2138009Y59EAR7H1UO972022-01-012022-12-31iso4217:EUR2138009Y59EAR7H1UO972021-01-012021-12-31iso4217:EURxbrli:shares2138009Y59EAR7H1UO972022-12-312138009Y59EAR7H1UO972021-12-312138009Y59EAR7H1UO972020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2138009Y59EAR7H1UO972020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2138009Y59EAR7H1UO972020-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember2138009Y59EAR7H1UO972020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2138009Y59EAR7H1UO972020-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember2138009Y59EAR7H1UO972020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2138009Y59EAR7H1UO972020-12-312138009Y59EAR7H1UO972021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2138009Y59EAR7H1UO972021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2138009Y59EAR7H1UO972021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember2138009Y59EAR7H1UO972021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2138009Y59EAR7H1UO972021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember2138009Y59EAR7H1UO972021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2138009Y59EAR7H1UO972021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2138009Y59EAR7H1UO972021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2138009Y59EAR7H1UO972021-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember2138009Y59EAR7H1UO972021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2138009Y59EAR7H1UO972021-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember2138009Y59EAR7H1UO972021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2138009Y59EAR7H1UO972022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2138009Y59EAR7H1UO972022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2138009Y59EAR7H1UO972022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember2138009Y59EAR7H1UO972022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2138009Y59EAR7H1UO972022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember2138009Y59EAR7H1UO972022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2138009Y59EAR7H1UO972022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2138009Y59EAR7H1UO972022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2138009Y59EAR7H1UO972022-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember2138009Y59EAR7H1UO972022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2138009Y59EAR7H1UO972022-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember2138009Y59EAR7H1UO972022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember
AS Citadele banka
GADA PĀRSKATS
Par gadu, kas noslēdzās
2022. gada 31. decembrī
AS „Citadele banka”
Vadības ziņojums | Īsumā par Koncernu
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 2
Galvenie finanšu rādītāji un notikumi Koncernā
Stabili finanšu rezultāti ar augošiem
ienākumiem gan 2022. gada 4.
ceturksnī, gan 2022. gadā kopumā.
Pamatdarbības ienākumi (Baltijā) 2022.
gadā sasniedza 168.2 miljonus eiro, kas
ir 12% pieaugums salīdzinājumā ar
iepriekšējo gadu. Pamatdarbības
ienākumi 4. ceturksnī bija 46.4 miljoni
eiro, kas ir par 10% vairāk nekā
iepriekšējā gadā.
Baltijas privātpersonu, MVU un
korporatīvā segmenta klientiem jaunos
aizdevumos 2022. gadā izsniegti 1.2
miljardi eiro, no tiem 231 miljons eiro tika
izsniegts 2022. gada 4. ceturksnī.
2022. gada peļņa pirms uzkrājumiem
(Baltijā) bija 76.6 miljoni eiro, kas ir par
17% vairāk nekā 2021. gadā. Peļņa
pirms uzkrājumiem 4. ceturksnī
sasniedza 22.4 miljonus eiro, 15%
pieaugums salīdzinājumā ar iepriekšējo
ceturksni
Piesardzīgi raugoties uz nenoteiktību
makroekonomikas prognozēs, banka
2022. gadā ir izveidojusi uzkrājumus
23.8 miljonus eiro apmērā (4. ceturksnī
8.8 miljonus eiro), no kuriem lielākā daļa
ir saistīta ar inflāciju un vispārējiem
uzkrājumiem. Kredītportfeļa kvalitāte
saglabājas stabila, un nav pazīmju, kas
liecinātu par aktīvu kvalitātes
pasliktināšanos.
Neto peļņa (Baltijā) 2022. gadā
sasniedza 50.8 miljonus eiro, un vidējā
kapitāla atdeve bija 12.4%. 4. ceturkšņa
neto peļņa bija 13.3 miljoni eiro, un
vidējā kapitāla atdeve bija 12.9%.
Pateicoties pievilcīgiem digitāliem
risinājumiem un pakalpojumiem, bankas
aktīvo klientu skaits 2022. gada 31.
decembrī, sasniedza visu laiku augstāko
līmeni – 374 tūkstošus aktīvo klientu, kas
ir 4% pieaugums salīdzinājumā ar
iepriekšējo gadu.
Noguldījumu bāze saglabājās stabila, un
Baltijas rezidentu depozīti uz 2022. gada
31. decembri sasniedza 3 881 miljonus
eiro, jeb 98% no kopējiem depozītiem.
Citadele turpina darbību ar vairāk nekā
pietiekamiem kapitāla un likviditātes
rādītājiem. 2022. gada 31. decembrī
kapitāla pietiekamības rādītājs (CAR,
pārejas, ieskaitot perioda rezultātu) bija
20.1% un likviditātes seguma rādītājs
(LCR) bija 176%.
Uz 2022. gada 31.decembri Citadelei
bija 1 355 pilna laika darbinieku.
Miljonos eiro
Darbības, kas turpinās*
2022
2020
Q4`22
Q3`22
Q4`21
Neto procentu ienākumi
118.8
65.3
35.9
28.9
27.1
Neto komisijas naudas ienākumi
37.6
27.5
7.3
8.9
9.0
Neto finanšu un pārējie ienākumi
11.7
(2.1)
3.2
4.2
1.1
Pamatdarbības ienākumi
168.2
90.6
46.4
42.1
37.2
Pamatdarbības izdevumi
(91.6)
(72.5)
(24.0)
(22.7)
(23.0)
Neto kredītu zaudējumi un
vērtības samazināšanās
(23.8)
(10.5)
(8.8)
(2.3)
(1.5)
Pamatdarbības peļņa no
darbībām, kas turpinās (pēc
nodokļiem)
50.8
7.1
13.3
16.7
10.3
Vidējo aktīvu atdeve (ROA)
1.00%
0.18%
1.05%
1.31%
0.85%
Vidējā kapitāla atdeve (ROE)
12.4%
2.1%
12.9%
16.4%
10.5%
Izmaksu-ienākumu attiecība
(CIR)
54.45%
79.99%
51.8%
53.9%
61.9%
Riska cenas rādītājs (COR)
0.8%
0.7%
1.2%
0.3%
0.2%
Aizdevumi klientiem un klientu noguldījumi
EURm
Pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītājs (CET1), pārejas (tai skaitā
perioda rezultāts) un Kopējais kapitāla pietiekamības rādītājs
(CAR), pārejas (tai skaitā perioda rezultāts)
*Uzrādītas tikai darbības, kas turpinās. Salīdzināmie dati koriģēti par pārtrauktām
darbībām, kas ir „Kaleido Privatbank” AG (Šveicē reģistrēta meitas banka), kuru
Citadele ir vienojusies pārdot un tādēļ neiekļauj galveno finanšu rādītāju aprēķinā.
1 534
2 695
2 966
3 486
3 674
3 980
44% 73% 75%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
-
500
1 000
1 500
2 000
2 500
3 000
3 500
4 000
4 500
31 Dec 2020* 31 Dec 2021* 31 Dec 2022*
Kredītu-noguldījumu
rādītājs
Aizdevumi
Noguldījumi
22.1%
16.3%
17.5%
26.0%
18.8%
20.1%
0.0%
5.0%
10.0%
15.0%
20.0%
25.0%
30.0%
31 Dec 2020* 31 Dec 2021* 31 Dec 2022*
CET1
CAR
7
9
AS „Citadele banka”
Saturs
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 3
SATURS
Vadības ziņojums
4
Vēstule no vadības
11
Korporatīvā pārvaldība
17
Paziņojums par vadības atbildību
Finanšu pārskati
18
Peļņas vai zaudējumu aprēķins
19
Apvienoto ienākumu pārskats
20
Bilance
21
Kapitāla un rezervju izmaiņu pārskats
22
Naudas plūsmas pārskats
23
Finanšu pārskatu pielikumi
80
Revidentu ziņojums
Citi
89
Cita informācija atbilstoši regulatīvo noteikumu prasībām
92
Koncerna ceturkšņa peļņas vai zaudējumu aprēķini un bilances
93
Definīcijas un saīsinājumi
Noapaļošana, procenti un valoda
Daļai no skaitliskās informācijas, kas ietverta šajā finanšu pārskatā, ir veikta noapaļošana. Attiecīgi, skaitliskā
informācija vienai un tai pašai kategorijai, kas norādīta dažādās tabulās, var nedaudz atšķirties; skaitliskā informācija,
kas norādīta tabulu kopsummās, var nesakrist ar aritmētisku citās tabulās norādīto skaitļu summu.
Šajā pārskatā atspoguļotā finanšu informācija ietver procentuālus rādītājus ar mērķi atvieglot finanšu informācijas un
citu datu salīdzināšanu starp dažādiem periodiem. Noapaļošanas rezultātā atsevišķu šādu procentuālo vērtību
kopsummas var neveidot 100%.
AS “Citadele banka”
Vadības ziņojums | Vēstule no vadības
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 4
2022. gads iesākās ar lielu optimismu, beidzot iznākot no
diviem Covid-19 skartajiem gadiem, un daudzi no mums
ar nepacietību gaidīja zināmu stabilitāti. Tad pienāca 24.
februāris, traģisks datums, iezīmējot jaunu realitāti, ko
vairums no mums nekad nedomāja, ka mums nāksies
piedzīvot. Notikumi, ko esam piedzīvojuši pēdējo trīs
gadu laikā, ir bezprecedenta, un tas arī parāda, cik mēs
esam izturīgi un spējīgi pielāgoties. Baltijas reģions ir
pierādījis savu noturību un spēju pielāgoties mainīgajiem
apstākļiem un ir nodrošinājis spēcīgāku ekonomikas
izaugsmi, nekā gaidīts, neskatoties uz vēsturiski
augstāko inflāciju, enerģijas cenām un straujo procentu
likmju pieaugumu. Lai gan makroekonomiskā un
ģeopolitiskā nenoteiktība joprojām ir augsta, ekonomikas
prognozes 2023. gadam tagad ir pozitīvākas nekā tās
bija 4. ceturksnī, taču nenoteiktība saglabājas.
Johan Åkerblom
Valdes priekšsēdētājs
Baltijas reģions ir spēcīgs
Mūsu reģionam 2022. gads ir bijis
izaicinājumiem pilns. Ir parādījušies
jauni riski, tostarp Krievijas
iebrukums Ukrainā, enerģētikas
izaicinājumi Eiropā, augstākā
inflācija pēdējo 25 gadu laikā un
strauji augošās procentu likmes. Šie
faktori ir nesamērīgi ietekmējuši
Baltijas reģionu, izraisot ekonomikas
izaugsmes apstāšanos gada otrajā
pusē. Taču, neskatoties uz šiem
šķēršļiem, Baltijas reģions atkal ir
pierādījis savu noturību un spēju
pielāgoties mainīgajiem apstākļiem.
Ir atrasti jauni enerģijas piegādātāji,
dabasgāzes patēriņš samazinājies
par vairāk nekā 30%, būtiski
pieaugušas investīcijas
alternatīvajos enerģijas avotos un
zaļajā pārejā. Darba tirgus Baltijas
valstīs joprojām ir stabils, bezdarbam
noslīdot līdz līmenim, kāds tas bija
pirms Covid-19, un tas stiprina
patēriņu. Eiropā lielā mērā ir izdevies
izvairīties no būtiskas enerģētikas
krīzes, dabasgāzes cenām
samazinoties par vairāk nekā 75%,
salīdzinot ar 2022. gada
maksimumu. Turklāt šķiet, ka
inflācija Baltijas valstīs ir sasniegusi
augstāko punktu. Tāpat Baltijas
valstīs ir gaidāms ievērojams ES
finansēto investīciju pieauguma no
atveseļošanas un noturības
instrumenta, kas paātrinās zaļās
investīcijas reģionā un veicinās
ekonomikas atveseļošanos.
Neskatoties uz riskiem un
nenoteiktību, piemēram, procentu
likmju kāpuma ietekmi uz nekustamā
īpašuma tirgu un kreditēšanu,
ekonomikas prognozes 2023. gadam
ir pozitīvākas nekā tās bija pirms
sešiem mēnešiem.
Inovācijas un attīstība
Saskaņā ar mūsu digitālo stratēģiju
2022. gadā turpinājām piedāvāt
saviem klientiem uzlabotus
pakalpojumus un produktus. Citadele
veiksmīgi laida klajā jaunu KIWIE X
smart maksājumu karti jauniešiem,
pabeidza karšu ražošanas
ārpakalpojuma ieviešanu, kas
nodrošina ātrāku karšu piegādi un
labāku apkalpošanas kvalitāti visā
Baltijā. Tika ieviesti uzlabojumi MVU
attālinātā konta atvēršanai,
nodrošinot ātrāku attālināto biznesa
konta atvēršanu un tādējādi
uzlabojot klientu pieredzi. 4.
ceturksnī tika ieviesta attālinātā
konta atvēršana Igaunijas MVU.
Tagad visās Baltijas valstīs ir
pieejams vienkāršs 10 minūšu
process MVU konta atvēršanai,
ieskaitot iespēju aktivizēt pagaidu
kontus. Banka ir uzsākusi arī
Faktoringa produktu digitalizāciju,
sākot ar jaunā risinājuma ieviešanu
Lietuvā.
Klix, bankas e-komercijas norēķinu
risinājums, sasniedza vairāk kā 800
tirgotāju, un 2022. gadā tika veikti 10
miljoni darījumu 336 miljonu eiro
apmērā.
Banka ar vienu no labākajiem
klientu apkalpošanas
servisiem Baltijā
Mūsu apņemšanās nodrošināt
vislabāko klientu apkalpošanu ļāva
Citadelei saglabāt vadošo pozīciju
starp bankām Baltijā, liecina
starptautiskā klientu apkalpošanas
novērtēšanas uzņēmuma Dive
ikgadējā slepeno pircēju aptauja.
Esam gandarīti, ka mūsu pūles
atzinīgi novērtē Dive un mūsu klienti,
un mēs esam atzīti par banku ar
labāko klientu apkalpošanu Latvijā
un Lietuvā, un esam starp trīs
labākajām Igaunijā.
Augoša klientu bāze
Banka turpina piesaistīt jaunus
klientus, un esam lepni, ka savas
finanšu pakalpojumu vajadzības
mums uztic rekordliels aktīvo klientu
skaits – 374 tūkstoši klientu uz 2022.
gada 31. decembri, kas ir 4%
pieaugums salīdzinājumā ar
iepriekšējo gadu. Mobilās lietotnes
aktīvo lietotāju skaits sasniedza 235
tūkstošus, kas ir par 13% vairāk kā
gadu iepriekš.
Baltijas privātpersonu, MVU
un korporatīvā segmenta
klientiem jaunos aizdevumos
izsniegti 1.2 miljardi eiro
Mēs esam turpinājuši atbalstīt
klientus ar finansējumu darbības
izaugsmei un paplašināšanai. 2022.
gadā jaunos aizdevumos tika
izsniegti 1 203 miljoni eiro, par 8%
vairāk kā gadu iepriekš. 231 miljoni
eiro tika izsniegti 2022. gada 4.
ceturksnī.
Kopējais aizdevumu portfelis 2022.
gada 31. decembrī bija 2 966 miljoni
eiro, kas ir par 10% vairāk kā 2021.
gada beigās.
Kopumā mūsu klientu finansiālais
stāvoklis ir pārliecinošs, un portfeļa
kvalitāte turpināja uzlaboties. Slikto
kredītu rādītājs uz 2022. gada 31.
decembri bija 2.7%, salīdzinot ar
3.3% 2021. gada beigās.
Spēcīgi finanšu rezultāti no
darbībām, kas turpinās
Spēcīgi finanšu rezultāti ar augošiem
ienākumiem gan 4. ceturksnī, gan
AS “Citadele banka”
Vadības ziņojums | Vēstule no vadības
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 5
2022. gadā kopumā. 2022. gada 12
mēnešos pamatdarbības ienākumi
(Baltijā) sasniedza 168.2 miljonus
eiro, kas ir 12% pieaugums
salīdzinājumā ar iepriekšējā gada
atbilstošo periodu. Pamatdarbības
ienākumi 4. ceturksnī bija 46.4
miljons eiro, kas ir par 10% vairāk kā
iepriekšējā gadā.
Piesardzīgi raugoties uz nenoteiktību
makroekonomikas prognozēs, banka
2022. gadā ir izveidojusi uzkrājumus
23.8 miljonus eiro apmērā (4.
ceturksnī 8.8 miljonus eiro), no
kuriem lielākā daļa ir saistīta ar
inflāciju un vispārējiem uzkrājumiem.
Kredītportfeļa kvalitāte saglabājas
stabila, un nav pazīmju, kas liecinātu
par aktīvu kvalitātes pasliktināšanos.
Neto peļņa (Baltijā) 2022. gadā
sasniedza 50.8 miljonu eiro, un
vidējā kapitāla atdeve bija 12.4%. 4.
ceturkšņa neto peļņa bija 13.3 miljoni
eiro un kapitāla atdeve 12.9%.
Klientu depozīti 2022. gada 31.
decembrī palielinājās par 4%
salīdzinājumā ar 2021. gada beigām
un bija 3 980 miljoni eiro.
Kredītu-noguldījumu attiecība uz
2022. gada 31. decembri bija 75%,
salīdzinot ar 73% uz 2021. gada
beigām.
Citadele turpina darbību ar vairāk kā
pietiekamiem kapitāla un likviditātes
rādītājiem. 2022. gada 31. decembrī
kapitāla pietiekamības rādītājs (CAR,
pārejas, ieskaitot perioda rezultātu)
palielinājās līdz 20.1% un likviditātes
seguma rādītājs (LCR) bija 176%.
Ilgstpēja
Citadele ir apņēmusies attīstīt savu
uzņēmējdarbību ar ilgtermiņa
perspektīvu un saskaņā ar mūsu
vides, sociālajiem un
ekonomiskajiem mērķiem. Tas ietver
cieņu pret dabisko vidi un atbildīgu
un ētisku praksi mūsu pieņemtajos
lēmumos, piedāvātajos produktos un
sniegtajos pakalpojumos. Mēs esam
apņēmušies atbalstīt savus klientus
pārejā uz zemu oglekļa emisiju
ekonomiku, kā arī samazināt
negatīvo ietekmi uz sabiedrību un
vidi mūsu pašu darbībā. 2022. gadā
zaļajai kreditēšanai izmaksāti 7% no
jaunajiem aizdevumiem, un 2023.
gadā ir to plānots dubultot.
2022. gadā Citadele parakstīja ANO
Atbildīgas banku darbības principus,
apliecinot apņemšanos turpināt
pielāgot savu biznesa stratēģiju un
sniegt ieguldījumu ANO Ilgtspējīgas
attīstības mērķu un Parīzes klimata
nolīguma sasniegšanā.
Notikumi Ukrainā un Krievijas
sankcijas
Citadele rūpīgi seko līdzi situācijai
Ukrainā. Visi jaunie likumi, politikas
un sankcijas, arī pret Krieviju
noteiktās, tiek rūpīgi ieviestas un
īstenotas. Citadeles fokuss ir Baltijas
reģions, un tai nav tiešas
ekspozīcijas Krievijā, Baltkrievijā vai
Ukrainā. Citadele nav piedzīvojuši
būtisku ietekmi no nesenajiem
notikumiem Ukrainā vai no Krievijas
sankcijām. Notikumu netiešā
ietekme tiek nepārtraukti uzraudzīta.
Šveices meitas sabiedrības
pārdošana
2022. gada janvārī Citadele banka
paziņoja, ka ir noslēgusi līgumu ar
Trusted Novus Bank Limited par tai
piederošās meitas sabiedrības
Šveicē 100% Kaleido Privatbank AG
pārdošanu. Darījumu bija plānots
pabeigt līdz 2022. gada beigām.
Pārdošanas līguma termiņš ir
pagarināts un tiek gaidīts darījuma
noslēgums, pēc regulatoru atļauju
saņemšanas.
AS „Citadele banka”
Vadības ziņojums | Koncerna finanšu informācija
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 6
Koncerna finanšu rezultātu apskats
Rezultāti un peļņas radītāji 2022. gadā –
Baltija
Stabili finanšu rezultāti, 2022. gada 4. ceturkšņa
pamatdarbības ienākumiem sasniedzot 46.4 miljonu eiro, kas
ir 25% pieaugums salīdzinājumā ar iepriekšējo gadu.
Pamatdarbības ienākumi 2022. gada 12 mēnešos sasniedza
168.2 miljonus eiro, 12% vairāk kā gadu iepriekš.
Rezultātu sekmēja spēcīgie neto procentu ienākumi, kas
2022. gada ceturtajā ceturksnī sasniedza 35.9 miljonus eiro,
kas ir par 24% vairāk kā 2022. gada 3. ceturksnī, ko,
galvenokārt, ietekmēja pieaugošās procentu likmes. Neto
procentu ienākumi 2022. gadā bija 1 188. miljoni eiro, kas ir par
11% augstāki kā 2021. gada attiecīgajā periodā, atbilstoši
portfeļa pieaugumam.
Grupas neto komisijas naudas ienākumi 2022. gada 4.
ceturksnī sasniedza 7.3 miljonus eiro, samazinoties par 18%
salīdzinājumā ar iepriekšējo ceturksni, galvenokārt,
piesardzīgāku klientu tēriņu un zemāku karšu ienākumu dēļ.
2022. gada 12 mēnešu neto komisijas naudas ieņēmumi
sasniedza 37.6 miljonus eiro, kas ir 10% pieaugums
salīdzinājumā ar iepriekšējo gadu.
Pamatdarbības izdevumi 2022. gada ceturtajā ceturksnī bija
24.0 miljoni eiro jeb par 6% vairāk nekā iepriekšējā ceturksnī.
Personāla izmaksas samazinājās par 8% līdz 13.6 miljoniem
eiro. Pilnas slodzes darbinieku skaits bija 1,355 salīdzinājumā
ar 1,335 2021. gada 31. decembrī. Pārējie pamatdarbības
izdevumi bija 8.1 miljoni eiro, 44% pieaugums salīdzinājumā ar
iepriekšējo ceturksni, galvenokārt konsultāciju izmaksu
pieauguma dēļ. Nolietojuma un amortizācijas izdevumi bija 2.3
miljoni eiro (1% pieaugums pret iepriekšējo ceturksni). 2022.
gada pamatdarbības izdevumi bija 91.6 miljons eiro pretstatā
84.1 miljonam eiro 2021. gada 12 mēnešos.
Citadeles izmaksu-ienākumu attiecība 2022. gada 4.
ceturksnī bija 51.8% salīdzinājumā ar 53.9% 2022. gada 3.
ceturksnī. Izmaksu-ienākumu rādītājs 2022.gadā bija 54.4%.
Piesardzīgi raugoties uz nenoteiktību makroekonomikas
prognozēs, banka 2022. gadā ir izveidojusi uzkrājumus 23.8
miljonus eiro apmērā (4. ceturksnī 8.8 miljonus eiro), no kuriem
lielākā daļa ir saistīta ar inflāciju un vispārējiem uzkrājumiem.
Kredītportfeļa kvalitāte saglabājas stabila, un nav pazīmju, kas
liecinātu par aktīvu kvalitātes pasliktināšanos.
Neto peļņa (Baltijā) 2022. gadā sasniedza 50.8 miljonu eiro, un
vidējā kapitāla atdeve bija 12.4%. 4. ceturkšņa neto peļņa bija
13.3 miljoni eiro.
Vispārējā kredītportfeļa kvalitāte turpināja uzlaboties un
slikto kredītu (3. stadijas kredītu īpatsvara) bruto rādītājs uz
2022. gada 31. decembri samazinājās līdz 2.7%, salīdzinot ar
3.3% uz 2021. gada beigām, ko sekmēja darbs ar kavētajiem
un sliktajiem aizdevumiem.
Neto procentu ienākumi, EURm
No darbības, kas turpinās
Neto komisijas naudas ienākumi, EURm
No darbības, kas turpinās
Neto finanšu un pārējie ienākumi, EURm
No darbības, kas turpinās
Pamatdarbības ienākumi, EURm
No darbības, kas turpinās
Pamatdarbības izdevumi, EURm
27.1
27.4
26.6
28.9
35.9
67.5
107.0
118.8
Q4`21Q1`22 Q2`22Q3`22 Q4`22 2020 2021 2022
9.0
10.3
11.1
8.9
7.3
30.2
34.1
37.6
Q4`21 Q1`22 Q2`22 Q3`22 Q4`22 2020 2021 2022
1.1
1.7
2.6
4.2
3.2
-2.1
8.6
11.7
Q4`21Q1`22 Q2`22 Q3`22 Q4`22 2020 2021 2022
37.2
39.4
40.3
42.1
46.4
90.6
149.7
168.2
Q4`21Q1`22 Q2`22 Q3`22 Q4`22 2020 2021 2022
13.9
14.5
16.0
14.8
13.6
50.9
55.3
58.9
7.1
4.3
5.8
5.7
8.1
21.1
20.7
24.0
2.0
2.1
2.2
2.2
2.3
8.0
8.1
8.7
Q4`21Q1`22Q2`22Q3`22Q4`22 2020 2021 2022
Nolietojums un amortizācija
Citi pamatdarbības izdevumi
Personāla izdevumi
AS „Citadele banka”
Vadības ziņojums | Koncerna finanšu informācija
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 7
Bilances apskats
Grupas aktīvi 2022. gada 31. decembrī sasniedza 5 404 miljonus
eiro, palielinoties par 7% salīdzinājumā ar 2021. gada beigu līmenī
(5 055 miljoni eiro). Uz 2021. gada 31. decembri Kaleido Privatbank
AG (šobrīd pārdošanas procesā) ir atspoguļots kā pārtraukta
darbība. Grupas aktīvi no darbības, kas turpinās, uz 2022. gada 30.
septembri bija 5 238 miljoni (4 916 miljoni uz 2021. gada 31.
decembri).
Kopējais kredītportfelis no darbības, kas turpinās, uz 2022. gada
31. decembri bija 2 966 miljoni eiro, kopš 2021. gada beigām
palielinoties par 265 miljoniem eiro (11%)
Jaunos aizdevumos 2022. gada 4. ceturksnī tika izsniegti 230.8
miljoni eiro, par 21% mazāk kā šajā periodā gadu iepriekš. 60.0
miljoni eiro tika izsniegti privātpersonām, 77.6 miljoni eiro mazajiem
un vidējiem uzņēmumiem un 93.2 miljoni eiro korporatīvajiem
klientiem. Produktu griezumā – 84.3 miljoni eiro bija regulārie
(hipotekārie) kredīti (22% samazinājums salīdzinājumā ar
iepriekšējo ceturksni), 136.1 miljoni eiro līzings un faktorings (31%
samazinājums salīdzinājumā ar iepriekšējo ceturksni), un 10.3
miljoni eiro patēriņa un mikrokredīti (51% samazinājums
salīdzinājumā ar iepriekšējo ceturksni).
Kopumā 2022. gadā jaunos aizdevumos tika izsniegti 1 203 miljoni
eiro, par 8% vairāk salīdzinājumā ar 2021. gadu.
Kredītportfelis ģeogrāfiskajā dalījumā. 2022. gada 31. decembrī
Latvijā izsniegtie kredīti sastāda 45.6% no portfeļa ar 1354
miljoniem eiro (salīdzinājumā ar 48% 2021. gada beigās), kam
sekoja Lietuva ar 37.8% un 1 122 miljonu eiro (salīdzinājumā ar
37% 2021. gada beigās) un Igaunija ar 16.1% un 477 miljoniem
eiro (salīdzinājumā ar 14% 2021. gada beigās). 14 miljoni eiro
(0.5% no kredītportfeļa) ir izsniegts ES un citām valstīm.
Aizdevumi mājsaimniecībām sastāda 44% no portfeļa
(salīdzinājumā ar 45% 2021. gada beigās). Hipotekārā kreditēšana
ir palielinājusies par 6% kopš 2021. gada beigām un sasniedza 834
miljonu eiro. Finanšu līzings ir palielinājies par 14% un sasniedza
350 miljonus eiro. Pieaugums vērojams arī patēriņa kreditēšanā,
kas palielinājās par 29% kopš 2021. gada beigām (92 miljoni eiro).
Karšu kreditēšana ir nedaudz pieaugusi par 4% un 2022.gada
beigās bija 58 miljoni eiro. Kopumā galvenās koncentrācijas pa
nozarēm bija nekustamā īpašuma iegāde un pārvaldīšana (14% no
bruto aizdevumiem), transports un sakari (8%), rūpniecība (7%) un
tirdzniecība (7%).
Grupas vērtspapīru portfelis 2022. gada ceturtajā ceturksnī
samazinājās par 1.7% salīdzinājumā ar iepriekšējo ceturksni
atbilstoši plānotajiem portfeļa termiņiem. 2022. gadā Grupas
vērtspapīru portfelis samazinājās par 11.6% salīdzinājumā ar
iepriekšējo gadu (6.2% Bankai) palielinoties naudas atlikumiem un
kredītportfelim. Kredītkvalitātes ziņā vislielākais samazinājums ir
AAA/Aaa un A reitinga obligāciju portfelī – attiecīgi par 14.8
miljoniem eiro un 11.4 miljoniem eiro. No emitentu skaita lielākais
samazinājums ir bijis Latvijas valsts obligācijām (121 miljons eiro),
Vācijas valdības obligācijas (10 miljoni eiro) un Zviedrijas
obligācijām (7.1 miljoni eiro), savukārt Igaunijā ir palielinājušās
pārējās obligācijas (6 miljoni eiro). Kopumā 2022. gadā lielākais
samazinājums ir bijis Latvijas (68.6 miljoni eiro) un Lietuvas (28.6
miljoni eiro) valsts obligācijām, kā arī citu sektoru un valstu
vērtspapīriem (41.8 miljoni eiro), Nīderlandes (18.3 miljoni eiro) un
attīstības bankām (13.8 miljoni eiro). Palielinājums vērojams citu
sektoru Vācijas obligācijās (16.3 miljoni eiro) un Igaunijas (5.6
miljoni eiro).
Nozīmīgākais finansējuma avots - klientu noguldījumi no
darbības, kas turpinās, palielinājās par 4% salīdzinājumā ar 2021.
gada beigām un bija 3 980 miljoni. Baltijas iekšzemes klientu
noguldījumi sastādīja 98% no kopējiem depozītiem jeb 3881
miljonus eiro (salīdzinājumā ar 94% uz 2021. gada beigām).
Aizdevumi un Noguldījumi, EURm
No darbības, kas turpinās
Jauni aizdevumi, EURm
No darbības, kas turpinās
Bilances struktūra, EURm
Reitingi
Starptautiskā reitingu aģentūra “Moody’s
Investors Service” ir piešķīrusi kredītreitingu
Baa2, ar stabilu nākotnes prognozi. Galvenais
reitinga pamatojums.
▪ Pietiekams finansējums un likviditāte, kam
pamatā uz noguldījumiem balstīts
finansēšanas modelis ar zemu atkarību no
nerezidentu finansējuma
▪ Spēcīga kapitalizācija un aktīvu kvalitātes
uzlabošanā
Moody’s
Ilgtermiņa depozītu
Baa2
Sadarbības partnera riska
reitings
Baa1/P-2
Īstermiņa depozītu
P-2
BCA, koriģēts BCA
ba1/ ba1
Prognoze
Stabila
Detalizētu informāciju par reitingiem skatīt reitingu
aģentūras mājas lapā www.moodys.com
AS „Citadele banka”
Vadības ziņojums | Segmentu aktualitātes
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 8
Segmentu apskats
Privātpersonu un MVU segments
Aktīvo klientu skaits sasniedza jaunu visu laiku augstāko līmeni
un privātpersonu pamata klientu skaits turpināja palielināties,
sasniedzot 200 tūkstošus klientu uz 2022. gada 31. decembri,
10% pieaugums, salīdzinot ar iepriekšējo gadu.
2022. gada 4. ceturksnī privātpersonu un MVU segmenta
klientiem jaunos kredītos tika izsniegti 137.6 miljoni eiro,
salīdzinot ar 193.7 miljoniem eiro 2022. gada 3. ceturksnī. 60
miljoni eiro tika izsniegti privātpersonām (salīdzinot ar 104.1
miljonu 3. ceturksnī) un 77.6 miljoni MVU (salīdzinot ar 89.5
miljoniem 3. ceturksnī). 2022. gadā privātpersonu un MVU
segmenta klientiem jaunos kredītos tika izsniegti 692.3 miljoni
eiro.
Kopējie aizdevumi privātpersonām un MVU klientiem
sasniedza 1 882 miljonus eiro, kas ir par 11% vairāk kā 2021.
gada beigās, saglabājot labu portfeļa kredītu kvalitāti.
Privātpersonu un MVU noguldījumi nedaudz palielinājās par
7% salīdzinājumā ar 2021. gada beigu līmeni un bija 2 799
miljoni.
Korporatīvo klientu segments
2022. gada 4. ceturksnī korporatīvajiem klientiem jaunos
aizdevumos tika izsniegti 93 miljoni eiro. 12 mēnešos jaunos
aizdevumos tika izsniegti 510.8 miljoni eiro. Vislielākā klientu
aktivitāte bija vērojama nekustamo īpašumu, tirdzniecības,
ražošanas un transporta nozarēs.
Korporatīvo aizdevumu portfelis pieauga par 13%
salīdzinājumā ar 2021. gada beigām un sasniedza 1,061
miljonus eiro. Kredītportfeļa kvalitāte saglabājās stabila.
Noguldījumu portfelis salīdzinājumā ar 2021. gada beigām
palielinājās par 10% un 2022. gada 31. decembrī bija 1 057
miljoni eiro.
Aizdevumi, EURm
Noguldījumi, EURm
Jaunie aizdevumi, EURm
Pamatdarbības ienākumi, EURm
1 103
47
585
940
1 200
52
630
1 061
Privāt-
personas
Turīgie
klienti
MVU Korporatīvie
YE 2021 YE 2022
1 467
527
629
963
72
1 550
511
737
1 057
70
Privāt-
personas
Turīgie
klienti
MVU Korporatīvie Aktīvu
pārv.
YE 2021 YE 2022
80
6
81
130
106
6
82
155
99
5
90
132
57
3
78
93
Privāt-
personas
Turīgie
klienti
MVU Korporatīvie
Q1`22 Q2`22 Q3`22 Q4`22
13.5
1.1
9.6
11.9
13.0
0.7
9.6
11.5
14.4
0.9
11.0
13.4
15.8
0.5
11.7
14.3
Privāt-
personas
Turīgie
klienti
MVU Korporatīvie
Q1`22 Q2`22 Q3`22 Q4`22
AS „Citadele banka”
Vadības ziņojums | Uzņēmējdarbības vide
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 9
Uzņēmējdarbības vide
Pasaules ekonomikas prognozes stabilizējas
Pasaules ekonomiku 2022. gadā ir ietekmējuši daudzi
izaicinājumi, tostarp augsta inflācija un procentu likmju
pieaugums, Krievijas iebrukums Ukrainā un Covid-19 izplatība
Ķīnā. Taču, neskatoties uz to, pasaules ekonomikai ir izdevies
izvairīties no recesijas, un gada otrajā pusē izaugsme
saglabājās salīdzinoši spēcīga.
Lai gan riski joprojām ir lejupvērsti un ekonomikas nākotnes
perspektīvas neskaidras, Eiropa ir izvairījusies no sliktākajiem
enerģētikas krīzes scenārijiem, un to cenas krītas, bezdarbs
attīstītajās ekonomikās ir samazinājies, un vairākās valstīs
uzņēmēju noskaņojums sāk uzlaboties. Līdz ar to ir
stabilizējušās globālās ekonomikas izaugsmes prognozes un
2023. gada janvārī Starptautiskais Valūtas fonds palielināja
prognozēto pasaules IKP pieaugumu 2023. gadā par 0.2% līdz
2.9%.
Baltijā izaugsme ir apstājusies
Ekonomiskā izaugsme Baltijas valstīs ir sabremzējusies
straujāk nekā citur ES, un IKP pieaugums 2022. gada otrajā
pusē palēninājās līdz gandrīz 0%. Latvijā 4. ceturksnī IKP
nemainījās, savukārt Lietuvā IKP samazinājās par 0,4%,
salīdzinot ar 2021. gada 4. ceturksni. Igaunijā 2022. gada
trešajā ceturksnī IKP samazinājās par 2.3%, salīdzinot ar
iepriekšējo gadu, lai gan tas daļēji ir saistīts ar spēcīgajiem
bāzes efektiem, ko radīja vienreizējas investīcijas 2021. gadā.
Tuvums karam Ukrainā un tirdzniecības sakaru mazināšana ar
Krieviju ir veicinājusi ekonomikas izaugsmes palēnināšanos
Baltijā, savukārt augstās enerģijas cenas un augošās pasaules
resursu cenas ir veicinājušas inflācijas strauju pieaugumu, kas
2022. gada beigās pārsniedza 20%. Tajā pašā laikā ir izdevies
izvairīties no enerģētikas krīzes un dabasgāzes cenas Eiropā ir
samazinājušās par vairāk nekā 75% no 2022. gada
augstākajiem rādītājiem, un inflācija Baltijā, visticamāk, jau ir
sasniegusi augstāko punktu. Arī uzņēmēju noskaņojums Baltijā
sācis uzlaboties.
Ekonomikas lejupslīde ietekmē lielāko daļu nozaru
IKP izaugsmes palēnināšanās ir skārusi lielāko daļu
ekonomikas nozaru Baltijā, un apstrādes rūpniecība jau ir
nonākusi recesijā. 2022. gada decembrī apstrādes rūpniecības
izlaide Latvijā samazinājās par 2.6%, salīdzinot ar to pašu
periodu pirms gada, savukārt Igaunijā izlaide samazinājās par
11.5%, bet Lietuvā - par 10.3%. Pēc pandēmijas augstais
pieprasījums ir noplacis un krājumu līmeņa atjaunošana ir
izraisījusi krājumu cikla bremzēšanos rūpniecībā, un jaunie
rūpnieciskie pasūtījumi Baltijā ir manāmi samazinājušies.
Tikmēr mazumtirdzniecību un patēriņu ir skārusi inflācija, kas
ievērojami pārsniedza ienākumu pieaugumu, lai gan valdības
atbalsta pasākumi ir mazinājuši augsto energoresursu cenu
radīto slogu. Baltijā darba tirgus joprojām ir spēcīgs,
bezdarbam 2022. gada decembrī samazinoties līdz 7.1%
Latvijā, 5.8% Lietuvā un 5.7% Igaunijā. Tikmēr pieaugošās
procentu likmes arvien vairāk ietekmē nekustamā īpašuma
tirgu, kur ir samazinājies jaunu hipotekāro kredītu apjoms un
aktivitāte nekustamo īpašumu jomā palēninās. Tomēr tuvāko
gadu laikā mūsu reģionā ieplūdīs nozīmīgas ES fondu
investīcijas, kas paātrinās zaļās investīcijas reģionā un veicinās
ekonomikas atveseļošanos.
IHS Markit Composite PMI
(vērtības > 50 norāda uz izaugsmi)
IKP salīdzināmajās cenās
(% pret iepriekšējo gadu)
Inflācija (% pret iepriekšējo gadu)
Ekonomikas noskaņojuma indekss
25
35
45
55
65
75
2007 2009 2011 2013 2015 2017 2019 2021 2023
ASV
Eirozona
Ķīna
-15
-10
-5
0
5
10
15
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Igaunija
Latvija
Lietuva
Eirozona
-10%
0%
10%
20%
30%
2004 2007 2010 2013 2016 2019 2022
Igaunija
Latvija
Lietuva
Eirozona
60
70
80
90
100
110
120
2004 2007 2010 2013 2016 2019 2022
Igaunija
Latvija
Lietuva
Eirozona
AS „Citadele banka”
Vadības ziņojums | Citas informācijas atklāšanas prasības
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 10
CITAS INFORMĀCIJAS ATKLĀŠANAS PRASĪBAS
Nosaukums
AS „Citadele banka”
Adrese
Republikas laukums 2A, Rīga,
LV-1010, Latvija
Mājas lapa
www.citadele.lv
www.cblgroup.com
Tālrunis
(371) 67010 000
LEI kods
2138009Y59EAR7H1UO97
Reģistrācijas numurs
40103303559
Licences numurs
06.01.05.405/280
Licences izsniegšanas
datums
30/06/2010
Filiāles
Pārskata perioda beigās AS „Citadele banka” ir 15 filiāles
un klientu apkalpošanas centri Latvijā, 1 filiāle Igaunijā un
1 filiāle Lietuvā. Lietuvas filiālei ir 6 klientu apkalpošanas
vienības Lietuvā.
Informācija par Citadeles filiālēm, klientu apkalpošanas
centriem un bankomātiem ir pieejama Citadeles mājas
lapas sadaļā “Filiāles un bankomāti”.
Dividendes
Skatīt gada pārskata 27. pielikumā (Pamatkapitāls). Gada
pārskata publicēšanas brīdī vadība ierosina Bankas 2022.
gada peļņu ieskaitīt nesadalītajā peļņā, lai stiprinātu
kapitāla pozīciju.
Nākotnes attīstības
plāni
Citadele vēlas kļūt par Baltijas valstu privātpersonu un
mazo un vidējo uzņēmumu pamata banku un turpinās
pastāvīgi uzlabot piedāvātos produktus un pakalpojumus.
Citadele turpinās sniegt augstas kvalitātes finanšu
pakalpojumus klientiem un to uzņēmumiem, sekmējot
Baltijas valstu ekonomikas izaugsmi. Gan privātpersonām,
gan uzņēmumiem tiks piedāvāts pilns bankas, līzinga,
finanšu un aktīvu pārvaldības pakalpojumu klāsts.
Citadeles pamata mērķa tirgus joprojām ir: Latvija, Lietuva
un Igaunija.
Risku vadība
Nozīmīgākie riski, kuriem Koncerns, veicot
uzņēmējdarbību, ir pakļauts, ir kredītrisks, tirgus risks,
procentu likmju risks, likviditātes risks, valūtas risks un
operacionālais risks. Šo risku pārvaldības nolūkos
Koncerns ir apstiprinājis attiecīgās risku pārvaldības
politikas un citus iekšējos tiesību aktus, kas nosaka risku
pārvaldības pamatprincipus un procesus, struktūrvienību
funkcijas un atbildības, risku ierobežojošos limitus, kā arī
kontroli un ziņošanas sistēmu. Koncerna risku pārvaldības
politikas attiecībā uz katru no minētajiem riskiem un
atsevišķiem citiem riskiem ir īsumā raksturotas 35.
pielikumā (Risku pārvaldība).
Uzņēmuma atrašanās
vieta
Latvija
Dibināšanas valsts
Latvija
Juridiskā forma
Akciju sabiedrība
AS „Citadele banka”
Vadības ziņojums | Korporatīvā pārvaldība
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 11
KORPORATĪVĀ PĀRVALDĪBA
AS „Citadele banka” ir Citadele koncerna mātes uzņēmums. AS „Citadele banka” ir akciju sabiedrība. Apmēram 75% no
akcijām bankā Citadele pieder starptautisku investoru konsorcijam, kuru vada „Ripplewood Advisors LLC”. Eiropas
Rekonstrukcijas un attīstības bankai (ERAB) pieder apmēram 25% no akcijām.
Citadeles Korporatīvās pārvaldības ziņojums ir publicēts Bankas interneta lapā www.cblgroup.com.
Audita un atbilstības komitejas ziņojums akcionāriem
2022. gadā AS „Citadele banka” audita un atbilstības komiteja (turpmāk – Komiteja) pildīja audita komitejas pienākumus,
kādi tie noteikti „Finanšu instrumentu tirgus likumā”.
Komiteja pildīja pienākumus atbilstoši likumā prasītajam:
- Uzraudzīja gada pārskata par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī, sagatavošanu;
- Uzraudzīja gada pārskata par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī, revīzijas procesu;
- Uzraudzīja iekšējo kontroļu, riska pārraudzības un iekšējās revīzijas sistēmu, kādas tās piemērojamas finanšu
pārskatu sagatavošanai, efektivitāti;
- Uzraudzīja gada pārskata par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī, revidentu apstiprināšanas
procesu;
- Uzraudzīja gada pārskata par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī, revidentu atbilstību neatkarības
un objektivitātes prasībām, kādas tās noteiktas „Revīzijas pakalpojumu likumā”;
- Paziņoja Bankas Padomei revidentu secinājumus par gada pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31.
decembrī.
2022. gadā Komitejas pienākumu veikšana nekādā veidā netika kavēta, un tika nodrošināta pilna pieeja informācijai, kas
nepieciešama Komitejai. Komiteja gada laikā informēja Valdi un Padomi par tās secinājumiem un rekomendācijām. Pildot
savus pienākumus, kas saistīti ar gada pārskata par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī, sagatavošanu,
Komiteja nesaskārās ar jebkādiem pierādījumiem, kas varētu liecināt, ka šie finanšu pārskati nesniegtu patiesu un
skaidru priekšstatu.
Detalizēta atskaite par Komitejas darbību 2022. gadā ir iesniegta Bankas Padomei.
AS „Citadele banka”
Vadības ziņojums | Korporatīvā pārvaldība
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 12
Bankas Padome 2022. gada 31. decembrī:
Vārds, uzvārds
Pašreizējais amats
Sākotnējās iecelšanas
datums
Timothy Clark Collins
Padomes priekšsēdētājs
2015. gada 20. aprīlis
Elizabeth Critchley
Padomes priekšsēdētāja vietniece
2015. gada 20. aprīlis
James Laurence Balsillie
Padomes loceklis
2015. gada 20. aprīlis
Dhananjaya Dvivedi
Padomes loceklis
2015. gada 20. aprīlis
Lawrence Neal Lavine
Padomes loceklis
2015. gada 20. aprīlis
Klāvs Vasks
Padomes loceklis
2010. gada 30. jūnijs
Nicholas Dominic Haag
Padomes loceklis
2016. gada 19. decembris
Karina Saroukhanian
Padomes locekle
2016. gada 19. decembris
Sylvia Yumi Gansser Potts
Padomes locekle
2018. gada 29. oktobris
Pārskata periodā Bankas Padomes sastāvs nav mainījies.
