Nasdaq Baltija biržas mājaslapā
https://nasdaqbaltic.com, Storent Investments AS, sadaļā Ziņojumi.
Mūsu atzinums par konsolidētajiem finanšu pārskatiem neattiecas uz konsolidētā gada
pārskatā ietverto citu informāciju, un mēs nesniedzam par to nekāda veida apliecinājumu,
izņemot to kā norādīts mūsu ziņojuma sadaļā Uz citu informāciju attiecināmas citas
ziņošanas prasības saskaņā ar LR tiesību aktu prasībām.
Saistībā ar konsolidēto finanšu pārskatu revīziju mūsu pienākums ir iepazīties ar citu
inform
āciju un, to darot, izvērtēt, vai šī cita informācija būtiski neatšķiras no konsolidēto
finanšu pārskatu informācijas vai no mūsu zināšanām, kuras mēs ieguvām revīzijas gaitā, un
vai tā nesatur cita veida būtiskas neatbilstības.
Ja, balstoties uz veikto darbu un ņemot vērā revīzijas laikā gūtās ziņas un izpratni par
Koncernu un tā darbības vidi, mēs secinām, ka citā informācijā ir būtiskas neatbilstības, mūsu
pienākums ir ziņot par šādiem apstākļiem. Mūsu uzmanības lokā nav nākuši apstāk
ļi, par
kuriem būtu jāziņo.
Uz citu informāciju attiecināmas citas ziņošanas prasības saskaņā ar LR tiesību aktu
prasībām
Papildus tam, saskaņā ar LR Revīzijas pakalpojumu likumu mūsu pienākums ir sniegt
viedokli, vai Vadības ziņojums ir sagatavots saskaņā ar tā sagatavošanu reglamentējošā
normatīvā akta, LR Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma, prasībām.
Pamatojoties vienīgi uz mūsu revīzijas ietvaros veiktajām procedūrām, mūsuprāt, visos
būtiskajos aspektos:
•
Vadības ziņojumā par pārskata gadu, par kuru ir sagatavoti konsolidētie finanšu pārskati,
sniegtā informācija atbilst konsolidētajiem finanšu pārskatiem, un
•
Vadības ziņojums ir sagatavots saskaņā ar LR Gada pārskatu un konsolidēto gada
pārskatu likuma prasībām.
Saskaņā ar LR Revīzijas pakalpojumu likumu mūsu pienākums ir arī sniegt viedokli, vai
paziņojumā par korporatīvo pārvaldību ir sniegta informācija saskaņā ar LR Finanšu
instrumentu tirgus likuma 56.1 panta pirmās daļas 3., 4., 6., 8. un 9. punktā, kā arī 56.2 panta
otrās daļas 5. punktā un trešajā daļā noteiktajām prasībām un vai tajā ir iekļauta 56.2 panta
otrās daļas 1., 2., 3., 4., 7. un 8. punktā noteiktā informācija.
Mūsuprāt, paziņojumā par korporatīvo pārvaldī
bu ir sniegta informācija saskaņā ar LR
Finanšu instrumentu tirgus likuma 56.1 panta pirmās daļas 3., 4., 6., 8. un 9. punktā, kā arī
56.2 panta otrās daļas 5. punktā un trešajā daļā noteiktajām prasībām un ir iekļauta 56.2
panta otrās daļas 1., 2., 3., 4., 7. un 8. punktā noteiktā informācija.
Vadības un personu, kurām uzticēta Koncerna pārraudzība, atbildība par konsolidētajiem
finanšu pārskatiem
Vadība ir atbildīga par tādu konsolidēto finanšu pārskatu, kas sniedz patiesu un skaidru
priekšstatu, sagatavošanu saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem SFPS, kā arī par
tādas iekšējās kontroles sistēmas uzturēšanu, kā
da saskaņā ar vadības viedokli ir
nepieciešama, lai būtu iespējams sagatavot konsolidētos finanšu pārskatus, kas nesatur ne
krāpšanas, ne kļūdas dēļ izraisītas būtiskas neatbilstības.
Sagatavojot konsolidētos finanšu pārskatus, vadības pienākums ir izvērtēt Koncerna spēju
turpināt darbību, pēc nepieciešamības sniedzot informāciju par apstākļiem, kas saistīti ar
Koncerna spēju turpināt darbību un darbības turpināšanas principa piemērošanu, ja vien
vadība neplāno Koncerna likvidāciju vai to darbības izbeigšanu, vai arī tai nav citas reālas
alternatīvas kā Koncerna likvidācija vai darbības izbeigšana.
Personas, kurām uzticēta Koncerna pārraudzība, ir atbildīgas par Koncerna finanšu pārskatu
sagatavošanas procesa uzraudzību.
Revidentu atbildība par konsolidēto finanšu pārskatu revīziju
Mūsu mērķis ir iegūt pietiekamu p
ārliecību par to, ka konsolidētie finanšu pārskati kopumā
nesatur kļūdas vai krāpšanas dēļ izraisītas būtiskas neatbilstības, un sniegt revidentu
ziņojumu, kurā izteikts atzinums. Pietiekama pārliecība ir augsta līmeņa pārliecība, bet tā
negarantē, ka revīzijā, kas veikta saskaņā ar SRS, vienmēr tiks atklāta būtiska neatbilstība,
ja tāda pastāv. Neatbilstības var rasties krāpšanas vai kļūdas dēļ, un tās ir uzskatāmas par
būtiskām, ja var pamatoti uzskatīt, ka tās katra atsevišķi vai visas kopā varētu ietekmēt
saimnieciskos lēmumus, ko lietotāji pieņem, balstoties uz šiem konsolidē
tajiem finanšu
pārskatiem.
Veicot revīziju saskaņā ar SRS, visa revīzijas procesa gaitā mēs izdarām profesionālus
spriedumus un saglabājam profesionālo skepticismu. Mēs arī:
•
identificējam un izvērtējam riskus, ka konsolidētajos finanšu pārskatos varētu būt
krāpšanas vai kļūdas dēļ izraisītās būtiskas neatbilstības, izstrādājam un veicam revīzijas
procedūras šo risku mazināšanai, kā arī iegūstam revīzijas pierādījumus, kas sniedz
pietiekamu un atbilstošu pamatojumu mūsu atzinumam. Risks, ka netiks atklātas būtiskas
neatbilstības krāpšanas dēļ, ir augstāks nekā risks, ka netiks atklātas kļūdas izraisītas
neatbilstības, jo krāpšana var ietvert slepenas norunas, dokumentu viltošanu,
informācijas neuzrādīšanu ar nodomu, informācijas nepatiesu atspoguļošanu vai iekšējās
kontroles pārkā
pumus;
•
iegūstam izpratni par iekšējo kontroli, kas ir būtiska revīzijas veikšanai, lai izstrādātu
konkrētajiem apstākļiem atbilstošas revīzijas procedūras, bet nevis, lai sniegtu atzinumu
par Koncerna iekšējās kontroles efektivitāti;
•
izvērtējam pielietoto grāmatvedības politiku atbilstību un grāmatvedības aplēšu un
attiecīgās vadības uzrādītās informācijas pamatotību;
•
izdarām secinājumu par vadības piemērotā darbības turpināšanas principa atbilstību, un,
pamatojoties uz iegūtajiem revīzijas pierādījumiem, par to, vai pastāv būtiska
nenoteiktība attiecībā uz notikumiem vai apstākļiem, kas var radīt nozīmīgas šaubas par
Koncerna spēju turpināt darbību. Ja mēs secinām, ka būtiska nenoteiktība pastāv,
revidentu ziņojumā tiek vērsta uzmanība uz konsolidētajos finanšu pārskatos sniegto
informāciju par šiem apstākļiem, vai, ja šāda informācija nav sniegta, mēs sniedzam
modificētu atzinumu. Mūsu secinājumi ir pamatoti ar revīzijas pierād
ījumiem, kas iegūti
līdz revidentu ziņojuma datumam. Tomēr nākotnes notikumu vai apstākļu ietekmē
Koncerns savu darbību var pārtraukt;
•
izvērtējam vispārēju konsolidēto finanšu pārskatu struktūru un saturu, ieskaitot atklāto
informāciju un skaidrojumus pielikumā, un to, vai konsolidētie finanšu pārskati patiesi
atspoguļo pārskatu pamatā esošos darījumus un notikumus.