Timothy Clark Collins, Padomes priekšsēdētājs
Timothy Collins ir investīciju sabiedrības “Ripplewood” izpilddirektors. Collins kungs ir
vadījis “Ripplewood” komandu, veicot ieguldījumus visā pasaulē, tostarp ASV, Eiropas,
Tuvo Austrumu un Āzijas valstīs. Collins kungs kopā ar “Ripplewood” ir guvis ievērojamu
atdevi, ieguldot vairāk nekā 6 miljardus ASV dolāru kapitālā, kā rezultātā uzņēmuma
kopējo vērtību paaugstinot līdz vairāk nekā 40 miljardiem ASV dolāru, turklāt viņam ir
bijusi nozīmīga loma divu būtisku institūciju – Starptautiskās Ēģiptes komercbankas un
Japānas “Shinsei” bankas – pārveidē un stiprināšanā. Pirms Ripplewood dibināšanas
1995. gadā, Collins kungs strādāja “Cummins Engine Company”, “Booz, Allen &
Hamilton”, “Lazard Frères & Company” un “Onex Corporation”. Collins kungs ir iesaistīts
vairākās bezpeļņas un valsts sektora aktivitātēs, tostarp Trīspusējā komisijā,
Starptautisko attiecību padomē, NEOM konsultatīvajā padomē un “Yale Divinity School”
konsultatīvajā padomē. Viņš ir arī Jeila Universitātes Vadības skolas konsultatīvās
padomes priekšsēdētājs un Ņujorkas štata kopējā pensiju fonda Investīciju
konsultatīvās komitejas loceklis. Collins ir darbojies vairāku publisku uzņēmumu valdēs,
tostarp “Asbury Automotive”, Japānas “Shinsei” bankā, “Advanced Auto”, “Rental
Services Corp.”, Starptautiskajā Ēģiptes komercbankā, “Gogo” un “Citigroup” (pēc tam,
kad tā pieņēma valsts līdzekļus). Collins kungs ir bijis neatkarīgais direktors “Weather
Holdings”, kas ir liels privāts telekomunikāciju operators jaunattīstības tirgos. Collins
kungs pašreiz ir “Ripplewood” pārstāvis “Citadele” (Latvija) un “RA Special Acquisition
Corporation“ padomēs. Timothy Collins ir ieguvis bakalaura grādu filozofijā DePauw
Universitātē un maģistra grādu (MBA) publiskās un privātās uzņēmējdarbības vadībā
Jeila Universitātes Vadības skolā. Collins 2004. gadā kļuva par DePauw Universitātes
humāno vēstuļu goda doktoru, turklāt viņš ir arī adjunkts un viesprofesors Ņujorkas
Universitātē. Viņš darbojas kā vieslektors Jeila tieslietu skolā un ir vecākais Becton
biedrs Jeila Universitātes vadības skolā.
Elizabeth Critchley, Padomes priekšsēdētāja vietniece
Elizabeth Critchley ir “Ripplewood Advisors LLP” vadošā partnere. Elizabeth Critchley ir
atbildīga par “Ripplewood” investīciju projektiem, starp kuriem kā nesenākos var minēt
projektus Austrumeiropā un Vidējos Austrumos. Critchely kundze darbojas kā padomes
locekle “Citadele” (Latvija) un “RA Special Acquisition Corporation“. Pirms
pievienošanās “Ripplewood”, Critchely kundze bija uzņēmuma “Resolution Operations”
līdzdibinātāja. 2008. gada beigās uzņēmums piesaistīja 660 miljonu sterliņu mārciņu un
vēlāk veica trīs finanšu nozares uzņēmumu iegādi (“Friends Provident plc” par 2.7
miljardiem ASV dolāru, vairumu “AXA UK” dzīvības apdrošināšanas biznesu par 4
miljardiem ASV dolāru un “Bupa” par 0.3 miljardiem ASV dolāru). Iegādāto uzņēmumu
konsolidācija tika finansēta, vienlaicīgi izmantojot aizņemtu kapitālu, ieguldījumus pašu
kapitālā un strukturētu pārdevēja finansējumu. Pirms tam Elizabeth Critchley strādājusi
“Goldman Sachs International” par rīkotājdirektori, kur viņa vadīja Eiropas finanšu
institūciju grupas finansēšanas biznesu. Elizabeth Critchley ir strukturējusi, konsultējusi
un ieguldījusi darījumos vairāk nekā 50 globālajos finanšu un citu jomu uzņēmumos.
Viņa ar izcilību ir absolvējusi Londonas Universitātes koledžu, iegūstot grādu
matemātikā.
AS „Citadele banka”
Vadības ziņojums | Korporatīvā pārvaldība
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 13
James Laurence Balsillie, Padomes loceklis
James L. Balsillie karjera ir unikāla Kanādas biznesa vidē. Viņš ir bijušais “Research in
Motion (Blackberry)” valdes priekšsēdētājs un otrais izpilddirektors. Šo tehnoloģiju
uzņēmumu viņš attīstīja no idejas līdz 20 miljardu ASV dolāru apgrozījumam globālā
mērogā. Balsillie privāto investīciju birojs veic investīcijas globālos un vietējos
tehnoloģiju uzņēmumos, piemēram, vadošajā kiberdrošības uzņēmumā “Magnet
Forensics” un kosmosa tehnoloģiju vadošā uzņēmumā “MDA”. Viņš ir līdzdibinājis
Ņujorkas “Institute for New Economic Thinking”, Kanādas novatoru padomi, kas atrodas
Toronto, un “CIO Strategy Council”, kā arī dibinājis Starptautiskās pārvaldības inovāciju
centru (Centre for International Governance Innovation), kas atrodas Vaterlū, Digitālo
tiesību centru (Centre for Digital Rights), Balsillie Starptautisko attiecību skolu (Balsillie
School of International Affairs) un Arktikas pētījumu fondu (Arctic Research
Foundation). Pašlaik viņš vada CCI, CIGI, “Innovation Asset Collective” (Kanādas
intelektuālā īpašuma kolektīvs) valdi un ir CIOSC valdes līdzpriekšsēdētājs. Viņš ir arī
Kārnegi Starptautiskā miera fonda valdes loceklis un Stokholmas Noturības centra
konsultatīvās padomes loceklis, Kanādas Karaliskā jūras kara flotes goda kapteinis un
Kanādas valsts dienesta skolas padomnieks. Balsillie kungs ir vienīgais kanādietis, kurš
jebkad iecelts ASV Biznesa padomē un ir bijis privātā sektora pārstāvis ANO
ģenerālsekretāra Augsta līmeņa ilgtspējas speciālistu grupā. Viņam ir piešķirti šādi
apbalvojumi: vairāki goda grādi, “Mobile World Congress” apbalvojums kategorijā “Mūža
ieguldījums”, “Priyadarshni Academy Global Award” apbalvojumu Indijā, žurnāls “Time”
viņu ierindojis pasaulē 100 ietekmīgāko cilvēku sarakstā, bet laikraksts “Barron's” trīs
reizes iekļāvis viņu pasaulē vadošo uzņēmumu vadītāju sarakstā. James Balsillie ir
pabeidzis Toronto Universitāti, iegūstot bakalaura grādu komercdarbībā, un Hārvarda
Biznesa skolu, iegūstot maģistra grādu uzņēmējdarbības vadībā (MBA).
Dhananjaya Dvivedi, Padomes loceklis
Dhananjaya Dvivedi no 2000. līdz 2010. gadam bijis “Shinsei” bankas korporatīvais
izpilddirektors un vadījis bankas infrastruktūras grupu. Dhananjaya Dvivedi sniedzis
nozīmīgu ieguldījumu “Shinsei” bankas IT platformas pārveidošanā, īstenojot klientu
apkalpošanas uzlabošanas stratēģiju un ieviešot tādas ērtības kā internetbanka,
diennakts bankomāti, kas tiek uzraudzīti attālināti, reāllaika datu plūsma, vienlaikus
nodrošinot izmaksu pārraudzību. Dhananjaya Dvivedi no 2008. līdz 2011. gadam
strādājis par “SIGMAXYZ Inc.” neatkarīgo direktoru, bet vēlāk ieņēmis dažādus
pētnieciskus un konsultatīvus amatus jaunu tehnoloģiju izstrādes jomā sabiedrības
labā. Dhananjaya Dvivedi ieguvis inženiera grādu Madhavas Inženierzinātņu koledžā
Indijā un maģistra grādu Indijas Vadībzinību institūtā (MBA).
Lawrence Neal Lavine, Padomes loceklis
Lawrence Lavine ir “Ripplewood Advisors LLC” vecākais rīkotājdirektors. “Ripplewood”
komandai viņš pievienojās pēc 28 gadu karjeras investīciju banku sektorā. “Ripplewood
Advisors LLC” viņš galvenokārt strādā ar finanšu un telekomunikāciju nozares
uzņēmumiem. Pirms pievienošanās “Ripplewood” Lawrence Lavine ir ieņēmis
uzņēmumu apvienošanas un iegādes grupas rīkotājdirektora amatu sabiedrībā “Credit
Suisse First Boston”. Viņš pievienojās “Credit Suisse First Boston” 2000. gadā
uzņēmuma “Donaldson, Lufkin & Jenrette” iegādes darījuma ietvaros, kur viņš kopš
1987. gada bija ieņēmis rīkotājdirektora amatu iegādes un apvienošanās jautājumos.
Savu karjeru Lawrence Lavine uzsāka 1976. gadā Volstrītā, strādājot uzņēmumā
“Kidder Peabody & Co”. Viņš ir ieguvis bakalaura grādu Northeastern Universitātē un
maģistra grādu Hārvarda Biznesa skolā (MBA).
Klāvs Vasks, Padomes loceklis
Klāvs Vasks ir strādājis bankas Citadele padomes priekšsēdētāja amatā no 2010. gada
līdz 2015. gadam un tagad viņš turpina darbu kā padomes loceklis. Pašlaik viņš ir Latvijā
lielākā telekomunikāciju uzņēmuma “TET” padomes priekšsēdētājs. Klāvam Vaskam ir
20 gadu pieredze banku sektorā. Iepriekš viņš ir ieņēmis “SEB Bank Latvia”
viceprezidenta amatu, kā arī bijis Pārstrukturēšanas nodaļas un Lielo uzņēmumu
apkalpošanas pārvaldes vadītājs. No 2010. līdz 2015. gadam viņš ir vadījis Latvijas
Garantiju aģentūru. Klāvs Vasks ir ieguvis bakalaura grādu Banku augstskolā un
maģistra grādu (MBA) Rīgas Tehniskās universitātes Rīgas Biznesa skolā.
AS „Citadele banka”
Vadības ziņojums | Korporatīvā pārvaldība
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 14
Nicholas Dominic Haag, Padomes loceklis
Līdz 2021. gada jūnijam Nicholas Haag bija lielākās Gruzijas bankas “TBC Bank Group
PLC”, kura ir iekļauta un “FTSE 250” indeksā, neatkarīgais direktors (INED) un audita
komitejas priekšsēdētājs. Viņš ir padomes priekšsēdētājs, neatkarīgais direktors un
vada audita, riska un atbilstības komiteju “Bayport Management Ltd.” (vadošā Āfrikas
un Latīņamerikas finanšu risinājumu nodrošinātāja holdinga kompānija). Pirms tam viņš
pildīja padomes locekļa pienākumus “Credit Bank of Moscow PJSC”. Hāga kungam ir
30 gadu pieredze banku sektorā, no tās pusi viņš ir aizvadījis vadošos amatos dažādos
finanšu nozares uzņēmumos, tajā skaitā “Barclays”, “Banque Paribas”, “ABN AMRO”
un “Royal Bank of Scotland”, specializējoties finanšu tehnoloģiju un kapitāla tirgus
jautājumos. Hāga kungs ir ieguvis Oksfordas Universitātes augstāko goda grādu (First
Class Honours Degree).
Karina Saroukhanian, Padomes locekle
Karina Saroukhanian ir “Ripplewood Advisors Limited” izpilddirektore. Pirms
pievienošanās kompānijai viņa kopš 2008. gada strādāja ERAB ieņemot Finanšu
Institūciju komandas vecākās baņķieres amatu. Strādājot ERAB, viņa atbildēja par
komplicētiem kapitāla piesaistes darījumiem, strādājot ar dažādu jurisdikciju finanšu
investoriem. Pirms pievienošanās ERAB Karina Saroukhanian bija direktore uzņēmumu
apvienošanās un pārņemšanas darījumu grupā „Nomura International” Londonā un
viceprezidente aktīvu pārvaldes un finanšu konsultāciju uzņēmumā „Sindicatum”.
Karina Saroukhanian ir grāds matemātiskajā ekonomikā, kas iegūts Maskavas Valsts
Universitātē (Moscow State University) un maģistra grāds ekonomikā, kas iegūts
Londonas Ekonomikas augstskolā (London School of Economics).
Sylvia Yumi Gansser Potts, Padomes locekle
Sylvia Gansser-Potts ir Dienvidaustrumeiropas attīstības fonda (EFSE) direktore un
audita un riska komiteju locekle. Fonds ar noteiktu finanšu institūciju starpniecību piešķir
finansējumu attīstības vajadzībām mikrouzņēmumiem, maziem uzņēmumiem un
mājsaimniecībām. Līdz 2017. gadam viņa bija ERAB izpilddirektore ar atbildības jomu
par ERAB ieguldījumiem un darbību centrālajā un dienvidaustrumu Eiropā. Savā 25
gadus ilgajā karjerā ERAB viņa ir veiksmīgi vadījusi dažādas banku komandas, tajā
skaitā finanšu institūciju komandu Centrāleiropā, kā arī Ziemeļāfrikā, Tuvajos
Austrumos un Turcijā un arī īpašumu un tūrisma komandu. Sylvia Gansser-Potts savu
karjeru sāka investīciju uzņēmumā „Swiss Bank Corporation” (kas vēlāk apvienojās ar
“UBS’) Šveicē un Japānā. Viņa ir ieguvusi maģistra grādu uzņēmējdarbībā Paris
Dauphine-PSL Universitātē, balakaura grādu japāņu valodā Parīzes Universitātē
(University of Paris) un maģistra grādu (MBA) INSEAD augstskolā.
AS „Citadele banka”
Vadības ziņojums | Korporatīvā pārvaldība
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 15
Bankas Valde 2022. gada 31. decembrī:
Vārds, uzvārds
Amats un atbildības joma
Johan Åkerblom
Valdes priekšsēdētājs
Valters Ābele
Valdes loceklis finanšu jautājumos
Vladislavs Mironovs
Valdes loceklis stratēģijas jautājumos
Uldis Upenieks
Valdes loceklis atbilstības jautājumos
Slavomir Mizak
Valdes loceklis tehnoloģiju un operacionālajos jautājumos
Vaidas Žagūnis
Valdes loceklis korporatīvo klientu apkalpošanas jautājumos
Rūta Ežerskienė
Valdes locekle privātpersonu apkalpošanas jautājumos
Jūlija Lebedinska-Ļitvinova
Valdes locekle risku jautājumos
Pārskata periodā Bankas Valdes sastāvs nav mainījies.
Johan Åkerblom, valdes priekšsēdētājs un izpilddirektors
Johan Åkerblom ir valdes priekšsēdētājs. Johans pievienojās AS “Citadele banka”
valdei 2018. gada februārī un bija atbildīgs par grupas finanšu jomu. Kopš 2020. gada
oktobra Johans pilda valdes priekšēdētāja pienākumus. Pirms pievienošanās bankai
2016. un 2017. gadā viņš bija finanšu direktors (CFO) “SEB” grupas Baltijas biznesa
divīzijā. Pirms tam viņš bijis finanšu direktors (CFO) un valdes loceklis “SEB AG”, “SEB”
grupas meitas uzņēmumā Vācijā. Viņam ir vairāk nekā 10 gadu darba pieredze banku
sektorā, un viņš savu karjeru sāka kā vadības konsultants “McKinsey & Co”, kur viņš
strādaja četrus gadus. Johan Åkerblom ir ieguvis maģistra grādu rūpnieciskajā vadībā
un inženierijā Lundas Tehnoloģiju institūtā. Kopš 2018. gada 1. februāra viņš ir Valdes
loceklis, bet kopš 2020. gada 2. marta Valdes priekšsēdētājs un izpilddirektors.
Valters Ābele, Valdes loceklis finanšu jautājumos
No 2021. gada janvāra Valtera Ābeles pārziņā ir AS „Citadele banka” finanšu un resursu
joma. Līdz 2021. gada janvārim, Valters bija atbildīgs par risku analīzes jomu, un vadīja
Risku direkciju. Iepriekš Valters ir vadījis bankas kredītrisku daļu “Parex bankā”. 2008.
gada decembrī, Latvijas valstij pārņemot “Parex banku”, Valters Ābele tika uzaicināts
strādāt jaunajā bankas valdē un pēc sekmīgas bankas sadalīšanas arī Citadeles valdē.
Valters Ābele ir ieguvis plašu auditora un finanšu konsultanta pieredzi tādos
uzņēmumos kā „Ernst & Young” un „Arthur Andersen”. Valters Ābele ir ieguvis maģistra
grādu uzņēmējdarbības vadībā un starptautiskajās ekonomiskajās attiecībās Latvijas
Universitātē. Viņš tika iecelts “Parex” bankas valdē 2008. gadā un pievienojās Citadeles
valdei 2010. gadā.
Vladislavs Mironovs, Valdes loceklis stratēģijas jautājumos
Vladislava Mironova pārziņā ir AS „Citadele banka” biznesa stratēģijas ieviešana,
produktu un pakalpojumu attīstība, un bankas digitālā pieredze un attīstība. Darbu
Citadelē Vladislavs Mironovs uzsāka 2015. gada jūlijā kā Stratēģisko projektu vadības
daļas vadītājs. Viņa iepriekšējā darba pieredze ietver dažādus amatus “GE Money
Bank”. Pēdējos divus gadus pirms pievienošanās bankai viņš pildīja stratēģiskās
iniciatīvas līdera funkcijas “GE Capital HQ” ASV, vadot projektus un līdzdarbojoties
globālās tirdzniecības finansēšanas stratēģiju izstrādē. Vladislavs Mironovs strādāja
biznesa attīstības vadītāja amatā bankā “GE Capital” Anglijā (no 2012.-2013. gadam)
un kā pārdošanas un mārketinga direktors “GE Money Bank” Latvijā (2010.-2012.
gadam). Vladislavs Mironovs ir ieguvis MBA grādu Rīgas Biznesa skolā.
Uldis Upenieks, Valdes loceklis atbilstības jautājumos
Uldis Upenieks Citadeles grupā ir atbildīgs par atbilstības jautājumiem. Uldim
Upeniekam ir 20 gadu darba pieredze finanšu nozarē, no tiem pēdējos 15 gadus viņš ir
strādājis banku nozarē. Kopš 2012. gada novembra Uldis Upenieks bija Citadeles
grupas uzņēmuma “CBL Asset Management” valdes priekšsēdētājs. Pirms tam strādājis
“PrivatBank”, ieņemot valdes locekļa amatu, un vadījis iekšējo auditu. Iepriekš Uldis
Upenieks bankā Citadele bija atbildīgs par klientu pārraudzības jautājumiem (2002.-
2009.) un bija viceprezidents un Risku un atbilstības direkcijas vadītāja vietnieks (2009.-
2011.). Uldim Upeniekam ir Rīgas Tehniskajā universitātē iegūts inženierzinātņu
maģistra grāds vadīšanas organizācijā un inženierzinātņu bakalaura grāds ekonomikā,
kā arī viņš ir studējis Rīgas Juridiskajā augstskolā.
AS „Citadele banka”
Vadības ziņojums | Korporatīvā pārvaldība
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 16
Slavomir Mizak, Valdes loceklis tehnoloģiju un operacionālajos jautājumos
Slavomir Mizak Citadeles grupā ir atbildīgs par IT un tehnoloģiju attīstību, kā arī
administratīvo pakalpojumu un bankas darbības nodrošināšanas jomu. Citadeles grupā
strādā kopš 2017. gada 1. augusta. Iepriekš strādājis “Zuno Bank AG” (Austrija) kā
valdes loceklis un ieņēmis Informācijas tehnoloģiju un Operacionālās pārvaldes vadītāju
amatus kopš 2014. gada. Pirms tam Slavomir Mizak strādāja kā konsultants un
menedžeris finanšu pakalpojumu sektoram “Accenture” kompānijā (2002.-2009.). Viņš
ir ieguvis maģistra grādu biznesa administrācijā Bratislavas Ekonomikas universitātē.
Vaidas Žagūnis, Valdes loceklis korporatīvo klientu apkalpošanas jautājumos
Vaidas Žagūnis ir atbildīgs par korporatīvo klientu biznesa attīstību Baltijā. Vaidam ir
vairāk nekā 18 gadus ilga pieredze banku sektorā: 2001. gadā viņš uzsāka darbu SEB
bankā Lietuvā kā klientu vadītāja asistents, pēc kā turpināja savu karjeru, ieņemot
dažādus vadītāja amatus mazo un vidējo uzņēmumu biznesa segmentā. 2016. gadā
Vaidas Žagūnis kļuva par SEB bankas Lietuvā valdes locekli un viceprezidentu, ar
atbildību par privātpersonu segmentu. Vaidas ir ieguvis maģistra grādu biznesa
administrācijā Kauņas Tehnoloģiju universitātē, kā arī studējis Masačūsetsas
Tehnoloģiju institute ASV.
Rūta Ežerskienė, Valdes locekle privātpersonu apkalpošanas jautājumos
Rūtas Ežerskienės pārziņā ir Bankas klientu - fizisko personu apkalpošana, tajā skaitā
Bankas filiāļu, klientu apkalpošanas centru un norēķinu grupu darbības organizācija un
uzraudzība. Darbu Citadelē Rūta uzsāka 2021. gada janvārī. No 2018. gada līdz šim
brīdim Rūta bija Privātpersonu segmenta vadītāja Baltijā AON apdrošināšanas
kompānijā, pirms tam ieņemot dažādus vadošus amatus SEB bankā gan Baltijas līmenī,
gan Lietuvā, tai skaitā Pārdošanas daļas un Biznesa transformācijas vadītājas (2017. -
2018. gadam) un SEB dzīvības apdrošināšanas vadītājas amatu (2015. - 2017. gadam).
Rūta Ežerskienė ir ieguvusi maģistra grādu biznesa vadībā Kauņas Tehnoloģiju
Universitātē.
Jūlija Lebedinska-Ļitvinova, Valdes locekle risku jautājumos
No 2021. gada jūnija Jūlijas Lebedinskas-Ļitvinovas pārziņā ir Grupas risku pārvaldības
joma. Jūlijai Lebedinskai-Ļitvinovai ir vairāk nekā 15 gadus plaša pieredze risku vadības
jomā finanšu sektorā. Kopš 2019. gada līdz šim brīdim Jūlija bija Mogo Finance grupas
risku direktore. Pirms tam viņa ieņēma risku direktores amatu 4Finance Group (no
2015.-2019. gadam), krāpšanas apkarošanas un risku procesu vadītājas amatu Home
Credit and Finance Bank Krievijā (no 2013.- 2015. gadam) un risku direktores amatu
Home Credit Bank Baltkrievijā (no 2011.- 2013. gadam). Jūlija Lebedinska-Ļitvinova ir
ieguvusi dabaszinātņu doktora grādu Latvijas Universitātē.
AS „Citadele banka”
Paziņojums par vadības atbildību
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 17
PAZIŅOJUMS PAR VADĪBAS ATBILDĪBU
AS „Citadele banka“ (turpmāk tekstā – Banka) vadība ir atbildīga par Bankas finanšu pārskatu, kā arī par Bankas un tās
meitas sabiedrību (turpmāk tekstā – Koncerns) konsolidēto finanšu pārskatu sagatavošanu.
Finanšu pārskati, kas atspoguļoti no 18. līdz 79. lappusei, ir sagatavoti, pamatojoties uz attaisnojuma dokumentiem un
sniedz patiesu priekšstatu par Bankas un Koncerna finansiālo stāvokli 2022. gada 31. decembrī un to darbības
rezultātiem, kapitāla un rezervju izmaiņām un naudas plūsmām par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī.
Vadības ziņojums, kas atspoguļots no 4. līdz 16. lappusei, sniedz patiesu priekšstatu par Bankas un Koncerna pārskata
perioda finanšu rezultātiem un nākotnes perspektīvām.
Finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienības apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu
standartiem, pamatojoties uz darbības turpināšanas principu. To sagatavošanā ir konsekventi izmantotas atbilstošas
uzskaites metodes. Finanšu pārskatu sagatavošanas gaitā vadības pieņemtie lēmumi un izdarītie novērtējumi ir bijuši
piesardzīgi un pamatoti.
AS „Citadele banka” vadība ir atbildīga par atbilstošas uzskaites sistēmas nodrošināšanu, Koncerna aktīvu saglabāšanu,
kā arī par krāpšanas un citu Koncernā izdarītu pārkāpumu atklāšanu un novēršanu. Vadība ir arī atbildīga par
Kredītiestāžu likuma, Finanšu un kapitāla tirgus komisijas noteikumu un citu uz kredītiestādēm attiecināmu Latvijas
Republikas un Eiropas Savienības likumdošanas prasību izpildi.
Johan Åkerblom
Valdes priekšsēdētājs
Klāvs Vasks
Padomes loceklis
ŠIS DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Peļņas vai zaudējumu aprēķins
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 18
PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINS
Tūkst. eiro
2022
2021
2022
2021
Pielikums
Koncerns
Koncerns
Pārklasificētas
pārtrauktas
darbības
Banka
Banka
Procentu ienākumi, kas atzīti, izmantojot
efektīvās procentu likmes metodi
5
91,368
76,686
115,716
93,458
Pārējie procentu ienākumi
5
46,088
45,952
-
-
Procentu izdevumi
5
(18,607)
(15,659)
(18,489)
(14,994)
Neto procentu ienākumi
118,849
106,979
97,227
78,464
Komisijas naudas ienākumi
6
66,028
57,984
60,381
49,720
Komisijas naudas izdevumi
6
(28,382)
(23,846)
(27,918)
(23,397)
Neto komisijas naudas ienākumi
37,646
34,138
32,463
26,323
Neto finanšu ienākumi
7
8,603
6,787
10,123
6,682
Neto pārējie ienākumi / (izdevumi)
8
3,077
1,827
7,265
1,782
Pamatdarbības ienākumi
168,175
149,731
147,078
113,251
Personāla izdevumi
9
(58,871)
(55,309)
(49,370)
(45,900)
Pārējie pamatdarbības izdevumi
10
(23,975)
(20,711)
(21,095)
(18,760)
Nolietojums un amortizācija
20
(8,729)
(8,120)
(8,309)
(7,616)
Pamatdarbības izdevumi
(91,575)
(84,140)
(78,774)
(72,276)
Peļņa pirms vērtības samazinājuma
76,600
65,591
68,304
40,975
Neto kredītzaudējumi
11
(23,704)
(1,418)
(26,179)
(11,742)
Citi uzkrājumi vērtības samazinājumam
12
(68)
(198)
210
941
Pamatdarbības peļņa no darbībām, kas
turpinās
52,828
63,975
42,335
30,174
Rezultāts no pārdošanai turētiem ilgtermiņa
aktīviem un pārtrauktām darbībām, atskaitot
nodokļus
21
(4,205)
(7,365)
286
(213)
Peļņa no pamatdarbības
48,623
56,610
42,621
29,961
Uzņēmumu ienākuma nodoklis
13
(2,318)
(1,565)
(438)
(318)
Neto peļņa
46,305
55,045
42,183
29,643
Pamatpeļņa uz vienu akciju, eiro
27
0.29
0.35
0.27
0.19
no darbībām, kas turpinās
0.32
0.40
0.27
0.19
no pārtrauktām darbībām
(0.03)
(0.05)
-
-
Mazinātā peļņa uz vienu akciju, eiro
27
0.29
0.35
0.27
0.19
no darbībām, kas turpinās
0.32
0.39
0.27
0.19
no pārtrauktām darbībām
(0.03)
(0.04)
-
-
Pielikumi no 23. līdz 79. lapai ir neatņemama šo finanšu pārskatu sastāvdaļa.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Apvienoto ienākumu pārskats
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 19
APVIENOTO IENĀKUMU PĀRSKATS
Tūkst. eiro
2022
2021
2022
2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Neto peļņa
46,305
55,045
42,183
29,643
Pārējo apvienoto ienākumu posteņi, kuri ir vai var tikt
pārklasificēti uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu:
Patiesās vērtības pārvērtēšana no darbībām, kas
turpinās
Peļņas vai zaudējumu aprēķinā atzītā patiesās
vērtības pārvērtēšanas rezerve (7. pielikums)
1,519
(428)
1,519
(428)
Parāda vērtspapīru patiesās vērtības izmaiņas
(22,023)
(2,931)
(17,610)
(2,349)
Patiesās vērtības pārvērtēšan no pārtrauktām
darbībām
Peļņas vai zaudējumu aprēķinā atzītā patiesās
vērtības pārvērtēšanas rezerve
96
(114)
-
-
Parāda vērtspapīru patiesās vērtības izmaiņas
(1,861)
(786)
-
-
Pašu kapitālā uzrādītais atliktais nodoklis
424
212
-
-
Citas rezerves
Ārvalstu valūtu pārvērtēšana no pārtrauktām
darbībām
1,134
667
-
-
Pārējo apvienoto ienākumu posteņi, kuri nevar tikt
pārklasificēti uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu:
Patiesās vērtības pārvērtēšanas rezerve
Kapitāla un līdzvērtīgu vērtspapīru patiesās
vērtības izmaiņas
24
(42)
24
(42)
Pārcelts uz nesadalīto peļņu
-
50
-
49
Pārējie apvienotie ienākumi / (zaudējumi)
(20,687)
(3,372)
(16,067)
(2,770)
Apvienotie ienākumi kopā
25,618
51,673
26,116
26,873
Pielikumi no 23. līdz 79. lapai ir neatņemama šo finanšu pārskatu sastāvdaļa.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Bilance
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 20
BILANCE
Tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Pielikums
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Aktīvi
Kase un prasības pret centrālajām bankām
14
532,030
371,025
532,030
361,626
Prasības pret kredītiestādēm
48,441
58,742
42,044
35,693
Parāda vērtspapīri
15
1,592,603
1,801,720
1,550,301
1,652,308
Aizdevumi klientiem
16
2,966,478
2,701,509
2,880,101
2,609,713
Kapitāla instrumenti
18
1,029
1,279
1,029
1,279
Citi finanšu instrumenti
18
28,473
42,032
1,101
7,400
Atvasinātie finanšu instrumenti
28
1,285
4,303
1,285
4,303
Līdzdalība radniecīgajās sabiedrībās
19
190
279
47,770
77,087
Pamatlīdzekļi
20
15,730
20,444
10,321
11,496
Nemateriālie ieguldījumi
20
8,162
8,562
6,069
6,083
Uzņēmumu ienākuma nodoklis
13
1,822
1,927
1,116
871
Atliktā nodokļa aktīvi
13
2,478
2,676
2,179
2,179
Pārtrauktas darbības un pārdošanai turēti
ilgtermiņa aktīvi
21
166,028
946
13,827
946
Pārējie aktīvi
22
39,530
39,117
30,680
28,912
Kopā aktīvi
5,404,279
5,054,561
5,119,853
4,799,896
Saistības
Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi
23
469,736
479,235
473,399
499,628
Klientu noguldījumi
24
3,980,261
3,813,863
3,973,320
3,665,524
Emitētās parādzīmes
25
259,225
258,895
259,225
258,895
Atvasinātie finanšu instrumenti
28
7,650
739
7,650
739
Uzkrājumi
11
4,920
3,934
4,838
3,882
Uzņēmumu ienākuma nodoklis
13
1,204
197
33
189
Atliktā nodokļa saistības
13
375
376
-
-
Pārtrauktas darbības
21
158,999
-
-
-
Pārējās saistības
26
97,691
100,247
28,183
25,476
Kopā saistības
4,980,061
4,657,486
4,746,648
4,454,333
Kapitāls un rezerves
Pamatkapitāls
27
157,258
156,888
157,258
156,888
Rezerves un pārējās kapitāla komponentes
(12,378)
7,320
(12,951)
2,127
Nesadalītā peļņa
279,338
232,867
228,898
186,548
Kopā kapitāls un rezerves
424,218
397,075
373,205
345,563
Kopā saistības, kapitāls un rezerves
5,404,279
5,054,561
5,119,853
4,799,896
Ārpusbilances posteņi
Garantijas un akreditīvi
28
50,407
34,265
60,936
38,863
Finanšu saistības
28
306,690
387,943
322,211
431,065
Pielikumi no 23. līdz 79. lapai ir neatņemama šo finanšu pārskatu sastāvdaļa.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Pašu kapitāla izmaiņu pārskats
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 21
KAPITĀLA UN REZERVJU IZMAIŅU PĀRSKATS
Koncerns, tūkst. eiro
Pamat-
kapitāls
Akciju
emisijas
uzce-
nojums
Vērtspapīru
patiesās
vērtības
pārvērtē-
šanas
rezerve
(15. pielikums)
Ārvalstu
valūtu
pārvērtē-
šanas
rezerve
Maksā-
jumi ar
akcijām
Nesada-
lītā
peļņa
Kopā
kapitāls
un
rezerves
Atlikums 31/12/2020
156,556
-
4,247
4,138
1,880
177,489
344,310
Maksājumi ar akcijām
darbiniekiem (9. pielikums un
27. pielikums)
332
239
-
-
238
283
1,092
Apvienotie ienākumi kopā
-
-
(4,089)
667
-
55,095
51,673
Pārskata perioda neto peļņa
-
-
-
-
-
55,045
55,045
Pārskata perioda pārējie
apvienotie ienākumi/
(zaudējumi)
-
-
(4,089)
667
-
50
(3,372)
Atlikums 31/12/2021
156,888
239
158
4,805
2,118
232,867
397,075
Akciju atpirkšana
(94)
(144)
-
-
-
-
(238)
Maksājumi ar akcijām
darbiniekiem (9. pielikums un
27. pielikums)
464
349
-
-
784
166
1,763
Apvienotie ienākumi kopā
-
-
(21,821)
1,134
-
46,305
25,618
Pārskata perioda neto peļņa
-
-
-
-
-
46,305
46,305
Pārskata perioda pārējie
apvienotie ienākumi/
(zaudējumi)
-
-
(21,821)
1,134
-
-
(20,687)
Atlikums 31/12/2022
157,258
444
(21,663)
5,939
2,902
279,338
424,218
Banka, tūkst. eiro
Pamat-
kapitāls
Emisijas
uzce-
nojums
Vērtspapīru
patiesās
vērtības
pārvērtē-
šanas
reserve
(15. pielikums)
Maksā-
jumi ar
akcijām
Nesadalītā
peļņa
Kopā kapitāls
un rezerves
Atlikums 31/12/2020
156,556
-
2,589
1,880
156,574
317,599
Maksājumi ar akcijām darbiniekiem (9.
pielikums un 27. pielikums)
332
239
-
238
282
1,091
Apvienotie ienākumi kopā
-
-
(2,819)
-
29,692
26,873
Pārskata perioda neto peļņa
-
-
-
-
29,643
29,643
Pārskata perioda pārējie apvienotie
ienākumi/ (zaudējumi)
-
-
(2,819)
-
49
(2,770)
Atlikums 31/12/2021
156,888
239
(230)
2,118
186,548
345,563
Akciju atpirkšana
(94)
(144)
-
-
-
(238)
Maksājumi ar akcijām darbiniekiem (9.
pielikums un 27. pielikums)
464
349
-
784
167
1,764
Apvienotie ienākumi kopā
-
-
(16,067)
-
42,183
26,116
Pārskata perioda neto peļņa
-
-
-
-
42,183
42,183
Pārskata perioda pārējie apvienotie
ienākumi/ (zaudējumi)
-
-
(16,067)
-
-
(16,067)
Atlikums 31/12/2022
157,258
444
(16,297)
2,902
228,898
373,205
Pielikumi no 23. līdz 79. lapai ir neatņemama šo finanšu pārskatu sastāvdaļa. .
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Naudas plūsmas pārskats
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 22
NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS
Tūkst. eiro
2022
2021
2022
2021
Pielikums
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Pamatdarbība
Peļņa no pamatdarbības pirms nodokļiem (pārtrauktas
darbības, neskaitot nodokļus, un darbības, kas turpinās)
48,623
56,610
42,621
29,961
Uzņēmumu ienākuma nodoklis no pārtrauktām darbībām
21
3
32
-
-
Procentu ienākumi
5
(139,332)
(123,974)
(115,716)
(93,458)
Procentu izdevumi
5
18,655
15,890
18,489
14,994
Dividenžu ienākumi
(29)
(37)
(8,713)
(37)
Nolietojums un amortizācija
9,411
8,773
8,309
7,616
Uzkrājumi zaudējumiem no vērtības samazināšanās
23,772
1,811
25,969
10,801
Valūtu pārvērtēšana un citi posteņi, kas neietekmē naudas
plūsmu
3,006
10,833
186
1,144
Naudas plūsma no peļņas vai zaudējumu aprēķina
(35,891)
(30,062)
(28,855)
(28,979)
Aizdevumu klientiem (pieaugums) / samazinājums
(324,855)
(368,860)
(291,139)
(1,107,707)
Noguldījumu no klientiem pieaugums / (samazinājums)
323,778
144,966
308,265
189,996
Prasību pret kredītiestādēm (pieaugums) / samazinājums
(1,287)
(1,526)
(1,303)
(1,509)
Saistību pret centrālajām bankām un kredītiestādēm
pieaugums / (samazinājums)
(11,000)
29,922
(19,147)
22,763
Pārējo posteņu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar
atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā,
(pieaugums) / samazinājums
9,929
(6,551)
9,929
(6,551)
Pārējo aktīvu (pieaugums) / samazinājums
(1,621)
352
(672)
(9,189)
Pārējo saistību pieaugums / (samazinājums)
(75)
19,138
3,149
833
Pamatdarbības naudas plūsma pirms procentiem un
uzņēmumu ienākuma nodokļa
(41,022)
(212,621)
(19,773)
(940,343)
Saņemtie procenti
137,722
119,940
114,169
90,094
Samaksātie procenti
(13,754)
(14,437)
(13,569)
(13,521)
Samaksātais uzņēmumu ienākuma nodoklis
(1,014)
(787)
(839)
(237)
Naudas plūsma pamatdarbības rezultātā
81,932
(107,905)
79,988
(864,007)
Ieguldījumu darbība
Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu iegāde
(5,795)
(22,616)
(4,510)
(4,676)
Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu atsavināšana
1,468
1,391
329
403
Ieguldījumi parāda vērtspapīros un citos finanšu
instrumentos
(219,342)
(387,513)
(213,777)
(367,520)
Ieņēmumi no parāda vērtspapīriem un citiem finanšu
instrumentiem
327,006
349,587
302,587
288,074
Saņemtas dividendes
29
37
8,713
37
Naudas un naudas ekvivalentu samazinājuma SIA
“UniCredit Leasing” iegādes rezultātā
19
-
(798,550)
-
-
Ieguldījumi meitas sabiedrībās, to atsavināšana
-
-
15,711
(29,203)
Naudas plūsma investīciju darbības rezultātā
103,366
(857,664)
109,053
(112,885)
Finanšu darbība
Parāda vērtspapīru emisija
-
238,251
-
238,251
Emitēto parāda vērtspapīru dzēšana
-
(40,000)
-
(40,000)
Procentu maksājumi par emitētiem parāda vērtspapīriem
(6,821)
(3,670)
(6,821)
(3,670)
Akciju atpirkšana
(238)
-
(238)
-
Nomas saistību dzēšana, neto
(938)
(1,219)
(653)
(2,220)
Naudas plūsma finansēšanas darbības rezultātā
(7,997)
193,362
(7,712)
192,361
Naudas plūsma pārskata periodā
177,301
(772,207)
181,329
(784,531)
Nauda un tās ekvivalenti pārskata perioda sākumā
404,343
1,176,550
363,666
1,148,197
Nauda un tās ekvivalenti pārskata perioda beigās
31
581,644
404,343
544,995
363,666
Koncerns ir izvēlējies sniegt naudas plūsmas pārskatu, kurā pamatdarbības, ieguldījumu un finanšu darbības naudas plūsmas ietver
gan darbības, kas turpinās, gan pārtrauktās darbības. Plašāku informāciju par pārtrauktām darbībām skatīt 21. pielikumā (Pārtrauktas
darbības un pārdošanai turēti ilgtermiņa aktīvi).
Pielikumi no 23. līdz 79. lapai ir neatņemama šo finanšu pārskatu sastāvdaļa.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 23
FINANŠU PĀRSKATU PIELIKUMI
Ja nav noteikts citādāk, norādītos Koncerna uzskaites principus un procedūras jāuzskata arī par attiecīgajiem Bankas uzskaites
principiem un procedūrām. Iekavās uzrādīti dati uz 2021. gada 31. decembri vai par divpadsmit mēnešu periodu līdz 2021. gada 31.
decembrim.
1. PIELIKUMS FINANŠU PĀRSKATU APSTIPRINĀŠANA
Šos finanšu pārskatus ir apstiprinājusi Bankas Valde un tie ietver AS „Citadele banka” (turpmāk „Banka” vai „Citadele”) un tās meitas
sabiedrību (kopā sauktas „Koncerns”) finanšu informāciju.
2. PIELIKUMS VISPĀRĒJA INFORMĀCIJA
Citadele ir Latvijā reģistrēta pilna servisa finanšu pakalpojumu grupa, kas piedāvā plašu bankas produktu klāstu privātpersonām,
mazajiem un vidējiem uzņēmumiem un korporatīvajiem klientiem, kā arī kapitāla un aktīvu pārvaldes, dzīvības apdrošināšanas,
pensiju, līzinga un faktoringa produktus. Paralēli tradicionālajiem bankas pakalpojumiem, Citadele piedāvā plašu pakalpojumu klāstu,
kas balstīts uz nākošās paaudzes finanšu tehnoloģijām, tajā skaitā modernu mobilo aplikāciju, bez kontakta norēķinus un
zibmaksājumus, mūsdienīgus veidus kā kļūt par klientu un uz tehnoloģijām balstītu augstākās klases klientu servisu.
Pārskata perioda beigās Bankai ir filiāles Latvijā, Lietuvā un Igaunijā. AS „Citadele banka” ir Koncerna mātes sabiedrība. Koncerna
galvenais mērķa tirgus ir Baltijas valstis (Latvija, Lietuva un Igaunija). Citadele tika reģistrēta kā akciju sabiedrība 2010. gada 30.
jūnijā. Savu darbību Citadele uzsāka 2010. gada 1. augustā. 2022. gada 31. decembrī Koncernā strādāja 1,355 (2021. gadā: 1,335),
bet Bankā 1,113 (2021. gadā: 1,100) pilnas slodzes ekvivalenti darbinieki (FTE). No Koncerna kopējiem pilnas slodzes ekvivalentiem
darbiniekiem 26 (2021: 25) ir saistīti ar pārtrauktām darbībām.
3. PIELIKUMS GALVENIE GRĀMATVEDĪBAS UZSKAITES PRINCIPI
a) Finanšu pārskatu sagatavošanas pamats
Šie finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem
(SFPS) un piemērojamiem Finanšu un kapitāla tirgus komisijas („FKTK”) noteikumiem pēc darbības turpināšanas principa. Finanšu
pārskati ir sagatavoti saskaņā ar sākotnējo izmaksu uzskaites principu, izņemot patiesajā vērtībā novērtētus aktīvus ar atspoguļojumu
pārējos apvienotajos ienākumos, patiesajā vērtībā novērtētus finanšu aktīvus un saistības ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu
aprēķinā un visus atvasinātos līgumus, kas novērtēti patiesajā vērtībā.
Vadība uzskata, ka darbības turpināšanas principa piemērošana šo finanšu pārskatu sagatavošanā ir atbilstoša un nepastāv būtiska
nenoteiktība attiecībā uz darbības turpināšanas principa piemērošanu. Koncerna finanšu un kapitāla pozīcija, komercdarbība, tā risku
vadības mērķi un politikas, kā arī lielāki riski, kuriem Koncerns ir pakļauts, ir aprakstīti šo finanšu pārskatu Risku vadības sadaļā.
Likviditātes riska vadība ir īpaši svarīga attiecībā uz darbības turpināšanas principu, jo nespēja piesaistīt pietiekamu finansējumu, lai
izpildītu maksājumu saistības, var izraisīt nepieciešamību aizņemties līdzekļus par pārmērīgu samaksu, radīt regulatīvo prasību
pārkāpumus, kavējumus ikdienas norēķinos vai radīt situāciju, kad Koncerns vairs neatbilst darbības turpināšanas principam. Lai
iegūtu vairāk informācijas, skatīt Likviditātes riska vadības sadaļu. Koncerna darbības turpināšanai svarīga ir arī regulatīvo prasību
ievērošana, it sevišķi attiecībā uz kapitāla pietiekamību. Komercdarbību Koncerns īsteno un plāno, ņemot vērā tam pieejamā kapitāla
apjomu un ievērojot regulatīvo noteikumu prasības. Kapitāla pietiekamības rādītāji perioda beigās ir sniegti Kapitāla vadības sadaļā.
Lai pārvaldītu citus riskus, Koncerns ir ieviesis visaptverošu likviditātes riska vadības un kapitāla plānošanas struktūru un politikas un
procedūras.
Sagatavojot finanšu pārskatus saskaņā ar ES apstiprinātajiem SFPS, ir nepieciešams izdarīt aplēses un pieņēmumus, kas ietekmē
finanšu pārskatos uzrādīto aktīvu un saistību vērtības un iespējamo aktīvu un saistību atspoguļojumu, kā arī pārskata gada
ieņēmumus un izdevumus. Lai arī šādas aplēses ir balstītas uz vadībai pieejamo ticamāko informāciju par attiecīgajiem notikumiem
un darbībām, faktiskie rezultāti var atšķirties no šīm aplēsēm. Plašāka informācija ir sniegta ff).
b) Jauni standarti un grozījumi
Ir publicēti jauni standarti, interpretācijas un papildinājumi pastāvošos standartos, kas nebija piemērojami iepriekšējiem pārskata
periodiem. Atsevišķi standarti stājās spēkā 2022. gadā, kamēr citi stāsies spēkā vēlākos pārskata periodos. Šajā sadaļā ir apkopoti
tie standarti, kas attiecas uz Koncernu. Informācija ir sniegta par gadījumiem, kuriem ir vai ir paredzēta būtiska ieviešanas ietekme.
Jaunas prasības, kas stājās spēkā 2022. gadā, kurām nebija būtiskas ietekmes uz Koncernu
Grozījumi 16. SFPS „Ar Covid-19 saistītas nomas koncesijas”
Grozījumi 37. SGS „Apgrūtinošie līgumi - Līguma izpildes izmaksas”
Ikgadējie uzlabojumu SFPS par periodu 2018-2022
Grozījumi 16. SGS „Pamatlīdzekļi: ieņēmumi pirms paredzētās lietošanas”
Grozījumi 3. SFPS „Atsauce uz konceptuālajām pamatnostādnēm”
Nākotnes prasības, kas vēl nav spēkā no 2022. gada 1. janvāra
Eiropas Savienībā ir apstiprināti atsevišķi jauni standarti, standartu grozījumi un interpretācijas, kas stājas spēkā pārskata periodiem,
kas sākas pēc 2022. gada 1. janvāra, vai kuri Eiropas Savienībā vēl nav stājušies spēkā. Šie standarti nav piemēroti šiem finanšu
pārskatiem. Koncerns neplāno piemērot šos standartus pirms noteiktā laika. Koncerns pašlaik izvērtē šo jauno standartu un
interpretāciju izmaiņu ietekmi, ja tāda ir, uz finanšu pārskatiem
17. SFPS „Apdrošināšanas līgumi” Standarts stājas spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2023. gada 1. janvārī vai vēlāk, un agrāka
piemērošana ir atļauta, ja tiek piemēroti arī 9. SFPS un 15. SFPS. Gaidāmajā standartā ir apvienota pašlaik izmantotā nākotnes
naudas plūsmu novērtēšana ar peļņas atzīšanu visā periodā, kura laikā saskaņā ar līgumu tiek sniegti pakalpojumi. Apdrošināšanas
līgumu grupas ir jānovērtē par risku koriģētā nākotnes naudas plūsmu pašreizējā vērtībā, kas koriģēta par negūtu peļņu vai
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 24
zaudējumiem. Peļņu no apdrošināšanas līgumu grupas atzīst tā perioda laikā, par kuru tiek sniegts apdrošinājuma segums, un
ievērojot riska samazinājumu. Savukārt zaudējumi no līgumu grupas tiek atzīti nekavējoties. Standarts pieprasa apdrošināšanas
pakalpojumu rezultātus uzrādīt atsevišķi no apdrošināšanas finanšu ienākumiem vai izdevumiem un pieprasa izdarīt grāmatvedības
politikas izvēli, vai nu visus apdrošināšanas finanšu ienākumus vai izdevumus atzīt peļņas vai zaudējumu aprēķinā, vai arī daļu no
šiem ienākumiem vai izdevumiem atzīt pārējos apvienotajos ienākumos.
Koncerns bija izveidojis 17. SFPS ieviešanas darba grupu. Šī projekta ietvaros Koncerns pārstrādā modeļus, IT sistēmas, procesus
un dokumentāciju, kam sekos galīgā testēšana un validācija. Ja un kad nepieciešams, tiek piesaistīti ārēji speciālisti. Ja iespējams,
Koncerns izmanto esošos procesus, sistēmas, modeļus un datus, lai gan daudzās jomās ir jāizstrādā jauni modeļi un jāpārstrādā
esošie modeļi. Koncerns pašlaik ir paredzamās ietekmes novērtējuma pēdējā stadijā. Ieviešot 17. SFPS, liela daļa Koncerna esošo
apdrošināšanas līgumu vairs netiek kvalificēti kā apdrošināšanas līgumi, un tie ir jāpārklasificē uz posteni „Klientu noguldījumi” un
jāuzskaita amortizētajā iegādes vērtībā, tādējādi apvēršot nesen diskontēšanas rezultātā gūto peļņu no procentu likmju pieauguma.
Turpretī citi līgumi tagad atbilst apdrošināšanas līguma prasībām, un tiem jāpiemēro mainīgās maksas pieeja (VFA) un vispārējais
novērtēšanas modelis (GMM). Vēl nav kvantitatīvi noteikta standarta ieviešanas ietekme, ko rada atļautā parāda instrumentu
pārklasifikācija no patiesās vērtības ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos uz amortizēto iegādes vērtību (AmC). 17.
SFPS ieviešanai nav paredzama būtiska ietekme uz Banku.
Paredzamā 17. SFPS ieviešanas ietekme uz atsevišķu ar apdrošināšanas darbību saistītu posteņu uzskaites vērtību 2022. gada 31. decembrī
Koncerns, miljoni eiro
31/12/2022
kā uzrādīts
(4. SFPS)
Anuitātes
ieguldījums
9. SFPS (AmC)
Pilnībā
retrospektīva
pieeja
Tirgum piesaistīts
līgums ar riska
apdrošināšanu
17. SFPS (VFA)
Patiesās vērtības
pieeja
Fiksētas likmes
līgums ar riska
apdrošināšanu
17. SFPS (GMM)
Patiesās vērtības
pieeja
Citi
31/12/2022
koriģēts
(17. SFPS)
Klientu noguldījumi
25.2
47.4
(0.9)
(0.6)
-
71.2
Apdrošināšanas rezerves un citi posteņi
49.7
(42.2)
0.9
0.6
0.2
9.2
17. SFPS ieviešanas ietekme uz pašu
kapitālu, tostarp vērtspapīru
pārklasifikācija
-
(5.2)
0.1
(0.1)
0.2
(5.0)
Grozījumi 1. SGS „Saistību klasifikācija īstermiņa vai ilgtermiņa saistībās vai ilgtermiņa saistībās ar īpašiem nosacījumiem”
Grozījumi 1. SGS un SFPS prakses paziņojumā 2 „Informācijas sniegšana par grāmatvedības politiku”
Grozījumi 8. SGS „Grāmatvedības aplēses definīcija”
Grozījumi 16. SFPS „Nomas saistības pārdošanas un atpakaļnomas darījumā”
Grozījumi 12. SGS „ Ienākuma nodokļi - Atliktais nodoklis, kas attiecas uz aktīviem un saistībām, kas radušies viena darījuma rezultātā”
Grozījumi 10. SFPS un 28. SGS „ Aktīvu pārdošana vai ieguldīšana starp investoru un tam piederošo asociēto uzņēmumu vai
kopuzņēmumu”
c) Funkcionālā un finanšu pārskatu valūta
Katra Koncerna uzņēmuma darījumu uzskaites valūta ir tā ekonomiskās vides valūtā, kurā uzņēmums darbojas. Bankas, tās Baltijas
meitas sabiedrību uzskaites valūta un Koncerna finanšu pārskatu valūta ir eiro („EUR”). Vairumam Koncerna ārvalstu meitas
sabiedrību funkcionālā valūta arī ir eiro. Šie finanšu pārskati ir sagatavoti tūkstošos eiro.
d) Konsolidācijas principi
Meitas sabiedrības ir sabiedrības, kuras kontrolē Koncerns. Koncernam ir kontrole pār sabiedrību tad, kad tas saņem vai tam ir
tiesības saņemt mainīgu peļņu no ieguldījuma attiecīgajā sabiedrībā un tas spēj ietekmēt šīs peļņas apmēru, izmantojot savu varu
pār šo sabiedrību. Meitas sabiedrību finanšu dati ir ietverti konsolidētajā finanšu pārskatā, sākot ar datumu, kad kontrole sākās, līdz
datumam, kad tā beidzās. Bankas finanšu pārskatā līdzdalība radniecīgo uzņēmumu pamatkapitālā tiek uzskaitīta atbilstoši izmaksu
metodei. Plašāka informācija par šiem Koncerna meitas uzņēmumiem ir sniegta 19. pielikumā (Ieguldījumi radniecīgās sabiedrībās).
AS Citadele banka un tās meitas uzņēmumu finanšu pārskati ir konsolidēti Koncerna finanšu pārskatos, apvienojot līdzīgus aktīvu,
saistību, ienākumu un izdevumu posteņus. Konsolidēto finanšu pārskatu sagatavošanas gaitā ir izslēgti Koncernā ietilpstošo
uzņēmumu savstarpējie bilances atlikumi un peļņas vai zaudējumu aprēķinā atspoguļotie darījumi, tajā skaitā procentu ienākumi un
izdevumi, kā arī savstarpējo darījumu nerealizētā peļņa un zaudējumi.
e) Ienākumu un izdevumu uzskaite
Ienākumus atzīst tikai tad, ja ir ticams, ka Koncerns saņems ar darījumu saistītos ekonomiskos labumus. Procentu ienākumi un
izdevumi tiek uzskaitīti, pamatojoties uz uzkrājumu veidošanas principu, piemērojot efektīvo procentu likmi. Komisijas nauda saistībā
ar tādu finanšu aktīvu iegādi vai tādu finanšu saistību emisiju, kas nav patiesajā vērtībā novērtēti finanšu aktīvi vai saistības ar
atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, tiek atzīta kā nākamo periodu ienākumi vai izdevumi un atspoguļota kā attiecīgā aktīva
vai saistību faktiskā ienesīguma korekcija. Komisijas naudas ienākumus no finanšu garantijām Koncerns uzrāda komisijas naudas
ienākumu sastāvā. Attiecībā uz vēl neizsniegtiem kredītiem, kurus nav sagaidāms izsniegt, komisijas maksu par rezervāciju uzrāda
peļņas vai zaudējumu aprēķinā saskaņā ar lineāro metodi tā perioda laikā, kurā summa ir rezervēta. Ja ar klientu ir noslēgts līgums,
kas ietver finanšu instrumentu, to daļu, kas attiecas uz finanšu instrumentu, novērtē un atdala no sākuma, un atlikušo daļu pēc tam
atzīst kā ieņēmumus no līgumiem ar klientiem.
Ieņēmumus no līgumiem ar klientiem, ieskaitot komisijas par konta apkalpošanu, aktīvu pārvaldīšanu, turētājbankas pakalpojumiem
un pārdošanas komisijas uzrāda peļņas vai zaudējumu aprēķinā brīdī, kad ar tiem saistītie pakalpojumi tiek sniegti un kontrole pār
pakalpojumu tiek nodota klientam. Ieņēmumus no klientiem atzīst kā komisijas naudas ienākumus vai citus ienākumus. Ieņēmumus
var atzīt laika gaitā vai konkrētā brīdī. Ieņēmumi tiek atzīti laika gaitā proporcionāli izpildes saistību izpildījuma pakāpei, nododot
kontroli pār solītajiem pakalpojumiem klientam. Ieņēmumus, kas neatbilst kritērijiem, lai varētu tos atzīt laika gaitā, atzīst konkrētā
brīdī, kad pakalpojums tiek sniegts vai prece tiek pārdota. Koncernam nav būtisku līgumu aktīvu un līgumu saistību, kas izriet no
līgumiem ar klientiem.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 25
Līgumos ar klientiem paredzēto izpildes saistību raksturs un izpildes laiks, ieskaitot būtiskus maksājumu nosacījumus, un ieņēmumu
atzīšanas politikas galvenajām komisijas naudas ienākumu kategorijām:
Kartes, maksājumi un darījumi – no klienta katru mēnesi tiek pieprasīta komisijas maksa par kontu apkalpošanu, kartēm un produktiem
saskaņā ar noteiktu cenrādi, un ieņēmumus atzīst laika gaitā, sniedzot pakalpojumus. Komisijas maksu par tādiem darījumiem kā
maksājumi, ārvalstu valūtu konvertēšana un līdzīgi no klienta pieprasa brīdī, kad tiek veikts darījums, un ieņēmumus atzīst tajā brīdī.
Aktīvu pārvaldīšana, turētājbankas un vērtspapīru pakalpojumi – komisijas maksu aprēķina kā konkrētu procentuālu daļu no pārvaldīto
vai turēto aktīvu vērtības un atskaita no klienta konta katru mēnesi. Uzsākot sniegt pakalpojumus, atsevišķos gadījumos no klienta
var pieprasīt nebūtisku neatmaksājamu sākotnējo maksu, kas kompensētu klienta atlases, līguma slēgšanas un citu pakalpojumu
izmaksas. Ieņēmumus no aktīvu pārvaldīšanas un turētājbankas pakalpojumiem atzīst laika gaitā, sniedzot šos pakalpojumus.
Komisijas naudas izdevumi attiecas galvenokārt uz maksu par darījumu un pakalpojumu veikšanu, kura tiek norakstīta izdevumos
brīdī, kad pakalpojumi tiek saņemti. Ieņēmumi no soda naudām tiek atzīti naudas saņemšanas brīdī, jo bieži pastāv nenoteiktība
attiecībā uz šo summu atgūstamību.
f) Ārvalstu valūtas pārvērtēšana
Darījumi ārvalstu valūtā tiek pārvērtēti Eiro pēc darījuma dienā spēkā esošā ārvalstu valūtas maiņas kursa. Patiesajā vērtībā novērtētie
ārvalstu valūtā uzrādītie nemonetārie posteņi, piemēram, ieguldījumi pašu kapitāla instrumentos, tiek konvertēti, balstoties uz valūtas
maiņas kursu dienā, kad patiesā vērtība tika noteikta. Ietekme, kas radusies no ārvalstu valūtas likmēm, tiek ieskaitīta peļņas vai
zaudējumu aprēķinā kā peļņa/zaudējumi no ārvalstu valūtu maiņas, izņemot patiesajā vērtībā novērtētus nemonetārus aktīvus ar
atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, kuriem peļņu vai zaudējumus no ārvalstu valūtas maiņas atzīst pārējos apvienotajos
ienākumos. Monetārie aktīvi un pasīvi ārvalstu valūtā tiek pārvērtēti funkcionālajā valūtā pēc pārskata perioda beigu datumā spēkā
esošā Latvijas Bankas noteiktā ārvalstu valūtas maiņas kursa. Ārvalstu valūtas maiņas kursa rezultātā iegūtā peļņa vai zaudējumi tiek
iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā kā peļņa vai zaudējumi no ārvalstu valūtas pozīciju pārvērtēšanas.
Rezultāti un finansiālais stāvoklis visiem Koncerna uzņēmumiem, kuriem uzskaites valūta atšķiras no pārskatu valūtas, tiek pārrēķināti
pārskatu valūtā:
• aktīvi un saistības tiek pārvērtētas pēc attiecīgā pārskata gada beigās noteiktā ārvalstu valūtas maiņas kursa;
• ieņēmumi un izdevumi tiek pārrēķināti pēc vidējā valūtas maiņas kursa (ja vien šis vidējais valūtas maiņas kurss neatspoguļo
vidējās izmaiņās pārskata periodā, un šādā gadījumā ieņēmumi un izdevumi tiek pārrēķināti eiro darījuma datumā);
• visas izrietošās valūtas starpības tiek atzītas apvienoto ienākumu pārskatā.
g) Darbinieku izmaksas un citi saistīti maksājumi
Darbinieku finanšu labumus Koncerns atzīst tad, kad darbinieks ir sniedzis pakalpojumus apmaiņā pret šiem finanšu labumiem.
Koncerna personāla izdevumi ir saistīti galvenokārt ar īstermiņa labumiem un ar tiem saistītajiem nodokļu izdevumiem. Koncerns veic
sociālās apdrošināšanas maksājumus valsts pensiju apdrošināšanas un valsts fondēto pensiju shēmā saskaņā ar attiecīgajiem tiesību
aktiem. Lielākā daļā valstu, kurās Koncerns veic komercdarbību, daļa no sociālās apdrošināšanas iemaksām tiek izmantota, lai
finansētu valsts noteikto iemaksu pensiju sistēmu. Valsts fondēto pensiju shēma ir fiksētu iemaksu pensiju plāns, saskaņā ar kuru
Koncernam ir jāveic likumā noteikta apjoma maksājumi. Koncernam nerodas papildus juridiskas vai prakses radītas saistības veikt
papildu maksājumus, ja valsts pensiju apdrošināšanas sistēma vai valsts fondēto pensiju shēma nevar nokārtot savas saistības pret
darbiniekiem. Sociālās apdrošināšanas iemaksas tiek uzkrātas periodā, kurā Koncerna darbinieki ir snieguši ar tām saistītos
pakalpojumus.
Citadele ir ieviesusi daudzgadu ilgtermiņa darbinieku motivēšanas plānu. Apstiprinātā plāna ietvaros darbiniekiem tiek piešķirtas akciju
opcijas. Norēķinus paredzams veikt Citadeles akcijās. Katra opcija dod tiesības uz vienu Citadeles parasto akciju, un tās realizācijas
cena ir nulle. Piešķiršanas datumi ir noteikti iepriekš. Katram darbiniekam ir individuāli definēti sasniedzamie rezultāti, kas saskaņoti
ar Citadeles biznesa plānu un stratēģiskajiem mērķiem. Katram dalībniekam definēto sasniedzamo rezultātu saskaņošana, noteikšana
un koriģēšana ir Padomes atalgojuma un nomināciju komitejas pienākums. Piešķirtās opcijas var zaudēt, ja kāds no darbības rezultātu
nosacījumiem netiek izpildīts atbilstoši komitejas izvirzītajiem noteikumiem.
Izdevumus, kas rodas, veicot maksājumus ar akcijām, novērtē patiesajā vērtībā opciju piešķiršanas datumā. Atlīdzība ar akcijām var
būt gan Citadeles akciju veidā, gan nosacītu akciju opciju veidā. Piešķiršanas datums ir datums, kurā uzņēmums un tā darbinieks
vienojas par maksājumu ar akcijām, kas nozīmē, ka tiek iegūta kopīga izpratne par vienošanās noteikumiem un nosacījumiem. Patiesā
vērtība ir aplēstā akciju cena, kas samazināta par dividenžu, kuras dalībnieki nesaņems, pašreizējo vērtību un citu saskaņotās
kompensācijas ierobežojošu nosacījumu vērtību. Izdevumi par atlīdzību ar akcijām tiek pārvērtēti tikai tad, ja ir mainīta vienošanās
par kompensāciju tādā veidā, ka patiesā vērtība pēc izmaiņām ir lielāka nekā pirms tām. Šādu pieaugumu pārvērtēšanas datumā
atzīst kā kompensācijas izdevumus.
Izdevumi tiek atzīti saskaņā ar lineāro metodi atalgojuma programmas periodā, jo nolūks ir saņemt pakalpojumus no darbiniekiem
visa perioda laikā. Attiecībā uz piešķirtajām opcijām programmas laikā tiek atzīts atbilstošs palielinājums kapitālā pārējo rezervju
veidā. Aplēses par to, cik daudz opciju faktiski tiks atceltas vai paredzams, ka tiks atceltas, tiek veiktas katrā pārskata datumā, un, ja
nepieciešams, iepriekš atzītais pārējās rezervēs tiek atcelts un ieskaitīts peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Pēc uzkrāšanas perioda,
kad ir izpildīti garantēšanas nosacījumi un izmantotas nosacītās akciju opcijas, iepriekš atzītās pārējās rezerves tiek ieskaitītas
emitētajā pamatkapitālā un akciju emisijas uzcenojuma kontos.
h) Klientu lojalitātes programmas
Lai veicinātu klientus aktīvi izmantot Koncerna pakalpojumus, Koncerns ir ieviesis vairākas klientu lojalitātes programmas. Lojalitātes
punkti un līdzīgas programmas atspoguļo atlaidi, ko klients var izvēlēties izlietot nākotnē, lai iegūtu papildu preces vai pakalpojumus
privātpersonām. Daļa no darījuma cenas tiek attiecināta uz būtiskām vēl neizpildītām saistībām pret klientu. Visi klientiem piešķirtie
labumi pilnībā tiek uzkrāti brīdī, kad tie tiek piešķirti klientiem. Attiecinātā summa ir balstīta uz cenu, kāda būtu piemērota lojalitātes
programmai atsevišķi. Ieņēmumi un saistītās izmaksas tiek atzīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā brīdī, kad Koncerns ir izpildījis savus
izpildes pienākumus attiecībā uz lojalitātes programmām vai kad programmas termiņš beidzas, vai arī kad to pārtrauc.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 26
i) Uzņēmumu ienākuma nodoklis
Maksājamais nodoklis ietver paredzamo nodokļa maksājumu no gada apliekamā ienākuma, kas aprēķināts, izmantojot nodokļu
likmes, kuras ir spēkā pārskata perioda beigu datumā, un korekcijas maksājamos nodokļos, kuras attiecas uz iepriekšējiem gadiem.
Uzņēmumu ienākuma nodokļa aktīvi un saistības ir novērtēti tādā vērtībā, kādu plānots iegūt no vai samaksāt nodokļu iestādēm.
Atsevišķas Koncerna sabiedrības ienākuma nodokli maksā tikai pie peļņas sadales (piemēram, dividendēs). Tādējādi šādas Koncerna
sabiedrības atzīst ienākuma nodokli peļņas sadales brīdī, kad dividendes tiek deklarētas.
Atliktais ienākuma nodoklis tiek uzkrāts pilnā apmērā pēc saistību metodes attiecībā uz nākamajiem periodiem pārnestajiem nodokļu
zaudējumiem un uz visām pagaidu atšķirībām starp aktīvu un saistību vērtībām finanšu pārskatos un to vērtībām nodokļu aprēķinu
mērķiem. Saskaņā ar sākotnējas atzīšanas izņēmumu, atlikto nodokli sākotnēji neatzīst aktīvam vai saistībai darījumos, kas nav
uzņēmumu apvienošana, ja darījums, kad tiek sākotnēji atzīts, neietekmē peļņu ne finanšu, ne nodokļu mērķiem. Atliktā nodokļa
saistības netiek atzītas pagaidu atšķirībām nemateriālās vērtības sākotnējās atzīšanas brīdī un pēc tam tai nemateriālās vērtības
daļai, kas nav atskaitāma nodokļu mērķiem. Atliktā nodokļa aprēķinos tiek izmantota nodokļa likme, kas ir pieņemta bilances datumā
un ir sagaidāms, ka tā būs spēkā periodos, kad pagaidu atšķirības reversēsies vai tiks izmantoti uz nākamajiem periodiem pārnestie
zaudējumi. Atlikto nodokli aprēķina, izmantojot likmi, kas ir piemērojama nesadalītai peļņai līdz brīdim, kad tiek pieņemts lēmums par
peļņas sadali. Tādējādi jurisdikcijās, kurās ienākuma nodoklis ir jāmaksā par sadalītu peļņu (piemēram, dividenžu izmaksu), atliktā
nodokļa saistības vai aktīvus atzīst, izmantojot nodokļa likmi, kas piemērojama nesadalītai peļņai. Kad piemērojams, atlikto nodokli
Koncerna līmenī atzīst, izmantojot sagaidāmo nākotnes dividenžu nodokļa likmi. Atliktā nodokļa aktīvi un saistības tiek savstarpēji
izslēgtas tikai Koncerna viena uzņēmuma ietvaros un tikai, ja izpildīti konkrēti kritēriji. Atliktā nodokļa aktīvs attiecībā uz pagaidu
atšķirībām un nākamajiem periodiem pārnestajiem nodokļu zaudējumiem tiek atzīts tādā apmērā, kādā tiek plānota ar nodokli
apliekamā peļņa, kas varētu tikt gūta nākotnē un izmantota atliktā ienākuma nodokļa aktīva realizēšanā.
Atliktā ienākuma nodokļa aktīva, ja tāds pastāv, atlikusī vērtība tiek pārskatīta katrā pārskata perioda beigu datumā un samazināta
līdz tādam apmēram, kas atbilstu ar nodokli apliekamajai peļņai, kas varētu tikt gūta nākotnē un izmantota atliktā ienākuma nodokļa
aktīva realizēšanā. Nākotnē gūtā apliekamā peļņa un nodokļu atvieglojumu izmantošanas iespējamie apjomi tiek novērtēti,
pamatojoties uz vadības sagatavotām vidēja termiņa finanšu prognozēm un no to ekstrapolētajiem rezultātiem. Finanšu prognoze ir
balstīta uz vadības prognozēm, kas ir ticamas un saprātīgas dotajos apstākļos.
j) Finanšu instrumentu klasifikācija un novērtējums
Finanšu aktīvi tiek atzīti bilancē tikai un vienīgi brīdī, kad Koncerns kļūst par līgumslēdzēju pusi saskaņā ar attiecīgā finanšu
instrumenta līguma nosacījumiem Finanšu aktīvi tiek klasificēti kā novērtēti amortizētajā iegādes vērtībā, kā novērtēti patiesajā vērtībā
ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos vai kā novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Pamats klasifikācijai ir gan biznesa modelis, kura ietvaros tiek pārvaldīti finanšu aktīvi, gan finanšu aktīva līgumisko naudas plūsmu
iezīmes. Aktīvu klasifikācijas kategorija tiek noteikta aktīva iegādes brīdī, pamatojoties uz vadības noteiktajām vadlīnijām. Lai izlemtu
par finanšu aktīva klasifikāciju noteiktā kategorijā, Koncerns iegādes brīdī nosaka, vai aktīvs atbilst noteiktam biznesa modelim un
līgumisko naudas plūsmu kritērijiem. Biznesa modelis ir novērojams Koncerna aktivitātēs. Tas izriet no tā, kādā veidā Koncerns tipiski
pārvalda tā finanšu aktīvus, lai iegūtu naudas plūsmas. Tādēļ šis izvērtējums netiek veikts, balstoties uz scenārijiem, kurus Koncerns
neuzskata par pietiekoši reāliem. Stresa scenārija gadījumā, ja naudas plūsmas tiktu atgūtas atšķirīgā veidā no tā, kā Koncerns
sagaida tipiska biznesa modeļa ietvaros, tas nebūtu par pamatu uzskatīt, ka ir radusies iepriekšējo periodu kļūda un nebūtu arī
nepieciešama atlikušo finanšu aktīvu, kas attiecas uz konkrētu biznesa modeli, pārklasifikācija. Tomēr, klasificējot nākotnes iegādes,
vēsturiskās naudas plūsmas būtu jāizvērtē, un tās varētu būt par pamatu izmaiņām biznesa modelī.
Sākotnēji atzīstot finanšu aktīvus vai finanšu saistības, tie tiek uzskaitīti to patiesajā vērtībā, pieskaitot tieši attiecināmās darījuma
izmaksas, izņemot patiesajā vērtībā novērtētus ieguldījumus ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Parastā (regulārā)
aktīvu iegāde vai pārdošana tiek atzīta, izmantojot norēķinu dienas uzskaiti. Norēķinu diena ir diena, kad aktīvs tiek nodots Koncernam
vai Koncerns nodod aktīvu kādai trešajai personai. Norēķinu (saistību dzēšanas) diena attiecas uz aktīva atzīšanu tajā dienā, kad
aktīvs tiek nodots Koncernam, un uz aktīva atzīšanas pārtraukšanu dienā, kad Koncerns to nodod kādai trešajai personai.
Amortizētajā iegādes vērtībā novērtēti finanšu aktīvi un saistības
Lai finanšu aktīvu novērtētu amortizētajā iegādes vērtībā, tam ir jābūt vienlaicīgi turētam biznesa modeļa ietvaros, kura mērķis ir turēt
finanšu aktīvu, lai saņemtu tā līgumiskās naudas plūsmas, gan finanšu aktīva līgumiskajām naudas plūsmām jābūt fiksētām un
noteiktām laikā un jāatbilst „tikai pamatsummas un procentu maksājumi” principam.
Finanšu aktīvi, kas novērtēti amortizētajā iegādes vērtībā, tiek uzskaitīti to amortizētajā iegādes vērtībā, izmantojot efektīvās procentu
likmes metodi, atskaitot uzkrājumus aktīvu vērtības samazinājumam. Uzkrājumi zaudējumiem no tādu finanšu aktīvu vērtības
samazināšanas, kuriem nav atzīts kredītvērtības samazinājums (1. stadija un 2. stadija), tiek novērtēti kā visu naudas iztrūkumu
pašreizējā vērtība, kuru veido starpība starp līgumā noteiktajām Koncerna saņemamajām naudas plūsmām un naudas plūsmām,
kuras Koncerns sagaida saņemt, diskontējot tās ar finanšu aktīva efektīvo procentu likmi. Uzkrājumi zaudējumiem no tādu finanšu
aktīvu vērtības samazināšanas, kuriem pārskata perioda beigu datumā ir atzīts kredītvērtības samazinājums (3. stadija), tiek novērtēti
kā starpība starp bruto uzskaites vērtību un aplēsto nākotnes naudas plūsmu pašreizējo vērtību, kas diskontēta par finanšu aktīva
efektīvo procentu likmi. Finanšu aktīviem, kas iegādāti vai izsniegti ar vērtības samazinājumu, kredītkoriģēta efektīvā procentu likme
tiek piemērota, sākot no to sākotnējās atzīšanas.
Ieņēmumi vai izdevumi no finanšu aktīva, kas novērtēts amortizētajā iegādes vērtībā, tiek atzīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kad
finanšu aktīva atzīšana tiek pārtraukta, kad tas tiek pārklasificēts, vai amortizācijas procesā vai lai atzītu vērtības samazināšanās
zaudējumus. Finanšu aktīvi, kas novērtēti amortizētajā iegādes vērtībā, tiek atzīti to izsniegšanas dienā. No attiecīgā līguma
parakstīšanas datuma līdz faktiskajai izsniegšanas dienai tie tiek uzskaitīti kā kreditēšanas saistības ārpusbilances posteņos.
Grozot vai pārskatot finanšu aktīvu līgumiskās naudas plūsmas, kas nerezultējas ar atzīšanas pārtraukšanu, Koncernam ir jāpārrēķina
finanšu aktīvu bruto uzskaites vērtība un jāatzīst ieņēmumi vai izdevumi no grozījumiem peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Jaunā bruto
uzskaites vērtība ir pašreizējās vērtības aplēse, kas iegūta ar finanšu aktīva sākotnējo efektīvo procentu likmi vai kredītkoriģētu
efektīvo procentu likmi iegādātam vai izsniegtam finanšu aktīvam, kura vērtība ir samazinājusies, diskontējot modificētās vai
pārskatītās līgumiskās naudas plūsmas. Aplēšot sagaidāmās naudas plūsmas, tiek ņemtas vērā visas līgumiskās naudas plūsmas
un maksājumi, izņemot paredzamos kredītzaudējumus, ja vien finanšu aktīvs nav iegādāts vai izsniegts ar vērtības samazinājumu.
Izmaksas vai komisijas koriģē modificētā finanšu aktīva uzskaites vērtību un tiek amortizētas modificētā aktīva atlikušajā atmaksas
termiņā.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 27
Ja finanšu aktīvu vai tā daļu nevar atgūt, tas vai tā daļa tiek norakstīta un atspoguļota kā samazinājums kredītu vērtības
samazināšanās uzkrājumos. Lēmumu par finanšu aktīvu norakstīšanu Koncerns pieņem, pamatojoties uz pieejamā nodrošinājuma
esamību un novērtējumu, kā arī citu paredzamo nākotnes naudas plūsmu iespējamību un apjomu. Ieņēmumi no iepriekš norakstīto
kredītu atgūšanas tiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Koncerns klasificē visas finanšu saistības kā uzskaitītas amortizētajā iegādes vērtībā, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi,
izņemot atvasinātos finanšu instrumentus un noteiktus noguldījumu komponentus no apdrošināšanas plānu saistībām, kas tiek
novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Peļņa vai zaudējumi no finanšu saistībām, kas ir
novērtētas amortizētajā iegādes vērtībā, tiek atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kad finanšu saistību atzīšana tiek pārtraukta un
amortizācijas procesā.
Patiesajā vērtībā novērtēti finanšu aktīvi ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos
Lai finanšu aktīvu novērtētu patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, tam ir jābūt turētam vienlaicīgi
biznesa modeļa ietvaros, kura mērķis ir saņemt līgumiskās naudas plūsmas un pārdot finanšu aktīvu, gan finanšu aktīva līgumiskajām
naudas plūsmām jābūt fiksētām un noteiktām laikā un jāatbilst „tikai pamatsummas un procentu maksājumi” principam. Koncerna
finanšu aktīvus, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, plānots turēt nenoteiktu laika
periodu un pārdot gadījumā, ja to prasa likviditāte vai procentu likmju, valūtas maiņas likmju vai akciju cenu izmaiņas.
Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, pēc sākotnējās atzīšanas tiek
pārvērtēti to patiesajā vērtībā, pamatojoties uz pieejamajām tirgus cenām. Patiesās vērtības pārvērtēšanas rezultāts tiek atspoguļots
pārējo apvienoto ienākumu pārskatā, līdz finanšu aktīva izslēgšanai vai pārklasifikācijai; izņēmums ir uzkrājumi vērtības
samazinājumam un valūtas pārvērtēšanas rezultāts. Starpību starp parāda vērtspapīru sākotnējo iegādes vērtību un amortizēto
iegādes vērtību, kura noteikta, pielietojot efektīvo procentu likmi, atzīst peļņas vai zaudējumu aprēķinā procentu ienākumu sastāvā.
Kad vērtspapīra atzīšana tiek pārtraukta, attiecīgā uzkrātā pārvērtēšanas peļņa no pārējiem apvienotajiem ienākumiem tiek pārnesta
uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu.
Finanšu aktīviem, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos un kas nav kapitāla instrumenti,
uzkrājumi vērtības samazinājumam tiek atzīti pārējos apvienotajos ienākumos un nesamazina to uzskates vērtību bilancē. Uzkrājumi
vērtības samazinājumam tiek atzīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Attiecībā uz kapitāla instrumentiem, kas netiek turēti tirdzniecībai un nav iegādāti uzņēmējdarbības apvienošanas rezultātā,
Koncernam, tos sākotnēji atzīstot, ir jāizdara neatgriezeniska izvēle to vēlākas izmaiņas patiesajā vērtībā atspoguļot pārējos
apvienotajos ienākumos vai peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Šī izvēle tiek izdarīta katram instrumentam individuāli. Summas, kas
atspoguļotas pārējos apvienotajos ienākumos, vēlāk netiek pārnestas uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu, bet kumulatīvā peļņa vai
zaudējumi, izslēdzot aktīvu, tiek pārnesta tieši uz nesadalīto peļņu. Dividendes no kapitāla instrumentiem, kas novērtēti patiesajā
vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, atzīst peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Šādiem kapitāla instrumentiem
netiek izvērtēts vērtības samazinājums, bet tie tiek uzskaitīti patiesajā vērtībā.
Patiesajā vērtībā novērtēti finanšu aktīvi un saistības ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
Finanšu aktīvi tiek novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, ja tie nav novērtēti amortizētajā
iegādes vērtībā vai novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos. Kapitāla instrumentiem, kas citādi
tiktu novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, tos sākotnēji atzīstot, var veikt neatgriezenisku izvēli
tos atzīt kā novērtētus patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos. Izvēles iespēja piemērojama katram
instrumentam individuāli. Finanšu aktīvus vai saistības, pie sākotnējās atzīšanas, var neatgriezeniski noteikt kā novērtētus patiesajā
vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, ja darot tā var izvairīties vai būtiski samazināt uzskaites nesaskaņotības,
kas pretējā gadījumā veidotos uzskaitot aktīvus vai saistības vai atzīstot ienākumus vai izdevumus no tiem atšķirīgi vai grupa ar
finanšu saistībām vai finanšu aktīviem un finanšu saistībām tiek vērtēta un tās sniegums tiek izvērtēts balstoties uz tās patieso vērtību,
atbilstoši dokumentētai risku pārvaldīšanas vai investīciju stratēģijai un informācija par šo grupu vadībai iekšēji tiek ziņota, balstoties
uz patieso vērtību.
Izņemot procentus par procentu mijmaiņas līgumiem, procenti par finanšu aktīviem, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu
peļņas vai zaudējumu aprēķinā, tiek iekļauti neto procentu ienākumos. Pārvērtēšanas un tirdzniecības peļņa vai zaudējumi attiecīgo
finanšu aktīvu patiesās vērtības izmaiņu rezultātā, kā arī procenti par procentu mijmaiņas līgumiem tiek iekļauti tieši peļņas vai
zaudējumu postenī „Neto finanšu ienākumi”. Šādi finanšu aktīvi un saistības pēc sākotnējās atzīšanas tiek pārvērtēti to patiesajā
vērtībā, pamatojoties uz pieejamajām tirgus cenām vai brokeru kotētajām cenām.
Šajā kategorijā ietilpst: a) tirgum piesaistīto (unit-linked) ieguldījumu līgumu saistības un attiecīgie ieguldījumi un b) atsevišķi aktīvi un
saistības, kas tiek pārvaldīti un kuru ienesīgums tiek novērtēts, pamatojoties uz to patieso vērtību, saskaņā ar dokumentētu risku
pārvaldības vai investīciju stratēģiju. Saskaņā ar tirgum piesaistīto ieguldījumu līgumu nosacījumiem, kredītrisku, kas saistīts ar
apdrošinātāja veiktajiem ieguldījumiem, pilnībā uzņemas apdrošināšanas ņēmējs, nevis apdrošinātājs. Tādējādi, uzrādot patiesajā
vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā gan iegādātos aktīvus, gan pārņemtās saistības, ir iespējams izvairīties no
uzskaites nesaskaņotības.
Finanšu aktīvi un saistības, kas turētas tirdzniecības nolūkā, tiek novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu
aprēķinā. Finanšu aktīvi un saistības, tiek turētas tirdzniecības nolūkā, ja tās iegādātas, lai gūtu peļņu no īstermiņa cenu svārstībām
vai dīleru maržas, vai ja tās, iekļautas portfelī, kam raksturīga īstermiņa peļņas gūšana.
Atvasinātie finanšu instrumenti
Ikdienas uzņēmējdarbībā Koncerns ir iesaistīts nākotnes valūtas maiņas līgumos (forward), valūtas un procentu likmju mijmaiņas
(swap) darījumos, kā arī darījumos ar citiem atvasinātajiem finanšu instrumentiem. Visi atvasinātie līgumi ir klasificēti kā novērtēti
patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Pēc sākotnējās atzīšanas nākotnes valūtas maiņas līgumi, valūtas un procentu likmju mijmaiņas darījumi un citi atvasinātie finanšu
instrumenti tiek atspoguļoti bilancē to patiesajā vērtībā. Šo instrumentu patiesā vērtība tiek iekļauta attiecīgajā bilances aktīvu un
saistību postenī „Atvasinātie finanšu instrumenti”.
Peļņa vai zaudējumi, kas rodas no izmaiņām prasībās un saistībās, kas izriet no nākotnes valūtas maiņas līgumiem, valūtas un
procentu likmju mijmaiņas darījumiem un citiem atvasinātajiem finanšu instrumentiem, tiek iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā to
rašanās brīdī.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 28
k) Pārdošanas un atpirkšanu līgumi
Aktīvu pārdošanas ar atpirkšanu darījumi tiek uzskaitīti kā finansēšanas darījumi. Ja Koncerns ir iesaistīts šajos darījumos kā aktīvu
pārdevējs, tad pārdotos aktīvus tas turpina uzrādīt savā bilancē, izmantojot tādus pašus uzskaites principus kā paša aktīviem. Aktīvi
bilancē tiek uzrādīti atsevišķi no pārējiem aktīviem, ja aktīvu pircējam atbilstoši līguma nosacījumiem ir tiesības pārdot vai pārķīlāt
nodrošinājumu.
Ja Koncerns ir iesaistīts aktīvu pārdošanas darījumā ar atpirkšanu kā pircējs, tad nopirktie aktīvi netiek uzrādīti Koncerna bilancē, bet
darījuma rezultātā samaksātā iegādes cena tiek atspoguļota kā prasība pret aktīvu pārdevēju. Šo darījumu rezultātā radušies procentu
ienākumi vai izdevumi tiek atzīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā attiecīgā līguma darbības laikā.
l) Finanšu aktīvu un saistību atzīšanas pārtraukšana
Finanšu aktīvi
Finanšu aktīva (vai finanšu aktīva daļas vai līdzīgu finanšu aktīvu grupas daļas, ja tādas būtu) atzīšanu pārtrauc, ja:
• vairs nepastāv tiesības saņemt ar šo aktīvu saistīto naudas plūsmu;
• Koncerns ir nodevis savas tiesības saņemt ar šo aktīvu saistīto naudas plūsmu trešajai personai vai saglabājis tiesības saņemt
ar šo aktīvu saistīto naudas plūsmu, bet apņēmies nekavējoties izmaksāt to pilnā apmērā kādai trešajai personai saskaņā ar
vienošanos; un
• Koncerns vai nu (a) ir nodevis būtībā visus ar aktīvu saistītos riskus un guvumus, vai (b) nav ne nodevis, ne paturējis visus ar
aktīvu saistītos riskus un guvumus, bet gan nodevis kontroli pār šo aktīvu.
Koncerna sniegtais nodrošinājumus (akcijas vai obligācijas) saskaņā ar standarta pārpirkuma līgumiem un vērtspapīru aizdevumu vai
aizņēmumu darījumiem tiek atzīts Koncerna bilancē arī turpmāk, jo Koncerns būtībā saglabā visus riskus un labumus, pamatojoties
uz iepriekš noteiktu atpirkšanas cenu, un līdz ar to kritēriji, lai pārtrauktu aktīvu atzīšanu, netiek izpildīti.
Finanšu saistības
Finanšu saistību atzīšana tiek pārtraukta, kad Koncerns tiek atbrīvots no pienākuma pildīt šīs saistības, vai tās tiek dzēstas vai
beidzies to termiņš.
Ja esošās finanšu saistības tiek aizvietotas ar citām saistībām pret to pašu aizdevēju uz būtiski citiem nosacījumiem vai ja esošo
saistību nosacījumi tiek būtiski mainīti, šāda aizvietošana vai nosacījumu maiņa tiek uzskatīta par sākotnējo saistību atzīšanas
pārtraukšanu un jaunu saistību atzīšanu, un starpība starp attiecīgajām bilances vērtībām tiek atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Emitētās parādzīmes un pārējais aizņemtais finansējums
Finanšu saistības Koncerns atzīst savā bilancē finansējuma saņemšanas brīdī.
Pēc sākotnējās atzīšanas, kad emitētie parāda vērtspapīri, pakārtotais piesaistītais kapitāls un pārējie aizņēmumi ir novērtēti patiesajā
vērtībā, atņemot tieši attiecināmās darījuma izmaksas, tie tiek uzskaitīti to amortizētajā iegādes vērtībā, un jebkādas starpības starp
neto saņemtajiem līdzekļiem un atmaksājamo summu tiek atzītas peļņas vai zaudējumu aprēķinā aizņēmuma perioda laikā, izmantojot
efektīvo procentu likmes metodi.
m) Finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība
Patiesā vērtība ir cena, kuru saņemtu par aktīva pārdošanu vai samaksātu par saistību nodošanu parastā darījumā, kas novērtēšanas
datumā tiek noslēgts tirgus dalībnieku starpā pamata tirgū vai, ja tāda nav, visizdevīgākajā tirgū, kuram Koncernam ir pieeja šajā
datumā. Saistību patiesā vērtība atspoguļo saistību neizpildes risku. Ja ir pieejama ticama tirgus informācija, patieso vērtību nosaka,
pamatojoties uz novērojamām tirgus cenām. Ja reprezentatīvas tirgus cenas nav pieejamas, vai arī tās nav ticamas, patieso vērtību
nosaka, piemērojot vērtēšanas metodes, kurās tiek izmantoti tirgus dati. Šādas metodes ietver, piemēram, cenas, kas iegūtas no
neatkarīgiem tirgus pētījumiem, salīdzinājumi ar līdzīgiem finanšu instrumentiem, diskontēto naudas plūsmu analīze un citas tirgus
dalībnieku vispārēji atzītas un izmantotas vērtēšanas metodes.
Nākotnē var būt notikumi, kas varētu mainīt attiecīgajās aplēsēs izmantotos pieņēmumus. Jebkādu aplēšu izmaiņu ietekme tiek
atspoguļota finanšu pārskatos, kad tā ir nosakāma. Bez tam, patiesās vērtības aprēķinu var ietekmēt izmaiņas tirgus apstākļos,
tādējādi faktiskais darījuma rezultāts var atšķirties no finanšu pārskatos atspoguļotā. Finanšu pārskatu sagatavošanā izmantoto
vadības pieņēmumu izmainīšana var ietekmēt arī finanšu pārskatos atspoguļoto Koncerna darbības rezultātu.
n) Nomas
Finanšu noma – Koncerns kā iznomātājs
Finanšu noma, kas būtībā nodod visus riskus un atlīdzības, kas raksturīgas aktīva īpašumtiesībām, tiek atzīta kā aktīvi par summu,
kas līdzvērtīga neto ieguldījumiem nomātajā īpašumā nomas uzsākšanas brīdī. Finanšu ienākumi tiek atzīti visa nomas perioda
garumā, nodrošinot pastāvīgu un regulāru atdevi no neatmaksātajiem neto ieguldījumiem. Finanšu pārskatu vajadzībām no nomas
līgumiem izrietošās prasības ir iekļautas bilances postenī „Aizdevumi klientiem”.
Operatīvā noma – Koncerns kā iznomātājs
Aktīvus, kas iznomāti saskaņā ar operatīvās nomas līgumiem, Koncerns savā bilancē uzrāda atbilstoši aktīvu veidam. Nomas
ienākumi no operatīvās nomas tiek atzīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā kā pārējie ienākumi visā nomas perioda laikā. Nomniekam
piešķirto stimulējumu (atlaižu) kopējās izmaksas tiek atzītas kā nomas ienākumu samazinājums nomas perioda laikā. Sākotnējās
tiešās izmaksas, kas radušās, lai nodrošinātu ienākumu gūšanu no operatīvās nomas, tiek iekļautas iznomātā aktīva bilances vērtībā.
Iznomātajiem aktīviem, kuriem tiek aprēķināts nolietojums, piemērojamā nolietojuma politika ir tāda pati kā iznomātāja parastā
nolietojuma politika, kas tiek piemērota līdzīgiem aktīviem, un nolietojums tiek aprēķināts saskaņā ar Koncerna pamatlīdzekļiem
piemērotajiem uzskaites principiem.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 29
Koncerns kā nomnieks
Noma ir līgums vai daļa no līguma, ar ko piešķir tiesības aktīvu (pamatā esošo aktīvu) izmantot noteiktu laika periodu apmaiņā pret
atlīdzību. Uzsākot kritērijiem atbilstošu aktīvu nomu, nomniekam ir jāatzīst lietošanas tiesības aktīvs un nomas saistības. Lietošanas
tiesību aktīvu sākotnēji novērtē nomas saistību summā, pieskaitot visas sākotnējās tiešās izmaksas un paredzamās demontāžas
izmaksas, atskaitot maksājumus pirms darbības uzsākšanas un saņemtos stimulus. Vēlāk lietošanas tiesību aktīvu novērtē,
izmantojot izmaksu modeli. Lietošanas tiesību aktīvu novērtē iegādes izmaksās, atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības
samazinājumu. Nomas saistības sākotnēji novērtē nomas termiņa laikā noteikto maksājumu diskontētā vērtībā. Maksājumiem tiek
piemērota ietvertā procentu likme, kas diskontē nākotnes maksājumus līdz to aplēstajai pašreizējai vērtībai. Lietošanas tiesību aktīvu
Koncerns uzrāda tajos pašos posteņos, kuros ir uzrādīti līdzīgi Koncerna aktīvi. Nomas saistības tiek uzrādītas pārējo saistību sastāvā.