•
iegūstam pietiekamus un atbilstošus revīzijas pierādījumus par Koncerna sabiedrību vai
darbības vienību finanšu informāciju ar mērķi sniegt atzinumu par konsolidētajiem finanšu
pārskatiem. Mēs esam atbildīgi par Koncerna revīzijas vadību, pārraudzību un veikšanu.
Mēs paliekam pilnībā atbildīgi par mūsu revidentu atzinumu.
Mēs sazināmies ar personām, kurām uzticēta Koncerna pārraudzība, un, cita starpā,
sniedzam informāciju, par plānoto revīzijas apjomu un laiku, kā arī par svarīgiem revīzijas
novērojumiem, tajā skaitā par būtiskiem iekšējās kontroles trūkumiem, kādus mēs
identificējam revīzijas laikā.
Personām, kurām uzticēta Koncerna pārraudzība, mēs sniedzam paziņojumu par to, ka mēs
esam izpildījuši saistošās ētikas prasības attiecībā uz neatkarību, un sniedzam informāciju
par visām attiecībām un citiem apstāk
ļiem, kurus varētu pamatoti uzskatīt par tādiem, kas
varētu ietekmēt mūsu neatkarību, un, ja nepieciešams – par darbībām un drošības
pasākumiem, kas veikti šādu draudu novēršanai.
No visiem jautājumiem, par kuriem esam ziņojuši personām, kurām uzticēta Koncerna
pārraudzība, nosakām tos jautājumus, kurus uzskatām par visbūtiskākajiem pārskata perioda
konsolidēto finanšu pārskatu revīzijai un kas tādēļ uzskatāmi par galvenajiem revīzijas
jautājumiem. Mēs izklāstam šos jautājumus revidentu ziņojumā, izņemot, ja tiesību aktos
liegts publiskot šādu informāciju, kā arī izņemot tos
ļoti retos gadījumus, kad uzskatām, ka
attiecīgais jautājums nav uzrādāms mūsu ziņojumā, jo ir pamatoti paredzams, ka sabiedrības
interešu ieguvums no šādas informācijas publiskošanas neatsvērtu tās izpaušanas dēļ
radušās negatīvās sekas.
Ziņojums par citām juridiskām un normatīvām prasībām
Citi paziņojumi un apstiprinājumi, kas iekļaujami revidentu ziņojumā saskaņā ar LR un
Eiropas Savienības normatīvo aktu prasībām sniedzot revīzijas pakalpojumus sabiedrībām,
kas ir sabiedriskas nozīmes struktūras
2022. gada 19. oktobrī Sabiedrības akcionāru sapulce iecēla mūs, lai mē
s veiktu Storent
Investments AS un tās meitas sabiedrību konsolidēto finanšu pārskatu par gadu, kas
noslēdzās 2022. gada 31. decembrī, revīziju. Kopējais nepārtrauktais mūsu revīzijas
uzdevumu sniegšanas termiņš ir 3 gadi, un tas ietver pārskata periodus, kuri noslēdzās no
2020. gada 31. decembra līdz 2022. gada 31. decembrim.
Mēs apstiprinām, ka:
•
mūsu revidentu atzinums saskan ar papildu ziņojumu, kas tika iesniegts Koncerna
Revīzijas komitejai;
•
kā norādīts LR Revīzijas pakalpojuma likumā 37.6 pantā mēs neesam Koncernam
snieguši ar revīziju nesaistītus aizliegtus pakalpojumus (NRP), kas minēti ES Regulas
(ES) Nr. 537/2014 5. panta 1. punktā. Veicot revīziju, mēs arī saglabājām neatkarību no
revidētā koncerna.
Periodā, uz kuru attiecas mūsu veiktā likumā noteiktā revīzija, Koncernam papildus revīzijai
mēs neesam snieguši nekādus citus pakalpojumus, kuri nav uzrādīti Vadības ziņojumā vai
Koncerna konsolidētajos finanšu pārskatos.