Koncerns izmanto mazvērtīgiem posteņiem piemērojamo praktisko izņēmumu, kas paredz, ka jebkuri posteņi, kuru radītā naudas
aizplūde nomas periodā ir mazāka par 5 tūkstošiem eiro, tiek norakstīti izdevumos, neatzīstot ne lietošanas tiesību aktīvu, ne nomas
saistības.
Aplēšot nomas termiņu, tiek ņemti vērā Koncerna nodomi, kā arī iznomātājam un nomniekam pieejamās iespējas pārtraukt līgumu
pirms tā beigu termiņa vai pagarināt to. Ja iepriekš atzīta noma tiek modificēta un palielinās tās apjoms, un atlīdzības palielinājums ir
samērīgs, tiek atzīta jauna atsevišķa noma. Ja atlīdzības palielinājums nav samērīgs vai nomas apjoms samazinās, pašreizējo
lietošanas tiesību aktīvu un atbilstošās nomas saistības pārvērtē. Peļņu vai zaudējumus (jā tādi rodas) no nomas apjoma
samazinājuma atzīst peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Ja nomas līgumā ir paredzēta iespēja līgumu pagarināt vai pārtraukt pirms noteiktā termiņa, daudzos gadījumos tiek piemērots nomas
periods, kas ir vienāds ar trīs gadu plānošanas termiņu, izņemot, ja līgumā ir jau noteikts īsāks nomas termiņš. Attiecībā uz filiālēm
šādu apsvērumu pamatā ir nodoms pāriet uz digitālu darbības modeli, samazinot fizisko klātbūtni. Centrālā biroja nomas darījumam
piemērotais trīs gadu nomas termiņš ir pamatojams ar Koncerna saimnieciskās darbības plānošanas termiņu. Darījumiem tiek
piemērotas ietvertā aizņēmuma procentu likme, kas noteikta pēc Bankas noguldījumu procentu likmes, koriģējot to par riska bāzi,
ņemot vērā faktu, ka nomas darījumiem nav piemērojama noguldījumu garantija.
Ja aktīva nodošana, ko veic pārdevējs - nomnieks, atbilst 15. SFPS prasībām, lai to uzskaitītu kā aktīva pārdošanu, pārdevējs -
nomnieks novērtē lietošanas tiesību aktīvu, kas rodas no atpakaļnomas, proporcionāli aktīva iepriekšējai uzskaites vērtībai, kas
attiecas uz pārdevēja - nomnieka saglabātajām lietošanas tiesībām. Attiecīgi pārdošanas dienā pārdevējs - nomnieks atzīst tikai to
peļņas vai zaudējumu summu, kas attiecas uz pircējam - iznomātājam nodotajām tiesībām. Atlikto peļņu no pārdošanas Koncerns
uzskaita kā lietošanas tiesību aktīva samazinājumu, kas citādi tiktu atzīts, faktiski uzrādot atpakaļnomas lietošanas tiesību aktīvu tā
pirmspārdošanas uzskaites vērtībā, lai gan, nosakot nomas periodu, piemēro jaunākās prognozes. Atliktā pārdošanas peļņa tiek
amortizēta peļņas un zaudējumu aprēķinā nomas perioda laikā, taču nevis kā peļņa, bet kā lietošanas tiesību nolietojuma izmaksu
samazinājums.
o) Pārstrukturēti kredīti un kredītsaistību atmaksas atlikšana
Ekonomisku vai juridisku iemeslu dēļ Koncerns var noslēgt vienošanos par kredītu atmaksas atlikšanu ar aizņēmējiem, kuri ir nonākuši
finansiālās grūtībās, lai uz ierobežotu laiku atvieglotu šādu aizņēmēju līgumsaistības. Ņemot vērā šo pakļautības riskam (riska
ekspozīcijas) būtību, katrs gadījums tiek izskatīts atsevišķi. Vairumā gadījumu šādas vienošanās paredz, ka kredītsaistību maksājumi
tiek atlikti un pamatsummas un uzkrāto procentu maksājumi tiek veikti vēlākā datumā. Pārstrukturētos kredītus neuzskata par
kavētiem tikmēr, kamēr maksājumi līguma ietvaros tiek veikti līgumā noteiktajos atmaksas datumos. Mainoties finanšu aktīva
nosacījumiem, tiek izvērtēts, vai nav nepieciešams pārtraukt aktīva atzīšanu. Ja grozījumu rezultātā tiek pārtraukta finanšu aktīva
atzīšana, tad aktīva aplēsto patieso vērtību uzskata par naudas ieplūdi no esoša finanšu aktīva, un jauns līgums tiek atzīts patiesajā
vērtībā plus darījuma izmaksas. Ja grozījumu rezultātā tiek pārtraukta aktīva atzīšana, tiek atzīts jauns kredīts un, ja tas atzīšanas
brīdī nav ar kredītvērtības samazinājumu, tad tas tiek klasificēts 1. stadijā. Ja, modificējot vai pārskatot finanšu aktīvu līgumiskās
naudas plūsmas, aktīva atzīšana netiek pārtraukta, Koncerns pārrēķina finanšu aktīva bruto uzskaites vērtību un modifikācijas
rezultātā gūto peļņu vai zaudējumus atzīst peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Diskontējot paredzamās nākotnes naudas plūsmas, tiek
piemērota finanšu aktīva sākotnējā efektīvā procentu likme vai efektīvā procentu likme, kas koriģēta par iegādātiem vai izsniegtiem
finanšu aktīviem ar kredītvērtības samazinājumu.
p) Aizdevumu (kredītu) klientiem vērtības samazināšanās un uzkrājumi ārpusbilances finanšu saistībām,
garantijām un akreditīviem
Atsevišķa reģiona ekonomiskais stāvoklis var ietekmēt aizņēmēju spēju atmaksāt tiem izsniegtos kredītus. Nosakot uzkrājumu lielumu
zaudējumiem no kredītu vērtības samazināšanās, Koncerna vadība ir ņēmusi vērā gan specifisko, gan portfeļa līmeņa risku.
Paredzamo kredītzaudējumu izvērtējums ir uz nākotni vērsts un ir balstīts uz objektīvu varbūtības svērtu informāciju par pagātnes
notikumiem, pašreizējiem apstākļiem un prognozētajiem nākotnes ekonomiskajiem apstākļiem. Uzkrājumi vērtības samazinājumam
tiek atzīti arī, ja kredītzaudējuma gadījums nav noticis. Kredīta vai kredītportfeļa vērtība ir samazinājusies, un zaudējumi no vērtības
samazināšanās ir radušies tikai un vienīgi, ja pastāv objektīvi pierādījumi tam, ka aplēstā nākotnes naudas plūsmu tagadnes vērtība
ir kļuvusi mazāka par attiecīgā kredīta vai kredītportfeļa bilances vērtību, un ja šo ietekmi ir iespējams ticami noteikt. Sagaidāmo
kredītzaudējumu novērtēšanas nolūkā nomas debitoru parādi tiek iekļauti aizdevumos klientiem; metodoloģija tiek konsekventi
piemērota.
Ārpusbilances iespējamajām saistībām un finanšu saistībām uzkrājumi sagaidāmajiem nākotnes zaudējumiem tiek atzīti kā uzkrājumi
(provisions). Uzkrājumu principi sagaidāmajiem nākotnes zaudējumiem no ārpusbilances finanšu saistībām un iespējamajām
saistībām atbilst tiem principiem un metodēm, kas piemērotas bilances ekspozīcijām. Ārpusbilances finanšu saistībām papildus
izvērtējamie aspekti ir konvertācijas un nākotnes izmantošanas aplēstie paradumi kā arī Koncerna spēja laicīgi reaģēt un identificēt
ekspozīcijas un slēgt šādus limitus, ja to kredītkavlitāte pasliktinās.
Sagaidāmie kredītzaudējumi tiek atzīti balstoties uz stadiju, kurā ekspozīcija ir iekļauta pārskata datumā. 12 mēnešu laikā sagaidāmie
kredītzaudējumi tiek atzīti ekspozīcijām, kas iekļautas 1. stadijā un kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas nav pieaudzis. Dzīves
ciklā paredzamie kredītzaudējumi tiek atzīti 2. stadijas ekspozīcijām, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas
un 3. stadijas ekspozīcijām, kurām ir novērojama saistību neizpilde. Kavējumu dienas ir viens no galvenajiem kvantitatīvajiem
rādītājiem, kas izmantots “būtiska kredītriska pieauguma” izvērtēšanai (kritērijs pārnešanai no 1. stadijas uz 2. stadiju). To papildina
arī citi papildu riska faktori (piemēram, iekšējs kredītreitings, iecietības pasākumi, finanšu nosacījumu pārkāpšana). Tiek piemēroti
kavēto dienu rādītāji, kas ir vienādi vai stingrāki par regulatora noteikto minimumu. Būtisks kredītriska pieaugums, salīdzinot ar
sākotnējo kredītrisku, ir kritērijs aktīva pārcelšanai uz 2. stadiju. Stadiju noteikšanai tiek piemērots kavējumu dienu slieksnis, kas ir
vienāds vai stingrāks par regulatīvo. Tiek uzskatīts, ka kredītrisks ir būtiski pieaudzis, ja patēriņa vai karšu kredīts pārsniedz 15 dienu
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 30
kavējumu, līzinga ekspozīcija – 26 dienu kavējumu, kamēr citiem portfeļiem tiek piemērots 30 dienu kavējuma slieksnis. Kavētās
dienas, kas pārsniedz 89 dienas, ir slieksnis, lai uzskatītu, ka ir iestājusies „saistību neizpilde”. Uz iekšējā kredītreitinga līmeni balstīts
absolūtais limits, kad 1-gada PD sasniedz minimums 20% un relatīvais limits, kad tiek konstatēts 200% pieaugums dzīves cikla PD
rādītājā kopš izsniegšanas, ir cits kritērijs, kas liecina ka kredītrisks ir būtiski pieaudzis. Aizdevumu produktiem, kuriem ir validēti
sarežģīti kredītspējas noteikšanas modeļi, tiek pielietots klienta individuālais reitings, kas balstīts uz dažādiem datu avotiem, kas
liecina par klienta kredītspēju. Klientu individuālie reitingi aptver finanšu jomas un citus uzņēmumus, finanšu līzingus un daļēji
aizdevumus mājsaimniecībām. Aizdevumu produktiem, kur individuāli kredītspējas modeļi vēl nav validēti, tiek pielietoti vienkāršāki
un mazāk klientam individualizēti modeļi. Vienkāršāki modeļi, lai aprēķinātu kredītreitingu, korelē kavētās dienas attiecīgajai
ekspozīcijai ar koriģētu laika punktā („point in time”) pagātnes kredītspējas statistiku, kas noteikta balstoties uz datiem par klientu
grupām, kas segmentētas pēc produkta, ģeogrāfijas un citiem piemērojamie faktoriem. Koncerns ir pārejas procesā, lai visiem
aizdošanas produktiem ieviestu sarežģītākus kredītspējas modeļus. “Saistību neizpilde” ir definēta saskaņā ar regulatora definīciju:
kavēts vairāk kā noteiktu dienu skaitu, ekspozīcijai ir iestājies individuāls vērtības samazinājums, būtiski iecietības pasākumi vai
pastāv citas norādes uz nespēju maksāt. „Saistību neizpilde” ir kritērijs pārnešanai uz 3. stadiju. Tiek uzskatīts, ka ekspozīcijai vairs
nav būtiski palielinājies kredītrisks (pārnes no 2. stadijas uz 1. stadiju) vai nav saistību neizpilde (pārnes no 3. stadijas uz 2. stadiju),
ja ir pagājis noteikts laika periods (atsevišķos gadījumos līdz 2 gadiem), kopš visi paaugstināta riska vai saistību neizpildes faktori
vairs nepastāv. Būtiski restrukturizācijas pasākumi ietver riska faktorus, kuriem tiek piemērots pagarinātas novērošanas periods.
Novērošanas perioda ilgums ir proporcionāls novērotā riska faktora būtiskumam un veiktajiem restrukturizācijas pasākumiem.
Aprēķina modeļi ir kalibrēti, lai pārnešana uz zemāka riska stadiju notiktu, kad ir novērots būtisks samazinājums saistību neizpildes
riskā. Makroekonomiskajā modelī, kas novērtē PD izmaiņas, tika pieņemta Mertona-Vasiceka sistēma.
Koncerns vispirms novērtē, vai pastāv objektīvi vērtības samazināšanās pierādījumi attiecībā uz katru atsevišķi nozīmīgu kredītu, un
atsevišķi vai kopumā attiecībā uz kredītiem, kuri nav nozīmīgi katrs atsevišķi. Ja Koncerns nosaka, ka objektīvi vērtības
samazināšanās pierādījumi attiecībā uz katru atsevišķi novērtētu kredītu nepastāv, neatkarīgi no tā, vai šis kredīts ir nozīmīgs vai nē,
tas iekļauj šo aktīvu kredītu ar līdzīgām kredītriska īpašībām grupā un novērtē tos kopumā attiecībā uz vērtības samazināšanos.
Tiklīdz ir pieejama informācija, kas ļauj konkrēti noteikt zaudējumus saistībā ar tiem grupā iekļautajiem kredītiem, kuriem vērtības
samazināšanās noteikta atsevišķi, šie kredīti tiek izņemti no attiecīgās grupas. Aktīvi, kas tiek individuāli novērtēti, lai konstatētu
vērtības samazināšanos, vai kuriem vērtības samazināšanās jau tika konstatēta, tiek izslēgti no kopējās finanšu aktīvu grupas, ko
pārbauda, lai identificētu vērtības samazināšanās risku.
Sagaidāmo kredītzaudējumu noteikšanai kolektīvi Koncerns ir izvēlējies lietot “EAD x PD x LGD” pieeju, kur EAD nozīmē saistību
neizpildes ekspozīciju, PD ir saistību neizpildes varbūtība un LGD ir zaudējumi saistību neizpildes gadījumā. Lai aplēstu varbūtības
svērtās naudas plūsmas, Koncerns izmanto viena scenārija paredzamās naudas plūsmas metodi ar korekcijām par alternatīvu
scenāriju makroekonomiskiem faktoriem. Galvenie aplūkotie makroekonomiskie faktori ir bezdarba līmenis, mēneša vidējā alga,
reālais iekšzemes kopprodukts un nekustamā īpašuma cenas. PD un LGD rādītāji ir aprēķināti no vēsturiskā aizdevumu klientiem
snieguma. Saistību neizpildes varbūtības laika punktā („point in time”) tiek lietotas attiecībā uz PD (t.i., tiek lietotas saistību neizpildes
varbūtības esošajā ekonomiskajā situācijā pretēji ekonomiskajā ciklā neitrālam caur ekonomisko ciklu (“through the cycle”) saistību
neizpildes varbūtībām, kādas bieži tiek lietotas uzraudzības vajadzībām). Tādējādi ir sagaidāms, ka aplēstais PD rādītājs ekonomikas
cikla laikā mainīsies. Lai noteiktu paredzamos kredītzaudējumus, finanšu instrumenti tiek grupēti, balstoties uz līdzīgiem kredītriska
parametriem. Grupējot tiek ņemta vērā nozare, produkta tips, ķīlas veids un aizņēmēja ģeogrāfiskā atrašanās vieta.
Kredīta vērtība ir samazinājusies, ja ir noticis viens vai vairāki notikumi, kas negatīvi ietekmē konkrētā finanšu aktīva aplēstās nākotnes
naudas plūsmas. Pierādījumi tam, ka kredītam ir samazinājusies vērtība, ietver novērojamus datus par šādiem notikumiem:
• ievērojamas aizņēmēja finansiālas grūtības;
• līguma nosacījumu neievērošana, piemēram, procentu vai pamatsummas atmaksāšanas saistību neizpilde vai novēlojums,
ilgstošs un būtisks aizdevuma līguma nosacījumu pārkāpums;
• tādu ekonomisku vai juridisku iemeslu dēļ, kas saistīti ar aizņēmēja finansiālām grūtībām, aizdevējs ir piešķīris aizņēmējam
būtiskus atvieglojumus, ko citos apstākļos nebūtu apsvēris;
• kļūst ticams, ka aizņēmējs uzsāks bankrota procedūru vai cita veida finansiālu reorganizāciju;
• iegādāts vai izsniegts kredīts ar dziļu atlaidi, kas atspoguļo esošu vērtības samazinājumu;
• vairāku citu notikumu kombinācija, kas samazina kredīta vērtību.
Kredītiem, kuriem pārskata datumā ir atzīts vērtības samazinājums, bet kuriem tāds nebija, tos iegādājoties vai izsniedzot, sagaidāmie
kredītzaudējumi tiek noteikti kā starpība starp kredīta bruto uzskaites vērtību un kredīta pašreizējo vērtību, kas iegūta, aplēstās
nākotnes naudas plūsmas diskontējot ar kredīta sākotnējo efektīvo procentu likmi. Jebkura korekcija tiek atzīta kā vērtības
samazinājums vai tā reverss. Paredzamo kredītzaudējumu novērtējums ir balstīts uz būtiski palielinājušos kredītrisku (2. stadija) vai
saistību neizpildi (3. stadija), kas notikusi kopš sākotnējās atzīšanas, nevis pierādījumiem par finanšu aktīva vērtības samazinājumu
pārskata datumā vai notikušu faktisku saistību neizpildes gadījumu. Lielākajā daļā gadījumu, pirms finanšu aktīvam tiek novērots
vērtības samazinājums vai saistību neizpilde (3. stadija), būtiski palielinās tā kredītrisks. Tādēļ saistību neizpilde (3. stadija) un kredītu
vērtības samazinājums tiek atzīts līdzīgi un norāda uz aizņēmēja saistību neizpildi vai veiktiem būtiskiem restrukturizācijas
pasākumiem, tomēr šī klasifikācija ne visos gadījumos sakrīt.
Aizdevumu (kredītu) klientiem vērtības samazināšanās zaudējumi tiek noteikti kā starpība starp aplēsto nākotnes naudas plūsmu
tagadnes vērtību, kas diskontētas, izmantojot kredīta sākotnēji noteikto efektīvo procentu likmi. Ja kredītam ir mainīga procentu likme,
vērtības samazināšanās zaudējumu noteikšanai izmantojamā diskonta likme ir attiecīgajam līgumam noteiktā efektīvā procentu likme.
Ar ķīlu nodrošināta kredīta aplēsto nākotnes naudas plūsmu tagadnes vērtības aprēķins atspoguļo naudas plūsmas, kas varētu izrietēt
no ķīlas pārņemšanas, atskaitot izmaksas, kas saistītas ar ķīlas iegūšanu un pārdošanu, neatkarīgi no tā, vai ķīlas pārņemšana ir
ticama vai nē. Zaudējumi tiek atzīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Ja nākamajā periodā ar vērtības samazināšanos saistīta zaudējuma summa samazinās, iepriekš atzītie vērtības samazināšanās
zaudējumi tiek reversēti. Jebkāda šādu vērtības samazināšanās zaudējumu reversēšana tiek atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā
tik lielā mērā, kādā attiecīgā aktīva bilances vērtība reversēšanas datumā nepārsniedz tā amortizēto iegādes vērtību, kāda tā būtu
bijusi, ja nebūtu notikusi vērtības samazināšanās.
Finanšu aktīviem, kuriem bija vērtības samazinājums iegādes vai izsniegšanas brīdī, sagaidāmie kredītzaudējumi tiek diskontēti,
izmantojot kredītkoriģētu efektīvo procentu likmi, kāda tā bija sākotnējās atzīšanas brīdī. Finanšu aktīviem, kuriem bija vērtības
samazinājums iegādes vai izsniegšanas brīdī, tikai kumulatīvā izmaiņa dzīves cikla kredītzaudējumos kopš sākotnējās atzīšanas tiek
atzīta kā uzkrājumi vērtības samazinājumam. Pozitīvas izmaiņas aplēstajos dzīves cikla kredītzaudējumos tiek atzītas kā uzkrājumu
vērtības samazinājums pat tad, ja atlikušie dzīves cikla kredītzaudējumi ir mazāki kā tie, kas sākotnēji tika iekļauti sagaidāmajās
naudas plūsmās.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 31
Kredītus, kuru vērtība ir samazinājusies pilnībā un kuru atgūšana nav ekonomiski izdevīga, var norakstīt, vienlaicīgi samazinot
uzkrājumus no kredītu vērtības samazināšanās. Kredīti netiek norakstīti, kamēr nav veikti visi nepieciešamie juridiskie pasākumi un
noteikts zaudējumu galīgais apjoms. Norakstot kredītu, prasījums pret aizņēmēju netiek atcelts. Iepriekš norakstīto summu vēlāka
atgūšana peļņas vai zaudējumu aprēķinā tiek atspoguļota kā ienākumi no atgūtiem norakstītiem aktīviem neto kredītu zaudējumu
pozīcijā. Atsevišķiem privātpersonu kredītportfeļa produktiem lēmums par norakstīšanu tiek pieņemts automātiski, pamatojoties uz
izraisošiem notikumiem. Korporatīvajā kredītportfelī lēmums par neatgūstamu ekspozīciju ar kredītvērtības samazinājumu
norakstīšanu tiek pieņemts, pamatojoties uz individuālu analīzi.
q) Saņemtās finanšu garantijas
Finanšu garantijas, kuras var uzskatīt par attiecīgo kredītriska ekspozīcijas neatņemamu sastāvdaļu, sagaidāmo kredītzaudējumu
aprēķinā tiek uzskatītas par kredīta uzlabojumiem, un garantijas maksa tiek iekļauta aizdevumu efektīvās procentu likmes aprēķinā.
Aprēķinātais paredzamais naudas iztrūkums atspoguļo naudas plūsmas, kas sagaidāmas no nodrošinājuma un citiem kredīta
uzlabojumiem, un tās ir daļa no līguma nosacījumiem un netiek atzītas atsevišķi.
Attiecībā uz saņemtajām finanšu garantijām, kuras nevar uzskatīt par attiecīgo kredītriska ekspozīciju neatņemamu sastāvdaļu, par
garantiju maksājamās komisijas maksas netiek iekļautas aizdevumu efektīvās procentu likmes aprēķinā un netiek uzrādītas kā daļa
no procentu ienākumiem. Tā vietā garantijas izmaksas tiek uzrādītas kā komisijas naudas izdevumi. Jebkuras finanšu garantijas
līgumā paredzētas tiesības uz atlīdzību atzīst kā atsevišķus (no aizdevumu portfeļa) atlīdzības tiesību aktīvus. Atlīdzības tiesību aktīvs
netiek ieskaitīts aizdevumu portfelī un neietekmē iedalījumu vērtības samazinājuma stadijās, lai gan tam ir kredītzaudējumu mazinoša
ietekme. Ienākumi no atlīdzības tiek uzrādīti peļņas un zaudējumu aprēķinā neto kredītzaudējumu sastāvā. Garantijas izmaksas, ja
tādas ir samaksātas avansā, tiek atzītas kā priekšapmaksas aktīvs un tiek amortizētas garantijas darbības laikā vai garantēto
aizdevumu paredzamajā termiņā, atkarībā no tā, kurš no tiem ir īsāks.
Ja finanšu garantijas līgums ietver valsts atbalsta daļu, kurā, piemēram, maksājamās garantijas maksas tiek samazinātas, izpildot
specifiskus aizdevumu izsniegšanas noteikums un valsts atbalsts netiek nodots galīgajiem aizņēmējiem, ieguvums tiek atzīts kā
pārējie ienākumi.
r) Parāda vērtspapīru, prasību pret kredītiestādēm un centrālajām bankām vērtības samazināšanās
Līdzīgi kā aizdevumiem klientiem, Koncerns aplēš sagaidāmos kredītzaudējumus, lai atspoguļotu izmaiņas kredītriskā kopš
sākotnējās parāda vērtspapīru, prasību pret kredītiestādēm un centrālajām bankām, kā arī finanšu saistībām tiem piešķirt kredītu
atzīšanas. Uzkrājumu vērtības samazinājumam prasības attiecas uz finanšu aktīviem, kas novērtēti amortizētajā iegādes vērtībā, bet
neattiecas uz finanšu aktīviem, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Finanšu aktīviem,
kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, uzkrājumi vērtības samazinājumam tiek atzīti citos
apvienotajos ienākumos un nesamazina to uzskaites vērtību bilancē.
Uzkrājumi vērtības samazinājumam tiek atzīti, pamatojoties uz nākotnes informāciju pat tad, ja zaudējumu gadījums nav noticis.
Izvērtējums ņem vērā plašu informācijas apjomu, bet tā kā lielākā daļai šo ekspozīciju ir kredītreitings, aprēķins būtiski balstās uz
ārējiem kredītreitingiem un aprēķinātajām saistību neizpildes varbūtībām, kas atvasinātas no reitingu aģentūru aprēķinātajām daudz-
periodu reitingu migrācijas matricām. Ja izvērtēšanai tas nav pieejams, ārējais reitingu aģentūras kredītreitings var tikt aizvietots ar
iekšēji aprēķinātu kredītkvalitātes līmeni. Kredītriska indikatori (maksātnespējas gadījums, maksājuma kavējums, restrukturizācija) un
individuāla emitenta kredītriska izvērtēšana arī tiek ņemta vērā. Koncerns uzskata ekspozīcijas ar ieguldījuma līmeņa kredītreitingu
par zema riska aktīviem, tādēļ tiek pieņemts, ka tām, kopš iegādes, nav būtiski pieaudzis kredītrisks. Ekspozīcijām, kuru kredītreitings
ir zem investīciju līmeņa vairāk kā par 3 pakāpēm, samazinājums kredītreitingā kopš sākotnējās iegādes tiek uzskaitīts par tādu, kurš
liecina par būtisku pieaugumu kredītriskā. Sagaidāmie kredītzaudējumi tiek atzīti balstoties uz stadiju, kurā ekspozīcija ir iekļauta
pārskata datumā. 12 mēnešu paredzamie kredītzaudējumi tiek atzīti 1. stadijas ekspozīcijām, kur kredītrisks nav būtiski palielinājies
kopš sākotnējās atzīšanas. Dzīves ciklā paredzamie kredītzaudējumi tiek atzīti 2. stadijas ekspozīcijām, kuru kredītrisks ir būtiski
pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, un 3. stadijas ekspozīcijām, kurām ir novērojama saistību neizpilde. 3. stadijas ekspozīcijas, ja
tādas tiktu identificētas, papildus tiktu visaptveroši izvērtētas, tajā skaitā salīdzinot ar tirgus vērtējumiem līdzīgām ekspozīcijām,
attiecīgā vērtspapīra tirgus dziļumu, iepriekšējo tirdzniecības darījumu rezultātiem un citu pieejamo informāciju.
s) Pamatlīdzekļi
Pamatlīdzekļi sākotnēji tiek novērtēti, atbilstoši to iegādes izmaksām vai izveidošanas pašizmaksai. Pēc sākotnējas novērtēšanas
pamatlīdzekļus uzskaita pēc pašizmaksas, atskaitot uzkrāto nolietojumu un uzkrātos zaudējumus no vērtības samazināšanās.
Pamatlīdzekļu vērtības samazinājums tiek izvērtēts regulāri saskaņā ar principiem, kas aprakstīti x) Ne-finanšu aktīvu vērtības
samazināšanās rindkopā. Ja aktīva atgūstamā vērtība ir zemāka par tā uzskaites vērtību, attiecīgais aktīvs tiek norakstīts līdz tā
atgūstamai vērtībai.
Nolietojums tiek aprēķināts visā pamatlīdzekļu lietderīgās izmantošanas laikā, izmantojot lineāro metodi. Nolietojuma aprēķinā
izmantotas šādas likmes:
Kategorija
Gada nolietojuma likme
Ēkas
1%-10%
Transportlīdzekļi
14%-20%
Citi
14%-33%
Nomātā īpašuma uzlabojumi tiek kapitalizēti, un to nolietojums tiek aprēķināts atlikušajā nomas laikā, izmantojot lineāro metodi. Zemei
un pamatlīdzekļiem to celtniecības laikā nolietojums netiek aprēķināts.
Atsevišķi ēku remonta izdevumi, kas uzlabojuši attiecīgo ēku kvalitāti un izmantojamību, tiek kapitalizēti. Nolietojums šiem
kapitalizētajiem aktīviem tiek aprēķināts lietderīgās izmantošanas laikā, izmantojot lineāro metodi. Pamatlīdzekļu uzturēšanas un
remontu izdevumi tiek atzīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā to rašanās brīdī.
t) Nemateriālie ieguldījumi
Nemateriālie aktīvi ietver iegādātu un iekšēji izstrādātu programmatūru. Atsevišķi iegādātie nemateriālie aktīvi sākotnēji tiek novērtēti
to iegādes izmaksās. Iegādes izmaksās tiek ietvertas arī tieši attiecināmās izmaksas aktīva sagatavošanai tā sākotnējai izmantošanai.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 32
Šādas izmaksas ir darba samaksa, maksa par profesionālajiem pakalpojumiem, kas tieši radušies, sagatavojot aktīvu darba stāvoklim,
kā arī pārbaudes izmaksas, lai noteiktu vai aktīvs funkcionē pareizi. Atsevišķi iegādātu nemateriālo ieguldījumu izmaksas neietver
nākotnē maksājamas mainīgās maksas, kas ir atkarīgas no galveno darbības rādītāju sasniegšanas. Mainīgās maksas tiek
kapitalizētas nemateriālā ieguldījuma izmaksās, kad tiek izpildīti noteiktie veikuma rādītāji un maksas kļūst maksājamas, un tad tās
tiek amortizētas aplēstajā atlikušajā aktīva lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi.
Uzņēmējdarbības apvienošanas rezultātā iegādātie nemateriālie aktīvi tiek uzskaitīti to patiesajā vērtībā iegādes datumā.
Pēc sākotnējās atzīšanas nemateriālie aktīvi tiek uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības
samazinājumu. Citiem nemateriālajiem aktīviem tiek piemērotas gada amortizācijas likmes robežās no 10% līdz 33%, izmantojot
lineāro metodi. Visiem nemateriālajiem aktīviem, izņemot nemateriālo vērtību, ir noteikta ilguma lietderīgās izmantošanas laiks.
u) Krājumi
Laiku pa laikam, ja klients nespēj citādi pildīt savas maksājumu saistības un citi kredīta atgūšanas veidi izrādījušies neveiksmīgi,
Koncerns mēdz pārņemt no saviem klientiem noteiktus aktīvus, kas izsniegtajiem kredītiem kalpojuši par nodrošinājumu. Šādi aktīvi,
kurus ir paredzēts realizēt parastā uzņēmējdarbības gaitā un kuri netiek turēti ar mērķi gūt nomas maksas ienākumus vai sagaidīt
vērtības pieaugumu, tiek klasificēti kā krājumi. Kā krājumi galvenokārt ir klasificēti nekustamā īpašuma objekti, kurus Koncerna
pārņemto aktīvu pārvaldīšanas kompānijas ir iegādājušās un tur drīzai pārdošanai.
Koncerna krājumi tiek sākotnēji atzīti pēc to pašizmaksas un uzskaitīti katra īpašuma individuālajā vērtībā. Krājumu pašizmaksa iekļauj
to iegādes vērtību, pārņemšanas izmaksas, kā arī citas izmaksas, kas radušās, pārveidojot krājumus līdz to šā brīža stāvoklim.
Turpmāk krājumi tiek uzskaitīti zemākajā no iegādes vai neto realizācijas vērtībām. Neto realizācijas vērtība tiek noteikta kā aplēstā
pārdošanas cena parastās darbības ietvaros, atskaitot aplēstās pabeigšanas izmaksas, kā arī aplēstās pārdošanas izmaksas.
Izmaksas, kas rodas, norakstot krājumus līdz to neto realizācijas vērtībai, atzīst kā izdevumus tajā periodā, kurā notiek norakstīšana.
Pārdodot krājumus, to uzskaites vērtība tiek atzīta kā izmaksas periodā, kurā tiek atzīti ieņēmumi no attiecīgā krājuma pārdošanas.
v) Pārdošanai turēti ilgtermiņa aktīvi
Koncerns klasificē ilgtermiņa aktīvus kā pārdošanai turētus, ja to uzskaites vērtība tiks atgūta pārdošanas darījumā, nevis ilgstoši
lietojot un vadība ir apņēmusies realizēt plānotas aktivitātes, kuru rezultātā paredzama pilnīga pārdošana, kas tiks pabeigta viena
gada laikā no klasifikācijas datuma.
Kā pārdošanai turēti ilgtermiņa aktīvi tiek klasificētas arī aktīvu grupas, kuras Koncerns parasti uzskatītu par ilgtermiņa aktīviem, bet
kuras ir iegādātas vienīgi ar mērķi tās pārdot tālāk, bet tās nav paredzēts pārdot parastās uzņēmējdarbības gaitā.
Pārdošanai turētie aktīvi tiek uzskaitīti zemākajā no to uzskaites vērtības un patiesās vērtības, atskaitot izmaksas, kuras būs
nepieciešamas, lai aktīvu pārdotu. Koncerns vismaz katrā bilances datumā izvērtē, vai nav notikusi pārņemtā aktīva vērtības
samazināšanās. Zaudējumi no vērtības samazināšanās samazina aktīva uzskaites vērtību un tiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu
aprēķina postenī „Pārējie zaudējumi no vērtības samazināšanās”. Šajā peļņas vai zaudējumu aprēķina postenī tiek arī iekļauti
ieņēmumi no vēlākas aktīva vērtības, no kuras atņemtas pārdošanas izmaksas, pieauguma, tomēr nepārsniedzot iepriekš atzītos
kumulatīvos zaudējumus no vērtības samazināšanās pārdošanai turētajam aktīvam vai pirms tam ilgtermiņa aktīvam.
w) Ieguldījuma īpašums
Ieguldījuma īpašumi ir īpašumi, ko Koncerns tur ar mērķi gūt nomas maksu vai sagaidīt vērtības pieaugumu, vai abu mērķu
sasniegšanai, un kurus Koncerns pats neizmanto. Ieguldījuma īpašumi sākotnēji tiek novērtēti iegādes vērtībā, ieskaitot darījuma
izmaksas.
Pēc sākotnējās atzīšanas ieguldījuma īpašumi tiek uzskaitīti atbilstoši izmaksu metodei – to sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto
nolietojumu un vērtības samazinājumu. Nolietojums tiek aprēķināts visā ieguldījuma īpašuma lietderīgās izmantošanas laikā,
izmantojot lineāro metodi. Ieguldījuma īpašumiem tiek piemērota Koncerna pamatlīdzekļu nolietojuma metode un likmes. Koncerns
periodiski izvērtē, vai nav notikusi ieguldījuma īpašuma vērtības samazināšanās.
Ja aktīva atgūstamā vērtība ir zemāka par tā uzskaites vērtību, attiecīgais aktīvs tiek norakstīts līdz tā atgūstamai vērtībai. Jebkurš
tam sekojošs uzkrājumu vērtības samazinājuma reverss tiek atzīts peļņas vai zaudējumu aprēķinā līdz tādam apmēram, lai aktīva
uzskaites vērtība nepārsniegtu vērtību, kāda tā būtu, ja uzkrājumi vērtības samazinājumam nebūtu bijuši atzīti iepriekšējos periodos.
x) Ne-finanšu aktīvu vērtības samazināšanās
Katra pārskata perioda beigu datumā Koncerns pārbauda tā ne-finanšu aktīvu uzskaites vērtību (piemēram, krājumus un atliktā
nodokļa aktīvus), lai noteiktu, vai pastāv vērtības samazināšanās pazīmes. Ja tiek konstatēts, ka šādas pazīmes pastāv, tiek aplēsta
aktīva atgūstamā summa.
Vērtības samazināšanās pārbaudes nolūkā aktīvi tiek apvienoti grupās, balstoties uz mazāko aktīvu grupu, kuras lietošanas rezultātā
veidojas ienākoša naudas plūsma, kura lielākoties nav atkarīga no citiem aktīviem vai naudu pelnošām vienībām.
Aktīva vai naudu pelnošās vienības atgūstamā summa ir lielākā no tā izmantošanas vērtības vai patiesās vērtības, atskaitot
pārdošanas izmaksas. Lietošanas vērtības pamatā ir aplēstās nākotnes naudas plūsmas. Tās tiek diskontētas līdz to pašreizējai
vērtībai, izmantojot pirmsnodokļu diskonta likmi, kura atspoguļo naudas laika vērtības pašreizējo tirgus novērtējumu un riskus, kas
saistīti ar attiecīgo aktīvu vai naudu pelnošo vienību.
Zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek atzīti, ja aktīva vai naudu pelnošās vienības uzskaites vērtība pārsniedz atgūstamo vērtību.
Zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek atzīti peļņas un zaudējumu aprēķinā. Zaudējumus no vērtības samazināšanās sākotnēji
attiecina, lai samazinātu naudu pelnošai vienībai piešķirtās nemateriālās vērtības uzskaites vērtību, un pēc tam, lai proporcionāli
samazinātu pārējo naudu pelnošajā vienībā ietilpstošo aktīvu uzskaites vērtību.
Zaudējumi no nemateriālās vērtības samazināšanās nav atceļami. Pārējiem aktīviem zaudējumus no vērtības samazināšanās atceļ
vienīgi tādā apmērā, par cik attiecīgā aktīva bilances vērtība nepārsniedz to bilances vērtību, atskaitot nolietojumu, kura tiktu noteikta,
ja zaudējumi no vērtības samazināšanās netiktu atzīti.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 33
y) Apdrošināšanas darījumi
Koncerna būtiskākie apdrošināšanas darījumi ir dzīvības apdrošināšanas līgumi. Dzīvības apdrošināšanas līgumi var ietver gan
finanšu, gan apdrošināšanas risku. Līgumu daļa, kas nesatur būtiskus apdrošināšanas risku, tiek uzskaitīta kā ieguldījuma līgums
(nodalīšana). Ar šiem līgumiem saistītās saistības pret klientiem tiek uzrādītas finanšu pārskatos kā klientu noguldījumi.
Apdrošināšanas rezerves ir uzrādītas kā citas saistības. Koncerns regulāri pārskata ar apdrošināšanas riskiem saistīto aprēķinu
pamatpieņēmumus un cenšas minimizēt potenciālo risku ietekmi ar pārapdrošināšanas palīdzību, ja Koncerna vadība uzskata to par
pieņemamu.
Apdrošināšanas līgums ir līgums, kurā apdrošinātājs uzņemas būtisku apdrošināšanas risku no apdrošinājuma ņēmēja, apdrošinātājs
apņemas atlīdzināt apdrošinājuma ņēmējam zaudējumus līgumā noteikta nenoteikta apdrošināšanas gadījuma, piemēram,
apdrošinātās personas nāves, gadījumā. Apdrošinājuma ņēmējs apņemas maksāt apdrošināšanas prēmijas apdrošināšanas līgumā
noteiktajā apjomā, termiņos un apmērā, kā arī pildīt citas apdrošināšanas līgumā noteiktās saistības.
Apdrošināšanas rezerves pensiju anuitātes produktiem tiek atzītas, kad tiek saņemta prēmija aplēsto nākotnes anuitātes atlīdzību un
saistīto izdevumu apmērā. Aplēstās līgumā paredzētās nākotnes naudas plūsmas no anuitātes pensiju produktiem (ņemot vērā
pieņēmumus par mirstību, apkalpošanas izmaksām un ieguldījumu ienākumiem) tiek diskontētas saskaņā ar FKTK noteikto metodiku.
Jebkurš apdrošināšanas rezervju pārvērtēšanas guvums vai zaudējumi tiek atzīti peļņas un zaudējumu aprēķinā kā Neto
apdrošināšanas rezultāts Neto pārējo ienākumu sastāvā.
z) Ārpusbilances finanšu saistības un iespējamās saistības
Ikdienas uzņēmējdarbībā Koncernam ir izveidojušās ārpusbilances finanšu saistības un iespējamās saistības, kas ietver saistības
attiecībā uz kredītu piešķiršanu un neizmantotajām kredītlīnijām vai kredītkaršu limitiem, galvojumu izsniegšanu un akreditīvu
noformēšanu.
Saistības izsniegt kredītus un kredītkartes un piešķirt overdraftus tiek atzītas finansējuma saņemšanas brīdi. Finanšu garantijas un
akreditīvi tiek atzīti kā iespējamas ārpusbilances saistības, kad Koncerns ir uzņēmies risku līguma ietvaros. Ārpusbilances saistības
attiecībā uz kredītu pagarināšanu un neizmantotām kredītlīnijām vai kredītkaršu limitiem atspoguļo bilancē, kad tās tiek izmantotas;
ārpusbilancē uzrādītās garantijas un akreditīvus atspoguļo bilancē, ja tās retās reizēs kļūst maksājamas Koncernam. Finanšu
saistībām parasti ir noteikts termiņš vai citi līgumā paredzēti to beigu nosacījumi; atsevišķos gadījumos Koncerns var vienpusēji
atsaukt tās. Tā kā finanšu saistības var beigties arī pirms to realizēšanas, kopējais līgumā paredzētais saistību apmērs ne vienmēr
atspoguļo nākotnes naudas aizplūdi.
Sākotnēji finanšu garantiju līgumi tiek atzīti patiesajā vērtībā. Pēc sākotnējās atzīšanas tie tiek uzskaitīti sākotnējās atzīšanas vērtībā,
atskaitot garantijas periodā uzkrāto amortizāciju, vai vērtībā, kas noteikta saskaņā ar grāmatvedības principiem uzkrājumu izveidei,
ja garantijas izmantošana kļūst ticama, atkarībā no tā, kura no iepriekš minētajām summām ir lielāka.
Uzkrājumu veidošanas principi ārpusbilances finanšu saistībām un iespējamām saistībām ir atbilstoši aa) punktā aprakstītajiem
uzkrājumu veidošanas principiem.
aa) Uzkrājumi
Uzkrājumi tiek atzīti, ja Koncernam pastāv juridiskas vai prakses radītas saistības kāda pagātnes notikuma dēļ, pastāv varbūtība, ka
šo saistību izpildei būs nepieciešama ekonomiskos labumus ietverošu resursu aizplūšana, un saistību apmēru iespējams pietiekami
ticami novērtēt.
Uzkrājumus sagaidāmiem kredītzaudējumiem no pienākuma izsniegt aizdevumus un no finanšu garantiju līgumiem, atzīst kā
uzkrājumus. Detalizētu informāciju par aprēķinu metodoloģiju skatīt 3. pielikuma sadaļā p) Aizdevumu klientiem vērtības
samazināšanās un uzkrājumi ārpusbilances finanšu saistībām, garantijām un akreditīviem. Papildus ārpusbilances atlikumiem
piemērojamiem apsvērumiem, sagaidāmo nākotnes kredītzaudējumu aplēsēm ārpusbilances finanšu saistībām ņem vērā
sagaidāmos konvertācijas un nākotnes izmantošanas paradumus, Koncerna spēju laicīgi reaģēt un identificēt ekspozīcijas, kuru
kredītkvalitāte pasliktinās, kā arī pagātnes sniegumu slēdzot šādus limitus.
bb) Aktīvu pārvaldīšana
Aktīvi, kurus Koncerns pārvalda savu klientu, fondu un citu institūciju uzdevumā, netiek uzskatīti par Koncerna aktīviem. Līdz ar to šie
aktīvi netiek atspoguļoti Koncerna bilancē. Finanšu pārskatos aktīvi pārvaldībā iekļauti vienīgi atspoguļošanas nolūkā. Komisijas par
aktīvu pārvaldību tiek atzītas pēc uzkrājumu principa, un vairumā gadījumu tās ir atkarīgas no pārvaldīto aktīvu apjoma.
cc) Nauda un tās ekvivalenti
Naudas plūsmas pārskata sagatavošanas nolūkos nauda un tās ekvivalenti ietver kases atlikumus un prasības uz pieprasījumu pret
centrālajām bankām un citām kredītiestādēm, kam raksturīgs neliels vērtības maiņas risks, atskaitot saistības uz pieprasījumu pret
citām kredītiestādēm un centrālajām bankām.
dd) Aktīvu un saistību ieskaitīšana
Finanšu aktīvi un saistības tiek savstarpēji ieskaitīti un neto summa tiek atspoguļota bilancē, ja pastāv šobrīd īstenojamas juridiskas
tiesības savstarpēji ieskaitīt atzītās summas, un nodoms ir norēķināties, ņemot vērā neto summu, vai vienlaicīgi realizēt aktīvu un
nokārtot saistības.
ee) Notikumi pēc pārskata perioda beigu datuma
Finanšu pārskatos tiek atspoguļoti tādi notikumi pēc pārskata perioda beigām, kas ietekmē Koncerna finansiālo stāvokli bilances
datumā (koriģējošie notikumi). Ja notikumi pēc pārskata perioda beigām nav koriģējoši, tie tiek atspoguļoti finanšu pārskatu pielikumos
tikai tad, ja tie ir būtiski.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 34
ff) Aplēšu un spriedumu izmantošana finanšu pārskatu sagatavošanā
Sagatavojot finanšu pārskatu saskaņā ar Eiropas Savienībā pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, vadībai ir
nepieciešams izdarīt aplēses un pieņēmumus, kas ietekmē finanšu pārskatos uzrādītos aktīvus, saistības, ienākumus un izdevumus,
kā arī iespējamo saistību apmēru. Šo finanšu pārskatu sagatavošanā vadība izmantojusi pamatotas un piesardzīgas aplēses un
spriedumus. Sagatavojot šos finanšu pārskatus, nozīmīgas aplēses tiek izdarītas attiecībā uz uzkrājumiem zaudējumiem no finanšu
aktīvu vērtības samazinājuma un kontroles noteikšanu pār ieguldījumu uzņēmumu konsolidēšanas mērķiem un atliktā nodokļa aktīvu
un saistību atzīstamo summu novērtēšanu un „Kaleido Privatbank” AG uzrādīšanu kā pārdošanai turētu pārtrauktu darbību.
Kredītu vērtības samazināšanās
Koncerns regulāri izvērtē, vai kredītu vērtība nav samazinājusies. Vērtības samazināšanās zaudējumu aplēses pēc būtības nekad
nevar būt pilnīgi precīzas un ir atkarīgas no daudziem faktoriem. Paredzamo kredītzaudējumu aplēšanā tiek izmantotas divas dažādas
pieejas – individuāls novērtējums, kas piemērojams galvenokārt lielām ekspozīcijām, un kolektīva, jeb kopēja paredzamo
kredītzaudējumu aplēšana mazāku ekspozīciju grupām, kurās ietverti darījumi ar līdzīgām iezīmēm.
Tā kā lielās ekspozīcijas tiek pastāvīgi uzraudzītas, sagaidāmie kredītzaudējumi tiek nekavējoties identificēti. Šiem kredītiem
sagaidāmie kredītzaudējumi tiek aprēķināti katram kredītam atsevišķi, ņemot vērā paredzamo naudas plūsmu, tajā skaitā no ķīlas
pārdošanas radušos naudas plūsmu. Lai aplēstu sagaidāmo kredītzaudējumu summu, ko varētu noteikt tādi faktori kā ekonomiskā
situācija nākotnē un no tās atkarīgie aizņēmēja darbības rezultāti un ķīlas vērtība, Koncerns izmanto kompetentus spriedumus. Tā
rezultātā individuāli novērtētie paredzamie kredītzaudējumi varētu mainīties laika gaitā, kā arī mainoties apstākļiem vai iegūstot jaunu
informāciju. Nākotnes naudas plūsmas summu vai laika periodu aplēsēs izmantotā metodoloģija un pieņēmumi tiek regulāri pārskatīti,
lai mazinātu atšķirības starp paredzamo kredītzaudējumu aplēsēm un faktiskajiem kredītzaudējumiem.
Ja aplēsto nākotnes naudas plūsmu neto pašreizējā vērtība kredītiem, kuriem paredzamie kredītzaudējumi tiek novērtēti individuāli,
mainītos par -5%, Bankas uzkrājumi zaudējumiem no vērtības samazināšanas nemainītos (2021. gadā: -0.23 miljoni eiro), jo ir gadījies
tā ka atgūstamo summu aplēses ir balstītas tikai uz nodrošinājuma atsavināšanas ienākumiem, bet Koncerna – par -0.55 miljoniem
eiro (2021. gadā: -0.79 miljoni eiro). Ja aplēstā ķīlas vērtība kredītiem, kuriem paredzamie kredītzaudējumi tiek novērtēti individuāli,
mainītos par -5%, Bankas uzkrājumi zaudējumiem no vērtības samazināšanas mainītos par -0.63 miljoniem eiro (2021. gadā: -0.92
miljoni eiro), bet Koncernam – par -0.95 miljoniem eiro (2021. gadā: -1.30 miljoni eiro).
Lielākajai daļai izsniegto kredītu uzkrājumu summu zaudējumiem no vērtības samazināšanās Koncerns aplēš kopēji, lai segtu
paredzamos kredītzaudējumus, kas raksturīgi kredītportfelim. Kredītportfeļa grupu vērtības samazinājumu novērtē, izmantojot
novērojamus datus, kas iegūti no vēsturiskas informācijas un piemēroti pašlaik izsniegtiem kredītiem klientiem ar līdzīgām kredītriska
iezīmēm. Šāda novērtējuma nolūkā kredīti tiek iedalīti viendabīgās grupās pēc produkta veida (hipotekārais, patēriņa vai cits kredīts)
un klienta veida (privātpersona, juridiska persona, valsts iestāde u.c.) Vēsturisko zaudējumu likme tiek koriģēta, pamatojoties uz
pašreizējo informāciju, lai atspoguļotu tādu pašreizējo apstākļu ietekmi, kuri nepastāvēja periodā, uz kuru attiecināma vēsturiskā
zaudējumu likme, un novērstu tādu pagātnes perioda faktoru ietekmi, kas pašlaik vairs nepastāv. Svarīgākie parametri kredītportfeļu
paredzamo kredītzaudējumu aprēķināšanas metodoloģijā ir PD, LGD, EAD un kredīta iedalījums attiecīgajā stadijā. Lai iegūtu
paredzamo kredītzaudējumu aplēses konkrētā brīdī, nevis kredīta cikla laikā, modelī tiek izmantota arī uz nākotni vērsta
makroekonomiska informācija. Turpmākā kredītportfeļa kvalitāte, kuram paredzamie kredītzaudējumi ir aplēsti kolektīvi, ir atkarīga no
faktoriem, kuru ietekmē faktiskie kredītzaudējumi varētu būtiski atšķirties no aplēstajiem kredītzaudējumiem. Šādi faktori ir, piemēram,
ekonomiskā situācija pasaulē un valstī, ar aizņēmēju saistīti specifiski faktori, nozares un tirgus tendences, procentu likmes, bezdarba
līmenis un citi ārējie faktori.
Pārskata periodā vadība joprojām uzskatīja, ka pastāv būtiska nenoteiktība saistībā ar ekonomiskajiem riskiem, piemēram, Krievijas
iebrukumu Ukrainā, kas paaugstināja izejvielu un energoresursu cenas, palielināja globālo inflāciju un izraisīja piegādes ķēžu
traucējumus. Korekcija, attiecībā uz sagaidāmo ietekmi no nākotnes ekonomiskajiem scenārijiem ir koriģēta atbilstoši. Reaģējot uz
to, piesardzības nolūkā papildu uzkrājumi (“impairment overlay”) zaudējumiem 1. stadijas un 2. stadijas kredītiem tika ietverti ECL
modelī. Izveidotie uzkrājumi veido papildu zaudējumu rezerves, kas izveidotas papildus modelētajām ECL summām, saistībā ar citām
ekonomikas neskaidrībām. Papildu uzkrājumi vērtības samazinājumam ir atbilde palielinātai neskaidrībai attiecībā uz ekonomiskajiem
apstākļiem nākotnē, ņemot vērā neskaidro ekonomisko situāciju, kuras ilgums, ietekme un saistītie traucējumi Baltijas valstu
ekonomikām un Koncerna klientiem ir neskaidra. Papildu uzkrājumi atspoguļo ekonomiskos riskus, kurus sagaidāmo kredītzaudējumu
aprēķināšanas modeļi, kas kalibrēti balstoties uz vēsturiskajiem datiem un koriģēti par nākotnes tendencēm, varētu pilnībā neietvert.
Reaģējot uz šo modelēšanas neskaidrību, 2022. gada 31. decembrī Bankai ir izveidoti papildu uzkrājumi 13.9 miljonu eiro apmērā,
bet Koncernam – 17.1 miljonu eiro apmērā (2021. gadā: Bankai – 1.4 miljoni eiro un Koncernam – 5.2 miljons eiro). Iepriekšējie
papildus uzkrājumi tika atcelti 2022. gadā, jo tie bija saistīti ar Covid-19 izraisīto ekonomisko nenoteiktību, un šie riski ir
samazinājušies.
Ja visi izmantotie LGD rādītāji mainītos par 500 bāzes punktiem, uzkrājumi zaudējumiem no kredītu grupas vērtības samazināšanas
un uzkrājumi ārpusbilances saistībām un garantijām mainītos par +5.2/-5.2 miljoniem eiro Bankai un +7.6/-7.7 miljoniem eiro
Koncernam (2021. gadā: Bankai +4.4/-4.6 miljoniem eiro un Koncernam +7.3/-7.6 miljoniem eiro). Ja 1-gada PD rādītāji mainītos par
100 bāzes punktiem, Bankas izveidotie uzkrājumi zaudējumiem no kredītportfeļa grupu vērtības samazinājuma mainītos par +6.3/-
6.1 miljoniem eiro, bet Koncerna – par +8.9/-8.5 miljoniem eiro (2021. gadā: +4.6/-4.6 miljoni eiro Bankai un +6.4/-6.4 miljoni eiro
Koncernam). Savukārt uzkrājumi ārpusbilances saistībām un garantijām mainītos par +0.5/-0.5 miljoniem eiro Bankai un par +0.5/-
0.5 miljoniem eiro Koncernam (2021 gadā: +0.6/-0.6 miljoniem eiro Bankai un par +0.7/-0.7 miljoniem eiro Koncernam).
Sagaidāmo kredītzaudējumu novērtēšanā Koncerns izmanto uz nākotni vērstu informāciju. Uz nākotni vērstā korekcija ietver trīs
ekonomiskos scenārijus, kuriem ir izteikta ekonomiska ietekme: pamata scenārijs, kas paredz visticamāko nākotnes ekonomisko
attīstību, otru scenāriju, kas paredz mazāk ticamu negatīvo scenāriju un pozitīvais scenārijs. Vieni no galvenajiem mainīgajiem
lielumiem ir IKP gada pieauguma tempi, ko iegūst, kombinējot iekšējās un ārējās makroekonomiskās prognozes. Galvenie mainīgie
lielumi ir apkopoti turpmāk.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 35
Pamata scenārijs
Negatīvais scenārijs
Pozitīvais scenārijs
2023
2024
2023
2024
2023
2024
Latvija
IKP (izmaiņas par gadu)
(1.5%)
3.4%
(4.4%)
3.8%
2.1%
3.4%
Bezdarba rādītājs
7.2%
6.3%
8.5%
7.7%
6.7%
5.9%
Vidējā bruto alga (izmaiņas par gadu)
6.2%
5.5%
5.0%
5.0%
7.0%
6.3%
Lietuva
IKP (izmaiņas par gadu)
(0.9%)
3.3%
(4.7%)
3.7%
2.0%
3.3%
Bezdarba rādītājs
6.5%
6.2%
8.5%
7.6%
6.2%
5.8%
Vidējā bruto alga (izmaiņas par gadu)
6.4%
4.4%
4.3%
4.5%
6.7%
5.2%
Igaunija
IKP (izmaiņas par gadu)
(0.9%)
4.0%
(4.8%)
3.7%
1.7%
4.0%
Bezdarba rādītājs
6.6%
5.6%
8.0%
7.4%
5.9%
5.2%
Vidējā bruto alga (izmaiņas par gadu)
4.9%
4.6%
3.7%
4.7%
5.4%
5.4%
Pēc ekspertu viedokļa pašreizējā pamata scenārija izpildes iespējamība ir 55%, negatīvā scenārija izpildes iespējamība ir 35% un
pozitīvā scenārija izpildes iespējamība ir 10% (2021. gadā: 60% pamata scenārijs un 40% negatīvais scenārijs). Uz nākotni vērstu
korekciju veikšanai tiek izmantots 55% pret 35% pret 10% svērts kombinētais scenārijs. Ja negatīvā scenārija izpildes iespējamība
pieaugtu līdz 40%, Bankas sagaidāmo kredītzaudējumu uzkrājumi 2021. gada 31. decembrī pieaugtu par 0.5 miljoniem eiro, bet
Koncerna – par 0.7 miljoniem eiro. Ja pamata scenārija izpildes iespējamība pieaugtu līdz 100%, Bankas sagaidāmo kredītzaudējumu
uzkrājumi 2022. gada 31. decembrī samazinātos par 2.9 miljoniem eiro, bet Koncerna – samazinātos par 3.9 miljoniem eiro.
2021. gada 31. decembrī pamata scenārija izpildes iespējamība bija 60%, bet negatīvā scenārija izpildes iespējamība – 40%. Ja
negatīvā scenārija izpildes iespējamība pieaugtu līdz 45%, Bankas sagaidāmo kredītzaudējumu uzkrājumi 2021. gada 31. decembrī
pieaugtu par 1.2 miljoniem eiro, bet Koncerna – par 1.8 miljoniem eiro. Ja pamata scenārija izpildes iespējamība pieaugtu līdz 100%,
Bankas sagaidāmo kredītzaudējumu uzkrājumi 2021. gada 31. decembrī samazinātos par 9.1 miljonirm eiro, bet Koncerna – par 13.7
miljoniem eiro.
Pārējo finanšu un ne-finanšu aktīvu vērtības samazināšanās
Katrā pārskata perioda beigu datumā Banka un Koncerns novērtē, vai pastāv pazīmes tam, ka nefinanšu aktīvu vērtība varētu būt
samazinājusies, izņemot atlikto nodokli un krājumus. Konstatējot šādas pazīmes, tiek aplēsta attiecīgā aktīva vai tā naudu ienesošās
vienības atgūstamā summa. Atgūstamās summas aplēses ietekmē nenoteiktības, kas saistītas ar nākotnes naudas plūsmu aplēsēm
un piemērotajām diskonta likmēm. Detalizēta informācija par pieeju un galvenajiem pieņēmumiem, kas izmantoti Bankas ieguldījumu
meitas sabiedrību kapitālā atgūstamās summas aplēšanai, ir pieejama 19. pielikumā (Ieguldījumi radniecīgās sabiedrībās).
Konsolidācijas grupa
Koncerns konsolidē visas sabiedrības, pār kurām tam ir kontrole. Koncernam ir kontrole pār sabiedrību tad, kad tas saņem vai tam ir
tiesības saņemt mainīgu peļņu no ieguldījuma attiecīgajā sabiedrībā un Koncerns spēj ietekmēt šīs peļņas apmēru, izmantojot savu
varu pār šo sabiedrību. Sarakstu ar konsolidētajā grupā iekļautajām sabiedrībām skatīt 19. pielikumu (Ieguldījumi radniecīgās
sabiedrībās). Sarakstu ar ieguldījumiem vērtspapīros, kas netiek konsolidēti, skatīt 18. pielikumu (Kapitāla un citi finanšu instrumenti).
Ikdienas darbībā IPS CBL Asset Management sniedz pārvaldīšanas pakalpojumus atsevišķiem fondiem, kur CBL AM vienīgais mērķis
ir nopelnīt pārvaldīšanas maksu. Vienīgi ar mērķi diversificēt vērtspapīru portfeli Banka ir veikusi ieguldījumu arī IPAS CBL Asset
Management pārvaldītajos fondos. Saskaņā ar fondu prospektiem lēmumus par ieguldījumiem kolektīvi pieņem IPAS CBL Asset
Management Ieguldījumu komiteja. Banka neplāno piedalīties lēmumu pieņemšanas procesā attiecībā uz jebkuru fondu aktīvu
izvietošanu. Turklāt iejaukšanās Ieguldījumu komitejas lēmumu pieņemšanas procesā būtu pretrunā ar korporatīvās pārvaldības
principiem, kurus Banka ievēro kopš darbības uzsākšanas. Tādējādi atbilstoši 10. SFPS Banka uzskata, ka tai nav kontroles pār
fondiem, un fonds nav jākonsolidē.
Atliktā nodokļa aktīvi un saistības
Nākotnē gūtā apliekamā peļņa un nodokļu atvieglojumu izmantošanas iespējamie apjomi tiek novērtēti, pamatojoties uz vadības
sagatavotām vidēja termiņa finanšu prognozēm un no to ekstrapolētajiem rezultātiem. Iepriekš minētā prognoze norāda, ka nākotnē
Bankai būs pietiekams apliekamais ienākums, lai izmantotu atzīto atliktā nodokļa aktīvu. Plašāka informācija ir sniegta 13. pielikumā
(Nodokļi).
„Kaleido Privatbank” AG uzrādīšanas kā pārtraukta darbība, kas tiek turēta pārdošanai
2022. gada janvārī AS „Citadele banka” noslēdza saistošu līgumu ar Trusted Novus Bank Limited par tās Šveices meitas sabiedrības
– „Kaleido Privatbank” AG pārdošanu. Darījuma noslēgšanai ir jāsaņem regulatora atļauja. Tā kā apstākļi liecina, ka ieguldījums tiks
atgūts, galvenokārt veicot pārdošanas darījumu, nevis turpinot darbību, perioda beigās „Kaleido Privatbank” AG uzrādīta kā pārtraukta
darbība .
4. PIELIKUMS DARBĪBAS SEGMENTI
Darbības segmenti ir uzrādīti saskaņā ar klasifikāciju, kas izmantota iekšējās atskaitēs galvenajam lēmumu pieņēmējam. Galvenais
lēmumu pieņēmējs ir persona vai personu grupa, kas Koncerna darbības segmentiem piešķir resursus un novērtē to darbības
rezultātus. Galvenais lēmumu pieņēmējs par pamatdarbības jautājumiem Bankā ir valde.
Darījumi darbības segmentu starpā tiek veikti pēc brīva tirgus principiem. Darbības segmenta neto procentu ienākumus, kas koriģēti
par FTP rādītāju, aprēķina, attiecīgā segmenta aktīviem un saistībām piemērojot iekšējas finansēšanas likmes. Iekšējās finansēšanas
likmes aprēķinos tiek ņemts vērā dzēšanas termiņš, valūta un darījuma izpildes laiks. Segmentu ienākumus un izdevumus uzrāda
sadalījumā pa tos radošajām vienībām un aplēstajās tirgus cenās. Uz darbības segmentiem tiek attiecinātas gan tiešas, gan netiešas
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 36
izmaksas, ieskaitot pieskaitāmās izmaksas un ārkārtas posteņus. Netiešās izmaksas, kas rodas saistībā ar iekšējiem pakalpojumiem,
tiek piestādītas iekšējiem pakalpojumu lietotājiem un iegrāmatotas kredītā pakalpojumu sniedzējam. Pakalpojumi Koncerna ietvaros
tiek sniegti par aplēstām tirgus cenām vai par pilnu samaksu.
Salīdzinošā informācija 2021. gada 31. decembrī un par divpadsmit mēnešu periodu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī, ir
pārklasificēta, piemērojot jaunāko segmentācijas metodoloģiju. Izmaiņas ir galvenokārt saistītas ar iepriekš atsevišķi uzrādītu SIA
„Citadele Leasing”, SIA „Citadele Factoring”, UAB „Citadele Factoring” un OU „Citadele Factoring” riska ekspozīciju pārdali
Privātpersonu, MVU, Korporatīvo un Turīgo klientu segmentos.
Koncerna galvenie darbības segmenti ir:
Privātpersonas
Privātpersonas, kas tiek apkalpotas Latvijā, Lietuvā un Igaunijā. Pilns bankas, līzinga un konsultāciju pakalpojumu klāsts, kas
pieejams filiālēs, interneta bankā un mobilajā lietotnē.
Turīgie klienti
Privātbaņķieru pakalpojumi klientiem Latvijā, Lietuvā un Igaunijā.
Mazais bizness
Mazie un vidēja izmēra uzņēmumi Latvijā, Lietuvā un Igaunijā, kuri saņem pakalpojumus filiālēs, interneta bankā un mobilajā lietotnē.
Komercsabiedrības
Lieli klienti, kas tiek apkalpoti Latvijā, Lietuvā un Igaunijā. Klienta gada apgrozījums pārsniedz 7 miljonu eiro vai kopējā riska
ekspozīcija Citadele koncernā ir virs 2 miljoniem eiro, vai klientam ir nepieciešami sarežģīti finanšu risinājumi.
Kapitāla pārvaldība
Konsultāciju, ieguldījumu un kapitāla pārvaldības pakalpojumi klientiem Latvijā, Lietuvā un Igaunijā. Šis segments ietver IPAS „CBL
Asset Management”, AS „CBL Atklātais Pensiju Fonds” un AAS „CBL Life” darbību.
Citi
Koncerna resursu pārvaldības funkcija un citi atbalsta pakalpojumi biznesa vienībām, tajā skaitā Koncerna meitas sabiedrību darbības
rezultāts, kuras nesniedz finanšu pakalpojumus. Šis postenis iekļauj pārtrauktās darbības, proti „Kaleido Privatbank” AG darbību
(Šveicē reģistrēta meitas banka), kuru Citadele ir vienojusies pārdot. Skatīt 21. pielikumu (Pārtrauktas darbības un pārdošanai turēti
ilgtermiņa aktīvi).
Koncerna segmenti
Koncerns, 2022, tūkst. eiro
Ziņošanas segmenti
Citi
Kopā
Privāt-
personas
Turīgie
klienti
Mazais
bizness
Komerc-
sabiedrī-
bas
Kapitāla
pārvaldība
Procentu ienākumi
51,656
1,849
30,750
45,786
263
7,152
137,456
Procentu izdevumi
(3,795)
(1,575)
(1,548)
(2,809)
(148)
(8,732)
(18,607)
Neto procentu ienākumi
47,861
274
29,202
42,977
115
(1,580)
118,849
Komisijas naudas ienākumi
22,276
3,438
15,815
14,110
6,543
3,846
66,028
Komisijas naudas izdevumi
(12,779)
(1,114)
(5,671)
(8,001)
(447)
(370)
(28,382)
Neto komisijas naudas
ienākumi
9,497
2,324
10,144
6,109
6,096
3,476
37,646
Neto finanšu ienākumi
1,294
1,029
2,760
2,352
(1,370)
2,538
8,603
Neto pārējie ienākumi
(2,017)
(446)
(165)
(264)
5,721
248
3,077
Pamatdarbības ienākumi
56,635
3,181
41,941
51,174
10,562
4,682
168,175
Neto finansēšanas alokācija
1,213
2,521
87
(3,007)
45
(859)
-
FTP koriģēti pamatdarbības
ienākumi
57,848
5,702
42,028
48,167
10,607
3,823
168,175
Neto kredītzaudējumi
(14,327)
(627)
(983)
(9,721)
7
1,947
(23,704)
Neto rezultāts no darbībām, kas
turpinās, pirms pamatdarbības
izdevumiem
43,521
5,075
41,045
38,446
10,614
5,770
144,471
Neto pārējie ienākumi un
izdevumi
(91,643)
Neto peļņa pirms nodokļiem
no darbībām, kas turpinās
52,828
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 37
Koncerns, 2021, tūkst. eiro (Pārklasificēts salīdzināmībai)
Ziņošanas segmenti
Citi
Kopā
Privāt-
personas
Turīgie
klienti
Mazais
bizness
Komerc-
sabiedrī-
bas
Kapitāla
pārvaldība
Procentu ienākumi
44,671
1,723
28,185
37,299
239
10,521
122,638
Procentu izdevumi
(1,089)
(803)
(19)
(324)
(180)
(13,244)
(15,659)
Neto procentu ienākumi
43,582
920
28,166
36,975
59
(2,723)
106,979
Komisijas naudas ienākumi
18,006
4,559
12,633
12,062
8,755
1,969
57,984
Komisijas naudas izdevumi
(11,279)
(1,081)
(4,346)
(6,131)
(559)
(450)
(23,846)
Neto komisijas naudas
ienākumi
6,727
3,478
8,287
5,931
8,196
1,519
34,138
Neto finanšu ienākumi
810
896
2,218
1,530
295
1,038
6,787
Neto pārējie ienākumi
(636)
(196)
753
2,003
1,115
(1,212)
1,827
Pamatdarbības ienākumi
50,483
5,098
39,424
46,439
9,665
(1,378)
149,731
Neto finansēšanas alokācija
(1,318)
494
(990)
(1,647)
11
3,450
-
FTP koriģēti pamatdarbības
ienākumi
49,165
5,592
38,434
44,792
9,676
2,072
149,731
Neto kredītzaudējumi
(5,894)
336
908
(1,707)
(7)
4,946
(1,418)
Neto rezultāts no darbībām, kas
turpinās, pirms pamatdarbības
izdevumiem
43,271
5,928
39,342
43,085
9,669
7,018
148,313
Neto pārējie ienākumi un
izdevumi
(84,338)
Neto peļņa pirms nodokļiem no
darbībām, kas turpinās
63,975
Koncerns 31/12/2022, tūkst. eiro
Ziņošanas segmenti
Citi
(t.s. pārtrauktās
darbības)
Kopā
Privāt-
personas
Turīgie
klienti
Mazais
bizness
Komerc-
sabiedrī-
bas
Kapitāla
pārvaldība
Aktīvi
Kase, prasības pret centrālajām
bankām
-
-
-
-
-
532,030
532,030
Prasības pret kredītiestādēm
-
-
-
-
6,397
42,044
48,441
Parāda vērtspapīri
-
-
-
44,552
42,302
1,505,749
1,592,603
Aizdevumi klientiem
1,199,979
51,895
629,682
1,060,588
4,550
19,784
2,966,478
Kapitāla instrumenti
-
-
-
-
-
1,029
1,029
Citi finanšu instrumenti
-
-
-
-
27,372
1,101
28,473
Visi pārējie aktīvi
-
-
-
5
4,939
230,281
235,225
Kopā aktīvi
1,199,979
51,895
629,682
1,105,145
85,560
2,332,018
5,404,279
Saistības
Banku noguldījumi
-
-
-
-
-
469,736
469,736
Klientu noguldījumi
1,550,387
511,406
736,882
1,056,760
70,425
54,401
3,980,261
Emitētās parādzīmes
-
-
-
-
-
259,225
259,225
Visas pārējās saistības
-
-
49
125
56,889
213,776
270,839
Kopā saistības
1,550,387
511,406
736,931
1,056,885
127,314
997,138
4,980,061
Koncerns 31/12/2021, tūkst. eiro (Pārklasificēts salīdzināmībai)
Ziņošanas segmenti
Citi
(t.s. pārtrauktās
darbības)
Kopā
Privāt-
personas
Turīgie
klienti
Mazais
bizness
Komerc-
sabiedrī-
bas
Kapitāla
pārvaldība
Aktīvi
Kase, prasības pret centrālajām
bankām
-
-
-
-
-
371,025
371,025
Prasības pret kredītiestādēm
-
-
-
-
3,201
55,541
58,742
Parāda vērtspapīri
-
-
-
49,547
48,445
1,703,728
1,801,720
Aizdevumi klientiem
1,103,479
46,845
584,912
940,293
-
25,980
2,701,509
Kapitāla instrumenti
-
-
-
-
-
1,279
1,279
Citi finanšu instrumenti
-
-
-
-
34,632
7,400
42,032
Visi pārējie aktīvi
-
-
-
1,953
6,799
69,502
78,254
Kopā aktīvi
1,103,479
46,845
584,912
991,793
93,077
2,234,455
5,054,561
Saistības
Banku noguldījumi
-
-
-
-
-
479,235
479,235
Klientu noguldījumi
1,466,577
526,854
628,860
962,744
71,360
157,468
3,813,863
Emitētās parādzīmes
-
-
-
-
-
258,895
258,895
Visas pārējās saistības
-
-
-
125
44,969
60,399
105,493
Kopā saistības
1,466,577
526,854
628,860
962,869
116,329
955,997
4,657,486
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 38
5. PIELIKUMS PROCENTU IENĀKUMI UN IZDEVUMI
Tūkst. eiro
2022
2021
2022
2021
Koncerns
Koncerns
Pārklasificētas
pārtrauktas
darbības
Banka
Banka
Procentu ienākumi, kas atzīti, izmantojot efektīvās procentu
likmes metodi:
Amortizētajā iegādes vērtībā novērtēti finanšu instrumenti:
Aizdevumi klientiem
81,472
69,212
105,993
86,064
Parāda vērtspapīri
4,616
2,996
4,616
2,996
Prasības pret centrālajām bankām un kredītiestādēm
(ieskaitot TLTRO-III)
3,413
3,083
3,419
3,090
Klientu noguldījumi ar negatīvām procentu likmēm
834
383
912
466
Patiesajā vērtībā novērtēti parāda vērtspapīri ar
atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos
1,033
1,012
776
842
Procentu ienākumi no finanšu nomas (daļa no aizdevumi
klientiem)
46,088
45,952
-
-
Procentu ienākumi kopā
137,456
122,638
115,716
93,458
Procentu izdevumi:
Amortizētajā iegādes vērtībā novērtēti finanšu instrumenti:
Klientu noguldījumi
(7,839)
(8,813)
(7,823)
(8,130)
Emitētās parādzīmes
(6,821)
(3,952)
(6,821)
(3,952)
Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi (ieskaitot
TLTRO-III)
(951)
(104)
(1,003)
(276)
Noguldījumi centrālajās bankās un citi aktīvi ar
negatīvām procentu likmēm
(676)
(863)
(616)
(862)
Patiesajā vērtībā novērtētas finanšu saistības ar
atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
Klientu noguldījumi
(89)
(145)
-
-
Nomas saistības
(43)
(58)
(38)
(50)
Citi procentu izdevumi
(2,188)
(1,724)
(2,188)
(1,724)
Procentu izdevumi kopā
(18,607)
(15,659)
(18,489)
(14,994)
Neto procentu ienākumi
118,849
106,979
97,227
78,464
Augstas likviditātes aktīviem, piemēram, riska darījumiem ar centrālajām bankām, valdībām un kredītiestādēm, lielākajā daļā no
pārskata perioda piemērojamā efektīvā procentu likme bija negatīva. Tā kā finanšu aktīviem, piemērojot negatīvu efektīvo procentu
likmi, rodas ekonomisko labumu aizplūde, šādi izdevumi tiek uzrādīti kā procentu izdevumi. Līdzīgi, ekonomisko labumu ieplūde no
saistībām ar negatīvu efektīvo procentu likmi (tajā skaitā TLTRO-III finansējums) tiek uzrādīta kā procentu ienākumi.
Tūkst. eiro
2022
2021
2022
2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Procentu ienākumi, kas atzīti no aktīviem, kuriem izveidoti
uzkrājumi kredītvērtības samazinājumam
3,114
3,747
1,677
1,458
Visi finanšu aktīvi ar kredītvērtības samazinājumu ir klasificēti kā 3. stadijas aktīvi un POCI aktīvi ar aktuāliem saistību neizpildes
rādītājiem. Papildus aktīviem ar kavētiem maksājumiem vai atzītu vērtības samazinājumu tie iever arī nerestrukturizētus aktīvus bez
kavētiem maksājumiem, kuriem noteikts uzraudzības periods un kuriem iepriekš tika novērotas saistību neizpildes pazīmes.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 39
6. PIELIKUMS KOMISIJAS NAUDAS IENĀKUMI UN IZDEVUMI
Tūkst. eiro
2022
2021
2022
2021
Koncerns
Koncerns
Pārklasificētas
pārtrauktas
darbības
Banka
Banka
Komisijas naudas ienākumi:
Maksājumu kartes
43,301
32,637
43,303
32,638
Maksājumi un transakcijas
11,062
10,741
11,088
10,757
Aktīvu pārvaldīšana un turētājbankas pakalpojumi
6,758
9,078
1,680
1,797
Vērtspapīru brokeru pakalpojumi
521
564
523
577
Pārējie
2,038
1,810
2,004
1,610
Komisijas naudas ienākumi no līgumiem ar klientiem
kopā
63,680
54,830
58,598
47,379
Garantijas, akreditīvi un kredīti
2,348
3,154
1,783
2,341
Komisijas naudas ienākumi kopā
66,028
57,984
60,381
49,720
Komisijas naudas izdevumi:
Maksājumu kartes
(23,238)
(19,260)
(23,233)
(19,254)
Maksājumi un transakcijas
(3,625)
(3,201)
(3,625)
(3,161)
Aktīvu pārvaldīšana, turētājbankas pakalpojumi un
vērtspapīru brokeru pakalpojumi
(748)
(918)
(738)
(918)
Pārējie
(771)
(467)
(322)
(64)
Komisijas naudas izdevumi kopā
(28,382)
(23,846)
(27,918)
(23,397)
Neto komisijas naudas ienākumi
37,646
34,138
32,463
26,323
7. PIELIKUMS NETO FINANŠU IENĀKUMI
Tūkst. eiro
2022
2021
2022
2021
Koncerns
Koncerns
Pārklasificētas
pārtrauktas
darbības
Banka
Banka
Ārvalstu valūtu tirdzniecība, pārvērtēšana un saistītie
atvasinātie instrumenti
9,583
6,864
9,496
6,821
Patiesajā vērtībā novērtēti aktīvi un saistības ar
atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kas nav
turēti tirdzniecībai
(824)
443
783
381
Patiesajā vērtībā novērtētu aktīvu ar atspoguļojumu pārējos
apvienotajos ienākumos realizācija
(1,519)
428
(1,519)
428
Amortizētajā iegādes vērtībā novērtēti aktīvi
27
(16)
27
(16)
Naudas plūsmu modifikācijas, kā rezultātā nenotiek
atzīšanas pārtraukšana
1,336
(932)
1,336
(932)
Kopā neto finanšu ienākumi
8,603
6,787
10,123
6,682
8. PIELIKUMS NETO PĀRĒJIE IENĀKUMI
Tūkst. eiro
2022
2021
2022
2021
Koncerns
Koncerns
Pārklasificētas
pārtrauktas
darbības
Banka
Banka
Kompensācija par TLTRO-III valdības noteikto prasību
izpilde (23. pielikums)
993
2,744
993
2,744
Operatīvās nomas ienākumi
1,835
2,088
-
-
Bruto apdrošināšanas ienākumi
6,307
1,713
-
-
Dividenžu ienākumi
29
37
8,713
37
Ieguldījumu, kas uzskaitīti pēc pašu kapitāla metodes,
peļņas daļa
-
5
-
5
Pārējie darbības ienākumi
773
1,057
2,049
2,072
Kopā neto pārējie ienākumi
9,937
7,644
11,755
4,858
Uzraudzības maksa
(2,988)
(1,759)
(2,898)
(1,605)
Operatīvās nomas aktīvu nolietojums (20. pielikums)
(1,467)
(1,578)
-
-
Ieguldījumu, kas uzskaitīti pēc pašu kapitāla metodes,
zaudējumu daļa
(89)
-
(89)
-
Bruto izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības
(71)
(19)
Pārējie izdevumi
(2,245)
(2,461)
(1,503)
(1,471)
Kopā pārējie pamatdarbības izdevumi
(6,860)
(5,817)
(4,490)
(3,076)
Kopā neto pārējie ienākumi
3,077
1,827
7,265
1,782
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 40
Pārējie ienākumi ietver pārņemto ķīlu realizācijas neto rezultātu un citus mazāk svarīgus posteņus, kās nevar tikt uzskatīti par procentu
vai komisijas naudas ienākumiem. Uzraudzības maksa tiek maksāta Finanšu un kapitāla tirgus komisijai, Eiropas Centrālajai Bankai,
Vienotajai noregulējuma valdei un līdzīgām iestādēm. Tās apjoms ir tieši atkarīgs no bankas darbības apjoma (galvenokārt aktīvu
kopsummas). Augstāks neto apdrošināšanas rezultāts 2022. gadā ir galvenokārt diskontēšanas rezultātā gūta peļņa no procentu
likmju pieauguma.
9. PIELIKUMS PERSONĀLA IZDEVUMI
Personāla izdevumos ietilpst darbiniekiem izmaksātais atalgojums par darbu un ar to saistītās sociālās apdrošināšanas obligātās
iemaksas, kā arī darbinieku prēmijas un citi pabalsti. Citi personāla izdevumi ietver veselības apdrošināšanas, apmācību, izglītības
un tamlīdzīgas izmaksas.
Tūkst. eiro
2022
2021
2022
2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Atalgojums par darbu:
- vadība
4,178
2,893
3,319
1,948
- pārējie darbinieki
44,787
42,899
37,770
36,036
Kopā atalgojums par darbu
48,965
45,792
41,089
37,984
Sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas:
- vadība
651
651
469
447
- pārējie darbinieki
8,354
8,014
7,036
6,738
Kopā sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas
9,005
8,665
7,505
7,185
Citi personāla izdevumi
901
852
776
731
Personāla izdevumi kopā
58,871
55,309
49,370
45,900
Pilnas slodzes ekvivalentu darbinieku skaits perioda beigās
- no darbībām, kas turpinās
1,329
1,310
1,113
1,100
- no pārtrauktām darbībām
26
25
-
-
Uz akcijām nebalstīts atliktais atalgojums par darbu
Daļa no atalgojuma par darbu tiek atlikta uz laiku līdz vienam gadam un tās vēlāka izmaksa var būt atkarīga no nosacījumu izpildes.
2022. gada 31. decembrī Koncernam un Bankai ir obligātās ar akcijām atliktā atalgojuma saistības (iekļaujot sociālās apdrošināšanas
un solidaritātes nodokļa maksājumus) pret darbiniekiem 745 tūkstošu eiro un 601 tūkstošu eiro apmērā, kas būs apmaksājamas
2023. gadā, ja tiks izpildīti noteikti nosacījumi (2021. gadā: attiecīgi 407 tūkstoši eiro un 294 tūkstoši eiro).
Uz akcijām balstīts ilgtermiņa motivācijas plāns
Citadele ir ieviesusi vairākus daudzgadu ilgtermiņa darbinieku motivēšanas plānus, kas paredz akciju piešķiršanu, sākot no
2018. gada. Ilgtermiņa motivācijas programmas aktīvos plānus veido 2,700 tūkstoši akciju opciju (2021. gadā: 2,365), kuru uzskaites
vērtība ir 6.4 miljoni eiro (2021. gadā: 5.0 miljoni eiro). No kopējā aktīvo plānu apjoma 4.7 miljoni eiro ir vadībai piešķirtās akciju
opcijas (2021. gadā: 3.9 miljoni eiro). Uz akcijām balstīto motivācijas plānu izdevumi tiek atzīti saskaņā ar lineāro metodi atalgojuma
programmas periodā, jo nolūks ir saņemt pakalpojumus no darbiniekiem visa perioda laikā, un pārskata periodā tie bija 1.76 miljoni
eiro (2021: 1.05 miljoni eiro)..
Pārskata periodā tika piešķirtas 919 tūkstoši opcijas, bet 138 tūkstoši tika atceltas. 2022. gada 31. decembrī neviens no vēl
neizmantotajiem opciju līgumiem nav izmantojams. Pārskata periodā 464 tūkstoši akciju opciju, kas iepriekš bija piešķirtas Bankas
darbiniekiem, tika garantētas. Vairāk informācijas skatīt 27. pielikumā (Pamatkapitāls).
Lai kvalificētos akciju opcijām (izpildītu garantēšanas prasības), citu prasību starpā dalībniekam vairumā gadījumu ir jāsaglabā darba
attiecības līdz attiecīgā uzkrāšanas perioda beigām. Personāla opcijas ir emitētas saskaņā ar formulējumu, kas sniegts LR
Komerclikuma 2481. pantā. Katrai opcijai ir šādi parametri: parastā akcija ar nominālvērtību 1 eiro; konvertējama uz Citadeles
parastajām akcijām (visas Citadele parastās akcijas piešķir vienādas balsstiesības, vienādas tiesības uz dividendēm un vienādu
likvidācijas kvotu), realizācijas cena ir nulle, garantēšanas datumi ir noteikti iepriekš. Gadījumos, kad tiek konstatētas būtiskas kļūdas,
rupji pārkāpumi vai kļūdas darbības rezultātu novērtējumos, tiek piemēroti atgūšanas (clawback) un malus nosacījumi. Attiecībā uz
piešķirtajām opcijām darbības rezultātu novērtējums tiek veikts iepriekš noteiktu periodu, kas var būt no trīs līdz pieciem gadiem.
Izdevumi tiek atzīti pakalpojumu saņemšanas laikā. Rezultātu novērtēšanas perioda beigās Padomes atalgojuma komitejai ir tiesības
pēc saviem ieskatiem noteikt apjomu, kādā piešķirtas opcijas tiek garantētas, ja vispār, ņemot vērā Koncerna, personas darba
rezultātus un akciju cenu. Padomes atalgojuma komitejai ir tiesības pēc saviem ieskatiem palielināt vai samazināt opciju skaitu, kā
arī atcelt opcijas, kuras citādi tiktu garantētas. Sasniedzamie rezultāti ir saistīti gan ar finanšu, gan nefinanšu pasākumiem, kas
vērtējami Koncerna ilgtermiņa biznesa stratēģijas kontekstā, un ietver, bet ne tikai: Koncerna neto ienākumus, kapitāla atdeves
rādītāju un stratēģiskus mērķus.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 41
10. PIELIKUMS PĀRĒJIE PAMATDARBĪBAS IZDEVUMI
Tūkst. eiro
2022
2021
2022
2021
Koncerns
Koncerns
Pārklasificētas
pārtrauktas
darbības
Banka
Banka
IT iekārtas un komunikāciju tehnoloģijas
(7,705)
(5,858)
(7,014)
(5,002)
Konsultāciju un citi pakalpojumi
(6,307)
(6,440)
(4,848)
(6,182)
Īre, telpas un nekustamais īpašums
(2,514)
(2,594)
(2,364)
(2,313)
Reklāma un mārketings
(3,834)
(2,594)
(3,641)
(2,468)
Neatgūstamais PVN
(2,012)
(1,985)
(1,884)
(1,842)
Pārējie
(1,603)
(1,240)
(1,344)
(953)
Kopā pārējie pamatdarbības izdevumi
(23,975)
(20,711)
(21,095)
(18,760)
Maksa par revīziju un citiem pakalpojumiem Koncerna neatkarīgajām revidentu komercsabiedrībām (neskaitot PVN, ieskaitot maksu par meitas
sabiedrībām ārpus ES)
Tūkst. eiro
2022
2021
2022
2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Maksa par gada un starpposma revīziju
467
557
124
187
Citi maksājumi par revīzijas pakalpojumiem un līdzīgas
maksas
28
72
25
69
Samaksa par nodokļu konsultācijām
-
-
-
-
Samaksa par citām konsultācijām, apmācībām un līdzīgi
maksājumi
56
1
52
1
11. PIELIKUMS NETO KREDĪTZAUDĒJUMI
Kopējie neto uzkrājumi aktīvu vērtības samazināšanās zaudējumiem, kas ir iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā
Tūkst. eiro
2022
2021
2022
2021
Koncerns
Koncerns
Pārklasificētas
pārtrauktas
darbības
Banka
Banka
Prasības pret kredītiestādēm
(303)
21
(303)
12
Parāda vērtspapīri
104
(806)
97
(799)
Aizdevumi klientiem
(24,789)
(2,942)
(27,160)
(12,895)
Ieskaitot papildu uzkrājumus (3. pielikuma ff punkts)
(11,913)
(1,050)
(12,463)
1,802
Neizsniegti kredīti, garantijas un akreditīvi
(1,049)
(1,657)
(954)
(1,747)
Atgūti norakstītie aktīvi
2,333
3,966
2,141
3,687
Kopā neto zaudējumi no finanšu instrumentiem
(23,704)
(1,418)
(26,179)
(11,742)
Uzkrājumi kredītzaudējumiem tiek atzīti, pamatojoties uz paredzamajiem zaudējumiem nākotnē. Uz nākotni vērstais aprēķina
elements sagaidāmo kredītzaudējumu noteikšanā ir korekcija par nākotnes ekonomikas attīstības scenāriju ietekmi uz sagaidāmajiem
kredītzaudējumiem. Ņemot vērā notikumus, kas saistīti ar Covid-19 iepriekš, un nesenos jaunos riskus, piemēram, Krievijas
iebrukumu Ukrainā, kas ir paaugstinājis izejvielu un enerģijas cenas, palielinājis globālo inflāciju un izraisījis piegādes ķēdžu
traucējumus, attiecīgi tiek pārskatīta korekcija attiecībā uz nākotnes ekonomisko scenāriju paredzamo ietekmi. Ņemot vērā uz nākotni
vērsto aplēšu būtību, palielinājums uzkrājumos ne obligāti nozīmē novērojamu pasliktinājumu kredītportfeļa kvalitātē (papildu
informāciju skatīt 16. pielikumā (Aizdevumi klientiem)), bet vairāk atspoguļo pasliktinājumu uz nākotni vērsto ekonomikas scenāriju
attīstības komponentē.
Koncerns un Banka atzīst papildu uzkrājumus („impairment overlay”) pirmajā un otrajā stadijā klasificētiem aizdevumiem klientiem.
Papildu uzkrājumi vērtības samazinājumam ir atbilde palielinātai neskaidrībai attiecībā uz ekonomiskajiem apstākļiem nākotnē ņemot
vērā neskaidro ekonomisko situāciju, kuras ilgums, ietekme un saistītie traucējumi Baltijas valstu ekonomikām un Koncerna klientiem
ir neskaidra. Papildu uzkrājumi atspoguļoja ekonomiskos riskus, kurus sagaidāmo kredītzaudējumu aprēķināšanas modeļi, kas
kalibrēti balstoties uz vēsturiskajiem datiem un koriģēti par nākotnes tendencēm, varētu pilnībā neietvert.
Norakstot kredītu pilnīgi vai daļēji, prasījums pret aizņēmēju parasti netiek atcelts. Laiku pa laikam iepriekš norakstītie aktīvi tiek atgūti
atmaksu rezultātā, vai no aktīvu kopumu pārdošanas sabiedrībām, kas specializējas parādu atgūšanā vai citas atgūšanas rezultātā.
Šādos gadījumos tiek atzīta norakstīto aktīvu atgūšana.
Vērtības samazinājuma stadiju klasifikācija
1. stadija – Finanšu instrumenti bez būtiska kredītriska pieauguma kopš sākotnējās atzīšanas
2. stadija – Finanšu instrumenti ar būtisku kredītriska pieaugumu kopš sākotnējās atzīšanas, bet bez vērtības samazinājuma
3. stadija – Finanšu instrumenti ar vērtības samazinājumu
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 42
Izmaiņas uzkrājumos kredītzaudējumiem un citos uzkrājumos
Koncerns, tūkst. eiro
Sākuma
atlikums
01/01/2022
Atzīts
peļņas vai
zaudējumu
aprēķinā
Uzkrājumu
norakstī-
jumi
Citas
korekcijas
Slēguma
atlikums
31/12/2022
1. stadija
Prasības pret kredītiestādēm
93
303
-
(11)
385
Parāda vērtspapīri
2,015
(104)
(1,144)
(59)
708
Aizdevumi klientiem
35,204
18,400
-
(320)
53,284
Ieskaitot papildu uzkrājumus
5,180
5,717
-
-
10,897
Neizsniegti kredīti, garantijas un akreditīvi
3,378
1,213
-
(63)
4,528
Kopā 1. stadijas kredītzaudējumi un uzkrājumi
40,690
19,812
(1,144)
(453)
58,905
2. stadija
Aizdevumi klientiem
10,702
5,759
-
285
16,746
Ieskaitot papildu uzkrājumus
-
6,196
-
-
6,196
Neizsniegti kredīti, garantijas un akreditīvi
358
(201)
-
1
158
Kopā 2. stadijas kredītzaudējumi un uzkrājumi
11,060
5,558
-
286
16,904
3. stadija
Aizdevumi klientiem
35,709
630
(5,213)
5,353
36,479
Neizsniegti kredīti, garantijas un akreditīvi
98
37
-
(1)
134
Kopā 3. stadijas kredītzaudējumi un uzkrājumi
35,807
667
(5,213)
5,352
36,613
Kopā kredītzaudējumi un uzkrājumi
87,557
26,037
(6,357)
5,185
112,422
Ieskaitot patiesajā vērtībā novērtētiem parāda
vērtspapīriem ar atspoguļojumu pārējos
apvienotajos ienākumos
136
94
No kopējiem Koncerna perioda beigu uzkrājumiem 4,920 tūkstošu eiro apmērā (2021: 3,934 tūkstoši eiro) uzkrājumi neizsniegtiem
kredītiem, garantijām un akreditīviem bija 4,820 tūkstoši eiro (2021: 3,834 tūkstošu eiro) un citi Ne-ECL uzkrājumi bija 100 tūkstoši
eiro (2021: 100 tūkstoši eiro). Ne-ECL uzkrājumi atšifrēti 12. pielikumā (Citi uzkrājumi vērtības samazinājumam). No kopējiem Bankas
perioda beigu uzkrājumiem 4,838 tūkstošu eiro apmērā (2021: 3,882 tūkstošu eiro) uzkrājumi neizsniegtiem kredītiem, garantijām un
akreditīviem bija 4,738 tūkstoši eiro (2021: 3,781 tūkstošu eiro) un citi Ne-ECL uzkrājumi bija 100 tūkstoši eiro (2021: 100 tūkstoši
eiro).