Ziņojums par revidentu veikto Eiropas vienotā elektroniskā formāta (ESEF) ziņojuma
pārbaudi
Papildus pievienotajā konsolidētajā gada pārskatā ietverto konsolidēto finanšu pārskatu
revīzijai Koncerna vadība nolīga mūs, lai mēs izteiktu viedokli par konsolidēto finanšu
pārskatu, kas sagatavoti formātā, kas ļauj sniegt ziņojumus vienotajā elektroniskajā formātā
(ESEF ziņojums), atbilstību prasībām, kas noteiktas 2018. gada 17. decembra Komisijas
Deleģētajā Regulā (ES) 2019/815, ar ko Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvu
2004/109/EK papildina attiecībā uz regulatīvajiem tehniskajiem standartiem par vienotā
elektroniskās ziņošanas formāta specifikāciju (ESEF RTS).
Vadības un personu, kurā
m uzticēta Koncerna pārraudzība, atbildība par ESEF ziņojumu
Vadība ir atbildīga par konsolidēto finanšu pārskatu sagatavošanu tādā formātā, kas ļauj
sniegt ziņojumus vienotajā elektroniskajā formātā saskaņā ar ESEF RTS. Vadības atbildība
ietver:
—
konsolidēto finanšu pārskatu sagatavošanu xHTML formātā;
—
atbilstošu iXBRL digitālās iezīmēšanas izvēli un piemērošanu, nepieciešamības
gadījumā pielietojot spriedumu;
—
atbilstības nodrošināšanu starp digitalizēto informāciju un konsolidētajiem finanšu
pārskatiem, kas sagatavoti cilvēkiem lasāmā formātā; un
—
tādas iekšējās kontroles uzbūvi, ieviešanu un uzturēšanu, kas ir nepieciešama, lai
piemērotu ESEF RTS.
Personas, kurām uzticēta Koncerna pārraudzība, ir atbildīgas par finanšu pārskatu
sagatavošanas procesa uzraudzību.
Revidenta atbildība par ESEF ziņojuma pārbaudi
Mēs esam atbildīgi par revidentu atzinuma sniegšanu par to, vai, balstoties uz iegūtajiem
pierādījumiem, ESEF ziņojums visos būtiskajos aspektos atbilst ESEF RTS. Apliecinājuma
uzdevums tika veikts saskaņā ar Starptautisko pārbaudes projektu standartu 3000
(Pārskatīts) Pārbaudes projekti, kas nav vēsturiskas finanšu informācijas revīzija vai
pārbaude (3000. SAUS), kuru izdevusi Starptautisko revīzijas standartu padome.
Apliecinājuma uzdevumā saskaņā ar 3000. SAUS tiek veiktas procedūras, lai iegūtu
pierādījumus atbilstībai ESEF RTS. Izvēlē
to procedūru raksturs, laiks un apmērs ir atkarīgs
no revidenta sprieduma, ieskaitot riska novērtējumu attiecībā uz būtiskām atkāpēm no ESEF
RTS prasībām, kas var pastāvēt krāpšanās vai kļūdu dēļ. Procedūru ietvaros cita starpā:
—
ieguvām izpratni par digitālās iezīmēšanas procesu;
—
salīdzinājām digitāli iezīmētos datus ar Koncerna konsolidētajiem finanšu pārskatiem,
kas sagatavoti cilvēkiem lasāmā formātā;
—
novērtējām, vai konsolidētajiem finanšu pārskatiem Koncerns ir pievienojis visus
nepieciešamos digitālās iezīmes;
—
novērtējām, cik atbilstoši Koncerns ir izmantojis iXBRL elementus, kas izvēlēti no ESEF
taksonomijas, un radījis paplašinājuma elementus gadījumos, kad nebija iespējams
identificēt piemērotu elementu no ESEF taksonomijas;
—
novērtējām, kā ir izmantota paplašinājuma elementu piesaiste; un
—
novērtējām, vai konsolidēto finanšu pārskatu formāts ir atbilstošs.
Mēs uzskatām, ka iegūtie pierādījumi dod pietiekamu un atbilstošu pamatojumu mūsu
atzinumam.
Atzinums
Mūsuprāt, Koncerna sagatavotais ESEF ziņojums par gadu, kas noslēdzās 2022. gada
31. decembrī, visos būtiskajos aspektos ir sagatavots saskaņā ar ESEF RTS prasībām.
KPMG Baltics SIA
Licence Nr. 55
Armine Movsisjana
Valdes priekšsēdētāja
Zvērināta revidente
Sertifikāta Nr. 178
Rīga, Latvija
2023. gada 10.maijā
ŠIS DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR
LAIKA ZĪMOGU