Aizdevumiem klientiem, kuriem bija vērtības samazinājums iegādes vai izsniegšanas brīdī (POCI), tikai kumulatīvā izmaiņa dzīves
cikla kredītzaudējumos kopš sākotnējās atzīšanas tiek atzīta kā uzkrājumi vērtības samazinājumam. Pozitīvas izmaiņas aplēstajos
dzīves cikla kredītzaudējumos tiek atzītas kā uzkrājumu vērtības samazinājums pat tad, ja atlikušie dzīves cikla kredītzaudējumi ir
mazāki kā tie, kas sākotnēji tika iekļauti sagaidāmajās naudas plūsmās. 2022. gadā 4.1 miljons eiro no posteņa “Citas korekcijas”
augstāk attiecas uz šo. Aizdevumiem klientiem, kuriem bija vērtības samazinājums iegādes vai izsniegšanas brīdī (POCI), kas iegādāti
biznesa kombināciju rezultātā, par sākotnējās atzīšanas brīdi Koncerna konsolidētajos pārskatos tiek uzskatīts meitas sabiedrības
iegādes brīdis.
Palielinājums uzkrājumu kredītu vērtības samazinājumā 2022. gadā bija saistīts mazāk ar pieaugumu bruto aizdevumos klientiem
(skatīt 16. pielikumu), bet vairāk rezultāts piesardzīgai uzkrājumu veidošanas politikai un palielinājumam izveidotajos papildu
uzkrājumos („impairment overlay”) (skatīt augstāk un sekciju ff) 3. pielikumā).
Koncerns, tūkst. eiro (pārklasificēts)
Sākuma
atlikums
01/01/2021
Atzīts
peļņas vai
zaudējumu
aprēķinā
Uzkrājumu
norakstī-
jumi
Iegādes un
citas
korekcijas
Slēguma
atlikums
31/12/2021
1. stadija
Prasības pret kredītiestādēm
104
(21)
-
10
93
Parāda vērtspapīri
1,191
822
-
2
2,015
Aizdevumi klientiem
19,662
8,196
-
7,346
35,204
Ieskaitot papildu uzkrājumus
4,130
(1,834)
-
2,884
5,180
Neizsniegti kredīti, garantijas un akreditīvi
1,903
1,473
-
2
3,378
Kopā 1. stadijas kredītzaudējumi un uzkrājumi
22,860
10,470
-
7,360
40,690
2. stadija
Aizdevumi klientiem
4,058
(167)
-
6,811
10,702
Neizsniegti kredīti, garantijas un akreditīvi
41
317
-
-
358
Kopā 2. stadijas kredītzaudējumi un uzkrājumi
4,099
150
-
6,811
11,060
3. stadija
Aizdevumi klientiem
35,720
(4,971)
(9,346)
14,306
35,709
Neizsniegti kredīti, garantijas un akreditīvi
167
(69)
-
-
98
Kopā 3. stadijas kredītzaudējumi un uzkrājumi
35,887
(5,040)
(9,346)
14,306
35,807
Kopā kredītzaudējumi un uzkrājumi
62,846
5,580
(9,346)
28,477
87,557
Ieskaitot patiesajā vērtībā novērtētiem parāda
vērtspapīriem ar atspoguļojumu pārējos
apvienotajos ienākumos
135
136
Ieskaitot SIA „Citadele Leasing” aizdevumiem
klientiem
-
15,286
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 43
2021. gadā 15.3 miljoni eiro no Koncerna konsolidētajiem kopējiem uzkrājumiem vērtības samazinājumiem attiecas uz 2021. gada
sākumā iegādātā SIA „UniCredit Leasing” (nosaukums mainīts uz SIA "Citadeles Leasing”) kredītu portfeli. Savukārt 1.1 miljonu eiro
palielinājums Bankas kopējos uzkrājumos vērtības samazinājumam attiecas uz kredītlīnijām, kas piešķirtas iegādātajai meitas
sabiedrībai. 26.8 miljoni eiro no posteņa „Iegādes un citas korekcijas” kopsummas attiecas uz SIA „UniCredit Leasing” iegādi.
Banka, tūkst. eiro
Sākuma
atlikums
01/01/2022
Atzīts
peļņas vai
zaudējumu
aprēķinā
Uzkrājumu
norakstī-jumi
Citas
korekcijas
Slēguma
atlikums
31/12/2022
1. stadija
Prasības pret kredītiestādēm
93
303
-
(11)
385
Parāda vērtspapīri
1,927
(97)
(1,144)
-
686
Aizdevumi klientiem
23,184
17,945
-
1
41,130
Ieskaitot papildu uzkrājumus
1,431
6,274
-
-
7,705
Neizsniegti kredīti, garantijas un akreditīvi
3,325
1,172
-
1
4,498
Kopā 1. stadijas kredītzaudējumi un uzkrājumi
28,529
19,323
(1,144)
(9)
46,699
2. stadija
Aizdevumi klientiem
8,873
4,548
-
-
13,421
Ieskaitot papildu uzkrājumus (3. pielikuma ff.
punkts)
-
6,189
-
-
6,189
Neizsniegti kredīti, garantijas un akreditīvi
358
(244)
-
1
115
Kopā 2. stadijas kredītzaudējumi un uzkrājumi
9,231
4,304
-
1
13,536
3. stadija
Aizdevumi klientiem
32,544
4,667
(5,017)
1,379
33,573
Neizsniegti kredīti, garantijas un akreditīvi
98
26
-
1
125
Kopā 3. stadijas kredītzaudējumi un uzkrājumi
32,642
4,693
(5,017)
1,380
33,698
Kopā kredītzaudējumi un uzkrājumi
70,402
28,320
(6,161)
1,372
93,933
Ieskaitot patiesajā vērtībā novērtētiem parāda
vērtspapīriem ar atspoguļojumu pārējos
apvienotajos ienākumos
97
72
Banka, tūkst. eiro
Sākuma
atlikums
01/01/2021
Atzīts
peļņas vai
zaudējumu
aprēķinā
Uzkrājumu
norakstī-
jumi
Citas
korekcijas
Slēguma
atlikums
31/12/2021
1. stadija
Prasības pret kredītiestādēm
104
(12)
-
1
93
Parāda vērtspapīri
1,127
799
-
1
1,927
Aizdevumi klientiem
17,384
5,818
-
(18)
23,184
Ieskaitot papildu uzkrājumus
3,233
(1,802)
-
-
1,431
Neizsniegti kredīti, garantijas un akreditīvi
1,825
1,499
-
1
3,325
Kopā 1. stadijas kredītzaudējumi un uzkrājumi
20,440
8,104
-
(15)
28,529
2. stadija
Aizdevumi klientiem
3,901
4,972
-
-
8,873
Neizsniegti kredīti, garantijas un akreditīvi
41
317
-
-
358
Kopā 2. stadijas kredītzaudējumi un uzkrājumi
3,942
5,289
-
-
9,231
3. stadija
Aizdevumi klientiem
34,475
2,105
(5,754)
1,718
32,544
Neizsniegti kredīti, garantijas un akreditīvi
167
(69)
-
-
98
Kopā 3. stadijas kredītzaudējumi un uzkrājumi
34,642
2,036
(5,754)
1,718
32,642
Kopā kredītzaudējumi un uzkrājumi
59,024
15,429
(5,754)
1,703
70,402
Ieskaitot patiesajā vērtībā novērtētiem parāda
vērtspapīriem ar atspoguļojumu pārējos
apvienotajos ienākumos
81
97
Bruto aizdevumu klientiem pārklasifikācija starp uzkrājumu vērtības samazinājuma stadijām
Koncerns, tūkst. eiro
Bruto aizdevumu klientiem, kam uzkrājumu stadija ir izmainījusies pārskata
periodā:
no
1.stadijas
uz 2.stadiju
no
2.stadijas
uz 1.stadiju
no
2.stadijas
uz 3.stadiju
no
3.stadijas
uz 2.stadiju
no
1.stadijas
uz 3.stadiju
no
3.stadijas
uz 1.stadiju
Pārklasifikācija no 01/01/2022 līdz 31/12/2022
113,081
39,007
1,423
1,059
4,458
1,094
Pārklasifikācija no 01/01/2021 līdz 31/12/2021
(izņemot iegādes)
102,533
13,446
11,359
985
13,937
1,380
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 44
12. PIELIKUMS CITI UZKRĀJUMI VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM
Izmaiņas uzkrājumos zaudējumiem no ieguldījumu meitas sabiedrībās, pamatlīdzekļos, nemateriālos aktīvos un citos aktīvos vērtības samazinājuma
Koncerns, tūkst. eiro
Sākuma
atlikums
01/01/2022
Atzīts peļņas
vai
zaudējumu
aprēķinā
Norakstīts un
citas
korekcijas
Slēguma
atlikums
31/12/2022
Citi uzkrājumi vērtības samazinājumam
Pamatlīdzekļi un nemateriālie ieguldījumi (20. pielikums)
353
-
(146)
207
Pārējie aktīvi
1,542
68
9
1,619
Ne-ECL uzkrājumi
100
-
-
100
Kopā citi uzkrājumi vērtības samazinājumam
1,995
68
(137)
1,926
Koncerns, tūkst. eiro
Sākuma
atlikums
01/01/2021
Atzīts peļņas
vai
zaudējumu
aprēķinā
Norakstīts un
citas
korekcijas
Slēguma
atlikums
31/12/2021
Citi uzkrājumi vērtības samazinājumam
Pamatlīdzekļi un nemateriālie ieguldījumi (20. pielikums)
353
-
-
353
Pārējie aktīvi
1,433
198
(89)
1,542
Ne-ECL uzkrājumi
100
-
-
100
Kopā citi uzkrājumi vērtības samazinājumam
1,886
198
(89)
1,995
Banka, tūkst. eiro
Sākuma
atlikums
01/01/2022
Atzīts peļņas
vai
zaudējumu
aprēķinā
Norakstīts un
citas
korekcijas
Slēguma
atlikums
31/12/2022
Citi uzkrājumi vērtības samazinājumam
Pamatlīdzekļi un nemateriālie ieguldījumi (20. pielikums)
342
-
(135)
207
Līdzdalība radniecīgajās sabiedrībās
22,923
(288)
(9,617)
13,018
Pārējie aktīvi
1,467
78
21
1,566
Ne-ECL uzkrājumi
100
-
-
100
Kopā citi uzkrājumi vērtības samazinājumam
24,832
(210)
(9,731)
14,891
Banka, tūkst. eiro
Sākuma
atlikums
01/01/2021
Atzīts peļņas
vai
zaudējumu
aprēķinā
Norakstīts un
citas
korekcijas
Slēguma
atlikums
31/12/2021
Citi uzkrājumi vērtības samazinājumam
Pamatlīdzekļi un nemateriālie ieguldījumi (20. pielikums)
342
-
-
342
Līdzdalība radniecīgajās sabiedrībās
24,177
(1,140)
(114)
22,923
Pārējie aktīvi
1,350
199
(82)
1,467
Ne-ECL uzkrājumi
100
-
-
100
Kopā citi uzkrājumi vērtības samazinājumam
25,969
(941)
(196)
24,832
Plašāku informāciju par ieguldījumiem meitas sabiedrību pamatkapitālā skatīt 19. pielikumā (Ieguldījumi radniecīgās sabiedrībās).
13. PIELIKUMS NODOKĻI
Uzņēmumu ienākuma nodokļa izdevumi
Tūkst. eiro
2022
2021
2022
2021
Koncerns
Koncerns
Pārklasificētas
pārtrauktas
darbības
Banka
Banka
Uzņēmumu ienākuma nodoklis
2,437
816
438
318
Atliktais nodoklis
(119)
749
-
-
Uzņēmumu ienākuma nodoklis kopā
2,318
1,565
438
318
Latvijā un Igaunijā uzņēmumu ienākuma nodoklis (UIN) ir jāmaksā brīdī, kad peļņa tiek sadalīta. Tāpēc atliktais nodoklis tiek
aprēķināts pēc nodokļa likmes, kas piemērojama nesadalītajai peļņai, t.i., 0%. Efektīvā nodokļu likme Koncernam un Bankai Latvijā
un Igaunijā bija tuvu 0%. Izmaksājot dividendes no nesadalītās peļņas, kas gūta iepriekšējā nodokļu režīma laikā, Latvijā nerodas
papildu UIN izdevumi (Bankai 81.8 miljoni eiro), un šīm tiesībām nav noilguma. Dividenžu izmaksai Latvijā no peļņas, kas gūta pašlaik
spēkā esošajā nodokļu režīmā, tiek piemērots 20% UIN, kas tiek aprēķināts kā 0.2/0.8 no neto izmaksāto dividenžu summas. 2022.
gadā Latvijā tika izmaksātas Koncerna uzņēmumu savstarpējās dividendes 8.7 miljonu EUR apmērā, par kurām bija jāmaksā nodoklis
pēc pārejas perioda samazinātās likmes 1.1 miljona EUR apmērā. Citās jurisdikcijās, kurās Koncerns veic komercdarbību, peļņa tiek
aplikta ar nodokli atzīšanas brīdī. Efektīvā nodokļa likme Lietuvā bija mazāka par 10% galvenokārt tāpēc, ka pozitīvu ietekmi radīja
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 45
tas, ka tika pārskatītas aplēses attiecībā uz atzīstamajiem neizmantotajiem nodokļu zaudējumiem. 1.2 miljoni eiro no Koncerna
kopējiem uzņēmumu ienākuma nodokļa izdevumiem pārskata periodā attiecas uz darbību Lietuvā. Pārskata perioda datumā daļa no
Koncerna un Bankas neizmantotajiem nodokļu zaudējumiem netiek atzīti atliktā nodokļa vajadzībām, jo nepastāv pietiekama
pārliecība, ka nākotnes ar nodokļiem apliekamā peļņa noteiktās meitas sabiedrībās būs pietiekama, lai segtu neizmantotos nodokļu
zaudējumus. Lielāko daļu no atzītā atliktā nodokļa aktīva veido neizmantotie pārnesamie nodokļu zaudējumi Lietuvā.
Nodokļu aktīvi un saistības
Tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Atliktā nodokļa aktīvi
2,478
2,676
2,179
2,179
Uzņēmumu ienākuma nodoklis
1,822
1,927
1,116
871
Nodokļu aktīvi
4,300
4,603
3,295
3,050
Atliktā nodokļa saistības
(375)
(376)
-
-
Uzņēmumu ienākuma nodoklis
(1,204)
(197)
(33)
(189)
Nodokļu saistības
(1,579)
(573)
(33)
(189)
Koncerns ir atzinis atliktā nodokļa saistības 0.4 miljonu eiro apmērā, jo Igaunijā tas plāno izmaksāt dividendes Latvijai. Šīs dividendes
tiks apliktas ar nodokļiem izmaksas brīdī.
Izmaiņas neto atliktā nodokļa aktīvos/(saistībās)
Tūkst. eiro
2022
2021
2022
2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Pārskata perioda sākumā
2,300
1,923
2,179
2,179
SIA “UniCredit Leasing” integrācija
-
914
-
-
Atzīts peļņas vai zaudējumu aprēķinā
119
(749)
-
-
Atzīts apvienoto ienākumu pārskatā
-
212
-
-
Pārcelts uz pārtrauktām darbībām, kas turētas pārdošanai
(316)
-
-
-
Neto atliktā nodokļa aktīvs pārskata perioda beigās
2,103
2,300
2,179
2,179
Koncerns, Tūkst. eiro
Sākuma
atlikumi
31/12/2021
Atzīts peļņas
vai
zaudējumu
aprēķinā
Pārcelts uz
pārtrauktām
darbībām
Beigu
atlikumi
31/12/2022
Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi
443
(106)
-
337
Atzīti neizmantotie pārnestie nodokļu zaudējumi
1,786
135
-
1,921
Iegādātā kredītportfeļa patiesās vērtības korekcija
448
(227)
-
221
Nesadalītās peļņas gaidāmās izmaksa
(375)
-
-
(375)
Citi posteņi, neto
(2)
317
(316)
(1)
Atliktā nodokļa aktīvi, neto
2,300
(119)
(316)
2,103
Koncerns, Tūkst. eiro
Sākuma
atlikumi
31/12/2020
SIA
“UniCredit
Leasing”
integrācija
Atzīts
apvienoto
ienākumu
pārskatā
Atzīts peļņas
vai
zaudējumu
aprēķinā
Beigu
atlikumi
31/12/2021
Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi
405
117
-
(79)
443
Atzīti neizmantotie pārnestie nodokļu zaudējumi
1,978
-
-
(192)
1,786
Iegādātā kredītportfeļa patiesās vērtības
korekcija
-
797
-
(349)
448
Nesadalītās peļņas gaidāmās izmaksa
(375)
-
-
-
(375)
Citi posteņi, neto
(85)
-
212
(129)
(2)
Atliktā nodokļa aktīvi, neto
1,923
914
212
(749)
2,300
banka, Tūkst. eiro
Sākuma
atlikumi
31/12/2021
Atzīts peļņas
vai
zaudējumu
aprēķinā
Atzīts
apvienoto
ienākumu
pārskatā
Beigu
atlikumi
31/12/2022
Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi
393
(135)
-
258
Paredzamā nesadalītās peļņas sadale
1,786
135
-
1,921
Atliktā nodokļa aktīvi, neto
2,179
-
-
2,179
banka, Tūkst. eiro
Sākuma
atlikumi
31/12/2020
Atzīts peļņas
vai
zaudējumu
aprēķinā
Atzīts
apvienoto
ienākumu
pārskatā
Beigu
atlikumi
31/12/2021
Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi
332
61
-
393
Paredzamā nesadalītās peļņas sadale
1,847
(61)
-
1,786
Atliktā nodokļa aktīvi, neto
2,179
-
-
2,179
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 46
Peļņas pirms nodokļiem salīdzinājums ar UIN izdevumiem
Tūkst. eiro
2022
2021
2022
2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa no darbībām, kas
turpinās
52,828
63,975
42,335
30,174
Uzņēmumu ienākuma nodoklis (20% likme)
10,566
12,795
8,467
6,035
Nesadalītā peļņa, kas apliekama ar nodokli sadales brīdī
(7,285)
(9,216)
(7,489)
(4,939)
Nodokļu likmju ietekme ārvalstu jurisdikcijās
(475)
(765)
(231)
(255)
Neapliekamie ienākumi
(1,508)
(2,384)
(440)
(295)
Neatskaitāmās izmaksas
1,159
1,715
243
286
Nesadalītās peļņas gaidāmās izmaksa
-
-
-
-
Citas nodokļu atšķirības, neto (t.sk. izmaiņas neatzītajā
atliktā nodokļa aktīvā)
(139)
(580)
(112)
(514)
Efektīvais uzņēmumu ienākuma nodoklis kopā no
darbībām, kas turpinās
2,318
1,565
438
318
Daļa no Koncerna neizmantotajiem nodokļu zaudējumiem netiek atzīti atliktā nodokļa vajadzībām, jo nepastāv pietiekama pārliecība,
ka nākotnes ar nodokļiem apliekamā peļņa konkrētās meitas sabiedrībās būs pietiekama, lai varētu nodokļu zaudējumus izmantot.
Atzītā apjoma aplēse ir balstīta uz saprātīgi ticamu trīs gadu prognozi par attiecīgās meitas sabiedrības spēju izmantot nodokļu
zaudējumus. Lielāko daļu no atzītā atliktā nodokļa aktīva veido neizmantotie pārnesamie nodokļu zaudējumi Lietuvā.
14. PIELIKUMS KASE UN PRASĪBAS PRET CENTRĀLAJĀM BANKĀM
Tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Skaidra nauda
46,296
39,942
46,296
39,942
Prasības pret Latvijas Banku
263,161
234,860
263,161
234,860
Prasības pret citām centrālajām bankām
222,573
96,223
222,573
86,824
Kase un prasības pret centrālajām bankām kopā
532,030
371,025
532,030
361,626
Kredītiestādēm jānodrošina rezervju prasību izpilde, kas tiek noteikta, pamatojoties uz piesaistītā finansējuma apjomu. Bankas
mēneša vidējam korespondentkonta atlikumam centrālajā bankā ir jāpārsniedz minētais obligāto rezervju prasību apjoms. Līdzīgas
prasības attiecas arī uz finansējumu, ko piesaista Bankas meitas sabiedrība Šveicē (uzrādīta kā pārtrauktas darbības). Pārskata
periodā Koncerna bankas bija izpildījušas šīs prasības. Prasības pret citām centrālajām bankām ietver prasības pret centrālajām
bankām Lietuvā, Šveicē un Igaunijā. Pārskata periodā prasības pret centrālajām bankām nebija kavētas.
15. PIELIKUMS PARĀDA VĒRTSPAPĪRI
Parāda vērtspapīri sadalījumā pa kredītreitingiem, klasifikāciju un emitenta profilu
Koncerns, tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
Patiesajā vērtībā
novērtēti ar
atspoguļojumu
pārējos
apvienotajos
ienākumos
Amortizē-
tajā
iegādes
vērtībā
novērtēti
Kopā
Patiesajā vērtībā
novērtēti ar
atspoguļojumu
pārējos
apvienotajos
ienākumos
Amortizē-
tajā
iegādes
vērtībā
novērtēti
Kopā
Ieguldījumu klases reitings:
AAA/Aaa
32,402
110,767
143,169
60,706
98,933
159,639
AA/Aa
17,929
239,181
257,110
37,904
268,521
306,425
A
161,484
951,810
1,113,294
225,476
1,024,958
1,250,434
BBB/Baa
10,500
23,770
34,270
16,118
19,059
35,177
Zemāks reitings vai bez reitinga
208
44,552
44,760
497
49,548
50,045
Parāda vērtspapīri kopā
222,523
1,370,080
1,592,603
340,701
1,461,019
1,801,720
Ieskaitot valdību parādzīmes
157,574
1,024,934
1,182,508
217,119
1,096,043
1,313,162
Ieskaitot kredītiestāžu
vērtspapīrus
11,628
144,321
155,949
35,606
163,270
198,876
Ieskaitot 1.stadijā klasificētus
222,523
1,370,080
1,592,603
340,701
1,461,019
1,801,720
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 47
Banka, tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
Patiesajā vērtībā
novērtēti ar
atspoguļojumu
pārējos
apvienotajos
ienākumos
Amortizē-
tajā
iegādes
vērtībā
novērtēti
Kopā
Patiesajā vērtībā
novērtēti ar
atspoguļojumu
pārējos
apvienotajos
ienākumos
Amortizē-
tajā
iegādes
vērtībā
novērtēti
Kopā
Ieguldījumu klases reitings:
AAA/Aaa
27,141
110,767
137,908
32,727
84,967
117,694
AA/Aa
17,929
239,181
257,110
14,703
256,295
270,998
A
133,820
951,810
1,085,630
184,238
1,011,665
1,195,903
BBB/Baa
1,331
23,770
25,101
1,498
16,668
18,166
Zemāks reitings vai bez reitinga
-
44,552
44,552
-
49,547
49,547
Parāda vērtspapīri kopā
180,221
1,370,080
1,550,301
233,166
1,419,142
1,652,308
Ieskaitot valdību parādzīmes
138,275
1,024,934
1,163,209
185,496
1,083,706
1,269,202
Ieskaitot kredītiestāžu
vērtspapīrus
4,470
144,321
148,791
5,219
151,193
156,412
Ieskaitot 1.stadijā klasificētus
180,221
1,370,080
1,550,301
233,166
1,419,142
1,652,308
Parāda vērtspapīri bez reitinga vai ar reitingu, kas ir zemāks par BBB, galvenokārt ir korporatīvie vērtspapīri. Banka šādus vērtspapīrus
ir iegādājusies vai atsevišķos gadījumos strukturējusi kā alternatīvu standarta aizdevuma darījumiem. Izsniedzot šādus aizdevuma
produktus, tiek ņemts vērā ilgāka termiņa netiešs ieguvums no vietējā korporatīvā parāda vērtspapīru tirgus attīstības un potenciāli
augstāka likviditāte aizdevuma produktiem, kas strukturēti kā parāda vērtspapīri.
Parāda vērtspapīri sadalījumā pa emitentu valstīm
Koncerns, tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
Valdību
parāda
vērtspapīri
Pārējie
vērtspapīri
Kopā
Valdību
parāda
vērtspapīri
Pārējie
vērtspapīri
Kopā
Lietuva
561,405
48,557
609,962
590,023
45,847
635,870
Latvija
409,697
2,376
412,073
478,272
3,500
481,772
Vācija
-
89,213
89,213
12,710
72,922
85,632
Igaunija
76,459
27,023
103,482
75,608
21,374
96,982
Polija
66,179
5,666
71,845
70,246
6,060
76,306
Zviedrija
10,012
32,362
42,374
3,083
40,842
43,925
Amerikas Savienotās Valstis
9,983
26,591
36,574
12,718
34,527
47,245
Kanāda
-
32,817
32,817
-
41,933
41,933
Somija
-
28,657
28,657
5,000
30,910
35,910
Nīderlande
10,432
15,241
25,673
10,651
33,504
44,155
Daudzpusējas attīstības bankas
-
35,753
35,753
-
49,532
49,532
Citas valstis
38,341
65,839
104,180
54,851
107,607
162,458
Parāda vērtspapīri kopā
1,182,508
410,095
1,592,603
1,313,162
488,558
1,801,720
Banka, tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
Valdību
parāda
vērtspapīri
Pārējie
vērtspapīri
Kopā
Valdību
parāda
vērtspapīri
Pārējie
vērtspapīri
Kopā
Lietuva
556,007
47,362
603,369
582,026
44,111
626,137
Latvija
403,125
1,310
404,435
468,861
2,185
471,046
Vācija
-
89,213
89,213
10,000
59,468
69,468
Igaunija
76,459
24,822
101,281
75,608
19,230
94,838
Polija
65,417
3,059
68,476
66,246
3,075
69,321
Zviedrija
10,012
32,362
42,374
-
39,516
39,516
Somija
-
28,657
28,657
5,000
30,910
35,910
Nīderlande
10,432
15,241
25,673
10,651
33,504
44,155
Kanāda
-
32,817
32,817
-
41,933
41,933
Amerikas Savienotās Valstis
9,983
20,555
30,538
12,718
34,527
47,245
Daudzpusējas attīstības bankas
-
30,892
30,892
-
49,532
49,532
Citas valstis
31,773
60,803
92,576
38,092
25,115
63,207
Parāda vērtspapīri kopā
1,163,208
387,093
1,550,301
1,269,202
383,106
1,652,308
Neviens ar parāda vērtspapīriem saistīts maksājums nav kavēts. Pārskata perioda beigās kopējā ekspozīcija ar jebkuru atsevišķu
valsti, kas iekļauta grupā “Citas valstis”, ir mazāka par 10% no regulatīvā kapitāla.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 48
16. PIELIKUMS AIZDEVUMI KLIENTIEM
Aizdevumi klientiem sadalījumā par klienta profiliem, nozaru profiliem un produktiem
Tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Finanšu un ne finanšu uzņēmumi
Nekustamā īpašuma iegāde un apsaimniekošana
415,941
261,626
400,290
248,158
Rūpniecība
260,005
219,457
40,320
33,327
Transports un sakari
219,559
232,824
108,169
121,038
Tirdzniecība
200,854
191,534
83,825
78,804
Lauksaimniecība un mežsaimniecība
174,752
148,497
79,402
73,439
Celtniecība
122,621
136,358
39,957
58,533
Elektroenerģijas, gāzes un ūdens apgāde
66,227
78,990
53,011
49,744
Viesnīcas un restorāni
40,259
45,003
34,487
39,334
Finanšu starpniecība
36,892
26,266
1,097,429
990,811
Pārējās nozares
155,613
178,615
19,934
35,068
Kopā finanšu un nefinanšu uzņēmumi
1,692,723
1,519,170
1,956,824
1,728,256
Mājsaimniecības
Hipotekārie kredīti
833,607
786,435
830,916
782,995
Finanšu noma
350,499
307,597
-
-
Aizdevumi patēriņam
92,039
73,800
87,953
71,544
Karšu aizdevumi
57,852
55,794
57,852
55,794
Citi aizdevumi
18,428
19,263
17,415
18,983
Kopā mājsaimniecības
1,352,425
1,242,889
994,136
929,316
Valdības
27,839
21,065
17,265
16,742
Kopā bruto aizdevumi klientiem
3,072,987
2,783,124
2,968,225
2,674,314
Uzkrājumi zaudējumiem no vērtības samazināšanas
(106,509)
(81,615)
(88,124)
(64,601)
Kopā neto aizdevumi klientiem
2,966,478
2,701,509
2,880,101
2,609,713
Aizdevumi klientiem sadalījumā par klienta profiliem un vērtības samazinājuma stadijām
Koncerns, 31/12/2022, tūkst. eiro
Bruto summa
Uzkrājumi
kredītzau-
dējumiem
Neto
uzskaites
vērtība
1. stadija
2. stadija
3. stadija
un POCI
Finanšu un nefinanšu uzņēmumi, valdības
1,633,916
261,636
60,498
(58,639)
1,897,411
Mājsaimniecības
1,402,064
49,080
22,890
(52,690)
1,421,344
Kopā aizdevumi klientiem
3,035,980
310,716
83,388
(111,329)
3,318,755
Koncerns, 31/12/2021, tūkst. eiro
Bruto summa
Uzkrājumi
kredītzau-
dējumiem
Neto
uzskaites
vērtība
1. stadija
2. stadija
3. stadija
un POCI
Finanšu un nefinanšu uzņēmumi, valdības
1,560,620
197,940
66,904
(46,667)
1,778,797
Mājsaimniecības
1,297,068
52,930
24,524
(38,775)
1,335,747
Kopā aizdevumi klientiem
2,857,688
250,870
91,428
(85,442)
3,114,544
Banka, 31/12/2022, tūkst. eiro
Bruto summa
Uzkrājumi
kredītzau-
dējumiem
Neto
uzskaites
vērtība
1. stadija
2. stadija
3. stadija
un POCI
Finanšu un nefinanšu uzņēmumi, valdības
2,029,462
172,223
40,950
(44,515)
2,198,120
Mājsaimniecības
1,061,451
25,683
21,603
(48,347)
1,060,390
Kopā aizdevumi klientiem
3,090,913
197,906
62,553
(92,862)
3,258,510
Banka, 31/12/2021, tūkst. eiro
Bruto summa
Uzkrājumi
kredītzau-
dējumiem
Neto
uzskaites
vērtība
1. stadija
2. stadija
3. stadija
un POCI
Finanšu un nefinanšu uzņēmumi, valdības
1,915,492
125,864
40,350
(32,735)
2,048,971
Mājsaimniecības
997,258
37,315
22,963
(35,640)
1,021,896
Kopā aizdevumi klientiem
2,912,750
163,179
63,313
(68,375)
3,070,867
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 49
Kredīti sadalījumā pa kavēto dienu skaitu un vērtības samazinājuma stadijām
Koncerns, tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
Bruto summa
Uzkrājumi
kredītzau-
dējumiem
Neto
uzskaites
vērtība
Bruto summa
Uzkrājumi
kredītzau-
dējumiem
Neto
uzskaites
vērtība
1. stadija
2. stadija
3. stadija
un POCI
1. stadija
2. stadija
3. stadija
un POCI
Aizdevumi
Nav kavēti
2,666,915
273,165
36,687
(66,940)
2,909,827
2,412,494
216,166
44,911
(44,319)
2,629,252
Kavēti <=30
dienas
27,005
9,856
4,679
(7,641)
33,899
38,085
10,287
993
(5,983)
43,382
Kavēti >30 un
<= 90 dienas
-
13,376
2,996
(3,118)
13,254
-
15,100
7,635
(2,587)
20,148
Kavēti >90 dienas
-
-
38,308
(28,810)
9,498
-
-
37,453
(28,726)
8,727
Kopā aizdevumi
2,693,920
296,397
82,670
(106,509)
2,966,478
2,450,579
241,553
90,992
(81,615)
2,701,509
Garantijas un
akreditīvi
50,130
-
277
(452)
49,955
29,002
100
161
(222)
29,041
Finanšu saistības
291,930
14,319
441
(4,368)
302,322
378,107
9,217
275
(3,605)
383,994
Kopā neto
kredītekspozīcija
3,035,980
310,716
83,388
(111,329)
3,318,755
2,857,688
250,870
91,428
(85,442)
3,114,544
2022. gada 31. decembrī Koncerna aizdevumu klientiem, kuriem bija vērtības samazinājums iegādes vai izsniegšanas brīdī (POCI),
bruto summa ir 16.3 miljons eiro (2021. gadā: 26.1 miljoni eiro). Šīm ekspozīcijām atzītā uzkrājumu sagaidāmajiem kredītzaudējumiem
summa ir 0.7 miljoni eiro (2021. gadā: 0.2 miljoni eiro). Ārpusbilances posteņi ietver dažādus aizņēmējiem piešķirtos, bet vēl
neizsniegtos aizdevumus. Plašāka informācija ir sniegta 28. pielikumā (Ārpusbilances posteņi).
Banka, tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
Bruto summa
Uzkrājumi
kredītzau-
dējumiem
Neto
uzskaites
vērtība
Bruto summa
Uzkrājumi
kredītzau-
dējumiem
Neto
uzskaites
vērtība
1. stadija
2. stadija
3. stadija
un POCI
1. stadija
2. stadija
3. stadija
un POCI
Aizdevumi
Nav kavēti
2,698,503
177,908
20,767
(51,593)
2,845,585
2,435,524
141,440
27,492
(29,803)
2,574,653
Kavēti <=30
dienas
18,069
8,771
4,562
(7,029)
24,373
22,051
9,185
826
(5,738)
26,324
Kavēti >30 un
<= 90 dienas
-
2,945
1,241
(1,516)
2,670
-
3,237
1,375
(1,220)
3,392
Kavēti >90 dienas
-
-
35,459
(27,986)
7,473
-
-
33,184
(27,840)
5,344
Kopā aizdevumi
2,716,572
189,624
62,029
(88,124)
2,880,101
2,457,575
153,862
62,877
(64,601)
2,609,713
Garantijas un
akreditīvi
60,659
-
277
(452)
60,484
33,601
100
161
(222)
33,640
Finanšu saistības
313,682
8,282
247
(4,286)
317,925
421,574
9,217
275
(3,552)
427,514
Kopā neto
kredītekspozīcija
3,090,913
197,906
62,553
(92,862)
3,258,510
2,912,750
163,179
63,313
(68,375)
3,070,867
3. stadijas kredītu īpatsvara rādītāji
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
3. stadijas kredītu īpatsvara rādītājs, bruto
2.7%
3.3%
2.1%
2.4%
3. stadijas kredītu īpatsvara rādītājs, neto
1.6%
2.0%
1.0%
1.2%
3. stadijas uzkrājumu rādītājs
44%
39%
54%
52%
3. stadijas kredītu īpatsvara rādītāju aprēķina, 3. stadijas kredītus dalot ar kopējo kredītu apjomu attiecīgā perioda beigās. Visi kredīti,
kuru maksājumi ir kavēti vairāk kā 90 dienas, tiek klasificēti kā 3. stadijas kredīti. 3. stadijā iekļauj arī kredītus, kuru maksājumi nav
kavēti, un kredītus, kuru maksājumu kavējums ir mazāks par 90 dienām, bet kuriem individuālā novērtējuma rezultātā ir konstatēts
vērtības samazinājums vai aizņēmēja finanšu situācija ir ievērojami pasliktinājusies citu iemeslu dēļ. Daļai no 3. stadijas kredītiem
nav konstatētas norādes uz saistību neizpildi bet, pirms mainīt to klasifikāciju uz citu stadiju, tie tiek uzraudzīti noteiktu laika periodu.
Piedziņas procesā esoši kredīti arī tiek klasificēti kā 3. stadijas kredīti.
3. stadijas uzkrājumu rādītājs ir aprēķināts, uzkrājumus vērtības samazinājumam 3. stadijas kredītiem dalot ar bruto aizdevumiem
klientiem, kas klasificēti 3. stadijā. Uzkrājumi vērtības samazinājumam ir nākotnes aplēsto kredītzaudējumu summa, kas atzīta peļņas
vai zaudējumu aprēķinā kā neto kredītzaudējumi un ir noteikta no vēsturiskā kredītzaudējumu līmeņa un nākotnes aplēsēm un, kur
tiek izpildīti noteiktie, ņemot vērā kredītu nodrošinājuma patieso vērtību un sagaidāmos ieņēmumus no kredītu atgūšanas
pasākumiem.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 50
17. PIELIKUMS NOMAS
Finanšu noma (aizdevumu klientiem sastāvā) sadalījumā pa finansēto aktīvu veidiem
Tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Transportlīdzekļi
821,119
760,722
-
-
Ražošanas iekārtas
233,601
215,587
-
-
Rūpnieciskās, biroja un citas iekārtas
23,584
23,434
-
-
Kopā no finanšu nomas līgumiem izrietošo prasību
tagadnes vērtība, neņemot vērā uzkrājumus vērtības
samazinājumam
1,078,304
999,743
-
-
Uzkrājumi zaudējumiem no vērtības samazināšanas
(17,732)
(16,747)
-
-
No finanšu nomas līgumiem izrietošo prasību neto
tagadnes vērtība
1,060,572
982,996
-
-
Bruto ieguldījumu finanšu nomā salīdzinājums ar minimālo nomas maksājumu pašreizējo vērtību
Tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Bruto ieguldījumi finanšu nomā, kas saņemami:
viena gada laikā
361,508
314,036
-
-
otrajā gadā
297,734
268,991
-
-
trešajā gadā
224,184
221,304
-
-
ceturtajā gadā
168,774
147,375
-
-
piektajā gadā
114,084
97,397
-
-
pēc vairāk kā pieciem gadiem
23,509
15,041
-
Bruto ieguldījumi finanšu nomā kopā
1,189,793
1,064,144
-
-
Vēl negūtie finanšu ienākumi, kas saņemami:
viena gada laikā
(46,671)
(27,366)
-
-
otrajā gadā
(31,205)
(18,228)
-
-
trešajā gadā
(19,401)
(11,011)
-
-
ceturtajā gadā
(10,008)
(5,609)
-
-
piektajā gadā
(3,414)
(1,767)
-
-
pēc vairāk kā pieciem gadiem
(790)
(420)
-
-
Kopā
(111,489)
(64,401)
-
-
Minimālo nomas maksājumu pašreizējā vērtība, kas
saņemami:
viena gada laikā
314,837
286,670
-
-
otrajā gadā
266,529
250,763
-
-
trešajā gadā
204,783
210,293
-
-
ceturtajā gadā
158,766
141,766
-
-
piektajā gadā
110,670
95,630
-
-
pēc vairāk kā pieciem gadiem
22,719
14,621
-
-
Kopā
1,078,304
999,743
-
-
18. PIELIKUMS KAPITĀLA UN CITI FINANŠU INSTRUMENTI
Akciju un citu nefiksēta ienākuma vērtspapīru iedalījums pēc emitenta profila un klasifikācijas
Koncerns, tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
Ieguldī-
jumu
fondi
Ārvalstu
kapitāla
vērtspapīri
Latvijas
kapitāla
vērtspapīri
Kopā
Ieguldī-
jumu
fondi
Ārvalstu
kapitāla
vērtspapīri
Latvijas
kapitāla
vērtspapīri
Kopā
Patiesajā vērtībā novērtēti finanšu
aktīvi, kas netiek turēti
tirdzniecībai, ar atspoguļojumu
peļņas vai zaudējumu aprēķinā
28,473
929
-
29,402
42,032
1,076
-
43,108
Patiesajā vērtībā novērtēti finanšu
aktīvi ar atspoguļojumu pārējos
apvienotajos ienākumos
-
79
21
100
-
79
124
203
Kopā vērtspapīri ar nefiksētu
ienākumu, neto
28,473
1,008
21
29,502
42,032
1,155
124
43,311
No tiem tirgum piesaistīti
apdrošināšanas plānu aktīvi
19,814
-
-
19,814
25,476
-
-
25,476
Vairums ieguldījumu fondos un kapitāla vērtspapīros, kas klasificēti kā patiesajā vērtībā novērtēti finanšu aktīvi ar atspoguļojumu
peļņas vai zaudējumu aprēķinā, ir saistīti ar dzīvības apdrošināšanas darbību, un vairums no tiem ir tirgum piesaistīti apdrošināšanas
plānu aktīvi. Saskaņā ar tirgum piesaistīto ieguldījumu līgumu nosacījumiem risku, kas saistīts ar apdrošinātāja veiktajiem
ieguldījumiem, pilnībā uzņemas apdrošināšanas ņēmējs, nevis apdrošinātājs. Visi ieguldījumi ieguldījumu fondos obligāti tiek
klasificēti kā finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
2022. gada 31. decembrī Bankai un Koncernam ir ieguldījumi fondos ar uzskaites vērtību 1.1 miljoni eiro (2021. gadā: 7.4 miljoni eiro)
un 14.8 miljoni eiro (2021. gadā: 25.8 miljoni eiro), kurus pārvalda IPAS „CBL Asset Management”. Turklāt 11.2 miljoni eiro (2021.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 51
gadā: 15.2 miljoni eiro) no šiem Koncerna ieguldījumiem ir saistīti ar tirgum piesaistītiem līgumiem, kur ar ieguldījumiem saistītais
risks ir pilnīgi attiecināms uz darījuma pusi, kas paraksta apdrošināšanas līgumu, nevis uz parakstītāju. Šie instrumenti iegādāti tikai
ieguldījumu nolūkā. Bankai nav tirgus riska ekspozīcijas ieguldījumiem, kas saistīti ar tirgum piesaistītiem līgumiem.
Banka, tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
Ieguldī-
jumu
fondi
Ārvalstu
kapitāla
vērtspapīri
Latvijas
kapitāla
vērtspapīri
Kopā
Ieguldī-
jumu
fondi
Ārvalstu
kapitāla
vērtspapīri
Latvijas
kapitāla
vērtspapīri
Kopā
Patiesajā vērtībā novērtēti finanšu
aktīvi, kas netiek turēti
tirdzniecībai, ar atspoguļojumu
peļņas vai zaudējumu aprēķinā
1,101
929
-
2,030
7,400
1,076
-
8,476
Patiesajā vērtībā novērtēti finanšu
aktīvi ar atspoguļojumu pārējos
apvienotajos ienākumos
-
79
21
100
-
79
124
203
Kopā vērtspapīri ar nefiksētu
ienākumu, neto
1,101
1,008
21
2,130
7,400
1,155
124
8,679
19. PIELIKUMS IEGULDĪJUMI RADNIECĪGAJĀS SABIEDRĪBĀS
Izmaiņas Bankas ieguldījumos meitas sabiedrībās
Tūkst. eiro
2022
2021
Atlikums perioda sākumā, neto
77,087
46,756
Kapitāla ieguldījumi meitas sabiedrībās un to iegādes
-
29,203
Ieguldījumi asociētajās sabiedrībās, kas uzskaitīti pēc
pašu kapitāla metodes
(89)
5
Meitas sabiedrības likvidācija
(15,711)
(8)
Izmaiņas uzkrājumos zaudējumiem no vērtības
samazināšanas
288
1,131
Pārklasificēts uz pārtrauktām darbībām, kas turētas
pārdošanai
(13,805)
-
Atlikums perioda beigās, neto
47,770
77,087
Ieskaitot ieguldījumus asociētajās sabiedrībās, kas
uzskaitīti pēc pašu kapitāla metodes
190
279
Ieskaitot bruto ieguldījumus meitas sabiedrībās
60,598
99,731
Izmaiņas ieguldījumos meitas sabiedrībās
SIA „Citadeles moduļi” tika likvidēta 2022. gada 30. novembrī, jo uzņēmums vairs neveica saimniecisko darbību. Iepriekš, uzņēmuma
galvenais aktīvs bija Koncerna Latvijas biroja māja, kas tika pārdota 2020. gadā. Likvidācijas rezultātā tika atzīti 15.7 miljoni eiro
naudas ienākumi. Ienākumi no ieguldījuma bija vienādi ar ieguldījuma uzskaites vērtību, tāpēc papildu likvidācijas guvumi vai
zaudējumi netika atzīti.
Ieguldījums „Kaleido Privatbank” AG 13.8 miljonu eiro apjomā tika pārklasificēts uz pārtrauktajām darbībām, kas turētas pārdošanai,
jo tiek sagaidīts, ka ieguldījums tiks atgūts primāri pārdošanas ceļā nevis no tā darbības.
UniCredit līzinga darbības Baltijas valstīs iegāde 2021. gadā (salīdzināmais periods)
2019. gadā AS „Citadele banka" noslēdza saistošu līgumu ar UniCredit S.p.A., lai iegādātos UniCredit līzinga darbību Baltijas valstīs,
iegādājoties SIA „UniCredit Leasing" 100% kapitāldaļas. Pilnu kontroli Citadele ieguva 2021. gada janvāra sākumā. 2021. gadā pēc
iegādes darījuma noslēgšanas iegādātā uzņēmuma nosaukums tika nomainīts uz SIA „Citadele Leasing”. Iegādes darījumā iekļauj
līzinga sabiedrības Igaunijas un Lietuvas filiāles un tās meitas sabiedrību SIA „CL Insurance Broker” (iepriekšējais juridiskais
nosaukums SIA „UniCredit Insurance Broker”). Pēc iegādes Citadele pārfinansēja iegādātā uzņēmuma aizņēmumus ar kopējo
kredītlimitu 880 miljoni eiro apmērā.
Iegādātā līzinga meitas sabiedrība ir viens no vadošajiem tirgus spēlētājiem Baltijas valstīs, kuram ir vairāk nekā 20 gadu pieredze
līzinga pakalpojumu jomā, nomas un kura ir uzskatāmi apliecinājusi spēju nodrošināt ilgtspējīgu izaugsmi. Pēc iegādes darījuma
Citadeles kopējais līzinga portfelis pārsniedz 1 miljardu eiro, tādējādi radot pamatu spēcīgākam līzinga pakalpojumu piedāvājumam
Baltijas valstīs, izmantojot apjoma ietaupījumus un sinerģijas un radot vērtību akcionāriem.
Ieguldījumu meitas sabiedrībās vērtēšana
Pārskata periodā SIA „Citadele Factoring”, SIA „Citadeles moduļi” un SIA „Hortus Residential” vērtība tika pārskatīta. Uzkrājumi
vērtības samazinājuma zaudējumiem no ieguldījumiem šajās meitas sabiedrībās tika kopumā samazināti par 0.3 miljoniem eiro, jo
bija uzlabojušās prognozes par nākotnes brīvajām naudas plūsmām, ko sadalīt SIA „Citadele Factoring” dalībniekiem, un bija
uzlabojušies SIA „Hortus Residential” peļņas rādītāji, savukārt SIA „Citadeles moduļi” pārvērtējot tika konstatēta neliela vērtības
samazināšanās.
SIA „Citadele Factoring” uzskaites vērtība tiek noteikta, aplēšot pašreizējo vērtību sagaidāmajām brīvajām naudas plūsmām
dalībniekiem pēc kapitāla attiecināšanas kapitāla pietiekamības prasību izpildei. Kopējais kapitāla pietiekamības rādītājs ir noteikts
12% un iekļauj attiecināmās prasības uz visiem banku riskiem, kuriem ir pakļauts līzinga biznesa modelis, plus pilna apjoma
regulatīvās rezerves, kādas tās ir piemērojamas Konsolidācijas līmenī un papildus tam vadības rezerve. Citi būtiski modeļa ievades
dati ir 12.5% (2021. gadā: 12.0%) diskonta likme un nākotnes pamatdarbības pelnītspējā. Jutīguma scenāriji: ja diskonta likme būtu
+/-100 bāzes punkti, tad uzskaites vērtība mainītos par -0.2/+0.2 miljoniem eiro (2021. gadā: -0.8/+0.9 miljoni eiro), ja neto peļņa būtu
+/-10%, tad uzskaites vērtība mainītos par +/-0.1 miljoniem eiro (2021. gadā: +/-1.3 miljoni eiro).
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 52
SIA „Hortus Residential” uzskaites vērtība ir aplēsta, koriģējot tā neto pašu kapitālu ar paredzamo nākotnes peļņas vai zaudējumu no
esošā atsavināto īpašumu portfeļa realizācijas pašreizējo vērtību. Ja visas, paredzamās pārdošanas cenas mainītos par +/-10%,
ieguldījuma uzskaites vērtība mainītos par +/-0.1 miljoniem eiro (2021: +/-0.2 miljoni eiro).
Konsolidētās meitas sabiedrības un asociētās sabiedrības uzskaites vajadzībām
Sabiedrība
Reģistrācijas
numurs
Reģistrācijas adrese
un valsts
Darbības
veids*
Pamatojums
iekļaušanai
Koncernā**
Koncer-
na daļa
(%)
% no
balsstie-
sībām
Uzskaites vērtība
Tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
AS „Citadele banka”
40103303559
Latvija, Rīga, Republikas
laukums 2A
BNK
MT
-
-
-
-
SIA „Citadele Leasing”
40003423085
Latvija, Rīga, Republikas
laukums 2A
LIZ
MS
100
100
29,203
29,203
SIA „Citadeles moduļi”
(Likvidēts)
40003397543
Latvija, Rīga, Republikas
laukums 2A
PLS
MS
100
100
-
15,752
„Kaleido Privatbank” AG
(Pārtrauktas darbības, kas
turētas pārdošanai)
130.0.007.738-0
Šveice, Bellerivestrasse 17,
8008, Cīrihe
BNK
MS
100
100
-
13,805
SIA „Citadele Factoring”
50003760921
Latvija, Rīga, Republikas
laukums 2A
LIZ
MS
100
100
8,247
8,043
IPAS „CBL Asset Management”
40003577500
Latvija, Rīga, Republikas
laukums 2A
IPS
MS
100
100
5,906
5,906
UAB „Citadele Factoring”
126233315
Lietuva, Upės g. 21, Viļņa,
LT-0812
LIZ
MS
100
100
2,149
2,149
SIA „Hortus Residential”
40103460622
Latvija, Rīga, Republikas
laukums 2A
PLS
MS
100
100
984
859
AS „CBL Atklātais Pensiju
Fonds”
40003397312
Latvija, Rīga, Republikas
laukums 2A
PFO
MS
100
100
646
646
OU „Citadele Factoring”
10925733
Igaunija, Tallina 10152, Narva
mnt. 63/1
LIZ
MS
100
100
445
445
SIA „Mobilly” (ieguldījums
asociētajā sabiedrībā)
40003654405
Latvija, Dzirnavu iela 91 k-3 -
20, Rīga, LV-1011
ENI
CT
12.5
12.5
190
279
SIA „CL Insurance Broker”
40003983430
Latvija, Rīga, Republikas
laukums 2A
PLS
MMS
100
100
-
-
AAS „CBL Life”
40003786859
Latvija, Rīga, Republikas
laukums 2A
APS
MMS
100
100
-
-
Neto ieguldījumi meitas sabiedrībās un asociētajās sabiedrībās kopā
47,770
77,087
Konsolidētas Koncerna ārvalstu meitas sabiedrības, kas atrodas likvidācijas procesā
Sabiedrība
Reģistrācijas
numurs
Reģistrācijas adrese
un valsts
Darbības
veids*
Pamatojums
iekļaušanai
Koncernā**
Koncer-
na daļa
(%)
% no
balsstie-
sībām
Uzskaites vērtība
Tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
OOO „Mizush Asset
Management Ukraina”
(Likvidācijas procesā)
32984601
Ukraina
IBS
MMS
100
100
-
-
*BNK – kredītiestāde, ENI – elektroniskās naudas iestāde, IBS – ieguldījumu brokeru sabiedrība, IPS – ieguldījumu pārvaldes sabiedrība, PFO – pensiju
fonds, CFI – cita finanšu iestāde, LIZ – līzinga kompānija, PLS – palīgsabiedrība, APS – apdrošināšanas sabiedrība. ** MS – meitas sabiedrība, MMS –
meitas sabiedrības meitas sabiedrība, MT – mātes sabiedrība, MTM – mātes sabiedrības meitas sabiedrība, CT – cita sabiedrība.
Koncerna sabiedrība OOO „Mizush Asset Management Ukraina" atrodas likvidācijas procesā, jo tā neveic komercdarbību. OOO
„Mizush Asset Management Ukraina” ir iecelts likvidators (AA „PricewaterhouseCoopers Legal”). Noslēguma nodokļu audits ir
pabeigts. Atbilstoši vietējam regulējumam ir iesniegti slēguma pārskati, un tiek gaidīts valsts iestāžu formāls lēmums par likvidāciju.
Ņemot vērā ilgstošas likvidācijas procedūras Ukrainā, Koncerns ir nolēmis un ir noslēguma stadijā, lai vienotos par OOO „Mizush
Asset Management Ukraina" nodošanu no Citadeles neatkarīgam juridiskajam birojam, kas kļūtu par sabiedrības jauno īpašnieku un
pats pabeigtu likvidāciju .
20. PIELIKUMS PAMATLĪDZEKĻI UN NEMATERIĀLIE IEGULDĪJUMI
Tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Transportlīdzekļi
5,143
7,653
75
58
Lietošanas tiesību aktīvi
5,794
6,774
6,081
6,522
IT un cits aprīkojums
3,470
4,409
2,842
3,308
Nomāta īpašuma uzlabojumi
1,147
1,318
1,147
1,318
Zeme un ēkas
168
290
168
290
Avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem
8
-
8
-
Kopā pamatlīdzekļi
15,730
20,444
10,321
11,496
Datorprogrammas
7,332
7,088
5,371
4,995
Pārējie nemateriālie ieguldījumi
130
163
34
107
Avansa maksājumi par nemateriāliem ieguldījumiem
700
1,311
664
981
Kopā nemateriālie ieguldījumi
8,162
8,562
6,069
6,083
Kopā pamatlīdzekļi un nemateriālie ieguldījumi
23,892
29,006
16,390
17,579
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 53
Izmaiņas Koncerna pamatlīdzekļos un nemateriālajos ieguldījumos
Nomātā
īpašuma
uzlabojumi
Zeme un
ēkas
Transport-
līdzekļi
Lietošanas
tiesību
aktīvi
IT un cits
aprīkojums
Datorprog-
rammas
Pārējie
nemateriālie
ieguldījumi
Kopā,
atskaitot
avansa
maksājumus
Sākotnējā vērtība
2020. gada 31. decembrī
1,919
1,666
543
7,360
15,148
27,276
304
54,216
Iegādāts
634
13
11,371
5,703
3,828
6,146
124
27,819
Atsavināts un norakstīts
(275)
(650)
(1,592)
(6,289)
(2,501)
(128)
(71)
(11,506)
2021. gada 31. decembrī
2,278
1,029
10,322
6,774
16,475
33,294
357
70,529
Iegādāts
276
-
199
3,376
921
4,903
100
9,775
Atsavināts un norakstīts
(47)
(364)
(2,287)
(3,386)
(2,047)
(302)
(163)
(8,596)
Pārtrauktas darbības
-
-
-
(970)
(339)
(994)
-
(2,303)
2022. gada 31. decembrī
2,507
665
8,234
5,794
15,010
36,901
294
69,405
Uzkrātais nolietojums
2020. gada 31. decembrī
725
460
399
-
11,769
22,234
177
35,764
Aprēķināts pārskata periodā
426
29
1,634
3,334
1,569
3,284
75
10,351
T.sk. operatīvajā nomā iekļauti
aktīvi (8. pielikums)
-
-
1,578
-
-
-
-
1,578
Iegādāts
32
1,209
-
1,109
763
14
3,127
Atsavināts
(223)
(92)
(573)
(3,334)
(2,392)
(75)
(72)
(6,761)
2021. gada 31. decembrī
960
397
2,669
-
12,055
26,206
194
42,481
Aprēķināts pārskata periodā
443
17
1,372
2,815
1,565
3,905
79
10,196
T.sk. operatīvajā nomā iekļauti
aktīvi (8. pielikums)
-
-
1,344
-
123
-
-
1,467
Atsavināts
(43)
(124)
(950)
(2,815)
(2,015)
(302)
(109)
(6,358)
Pārtrauktas darbības
-
-
-
-
(65)
(240)
-
(305)
2022. gada 31. decembrī
1,360
290
3,091
-
11,540
29,569
164
46,014
Uzkrājumi zaudējumiem no vērtības samazināšanas
2020. gada 31. decembrī
-
(342)
-
-
(11)
-
-
(353)
Neto atcelšana, norakstīšana
-
-
-
-
-
-
-
-
2021. gada 31. decembrī
-
(342)
-
-
(11)
-
-
(353)
Neto atcelšana, norakstīšana
-
135
-
-
11
-
-
146
2022. gada 31. decembrī
-
(207)
-
-
-
-
-
(207)
Neto uzskaites vērtība
2020. gada 31. decembrī
1,194
864
144
7,360
3,368
5,042
127
18,099
2021. gada 31. decembrī
1,318
290
7,653
6,774
4,409
7,088
163
27,695
2022. gada 31. decembrī
1,147
168
5,143
5,794
3,470
7,332
130
23,184
Izmaiņas Bankas pamatlīdzekļos un nemateriālajos ieguldījumos
Nomātā
īpašuma
uzlabojumi
Zeme un
ēkas
Transport-
līdzekļi
Lietošanas
tiesību
aktīvi
IT un cits
aprīkojums
Datorprog-
rammas
Pārējie
nemateriālie
ieguldījumi
Kopā,
atskaitot
avansa
maksājumus
Sākotnējā vērtība
2020. gada 31. decembrī
1,791
1,428
367
8,881
14,866
26,464
240
54,037
Iegādāts
539
13
-
1,368
1,293
2,632
-
5,845
Atsavināts un norakstīts
(52)
(412)
(123)
(3,727)
(1,919)
(52)
-
(6,285)
2021. gada 31. decembrī
2,278
1,029
244
6,522
14,240
29,044
240
53,597
Iegādāts
276
-
50
2,786
866
3,627
-
7,605
Atsavināts un norakstīts
(47)
(364)
(14)
(3,227)
(1,949)
-
(108)
(5,709)
2022. gada 31. decembrī
2,507
665
280
6,081
13,157
32,671
132
55,493
Uzkrātais nolietojums
2020. gada 31. decembrī
597
445
269
-
11,537
21,541
113
34,502
Aprēķināts pārskata periodā
412
28
32
3,328
1,288
2,508
20
7,616
Atsavināts
(49)
(76)
(115)
(3,328)
(1,893)
-
-
(5,461)
2021. gada 31. decembrī
960
397
186
-
10,932
24,049
133
36,657
Aprēķināts pārskata periodā
443
17
28
3,229
1,322
3,251
19
8,309
Atsavināts
(43)
(124)
(9)
(3,229)
(1,939)
-
(54)
(5,398)
2022. gada 31. decembrī
1,360
290
205
-
10,315
27,300
98
39,568
Uzkrājumi zaudējumiem no vērtības samazināšanas
2020. gada 31. decembrī
-
(342)
-
-
-
-
-
(342)
Neto atcelšana, norakstīšana
-
-
-
-
-
-
-
-
2021. gada 31. decembrī
-
(342)
-
-
-
-
-
(342)
Neto atcelšana, norakstīšana
-
135
-
-
-
-
-
135
2022. gada 31. decembrī
-
(207)
-
-
-
-
-
(207)
Neto uzskaites vērtība
2020. gada 31. decembrī
1,194
641
98
8,881
3,329
4,923
127
19,193
2021. gada 31. decembrī
1,318
290
58
6,522
3,308
4,995
107
16,598
2022. gada 31. decembrī
1,147
168
75
6,081
2,842
5,371
34
15,718
Koncerna un Bankas lietošanas tiesību aktīvi galvenokārt sastāv no vienas klases aktīviem – nomas līgumiem par telpām, kur
izvietotas filiāles, ofiss un bankomāti .
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 54
21. PIELIKUMS PĀRTRAUKTAS DARBĪBAS UN PĀRDOŠANAI TURĒTI ILGTERMIŅA
AKTĪVI
2022. gada janvārī AS „Citadele banka” ir noslēgusi saistošu līgumu ar „Trusted Novus Bank” Limited par tās Šveices meitas
sabiedrības – „Kaleido Privatbank” AG pārdošanu. „Trusted Novus Bank” Limited iegādāsies 100% „Kaleido Privatbank” AG daļas.
Darījuma noslēgšanai ir jāsaņem regulatora atļauja. Tā kā apstākļi liecina, ka ieguldījums tiks atgūts, galvenokārt veicot pārdošanas
darījumu, nevis turpinot darbību, perioda beigās „Kaleido Privatbank” AG uzrādīta kā pārtraukta darbība. Vadībai ir stingra
apņemšanās pārdot „Kaleido Privatbank” AG. „Kaleido Privatbank” AG pārdošana ir vēl viens solis, kura mērķis ir koncentrēties uz
Citadeles pamatdarbību Baltijā, un tas atbilst Citadeles ilgtermiņa mērķim kļūt par vadošo finanšu pakalpojumu sniedzēju Baltijā
Rezultāts no pārtrauktām darbībām un pārdošanai turētiem ilgtermiņa aktīviem
Tūkst. eiro
2022
2021
2022
2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Neto procentu ienākumi
1,828
1,104
-
-
Neto komisijas naudas ienākumi
2,896
2,319
-
-
Pārējie pamatdarbības ienākumi un izdevumi
(334)
549
-
-
Personāla izdevumi, ārējie izdevumi un nolietojums
(8,540)
(10,897)
-
-
Neto kredītzaudējumi un citi zaudējumi no vērtības
samazināšanās
(338)
(195)
-
-
Uzņēmumu ienākuma nodoklis
(3)
(32)
-
-
Neto rezultāts no pārtrauktām darbībām
(4,491)
(7,152)
-
-
Rezultāts no pārdošanai turētiem ilgtermiņa aktīviem
286
(213)
-
-
Neto rezultāts no pārdošanai turētiem ilgtermiņa
aktīviem un pārtrauktām darbībām
(4,205)
(7,365)
286
(213)
Pārējie apvienotie ienākumi / (zaudējumi)
(207)
(21)
-
-
Pārtraukto darbību aktīvi un saistības
Tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Aktīvi
Kase un prasības pret centrālajām bankām
6,671
-
-
-
Prasības pret kredītiestādēm
23,671
-
-
-
Parāda vērtspapīri
88,989
-
-
-
Tajā skaitā:
AAA/Aaa klases reitings
32,768
-
-
-
AA/Aa klases reitings
30,619
-
-
-
A klases reitings
17,967
-
-
-
BBB/Baa klases reitings
7,635
-
-
-
Valdību parādzīmes
20,928
-
-
-
Kredītiestāžu vērtspapīri
29,063
-
-
-
1.stadijā klasificēti
88,989
-
-
-
Aizdevumi klientiem (visi klasificēti 1.stadijā)
44,540
-
-
-
Pārējie aktīvi
2,136
-
-
-
Pārtrauktas darbības
166,007
-
-
-
Ieguldījums „Kaleido Privatbank” AG (meitas
sabiedrība)
-
-
13,805
-
Citi pārdošanai turēti ilgtermiņa aktīvi
21
946
22
946
Pārtrauktas darbības un pārdošanai turēti
ilgtermiņa aktīvi
166,028
946
13,827
946
Saistības
Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi
170
-
-
-
Klientu noguldījumi
156,474
-
-
-
Pārējās saistības
2,355
-
-
-
Pārtrauktas darbības
158,999
-
-
-
* Pārtraukto darbību aktīvi un saistības (pretēji peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņiem) netiek koriģēti iepriekšējo periodu
salīdzināmajos datos atbilstoši starptautisko finanšu pārskatu standartu prasībām .
Naudas plūsmas no Koncerna pārtrauktām darbībām
Tūkst. eiro
2022
2021
Naudas plūsma pamatdarbības rezultātā
(12,509)
(51,778)
Naudas plūsma investīciju darbības rezultātā
14,082
56,018
Naudas plūsma finansēšanas darbības rezultātā
(227)
691
Naudas plūsma pārskata periodā
1,346
4,931
Nauda un tās ekvivalenti pārskata perioda sākumā
28,826
23,895
Nauda un tās ekvivalenti pārskata perioda beigās
30,172
28,826
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 55
22. PIELIKUMS PĀRĒJIE AKTĪVI
Tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Nauda ceļā
20,190
19,474
20,182
19,424
Pārņemti aktīvi
1,019
2,118
-
-
Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi
(termiņš iestājas pēc mazāk nekā 12 mēnešiem
kopš perioda beigām)
10,196
10,629
7,153
6,062
Pārējie aktīvi
9,893
8,438
4,911
4,893
Kopā pārējie aktīvi, bruto
41,298
40,659
32,246
30,379
Uzkrājumi zaudējumiem no vērtības samazināšanas
(1,768)
(1,542)
(1,566)
(1,467)
Kopā pārējie aktīvi, neto
39,530
39,117
30,680
28,912
2022. un 2021. gada 31. decembrī lielākā daļa no vērtības samazinājuma uzkrājumiem pārējiem aktīviem attiecas uz kavētu parāda
piedziņas izdevumu kompensāciju, kuras neto uzskaites vērtība ir nulle. 2022. gada 31. decembrī pārējo aktīvu ar kavētie
maksājumiem, bet bez vērtības samazinājuma, uzskaites vērtība bija nulle (2021. gadā: nulle).
Laiku pa laikam, ja klients nespēj citādi pildīt savas maksājumu saistības un citi kredīta atgūšanas veidi izrādījušies neveiksmīgi,
Koncerns mēdz pārņemt no klientiem aktīvus, kas izsniegtajiem kredītiem kalpojuši kā nodrošinājums. Šādi aktīvi tiek klasificēti kā
krājumi, un tos ir paredzēts pārdot īsā laikā. 2022. gada 31. decembrī nekustamo īpašumu veido 0.9 miljons pārņemto aktīvu
(2021. gadā: 2.1 miljoni eiro). Kopējā neto uzskaites vērtība ķīlām, kas pārņemtas pārskata gada laikā un kas joprojām tiek turētas
pārskata perioda beigās, ir 0.0 miljoni eiro (2021. gadā: 0.2 miljoni eiro). Citas perioda beigās uzskaitē esošās pārņemtās ķīlas ir
iegūtas agrākos periodos.
Pārņemtie aktīvi, kas ietilpst vadības plānā, kas paredz šo aktīvu pārdošanu viena gada laikā pēc klasifikācijas datuma, ir klasificēti
kā pārdošanai turēti ilgtermiņa aktīvi.
23. PIELIKUMS KREDĪTIESTĀŽU UN CENTRĀLO BANKU NOGULDĪJUMI
Banku noguldījumi un aizņēmumi pēc tipa
Tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
ECB ilgāka termiņa refinansēšanas mērķoperācija
463,796
475,810
463,796
475,810
Noguldījumi no Citadeles Koncerna
-
-
3,663
20,393
Citu kredītiestāžu noguldījumi un nodrošinājuma
konti
5,934
3,419
5,934
3,419
Citi centrālo banku noguldījumi un konti
6
6
6
6
Kopā kredītiestāžu un centrālo banku
noguldījumi
469,736
479,235
473,399
499,628
2020. gada 24. jūnijā Citadele saņēma 440 miljonu eiro finansējumu ECB ilgāka termiņa refinansēšanas mērķoperācijas (TLTRO-III)
ietvaros. Saņemtā finansējuma atmaksas termiņš ir 2023. gada 28. jūnijs, ar pirmstermiņa atmaksas iespēju sākot no 2021. gada 29.
septembra. 2021. gada jūnijā TLTRO-III finansējums tika palielināts par 40 miljoniem eiro, bet 2022. gadā 11 miljons eiro tika
atmaksāts. Pēc pārskata perioda beigām, papildus summas tika atmaksātas.
Citadelei līdz 2022. gada jūnijam kopējā TLTRO-III aizņēmuma procentu likme bija -1.0%, jo Citadele atbilstošajā atsauces periodā
izpildīja ECB noteiktos kreditēšanas nosacījumus. Balstoties uz iekšēju izvērtējumu, daļa no ekonomisko labumu ieplūdes, kas
radusies no TLTRO-III aizņēmuma ar negatīvu efektīvo procentu likmi, kuru var pamatoti uzskatīt par tirgus likmi, ir atzīta par procentu
ienākumiem. Atlikums ir uzskatāms par ieguvumu, ko rada procentu likme, kas ir zemāka par tirgus likmi, un to atzīst pārējo ienākumu
sastāvā kā atbalstu vai kompensāciju par obligāto prasību izpildi un klientu vajadzību apmierināšanu.
TLTRO-III aizņēmumam piemērojamās procentu likmes aprēķināšanas metode un piesaistīto atsauces likmei ECB 2022. gadā mainīja
vairākas reizes un ECB to var mainīta arī nākotnē. Šis instruments tiek uzskatīts par mainīgas tirgus likmes instrumentu. Kad ECB
mainīja piemērojamo aizņemšanās likmi, aizņēmuma efektīvā likme arī tika pārskatīta .
24. PIELIKUMS KLIENTU NOGULDĪJUMI
Klientu noguldījumi sadalījumā pa klientu profiliem
Tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Mājsaimniecības
2,064,956
2,048,986
2,064,956
2,001,336
Nefinanšu sabiedrības
1,662,036
1,493,271
1,636,950
1,386,755
Finanšu sabiedrības
166,882
214,207
185,027
220,034
Valdības
67,416
44,682
67,416
44,682
Pārējie
18,971
12,717
18,971
12,717
Kopā klientu noguldījumi
3,980,261
3,813,863
3,973,320
3,665,524
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 56
Klientu noguldījumi sadalījumā pa līgumā noteiktajiem dzēšanas termiņiem
Tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Pieprasījuma noguldījumi
3,581,365
3,464,832
3,597,467
3,366,093
Termiņnoguldījumi ar atlikušo termiņu:
mazāk kā 1 mēnesis
127,244
61,678
127,604
58,141
vairāk kā 1 mēnesis un mazāk kā 3 mēneši
51,105
60,500
51,071
51,867
vairāk kā 3 mēneši un mazāk kā 6 mēneši
48,257
37,064
46,341
27,036
vairāk kā 6 mēneši un mazāk kā 12 mēneši
127,886
128,875
125,986
122,432
vairāk kā 1 gads un mazāk kā 5 gadi
36,819
51,452
22,650
36,521
vairāk kā 5 gadi
7,585
9,462
2,201
3,434
Kopā termiņnoguldījumi
398,896
349,031
375,853
299,431
Kopā klientu noguldījumi
3,980,261
3,813,863
3,973,320
3,665,524
Noguldījumi un aizņēmumi no klientiem pēc kategorijas
Tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Amortizētajā iegādes vērtībā
3,955,021
3,774,118
3,973,320
3,665,524
Patiesajā vērtībā novērtēti ar atspoguļojumu peļņas
vai zaudējumu aprēķinā
25,240
39,745
-
-
Kopā klientu noguldījumi
3,980,261
3,813,863
3,973,320
3,665,524
Tajā skaitā tirgum piesaistītas (unit-linked)
apdrošināšanas plānu saistības
20,890
25,772
-
-
Visi Koncerna klientu noguldījumi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, ir saistīti ar
Koncerna dzīvības apdrošināšanas darbību. Tos veido apdrošināšanas plānu noguldījuma komponente. Visas tirgum piesaistītās
(unit-linked) apdrošināšanas plānu saistības ir segtas ar finanšu aktīviem, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai
zaudējumu aprēķinā. Saskaņā ar tirgum piesaistīto ieguldījumu līgumu nosacījumiem risku, kas saistīts ar apdrošinātāja veiktajiem
ieguldījumiem, pilnībā uzņemas apdrošināšanas ņēmējs, nevis apdrošinātājs.
25. PIELIKUMS EMITĒTĀS PARĀDZĪMES
Publiski kotēto nenodrošināto subordinēto parādzīmju saistības
Emitēto
parādzīmju
ISIN kods
Atbilstība
Valūta
Procentu
likme
Atmaksas
termiņš
Pamat-
summa,
tūkst. eiro
Amortizētā iegādes vērtība
Tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
XS2393742122
MREL atbilstība
EUR
1.625%
22/11/2026
200,000
199,037
198,714
LV0000880102
Pakārtotās saistības
EUR
5.00%
13/12/2031
40,000
40,104
40,104
LV0000880011
Pakārtotās saistības
EUR
5.50%
24/11/2027
20,000
20,084
20,077
259,225
258,895
Pakārtoto saistību parādzīmes kvalificējas iekļaušanai Bankas un Koncerna otrā līmeņa kapitālā. Papildu informāciju par kapitāla
pietiekamību skatīt 35. pielikumā (Risku pārvaldība) sadaļā Kapitāla pārvaldība.
Subordinēto parādzīmju un MREL atbilstīgu nenodrošināto parādzīmju galvenie parametri
200 miljonu eiro nenodrošināto (Senior Unsecured) parādzīmju (XS2393742122) dzēšanas termiņš ir pieci gadi, ar iespēju tās dzēst
pirms termiņa pēc četriem gadiem. Emisijas mērķis ir nodrošināt atbilstību Minimālā pašu kapitāla un atbilstīgo saistību prasībām
(MREL). Parādzīmes tika piedāvātas institucionālajiem investoriem. Parādzīmes tiek kotētas Euronext Dublinā un Nasdaq Rīga.
Emisijas brīdī Moody’s parādzīmēm bija piešķīris reitingu Baa3.
40 miljonu eiro (LV0000880102) un 20 miljonu eiro (LV0000880011) subordinētās parādzīmes tika emitētas vietējā Baltijas finanšu
tirgū. Parādzīmju dzēšanas termiņš ir desmit gadi, ar iespēju tās dzēst pēc pieciem gadiem. Šo emisiju parādzīmes ir iekļautas
Citadeles otrā līmeņa kapitālā, tādējādi stiprinot Citadeles pašu kapitāla pozīciju. Nenodrošinātās subordinētās parādzīmes tika
piedāvātas institucionālajiem un privātajiem investoriem Latvijā, Lietuvā un Igaunijā, kā arī institucionālajiem investoriem, kuri ir EEZ
dalībvalstu rezidenti.
Parādzīmju īpašnieku profils pēdējā subordinēto parādzīmju kupona izmaksas datumā
Emitēto
parādzīmju
ISIN kods
Pēdējais kupona
apmaksas datums
Parādzīmju
turētāju skaits
Juridiski un profesionāli
investori
Privātpersonas
Skaits
Tūkst. eiro
%
Skaits
Tūkst. eiro
%
LV0000880102
2022.g. decembris
258
110
26,990
67%
148
13,010
33%
LV0000880011
2022.g. novembris
75
42
16,970
85%
33
3,030
15%
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 57
26. PIELIKUMS PĀRĒJĀS SAISTĪBAS
Publiski kotēto nenodrošināto subordinēto parādzīmju saistības
Tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Apdrošināšanas rezerves:
Apdrošināšanas anuitāšu tehniskās rezerves
45,656
41,492
-
-
Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana
141
118
-
-
Tehniskās rezerves – pārējā apdrošināšana
87
48
-
-
IBNR, RBNS un citas rezerves
28
19
-
-
Maksājumi līzinga piegādātājiem
12,945
19,155
-
-
Ar darbiniekiem saistīti uzkrātie izdevumi
9,730
11,851
8,456
8,273
Citi uzkrātie izdevumi
8,041
8,715
6,143
5,784
Nomas saistības
6,133
7,614
5,914
6,529
Regulatīvās maksas un līdzīgi uzkrātie izdevumi
3,396
1,876
3,396
1,876
Pārējās saistības
11,534
9,359
4,274
3,014
Pārējās saistības kopā
97,691
100,247
28,183
25,476
Apdrošināšanas saistības galvenokārt veido noteikta labuma anuitātes pensiju produktu, kurus klientiem pārdod AAS „CBL Life”,
nākotnes naudas plūsmu pašreizējā vērtība. Anuitātes pensijas produktiem ir noteikti nosacījumi, noteikumi un ierobežojumi. Aplēstās
naudas plūsmas ir atkarīgas no dzīves ilguma pieņēmumiem un noteikta labuma maksājumu struktūras. Lielākajai daļai noteikta
labuma maksājumu termiņš ir mazāks par pieciem gadiem .
27. PIELIKUMS PAMATKAPITĀLS
Bankai ir vienas klases parastās akcijas. Perioda beigās Bankas kopējais reģistrētais kapitāls 157,351,784 eiro (2021. gadā:
156,888,384 eiro) bija parakstīts un 157,257,658 eiro bija apmaksāts, bet 2,874,655 eiro (2021. gadā: 2,456,084 eiro) bija reģistrēts
kā nosacītais kapitāls. Pārskata perioda beigās Bankai piederēja 94,126 eiro (2021. gadā: 0 eiro) savas akcijas. Nosacītais kapitāls
atspoguļo maksimālo akciju daudzumu, kuras varētu novirzīt izsniegšanai Bankas grupas amatpersonām un darbiniekiem apmaiņā
pret personāla opcijām. Pārskata periodā dividendes netika ne pasludinātas, ne izmaksātas. Katra parastā akcija piešķir vienu
balsstiesību, daļu no peļņas un tiesības saņemt dividendes.
Bankas akcionāri
31/12/2022
31/12/2021
Apmaksātais
pamatkapitāls
(eiro)
Akcijas ar
balsstiesībām
Apmaksātais
pamatkapitāls
(eiro)
Akcijas ar
balsstiesībām
European Bank for Reconstruction and Development
39,138,948
39,138,948
39,138,948
39,138,948
RA Citadele Holdings LLC
1
35,082,302
35,082,302
42,772,216
42,772,216
Delan S.à.r.l.
2
15,597,160
15,597,160
15,597,160
15,597,160
EMS LB LLC
3
22,043,916
22,043,916
15,577,301
15,577,301
Amolino Holdings Inc.
4
16,863,223
16,863,223
15,639,924
15,639,924
Shuco LLC
5
12,297,697
12,297,697
12,297,697
12,297,697
Bankas valdes locekļi un ar tiem saistītas puses
574,274
574,274
302,732
302,732
Pārējie akcionāri
15,660,138
15,660,138
15,562,406
15,562,406
Total
157,257,658
157,257,658
156,888,384
156,888,384
1
RA Citadele Holdings LLC (Amerikas Savienotās Valstis) ir Ripplewood Advisors LLC pilnībā piederoša meitas sabiedrība, un tās
patiesais labuma guvējs ir Timothy Collins
2
Delan S.A.R.L patiesais labuma guvējs ir Baupost Group LLC
3
EMS LB LLC patiesais labuma guvējs ir Edmond M. Safra
4
Amolino Holdings Inc. patiesais labuma guvējs ir James L. Balsillie
5
Shuco LLC patiesais labuma guvējs ir Stanley S. Shuman
Pārskata periodā 464 tūkstoši akciju opciju (2021: 333 tūkstoši akciju opciju), kas iepriekš bija piešķirtas Bankas darbiniekiem, bija
garantētas. Visas opcijas tika realizētas piešķiršanas datumā, un 353 tūkstoši no tām realizēja Bankas Valdes locekļi (2021: 303
tūkstoši akciju opcijas). Pārskata periodā tika atpirkti 94 tūkstoši akciju par kopējo summu 238 tūkstoši eiro.
Peļņa par akciju
Pamatpeļņu uz vienu akciju aprēķina, dalot uz parasto akciju turētājiem attiecināmos neto ienākumus ar vidējo svērto parasto akciju
skaitu pārskata perioda laikā. Mazināto peļņu uz vienu akciju nosaka, koriģējot neto peļņu, kas attiecināma uz parasto akciju
turētājiem, un parasto akciju vidējo svērto skaitu par ietekmi, ko rada visu potenciālo akciju peļņu mazinošā ietekme, kas iekļauj
ilgtermiņa motivācijas plānu ietvaros darbiniekiem piešķirtās akciju opcijas. To daļu no darbiniekiem pēc nopelniem piešķiramo akciju
opciju apjoma, par kuru ir saņemti pakalpojumi, kas paredzēti apstiprinātajā ilgtermiņa motivācijas plānā, uzskata par nenokārtotu un
iekļauj mazinātās peļņas par akciju aprēķinā. Pārējās darbiniekiem pēc nopelniem piešķiramās akciju opcijas tiek uzskatītas par
iespējamām akcijām, jo to emisija ir atkarīga ne tikai no tā, vai ir pagājis noteikts laika periods, bet arī no tā, vai ir izpildīti konkrēti
nosacījumi, un tās neiekļauj mazinātās peļņas par akciju aprēķinā .
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 58
2022
2021
2022
2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Pārskata perioda peļņa, tūkst. eiro
46,305
55,045
42,183
29,643
Vidējais svērtais parasto akciju skaits pārskata
periodā, tūkstošos
157,073
156,722
157,073
156,722
Pamatpeļņa uz vienu akciju, eiro
0.29
0.35
0.27
0.19
Vidējais svērtais parasto akciju skaits pārskata
periodā, tūkstošos
157,073
156,722
157,073
156,722
Emitēto akciju opciju ietekme, tūkstošos
1,230
1,095
1,230
1,095
Vidējais svērtais parasto (samazināto) akciju
skaits pārskata periodā, tūkstošos
158,303
157,817
158,303
157,817
Pārskata perioda peļņa, tūkst. eiro
46,305
55,045
42,183
29,643
Vidējais svērtais parasto (samazināto) akciju skaits
pārskata periodā, tūkstošos
158,303
157,817
158,303
157,817
Mazinātā peļņa uz vienu akciju, eiro
0.29
0.35
0.27
0.19
Pārskata perioda zaudējumi no pārtrauktām darbībām
(21. pielikums)
(4,491)
(7,152)
-
-
Pārskata perioda peļņa no darbībām, kas turpinās,
tūkst. eiro
50,796
62,197
42,183
29,643
Pamatpeļņa uz vienu akciju no darbībām, kas
turpinās, eiro
0.32
0.40
0.27
0.19
Mazinātā peļņa uz vienu akciju no darbībām, kas
turpinās, eiro
0.32
0.39
0.27
0.19
28. PIELIKUMS ĀRPUSBILANCES POSTEŅI
Ārpusbilances posteņi ietver iespējamās saistības, finanšu saistības, ārvalstu valūtas maiņas darījumus, kā arī atvasinātos finanšu
instrumentus.
Iespējamās saistības un finanšu saistības
Tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Iespējamās saistības:
Izsniegtās garantijas
45,509
17,333
56,038
21,932
Akreditīvi
4,898
16,932
4,898
16,931
Iespējamās saistības kopā
50,407
34,265
60,936
38,863
Uzkrājumi kredītriskam
(452)
(229)
(452)
(229)
Neto kredītriska ekspozīcija garantijām un
akreditīviem
49,955
34,036
60,484
38,634
Finanšu saistības:
Kredītkartes
117,841
122,102
117,866
122,118
Neizmantotās kredītlīnijas un pilnībā neizmantotie
piešķirtie kredīti
154,742
212,009
204,345
308,947
Faktoringa saistības
33,894
53,488
-
-
Citas saistības
213
344
-
-
Finanšu saistības kopā
306,690
387,943
322,211
431,065
Uzkrājumi finanšu saistībām
(4,368)
(3,605)
(4,286)
(3,552)
Neto kredītriska ekspozīcija finanšu saistībām
302,322
384,338
317,925
427,513
Finanšu saistības par kredītu izsniegšanu ir laika ziņā ierobežots un saistošs solījums, ka, noteiktam aizņēmējam izpildot iepriekš
saskaņotus noteikumus, būs pieejama noteikta kredīta vai kredītlīnijas summa. Daļā no šādiem solījumiem pastāv prasība klientiem
izpildīt atsevišķus nosacījumus, pirms tie varēs saņemt solīto naudas summu. Atsevišķas kreditēšanas saistības un neizmantotās
kredītlīnijas Koncerns var bez iepriekšēja brīdinājuma atcelt jebkurā laikā vai arī tās var tikt atceltas automātiski, ja kreditēšanas
noteikumi un nosacījumi paredz, ka aizņēmēja kredītspējas pasliktināšanās var kalpot par iemeslu tam .
Koncerna atvasināto finanšu instrumentu nominālās vērtības un patiesās vērtības
Nominālā vērtība
Patiesā vērtība
Tūkst. eiro
Tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Aktīvi
Saistības
Aktīvi
Saistības
Ārvalstu valūtas maiņas darījumi:
Valūtas mijmaiņas darījumi
248,357
278,049
1,261
(7,550)
3,989
(614)
Nākotnes valūtas maiņas līgumi
5,707
12,842
24
(100)
314
(125)
Kopā ārvalstu valūtas maiņas darījumi
254,064
290,891
1,285
(7,650)
4,303
(739)
Atvasinātie finanšu instrumenti
254,064
290,891
1,285
(7,650)
4,303
(739)
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 59
Bankas atvasināto finanšu instrumentu nominālās vērtības un patiesās vērtības
Nominālā vērtība
Patiesā vērtība
Tūkst. eiro
Tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Aktīvi
Saistības
Aktīvi
Saistības
Ārvalstu valūtas maiņas darījumi:
Valūtas mijmaiņas darījumi
248,357
278,049
1,261
(7,550)
3,989
(614)
Nākotnes valūtas maiņas līgumi
5,707
12,842
24
(100)
314
(125)
Kopā ārvalstu valūtas maiņas darījumi
254,064
290,891
1,285
(7,650)
4,303
(739)
Atvasinātie finanšu instrumenti
254,064
290,891
1,285
(7,650)
4,303
(739)
Koncernā esošās bankas izmanto atvasinātos ārvalstu valūtas maiņas instrumentus, lai pārvaldītu valūtas pozīcijas, kas cita starpā
rodas arī saistībā ar atvasinātajiem ārvalstu valūtas maiņas līgumiem, kas noslēgti ar banku klientiem. Pirms jauna atvasināta ārvalstu
valūtas maiņas līguma noslēgšanas ar kādu privātpersonu vai uzņēmumu, Koncerna uzņēmumi novērtē darījuma partnera spēju pildīt
attiecīgā līguma nosacījumus. 2022. gada 31. decembrī 2% (2021. gadā: 2%) no ārvalstu valūtas maiņas līgumu patiesās vērtības
atvasinātajiem aktīviem ir attiecināmi uz kredītiestādēm un finanšu iestādēm. 2022. gada 31. decembrī neviens (2021. gadā: nulle)
no debitoru parādiem saistībā ar atvasinātajiem līgumiem nebija kavēts.
29. PIELIKUMS AKTĪVI UN PASĪVI PĀRVALDĪŠANĀ
Klientu uzdevumā pārvaldīto līdzekļu patiesā vērtība sadalījumā pa ieguldījuma veidiem
Tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Vērtspapīri ar fiksētu ienākumu:
Komercsabiedrību parāda vērtspapīri
150,604
193,845
-
-
Valdību parāda vērtspapīri
56,242
71,233
-
-
Kredītiestāžu parāda vērtspapīri
55,183
54,083
-
-
Kredīti
604
631
604
631
Pārējo finanšu institūciju parāda vērtspapīri
20,545
22,477
-
-
Kopā ieguldījumi vērtspapīros ar fiksētu
ienākumu
283,178
342,269
604
631
Pārējie ieguldījumi:
Ieguldījumu fondu apliecības
530,823
641,845
-
-
Noguldījumi kredītiestādēs
4,984
1,005
-
-
Atlīdzība izmaksām Noguldījumu garantijas fonda
uzdevumā
31,716
12,049
31,716
12,049
Akcijas
89,029
116,175
-
-
Nekustamais īpašums
5,119
4,820
-
-
Pārējie
49,034
31,777
-
-
Kopā pārējie ieguldījumi
710,705
807,671
31,716
12,049
Kopā aktīvi pārvaldīšanā
993,883
1,149,940
32,320
12,680
Klientu, kuru uzdevumā tiek pārvaldīti līdzekļi, profils
Tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Pensiju plāni
706,976
814,908
-
-
Apdrošināšanas uzņēmumi, investīciju un pensiju
fondi
134,267
187,750
-
-
Citi uzņēmumi un valdības
41,280
19,397
32,320
12,680
Privātpersonas
111,360
127,885
-
-
Kopā pasīvi pārvaldīšanā
993,883
1,149,940
32,320
12,680
30. PIELIKUMS IEĶĪLĀTIE FINANŠU AKTĪVI
Tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm
6,280
353
6,280
-
Parāda vērtspapīri
529,059
526,755
529,059
524,996
Aizdevumi klientiem un pārējie aktīvi
541,923
7,558
237,551
7,558
Kopā ieķīlāti vai apgrūtināti finanšu aktīvi
1,077,262
534,666
772,890
532,554
Ar ieķīlātajiem aktīviem nodrošinātās saistības
463,796
475,810
463,796
475,810
Saņemtas finanšu garantijas
344,704
-
109,952
-
Lielākā daļa no ieķīlātajiem parāda vērtspapīriem ir izvietota Latvijas Bankā kā nodrošinājums 480 miljonu eiro finansējumam ECB
ilgāka termiņa refinansēšanas mērķoperācijas (TLTRO-III) ietvaros. Tiek piemēroti standarta TLTRO-III noteikumi. Detalizēta
informācija par saņemto TLTRO - III finansējumu ir sniegta 23. pielikumā (Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi). Lielākā daļa
aizdevumu klientiem un citi aktīvi ir apgrūtināti saskaņā ar EIB grupas, ko veido Eiropas Investīciju banka (EIB) un Eiropas Investīciju
fonds (EIF), Citadelei izsniegtā finanšu garantijas līguma noteikumiem. Garantijas līgums nodrošina Citadeli pret iespējamiem
nākotnes kredītzaudējumiem no noteiktām kredītportfeļa daļām (“tranches”), par ko Citadele EIB grupai maksā maksu, par ko puses
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 60
iepriekš ir vienojušās. Atbilstoši garantijas līguma riska paturēšanas noteikumiem Citadelei noteiktu laiku ir jāsaglabā ekspozīcija uz
atbilstošu atsauces kredīta portfeļa daļu, kura nedrīkst tikt nodrošināta ar citu garantiju vai uz kuru nedrīkst tikt veikta riska
ierobežošana (hedging). Garantijas līgums ļauj Citadelei samazināt kapitāla prasības un dod iespēju nākošo trīs gadu laikā papildus
izsniegt vismaz 460 miljonus eiro līzingus un kredītus uzņēmumiem Baltijas valstīs. Pārējo nodrošinājumu summu veido vairāki
noguldījumi, kas veikti, lai nodrošinātu dažādus Bankas un Koncerna darījumus to ikdienas darbībā.
31. PIELIKUMS NAUDA UN TĀS EKVIVALENTI
Tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Kase un prasības pret centrālajām bankām
532,030
371,025
532,030
361,626
Prasības uz pieprasījuma pret kredītiestādēm
25,382
36,743
18,985
13,710
Kredītiestāžu un centrālo banku pieprasījuma
noguldījumi
(5,940)
(3,425)
(6,020)
(11,670)
Naudas ekvivalenti no pārtrauktām darbībām
30,172
-
-
-
Nauda un naudas ekvivalenti kopā
581,644
404,343
544,995
363,666
32. PIELIKUMS FINANŠU AKTĪVU UN SAISTĪBU PATIESĀ VĒRTĪBA
Patiesā vērtība ir cena, kuru saņemtu par pārdotu aktīvu vai samaksātu par saistību nodošanu parastā darījumā, kas novērtēšanas
datumā tiek noslēgts tirgus dalībnieku starpā pamata tirgū vai, ja tāda nav, visizdevīgākajā tirgū, kuram Koncernam ir pieeja šajā
datumā. Saistību patiesā vērtība atspoguļo saistību neizpildes risku.
Nelikvīdiem finanšu aktīviem un saistībām, ieskaitot kredītus, nav aktīva tirgus. Līdz ar to patiesā vērtība tiek aplēsta, izmantojot
atbilstošas vērtēšanas metodes. Bilances posteņu patiesās vērtības ir noteiktas, izmantojot šādas metodes:
Kase un prasības pret centrālajām bankām
Kases un prasību pret centrālajām bankām patiesā vērtība atbilst to bilances vērtībai, jo attiecīgās summas var tikt saņemtas bez
iepriekšēja brīdinājuma.
Prasības pret kredītiestādēm un kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi
Prasību uz pieprasījumu patiesā vērtība atbilst to bilances vērtībai, jo attiecīgās summas var tikt saņemtas bez iepriekšēja brīdinājuma.
Diennakts noguldījumu patiesā vērtība atbilst to bilances vērtībai. Pārējo prasību pret kredītiestādēm patiesā vērtība tiek aprēķināta,
diskontējot paredzamo naudas plūsmu, izmantojot pašreizējās tirgus likmes. Īso atmaksas termiņu un procentu likmju profila dēļ
uzskaites vērtība atbilst patiesajai vērtībai.
Aizdevumi klientiem
Aizdevumu klientiem patiesā vērtība tiek aprēķināta, diskontējot paredzamās naudas plūsmas. Diskonta likmes ir aprēķinātas, kā
summa no naudas tirgus likmes pārskata perioda beigās un kredītu likmju maržām, kas koriģētas atbilstoši esošajiem tirgus
nosacījumiem. Ja visas Bankas pieņemtās diskonta likmes mainītos par 10%, kredītportfeļa patiesā vērtība mainītos par 22.1 miljonu
eiro (2021. gadā: par 21.1 miljoniem eiro).
Parāda vērtspapīri
Parāda vērtspapīri, kas klasificēti kā novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā vai patiesajā vērtībā
ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, tiek uzskaitīti aktīvos tirgos pastāvošās nekoriģētās cenās, kas ir to patiesā
vērtība. Parāda vērtspapīri, kas klasificēti kā novērtēti amortizētajā iegādes vērtībā, netiek uzskaitīti patiesajā vērtībā. Šādiem
vērtspapīriem uzrādītā patiesā vērtība ir to aktīvos tirgos pastāvošās nekoriģētās cenas.
Kapitāla un citi finanšu instrumenti patiesajā vērtībā
Ieguldījumi ieguldījumu fondos (uzrādīti kā citi finanšu instrumenti patiesajā vērtībā) ir uzskaitīti nekoriģētās aktīvos tirgos pastāvošās
cenās.
Kapitāla instrumenti iekļauj arī Visa Inc. priekšrocību C akcijas, kas novērtēta, balstoties uz darījuma atlīdzību, kuras apjoms ir atkarīgs
no nākotnes notikumiem. Novērtējums ir atkarīgs no valūtu maiņas kursa, Visa Inc. akciju cenas un priekšrocību akciju konvertēšanas
likmes, kā arī no likviditātes diskonta. Šis instruments ir klasificēts 3. stadijā. Ja piemērotais likviditātes diskonts samazinātos par
1000bp, aplēstā patiesā vērtība 2022. gada 31. decembrī palielinātos par 0.2 miljoniem eiro (2021. gadā: 0.4 miljoni eiro).
Atvasinātie finanšu instrumenti
Atvasinātie finanšu instrumenti tiek vērtēti, izmantojot paņēmienus, kuru pamatā ir novērojami tirgus dati.
Klientu noguldījumi
Daļa no klientu noguldījumiem ir novērtēti amortizētajā iegādes vērtībā, bet daļa patiesajā vērtībā. Visu patiesajā vērtībā novērtēto
klientu noguldījumu portfeli veido dzīvības apdrošināšanas līgumu noguldījumu komponente.
Uz pieprasījumu atmaksājamo noguldījumu patiesā vērtība atbilst to uzskaites vērtībai. Pārējo noguldījumu patiesā vērtība tiek
aprēķināta, diskontējot paredzamās naudas plūsmas, izmantojot vidējās tirgus procentu likmes perioda beigās. Ja visas pieņemtās
diskonta likmes mainītos par 10%, nepakārtoto nedzīvības apdrošināšanas depozītu portfeļa patiesā vērtība mainītos par 0.14
miljoniem eiro (2021. gadā: 0.03 miljoniem eiro).
Tirgum piesaistīto ieguldījumu līgumsaistību patiesā vērtība ir to uzskaites vērtība, kas ir vienāda ar tirgum piesaistīto apdrošināšanas
plāna aktīvu patieso vērtību. Pārējo dzīvības apdrošināšanas depozītu, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai
zaudējumu aprēķinā, patieso vērtību aprēķina, diskontējot paredzamās naudas plūsmas, izmantojot pašreizējās efektīvās depozītu
likmes. Ja pieņemtās diskonta likmes mainītos par+/-50bp, noguldījumu portfeļa patiesā vērtība samazinātos par +/-0.07 miljoniem
eiro (2021: +/-0.07 miljoniem eiro) .
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 61
Tirgum piesaistīto ieguldījumu līgumsaistību patiesā vērtība ir to uzskaites vērtība, kas ir vienāda ar tirgum piesaistīto apdrošināšanas
plāna aktīvu patieso vērtību. Pārējo dzīvības apdrošināšanas depozītu, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai
zaudējumu aprēķinā, patieso vērtību aprēķina, diskontējot paredzamās naudas plūsmas, izmantojot pašreizējās efektīvās depozītu
likmes.
Emitētie parāda vērtspapīri
Publiski kotēto, nenodrošināto subordinēto obligāciju patiesā vērtība ir balstīta uz kotētajām cenām.
Patiesās vērtības hierarhija
Tirgus cenas (1. līmenis)
Finanšu instrumenti tiek novērtēti, izmantojot nekoriģētas aktīvos tirgos pastāvošas cenas.
Vērtēšanas paņēmiens – novērojami tirgus ievades dati (2. līmenis)
Finanšu instrumenti tiek vērtēti, izmantojot paņēmienus, kuru pamatā ir novērojami tirgus dati. Atsevišķos gadījumus tiek izmantoti
neatkarīgu trešo pušu sagatavoti vērtēšanas ziņojumi vai cenas mazāk likvīdos tirgos.
Vērtēšanas paņēmiens – tirgū nenovērojami ievades dati (3. līmenis)
Finanšu instrumenti tiek vērtēti, izmantojot paņēmienus, kuros būtiski ievades dati nav balstīti uz novērojamiem tirgus datiem.
Koncerna finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība 2022. gada 31. decembrī
Patiesās vērtības hierarhija (ja piemērojama)
Uzskaites
vērtība
Patiesā
vērtība
kopā
Kotētās
tirgus
cenas
Vērtēšanas
paņēmiens –
novērojami
tirgus
ievades dati
Vērtēšanas
paņēmiens –
nenovērojami
tirgus ievades
dati
Patiesajā vērtībā novērtēti finanšu aktīvi ar
atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos:
Parāda vērtspapīri
222,523
222,523
108,713
113,810
-
Kapitāla instrumenti
100
100
-
-
100
Obligāti patiesajā vērtībā novērtēti finanšu aktīvi, kas
netiek turēti tirdzniecībai, ar atspoguļojumu peļņas
vai zaudējumu aprēķinā
Kapitāla instrumenti
929
929
-
-
929
Citi finanšu instrumenti
28,473
28,473
28,473
-
-
Citi patiesajā vērtībā novērtēti finanšu aktīvi ar
atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
Atvasinātie finanšu instrumenti
1,285
1,285
-
1,285
-
Patiesajā vērtībā nenovērtēti finanšu aktīvi:
Kase un prasības pret centrālajām bankām
532,030
532,030
-
-
-
Prasības pret kredītiestādēm
48,441
48,441
-
-
-
Parāda vērtspapīri
1,370,080
1,247,787
754,265
481,006
12,516
Aizdevumi klientiem
2,966,478
2,975,840
-
-
2,975,840
Kopā aktīvi
5,170,339
5,057,408
891,451
596,101
2,989,385
Patiesajā vērtībā novērtētas finanšu saistības:
Atvasinātie finanšu instrumenti
7,650
7,650
-
7,650
-
Klientu noguldījumi
25,240
25,240
20,890
-
4,350
Patiesajā vērtībā nenovērtētas finanšu saistības:
Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi
469,736
469,736
-
-
-
Klientu noguldījumi
3,955,021
3,956,055
-
-
3,956,055
Emitētās parādzīmes
259,225
238,277
-
238,277
-
Kopā saistības
4,716,872
4,696,958
20,890
245,927
3,960,405
2022. gada 31. decembrī, parāda vērtspapīru vērtība, kas klasificēti patiesās vērtības hierarhijas 2. līmenī (Vērtēšanas paņēmiens –
novērojami tirgus ievades dati), ir pieaugusi salīdzinājumā ar 2021. gada 31. decembri. Galvenais vērtības pieauguma iemesls ir
pieaugošās Baltijas valstu investīciju kategorijas parāda vērtspapīru pirkšanas un pārdošanas cenu starpības, kas tika novērotas
2022. gada beigās un kas tika salīdzinātas ar fiksēto pirkšanas un pārdošanas cenu starpības slieksni, kurš ir noteikts Koncerna
patiesās vērtības hierarhijas metodoloģijā un tiek konsekventi piemērots gadu no gada. Tā rezultātā Koncerna 2. līmeņa parāda
vērtspapīri, kuru patiesā vērtība perioda beigās bija 385.4 miljoni eiro, gada laikā tika pārklasificēti no 1. līmeņa. Koncerna 1. līmeņa
parāda vērtspapīri, kuru patiesā vērtība perioda beigās bija 5.7 miljoni eiro, gada laikā tika pārklasificēti no 2. līmeņa. Bankai – attiecīgi
372.6 miljoni eiro un 5.0 miljoni eiro. Pārskata periodā nav notikušas citas pārklasifikācijas starp patiesās vērtības līmeņiem.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 62
Koncerna finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība 2021. gada 31. decembrī
Patiesās vērtības hierarhija (ja piemērojama)
Uzskaites
vērtība
Patiesā
vērtība
kopā
Kotētās
tirgus
cenas
Vērtēšanas
paņēmiens –
novērojami
tirgus
ievades dati
Vērtēšanas
paņēmiens –
nenovērojami
tirgus ievades
dati
Patiesajā vērtībā novērtēti finanšu aktīvi ar
atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos:
Parāda vērtspapīri
340,701
340,701
257,464
83,237
-
Kapitāla instrumenti
203
203
-
-
203
Obligāti patiesajā vērtībā novērtēti finanšu aktīvi, kas
netiek turēti tirdzniecībai, ar atspoguļojumu peļņas
vai zaudējumu aprēķinā
Kapitāla instrumenti
1,076
1,076
-
-
1,076
Citi finanšu instrumenti
42,032
42,032
42,032
-
-
Citi patiesajā vērtībā novērtēti finanšu aktīvi ar
atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
Atvasinātie finanšu instrumenti
4,303
4,303
-
4,303
-
Patiesajā vērtībā nenovērtēti finanšu aktīvi:
Kase un prasības pret centrālajām bankām
371,025
371,025
-
-
-
Prasības pret kredītiestādēm
58,742
58,742
-
-
-
Parāda vērtspapīri
1,461,019
1,463,194
1,304,631
139,075
19,488
Aizdevumi klientiem
2,701,509
2,712,632
-
-
2,712,632
Kopā aktīvi
4,980,610
4,993,908
1,604,127
226,615
2,733,399
Patiesajā vērtībā novērtētas finanšu saistības:
Atvasinātie finanšu instrumenti
739
739
-
739
-
Klientu noguldījumi
39,745
39,745
25,772
-
13,973
Patiesajā vērtībā nenovērtētas finanšu saistības:
Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi
479,235
479,235
-
-
-
Klientu noguldījumi
3,774,118
3,775,140
-
-
3,775,140
Emitētās parādzīmes
258,895
259,344
-
259,344
-
Kopā saistības
4,552,732
4,554,203
25,772
260,083
3,789,113
Bankas finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība 2022. gada 31. decembrī
Patiesās vērtības hierarhija (ja piemērojama)
Uzskaites
vērtība
Patiesā
vērtība
kopā
Kotētās
tirgus
cenas
Vērtēšanas
paņēmiens –
novērojami
tirgus
ievades dati
Vērtēšanas
paņēmiens –
nenovērojami
tirgus ievades
dati
Patiesajā vērtībā novērtēti finanšu aktīvi ar
atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos:
Parāda vērtspapīri
180,221
180,221
84,190
96,031
-
Kapitāla instrumenti
100
100
-
-
100
Obligāti patiesajā vērtībā novērtēti finanšu aktīvi, kas
netiek turēti tirdzniecībai, ar atspoguļojumu peļņas
vai zaudējumu aprēķinā
Kapitāla instrumenti
929
929
-
-
929
Citi finanšu instrumenti
1,101
1,101
1,101
-
-
Citi patiesajā vērtībā novērtēti finanšu aktīvi ar
atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
Atvasinātie finanšu instrumenti
1,285
1,285
-
1,285
-
Patiesajā vērtībā nenovērtēti finanšu aktīvi:
Kase un prasības pret centrālajām bankām
532,030
532,030
-
-
-
Prasības pret kredītiestādēm
42,044
42,044
-
-
-
Parāda vērtspapīri
1,370,080
1,247,787
754,265
481,006
12,516
Aizdevumi klientiem
2,880,101
2,889,463
-
-
2,889,463
Kopā aktīvi
5,007,891
4,894,960
839,556
578,322
2,903,008
Patiesajā vērtībā novērtēti atvasinātie finanšu
instrumenti
7,650
7,650
-
7,650
-
Patiesajā vērtībā nenovērtētas finanšu saistības:
Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi
473,399
473,399
-
-
-
Klientu noguldījumi
3,973,320
3,974,360
-
-
3,974,360
Emitētās parādzīmes
259,225
238,277
-
238,277
-
Kopā saistības
4,713,594
4,693,686
-
245,927
3,974,360
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 63
Bankas finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība 2021. gada 31. decembrī
Patiesās vērtības hierarhija (ja piemērojama)
Uzskaites
vērtība
Patiesā
vērtība
kopā
Kotētās
tirgus
cenas
Vērtēšanas
paņēmiens –
novērojami
tirgus
ievades dati
Vērtēšanas
paņēmiens –
nenovērojami
tirgus
ievades dati
Patiesajā vērtībā novērtēti finanšu aktīvi ar
atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos:
Parāda vērtspapīri
233,166
233,166
161,592
71,574
-
Kapitāla instrumenti
203
203
-
-
203
Obligāti patiesajā vērtībā novērtēti finanšu aktīvi, kas
netiek turēti tirdzniecībai, ar atspoguļojumu peļņas
vai zaudējumu aprēķinā
Kapitāla instrumenti
1,076
1,076
-
-
1,076
Citi finanšu instrumenti
7,400
7,400
7,400
-
-
Citi patiesajā vērtībā novērtēti finanšu aktīvi ar
atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
Atvasinātie finanšu instrumenti
4,303
4,303
-
4,303
-
Patiesajā vērtībā nenovērtēti finanšu aktīvi:
Kase un prasības pret centrālajām bankām
361,626
361,626
-
-
-
Prasības pret kredītiestādēm
35,693
35,693
-
-
-
Parāda vērtspapīri
1,419,142
1,420,473
1,269,110
131,875
19,488
Aizdevumi klientiem
2,609,713
2,620,836
-
-
2,620,836
Kopā aktīvi
4,672,322
4,684,776
1,438,102
207,752
2,641,603
Patiesajā vērtībā novērtēti atvasinātie finanšu
instrumenti
739
739
-
739
-
Patiesajā vērtībā nenovērtētas finanšu saistības:
Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi
499,628
499,628
-
-
-
Klientu noguldījumi
3,665,524
3,666,588
-
-
3,666,588
Emitētās parādzīmes
258,895
259,344
-
259,344
-
Kopā saistības
4,424,786
4,426,299
-
260,083
3,666,588
Izmaiņas patiesajā vērtībā 3. līmenī klasificētiem vērtspapīriem, kas novērtēti patiesajā vērtībā
Tūkst. eiro
2022
2021
2022
2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Perioda sākumā, neto
1,279
1,248
1,279
1,248
Apvienotie ienākumi kopā
Peļņa no pārvērtēšanas
1,662
31
1,662
31
Pārcelts uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu pēc
nokārtošanas
(1,912)
-
(1,912)
-
Perioda beigās, neto
1,029
1,279
1,029
1,279
Kapitāla instrumentu patiesā vērtība, kuru nosaka, izmantojot tirgū nenovērojamus datus, tiek klasificēta kā 3. līmeņa patiesā vērtība,
jo šie finanšu instrumenti nav kotēti biržā un tirgū nav bijis pietiekams daudzums līdzīgu darījumu.
Izmaiņas patiesajā vērtībā 3. līmenī klasificētos klientu noguldījumos, kas novērtēti patiesajā vērtībā
Tūkst. eiro
2022
2021
Koncerns
Koncerns
Atlikums perioda sākumā
13,973
14,381
Saņemtās prēmijas
1,230
3,365
Ieturētās komisijas un maksājumi par risku
(520)
(383)
Izmaksātās atlīdzības
(10,334)
(3,494)
Pārējie
6
94
Valūtas kursu svārstību ietekme
(5)
10
Atlikums perioda beigās
4,350
13,973
2022. gadā peļņas vai zaudējumu aprēķinā Koncerns atzina neto pārvērtēšanas rezultātu 80 tūkstošu eiro apmērā (2021. gadā: 53
tūkstoši eiro) no patiesajā vērtībā novērtētām tirgum nepiesaistītām finanšu saistībām ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu
aprēķinā. Izmaiņas finanšu saistību patiesajā vērtībā 2022. gadā, kas ir attiecināmas uz izmaiņām patiesajā vērtībā novērtētu finanšu
saistību kredītriskā, ir 340 tūkstoši eiro (2021. gadā: 63 tūkstotis eiro). Tā kā Koncerna apdrošināšanas darījumi lielākoties rada
ieguldījuma līgumiem raksturīgu risku nevis apdrošināšanas risku, saņemtās prēmijas tiek atzītas kā Koncerna saistības, jo ir
sagaidāms, ka noteiktā laika posmā tiks veikts norēķins. Koncerna pašreizējais apdrošināšanas risks ir nebūtisks, un tāpēc šajos
finanšu pārskatos tas nav detalizēti uzrādīts.
33. PIELIKUMS SAISTĪTĀS PUSES
Par saistītām pusēm tiek uzskatīti akcionāri, kuri var būtiski ietekmēt vai kopīgi kontrolēt Koncerna darbību, padomes un valdes locekļi,
vadošie darbinieki, viņu tuvi radinieki, kā arī viņu kontrolē esošās uzņēmējsabiedrības un Koncerna meitas sabiedrības un asociētās
sabiedrības. Koncerna sabiedrību un Bankas augstākā līmeņa amatpersonas un to radniecīgās sabiedrības ir apvienoti vienā rindā.
Visi darījumi ar saistītām pusēm tika veikti uz brīva tirgus nosacījumiem. Šajā pielikumā atlikumi un noteikumi uzrādīti tikai ar tādām
Koncerna un Bankas saistītajām pusēm, kuras bija saistītās puses attiecīgajos datumos.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 64
Aktīvi un saistības no darījumiem ar saistītām pusēm
Tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Kredītriska darījumi ar saistītajām pusēm, neto
Aizdevumi klientiem un kredītiestādēm
Vadība
392
293
241
130
Konsolidētas meitas un asociētās sabiedrības
24
-
1,063,231
974,089
Līdzdalība meitas sabiedrībās
-
-
47,580
76,808
Līdzdalība asociētās sabiedrībās
190
279
190
279
Pārtrauktas darbības un pārdošanai turēti ilgtermiņa
aktīvi
-
-
13,805
-
Pārējie aktīvi
12
12
41
126
Finanšu saistības un izsniegtās garantijas
100
6,215
66,043
216,401
Kredītriska darījumi ar saistītajām pusēm, neto
718
6,799
1,191,131
1,267,833
Saistības pret radniecīgām pusēm
Klientu un kredītiestāžu noguldījumi
Vadība
1,326
1,137
1,326
1,137
Konsolidētas meitas sabiedrības un asociētās
sabiedrības
1,854
1,376
23,816
52,773
Pārējās saistības (neskaitot nomas saistības) un
uzkrājumi sagaidāmiem kredītzaudējumiem
2
66
81
338
Saistības pret radniecīgām pusēm
3,182
2,579
25,223
54,248
2022. gada 31. decembrī konsolidētajām meitas sabiedrībām nebija aktīvu ar vērtības samazinājumu (2021. gadā: neviens). Atzītie
sagaidāmie kredītzaudējumi no konsolidēto meitas sabiedrību kredītu ekspozīcijām bez vērtības samazinājuma 2022. gada
31. decembrī ir 1.33 miljoni eiro (2021. gadā: 1.28 miljoni eiro).
2022. gadā par 0.09 miljoniem eiro tika palielināti uzkrājumi sagaidāmajiem kredītzaudējumiem no konsolidētajām meitas sabiedrībām
izsniegtiem kredītiem (2021. gadā: pieaugums 1.03 miljoni eiro). 2021. gadā pieaugums uzkrājumos sagaidāmajiem
kredītzaudējumiem radās galvenokārt papildu izsniegto 771.8 miljonu eiro dēļ meitas sabiedrībām līzinga un faktoringa biznesa
finansēšanai. Meitas sabiedrībām izsniegto kredītu atgūstamība ir atkarīga no attiecīgo meitas sabiedrību komercdarbības
rezultātiem. Plašāku informāciju par ieguldījumiem meitas sabiedrību pamatkapitālā skatīt 19. pielikumā (Ieguldījumi radniecīgajās
sabiedrībās).
Ienākumi un izdevumi no darījumiem ar saistītām pusēm
Tūkst. eiro
2022
2021
2022
2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Procentu ienākumi
Vadība
28
13
24
11
Konsolidētas meitas sabiedrības
1
-
24,606
16,943
Procentu izdevumi
Konsolidētas meitas sabiedrības
-
-
(75)
(194)
Akcionāri (ERAB)
-
(683)
-
-
Komisijas naudas ienākumi
142
102
1,509
2,079
Komisijas naudas izdevumi
(4)
(5)
(4)
(5)
Neto finanšu ienākumi
7
2
7
2
Dividenžu ienākumi no meitas sabiedrībām
-
-
8,684
-
Visi pārējie ienākumi
-
-
1,611
1,485
Administratīvie un citi izdevumi (neskaitot vadības
atalgojumu, 9. pielikums un uzkrājumus vērtības
samazinājumam)
(2,131)
(2,010)
(2,131)
(2,009)
Plašāku informāciju par vadības atlīdzību skatīt 9. pielikumā (Personāla izdevumi). Koncerna un Bankas administratīvie izdevumi
galvenokārt ir maksājumi konsultāciju pakalpojumu līguma ietvaros. Banka ir noslēgusi konsultāciju pakalpojumu līgumu ar
„Ripplewood Advisors LLC”, kas paredz ikgadēju samaksu par Bankai sniegtiem pakalpojumiem 2.0 miljonu eiro apmērā. Līguma
ietvaros sniegtie pakalpojumi ir, piemēram, šādi – biznesa plāna izstrāde, stratēģiskā analīze, kapitāla sadale, konsultācijas riska
jomā, darbības efektivitātes, personāla resursu pārvaldība un citi.
2021. gadā iegādes brīdī SIA „UniCredit Leasing” (nosaukums mainīts uz SIA „Citadele Leasing”) bija aizņēmums no Eiropas
Rekonstrukcijas un attīstības bankas (EBRD). Procentu izdevumi akcionāriem (ERAB) 2021. gadā ietver summas, kas samaksātas
par ERAB aizņēmumu. Aizņemtās summas tika pilnībā atmaksātas EBRD 2021. gadā.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 65
34. PIELIKUMS IENĀKUMI SADALĪJUMĀ PA VALSTĪM
Atsevišķi posteņi sadalījumā pa valstīm, kur tika veikta uzņēmējdarbība
2022
2021
Miljoni eiro
Pilnas
slodzes
ekvivalenti
darbinieki
(FTE)
perioda
beigās
Miljoni eiro
Pilnas
slodzes
ekvivalenti
darbinieki
(FTE)
perioda
beigās
Pamat-
darbības
ienākumi
Pamat-
darbības
peļņa
pirms
nodokļiem
Uzņē-
mumu
ienāku-
ma
nodoklis
Pamat-
darbības
ienākumi
Pamat-
darbības
peļņa
pirms
nodokļiem
Uzņē-
mumu
ienāku-
ma
nodoklis
Latvija
121.1
39.8
(1.1)
978
110.6
45.6
-
979
Lietuva
36.1
9.5
(1.2)
261
29.2
15.3
(1.6)
250
Igaunija
11.0
3.5
-
90
9.9
3.1
-
81
Kopā no darbībām, kas turpinās
168.2
52.8
(2.3)
1,329
149.7
64.0
(1.6)
1,310
Latvija (rezultāts no pārdošanai
turētiem ilgtermiņa aktīviem)
-
0.3
-
-
-
(0.2)
-
-
Šveice (pārtrauktas darbības)
4.4
(4.5)
-
26
4.0
(7.2)
-
25
Kopā
172.6
48.6
(2.3)
1,355
153.7
56.6
(1.6)
1,335
Pārskata periodā tika saņemts 0.0 miljoni tiešu subsīdiju no attiecīgo valstu publiskā sektora, kur Koncerns veic uzņēmējdarbību
(2021: 0.0 miljoni eiro). Banka un Koncerns ir piedalījies ECB ilgāka termiņa refinansēšanas mērķoperācijā (TLTRO-III) kopš 2020.
gada 24. jūnijā. Vairāk informācijas skatīt 23. pielikumā (Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi). Bankām, kas piedalījās TLTRO-
III programmā un atbilstošajā atsauces periodā izpildīja ECB noteiktos kreditēšanas nosacījumus, aizņēmuma procentu likme noteiktā
periodā bija pat -1.0%. Balstoties uz iekšēju izvērtējumu, daļa no ekonomisko labumu ieplūdes, kas radusies no TLTRO-III aizņēmuma
ar negatīvu efektīvo procentu likmi, kuru var pamatoti uzskatīt par tirgus likmi, ir atzīta par procentu ienākumiem. Atlikums ir uzskatāms
par ieguvumu, ko rada procentu likme, kas ir zemāka par tirgus likmi, un to atzīst pārējo ienākumu sastāvā kā atbalstu vai
kompensāciju par obligāto prasību izpildi un klientu vajadzību apmierināšanu. Pārskata periodā 1.0 miljons eiro (2021: 2.7 miljoni eiro)
tika atzīti kā atbalsts par valdības neteikto prasību izpildi. Papildus informāciju skatīt 8. pielikumā (Neto pārējie ienākumi).
35. PIELIKUMS RISKU PĀRVALDĪBA
Risku pārvaldības politikas
Risku pārvaldība Koncernā ir neatņemama pārvaldības procesa sastāvdaļu. Koncerns izmanto piesardzīgas risku pārvaldības
politikas, kas ir atbilstošas tā darbības veidiem un kuru mērķis ir nodrošināt efektīvu kopējā riska samazināšanu. Lai izvērtētu un
novērotu sarežģītus riska darījumus, Koncerns un tā risku komitejas piemēro plašu pārvaldības rīku klāstu. Nolūkā līdzsvarot
komercdarbības un riska ierobežošanas aspektus Koncerna risku komitejās darbojas pārstāvji no dažādām Koncerna darbības
jomām. Katru gadu Koncerns definē Risku apetītes ietvaru, kas nosaka pieņemamos riska uzņemšanās limitus visiem atbilstošiem
riska tipiem, ņemot vērā biznesa mērķus, makroekonomisko vidi un regulatīvos apstākļus. Risk apetītes limiti tiek kaskdēti visās riska
pārvaldības stratēģijās un ieviesti ar detalizētiem iekšējiem normatīviem.
Savā darbībā Koncerns ievēro šādus risku pārvaldības pamatprincipus:
• Koncerna mērķis ir uzturēt zemus riska rādītājus, saglabājot diversificētu aktīvu portfeli, ierobežotus riskus finanšu tirgos
un zemu operacionālā riska līmeni;
• risku uzņemšanās pieņemamā līmenī ir viena no galvenajām Koncerna funkcijām visās darbības jomās. Risks vienmēr ir
jāizvērtē attiecībā pret tā paredzamo atdevi. Riski, kuru līmenis Koncernam nav pieņemams, ir jānovērš vai jāierobežo;
• Koncerns neuzņemas lielus un nepārvaldāmus riskus neatkarīgi no tā, cik liela ir ar tiem saistīto aktīvu atdeve, un uzņemas
riskus tikai ekonomiskajās zonās un ģeogrāfiskajos reģionos, par kuriem tam ir atbilstošas zināšanas un pieredze;
• risku pārvaldības pamatā ir ikviena Koncerna darbinieka izpratne un atbildība par viņa pārziņā esošajiem darījumiem un ar
tiem saistītajiem riskiem;
• risku limitu sistēma un stingra kontrole ir būtiski risku pārvaldības elementi. Risku līmeņa un noteikto limitu ievērošanas
operatīvu kontroli nodrošina strukturēta risku limitu sistēma, kas aptver visus būtiskos risku veidus.
Koncerna risku vadības mērķis ir panākt Koncerna mērķu sasniegšanu, veiksmīgu attīstību, ilgtermiņa finanšu stabilitāti un Koncerna
aizsardzību pret neatklātiem riskiem. Banka ir iecēlusi Risku direktoru (CRO), kas ir Bankas valdes loceklis un kura pienākumos nav
iekļauti pienākumi, kas saistīti ar kontrolējamās darbības veikšanu. Risku direktoram ir nodrošināta tiešā pieeja Bankas padomei.
Bankā ir izveidota padomes pakļautībā esošā Riska komiteja, kuras uzdevums ir sniegt atbalstu Bankas padomei Koncerna risku
pārvaldības sistēmas uzraudzīšanā. Bankas padomes izveidotā Riska komiteja sniedz ieteikumus Bankas valdei risku pārvaldības
sistēmas uzlabošanai. Risku pārvaldību Koncernā koordinē neatkarīga un ar klientu apkalpošanu nesaistīta struktūrvienība – Risku
direkcija.
Nozīmīgākie riski, kuriem Koncerns, veicot uzņēmējdarbību, ir pakļauts, ir kredītrisks, tirgus risks, procentu likmju risks, likviditātes
risks, valūtas risks un operacionālais risks. Šo risku pārvaldības nolūkos Koncerns ir apstiprinājis attiecīgās risku pārvaldības politikas
un citus iekšējos tiesību aktus, kas nosaka risku pārvaldības pamatprincipus un procesus, struktūrvienību funkcijas un atbildības,
risku ierobežojošos limitus, kā arī kontroli un ziņošanas sistēmu. Bankas padome apstiprina risku pārvaldības politikas un nodrošina
risku pārvaldības sistēmas efektivitātes kontroli. Bankas valde un CRO nodrošina risku pārvaldības politiku ieviešanu un iekšējo
tiesību aktu izstrādi, kas reglamentē katra nozīmīgākā riska pārvaldību Koncernā. Nozīmīgu un sarežģītu riska darījumu izvērtēšanas
un uzraudzīšanas nolūkā Bankas valde izveido risku komitejas. To sastāvā tiek iekļauti Koncerna darbinieki no dažādām
struktūrvienībām ar mērķi nodrošināt līdzsvaru starp riskus kontrolējošām un uzraugošām un uz biznesu orientētām struktūrvienībām.
Koncerna risku pārvaldības politikas attiecībā uz katru no minētajiem riskiem ir īsumā raksturotas šajā pielikumā.
Kredītrisks
Kredītrisks ir iespēja ciest zaudējumus, ja klients nepildīs līgumā noteiktās saistības. Koncerns ir pakļauts kredītriskam tā kreditēšanas
un investīciju darbību ietvaros, nodrošinot naudas pārvedumus, kā arī izsniedzot garantijas trešajām pusēm un uzņemoties citas
ārpusbilances saistības pret trešajām pusēm. Kredītrisku pārvalda saskaņā ar Kredītriska vadības politiku. Kredītriska vadības mērķis
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 66
ir nodrošināt pareizu un diversificētu aizdevumu un vērtspapīru portfeli, kas nodrošina atdevi atbilstoši uzņemtajam riska līmenim un
uzrāda augstu noturību pret ārējiem šokiem.
Kredītriska pārvaldības pamats ir adekvāta kredītriska novērtēšana un lēmumu pieņemšana. Aizdošanas lēmums tiek balstīts uz
aizņēmēja spēju atmaksāt un iespējamiem alternatīviem atgūšanas scenārijiem, ja aizņēmējs parādu nespētu atmaksāt vai būtiski
pasliktinātos aizņēmēja riska profils.
Nozīmīgu risku gadījumā kredītriska analīzi veic neatkarīga un ar klientu apkalpošanu nesaistīta Risku direkcijas struktūrvienība.
Kredītriska analīze sastāv no risku identificēšanas, PD aprēķina, klienta kredītspējas novērtēšanas un piedāvātā nodrošinājuma
kvalitātes un tā likviditātes izvērtēšanas. Juridisku personu kredītspējas analīze ietver risku identificēšana, īpašnieku struktūras un
vadības, tautsaimniecības nozares, konkurentu, biznesa modeļa, finansētā projekta, uzņēmuma kredītvēstures un pašreizējā un
prognozētā finanšu stāvokļa, noturības pret galvenajiem riskiem un ilgtspējas (EGS) faktoru analīzi. Nozīmīgām ekspozīcijām lēmumu
par kredīta piešķiršanu vai izmaiņām kredīta noteikumos pieņem Kredītu komiteja un apstiprina Bankas valde.
Iegādājoties komercsabiedrību parāda vērtspapīrus, Koncerns izvērtē tādus faktorus kā emitenta biznesa profils un maksātspēja,
ņemot vērā starptautisko reitinga aģentūru piešķirtus reitingus vai iekšēji veiktos finanšu izvērtējumus, ja ārējais reitings nav pieejams,
un uz tirgus datiem balstītus rādītājus. Valstu parādzīmes tiek izvērtētas līdzīgi, bet ar uzsvaru uz citiem būtiskiem faktoriem, kas
iekļauj valsts ekonomisko stāvokli, iestāžu kapacitāti, valdības finanšu spējas, politiskos riskus un citus svarīgus faktorus. Pēc tam,
kad ir izsniegts kredīts, klienta finanšu stāvokli, agro brīdinājumu indikatori, maksājumu disciplīna un klienta spēja pildīt līgumiskās
saistības tiek regulāri izvērtēta un uzraudzīta, lai savlaicīgi konstatētu kredīta kvalitātes pasliktināšanos un piemērotu atbilstošu
klasifikāciju.
Koncernā regulāri tiek veikta kredītportfeļa un vērtspapīru portfeļa uzraudzība ar mērķi novērtēt portfeļa struktūru, kvalitāti un
koncentrāciju, kā arī izvērtēt portfeļa kredītkvalitātes tendences un kontrolēt kredītriska līmeni. Koncerns veic pasākumus kredītriska
koncentrācijas ierobežošanai, diversificējot portfeli un nosakot kredītrisku ierobežojošos limitus. Kredītriska ierobežošanai Koncernā
ir noteikti limiti riska darījumu apmēram ar vienu klientu, emitentu, kontrahentu un savstarpēji saistītu klientu grupu, konkrētai emitentu,
kontrahentu riska klasei, konkrētām valsts/sektoru kombinācijām, liela apmēra riska darījumiem, ar Koncernu saistītām personām,
vienai tautsaimniecības nozarei, atsevišķiem klientu veidiem un atsevišķiem darījumu veidiem. Kredītriska identificēšanu, pārraudzību
un ziņošanu veic Risku direkcija.
Papildus kredītriskam, kas raksturīgs Koncerna kredītportfelim un fiksēta ienākuma vērtspapīru portfelim, Koncerns ir pakļauts arī
kredītriskam saistībā ar attiecībām ar citām kredītiestādēm, kuras tas uztur, lai varētu ātri un efektīvi izpildīt klientu darījumus.
Ekspozīcijas ar komercbankām un brokeru sabiedrībām Koncerns pārvalda, regulāri uzraugot šo iestāžu kredītreitingu, veicot to
kredītriska profila padziļinātu izpēti un uzraugot individuālo ekspozīciju limitus, ko katram kontrahentam ir noteikusi Finanšu tirgu un
kontrahentu risku komiteja (turpmāk tekstā – FTKRK). Koncerna sadarbība ar partneriem, kas piedalās darījumos ar atvasinātiem
finanšu instrumentiem, ir saistītas ar Koncerna valūtas riska pārvaldīšanu. Koncerna riska apetīte attiecībā uz atvērto valūtas pozīciju
ir zema un Koncerns veic sadarbības partneru riska izvērtējumu un akceptē tikai sadarbības partnerus, kas atbilst tā riska apetītes
limitiem.
Nodrošinājuma vērtības attiecība pret kredīta summu
Kredītu nodrošinājuma patiesā vērtība ir atspoguļota atsevišķi tiem aktīviem, kur nodrošinājums un citi kredīta uzlabojumi pārsniedz
aktīva uzskaites vērtību (LTV < 100%), un tiem aktīviem, kur nodrošinājums ir vienāds ar vai zemāks par aktīva uzskaites vērtību
(LTV ≥ 100%).
Koncerns, tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
LTV < 100%
LTV ≥ 100% un
nenodrošināti
LTV < 100%
LTV ≥ 100% un
nenodrošināti
Aktīvu
uzskaites
vērtība
Aplēstā ķīlas
patiesā
vērtība
Aktīvu
uzskaites
vērtība
Aplēstā ķīlas
patiesā
vērtība
Aktīvu
uzskaites
vērtība
Aplēstā
ķīlas patiesā
vērtība
Aktīvu
uzskaites
vērtība
Aplēstā ķīlas
patiesā
vērtība
Parastie kredīti un
kredītlīnijas
1,545,586
3,848,663
223,781
57,330
1,359,310
3,245,902
238,794
49,592
Finanšu noma
565,287
948,658
495,302
371,666
343,779
552,683
639,085
465,446
Karšu aizdevumi
74
304
60,353
15
86
369
59,777
11
Faktorings
612
720
63,064
-
-
-
53,120
-
Pārējie kredīti
-
-
12,419
-
-
-
7,558
-
Kopā neto aizdevumi
klientiem
2,111,559
4,798,345
854,919
429,011
1,703,175
3,798,954
998,334
515,049
Ieskaitot 3.stadijā
klasificētās
ekspozīcijas
41,935
132,118
4,255
2,474
43,244
179,787
12,039
8,388
Banka, tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
LTV < 100%
LTV ≥ 100% un
nenodrošināti
LTV < 100%
LTV ≥ 100% un
nenodrošināti
Aktīvu
uzskaites
vērtība
Aplēstā ķīlas
patiesā
vērtība
Aktīvu
uzskaites
vērtība
Aplēstā ķīlas
patiesā
vērtība
Aktīvu
uzskaites
vērtība
Aplēstā
ķīlas patiesā
vērtība
Aktīvu
uzskaites
vērtība
Aplēstā ķīlas
patiesā
vērtība
Parastie kredīti un
kredītlīnijas
1,538,255
3,830,733
205,769
50,247
1,350,697
3,226,245
217,506
43,862
Karšu aizdevumi
74
304
60,353
15
86
369
59,777
11
Pārējie kredīti
-
-
12,419
-
-
-
7,558
-
Aizdevumi meitas
sabiedrībām
-
-
1,063,231
-
1,003
1,155
973,086
-
Kopā neto aizdevumi
klientiem
1,538,329
3,831,037
1,341,772
50,262
1,351,786
3,227,769
1,257,927
43,873
Ieskaitot 3.stadijā
klasificētās
ekspozīcijas
27,773
99,525
683
9
29,133
147,729
1,200
101
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 67
Ķīlas vērtība tiek noteikta, izmantojot aplēsto nekustamā īpašuma patieso vērtību, citus ieķīlātos aktīvus un valsts attīstības vai līdzīgu
iestāžu izsniegtas kvalificētas augstas kvalitātes garantijas. Iekļauta ir arī aizdevumu klientiem garantija vairāk kā 300 miljonu eiro
apmērā, ko Citadelei ir izsniegusi EIB grupa (tajā skaitā EIB un EIF). Netiek ietvertas personīgas mājsaimniecību garantijas vai
uzņēmumu, kuri nesniedz finanšu pakalpojumus, garantijas bez kredītreitinga. Vairumā gadījumu kredīti, kuri klasificēti kā „Parasti
kredīti un kredītlīnijas”, ir nodrošināti ar nekustamā īpašuma ķīlu vai komercķīlu. Parasti kredītkaršu aizdevumi un patēriņa kredīti, kas
uzrādīti kā parasti kredīti, nav nodrošināti un tiek piešķirti, balstoties uz klienta kredītvērtējumu. Aizdevumiem Koncerna līzinga meitas
sabiedrībām netiek pieprasīta oficiāla ķīla. Šis savstarpējais finansējums tiek izmantots, lai izsniegtu finanšu nomu klientiem. Meitas
sabiedrības pilnībā ievēro Koncerna aizdevumu izsniegšanas vadlīnijas, izsniedzot aizdevumus klientiem. Finanšu nomas
ekspozīcijas nodrošina nomātā īpašuma ķīla. Vairums faktoringa darījumu tiek noslēgti ar regresa nosacījumiem, un daudzus
apdrošina uzticamas trešās puses. Apdrošināšanas segumu neuzskata par atbilstošu nodrošinājumu.
Notikumi Ukrainā un Krievijai piemērotās sankcijas
Jaunie likumi, politikas un sankcijas, tostarp pret Krieviju noteiktās sankcijas, ir ieviestas. Atbilstoši Citadeles ilglaicīgajam mērķim kļūt
par vadošo finanšu pakalpojumu sniedzēju Baltijas valstīs, iekšēji noteiktie riska ekspozīciju limiti darījumiem ar Krieviju, citām NVS
valstīm un Ukrainu ir bijuši zemi. 2022. gada 31. decembrī ekspozīciju uzskaites vērtība darījumos pusēm, kuru rezidences valsts ir
Krievija, Baltkrievija vai Ukraina, ir mazāka par 2.0 miljonu eiro. Papildus, uzskaites vērtība Koncerna ieguldījumiem kolektīvajos
ieguldījumu fondos ar tiešu ekspozīciju uz Austrumeiropu ir ap 1.1 miljoni eiro. Šiem fondiem, tiešas ekspozīcijas ar augstākminētajām
valstīm, veido tikai daļu no to kopējiem ieguldījumiem. Šo notikumu netiešā ietekme tiek regulāri uzraudzīta.
Aktīvu, saistību un ārpusbilances posteņu ģeogrāfiskais profils
Koncerns 31/12/2022, tūkst. eiro
Latvija
Lietuva
Igaunija
Pārējās ES
dalībvalstis
un attīstības
bankas
Citas
valstis
Kopā
Aktīvi
Kase un prasības pret centrālajām bankām
303,481
227,854
695
-
-
532,030
Prasības pret kredītiestādēm
6,397
-
-
12,857
29,187
48,441
Parāda vērtspapīri
412,074
609,961
103,258
346,060
121,250
1,592,603
Aizdevumi klientiem
1,353,896
1,121,611
477,144
9,667
4,160
2,966,478
Kapitāla instrumenti
21
-
-
79
929
1,029
Citi finanšu instrumenti
14,778
-
-
13,494
201
28,473
Atvasinātie finanšu instrumenti
1,255
-
-
30
-
1,285
Pārtrauktas darbības
2,034
1,715
-
75,136
87,143
166,028
Pārējie aktīvi
53,539
8,682
5,078
578
35
67,912
Kopā aktīvi
2,147,475
1,969,823
586,175
457,901
242,905
5,404,279
Saistības
Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi
466,982
60
-
2,465
229
469,736
Klientu noguldījumi
3,032,250
768,933
80,184
19,518
79,376
3,980,261
Emitētās parādzīmes
259,225
-
-
-
-
259,225
Atvasinātie finanšu instrumenti
6,657
3
-
990
-
7,650
Pārtrauktas darbības
14,892
-
12
37,205
106,890
158,999
Pārējās saistības
85,154
11,756
7,036
81
163
104,190
Kopā saistības
3,865,160
780,752
87,232
60,259
186,658
4,980,061
Ārpusbilances posteņi
Iespējamās saistības
10,650
38,662
606
67
422
50,407
Finanšu saistības
203,664
87,143
9,677
2,181
4,025
306,690
Papildu informācija par vērtspapīru ekspozīcijas ģeogrāfisko iedalījumu ir sniegta 15. pielikumā (Parāda vērtspapīri). Ieguldījumi
fondos netiek analizēti pēc emitenta un tāpēc tiek klasificēti kā pārējie finanšu instrumenti. Koncerna atlikumi postenī „Prasības pret
kredītiestādēm“, kas uzrādīti kategorijā „Citas valstis“, iekļauj 23.5 miljoni eiro prasības pret ASV reģistrētām kredītiestādēm
(2021. gadā: 23.6 miljoni eiro). No Koncerna posteņa „Pārtrauktas darbības“ 6.7 miljoni eiro ir atlikumi ar Šveices Nacionālo banku
(2021. gadā: 9.4 miljoni eiro) un 24.7 miljoni eiro ar Šveices kredītiestādēm (2021. gadā: 20.0 miljoni eiro).
Koncerns 31/12/2021, tūkst. eiro
Latvija
Lietuva
Igaunija
Pārējās ES
dalībvalstis
un attīstības
bankas
Citas
valstis
Kopā
Aktīvi
Kase un prasības pret centrālajām bankām
270,249
88,875
2,502
-
9,399
371,025
Prasības pret kredītiestādēm
3,201
16
406
6,017
49,102
58,742
Parāda vērtspapīri
481,772
635,869
96,982
421,132
165,965
1,801,720
Aizdevumi klientiem
1,299,294
1,000,969
380,421
9,372
11,453
2,701,509
Kapitāla instrumenti
124
-
-
79
1,076
1,279
Citi finanšu instrumenti
25,759
-
-
15,811
462
42,032
Atvasinātie finanšu instrumenti
4,182
15
-
106
-
4,303
Pārējie aktīvi
56,812
9,527
5,146
30
2,436
73,951
Kopā aktīvi
2,141,393
1,735,271
485,457
452,547
239,893
5,054,561
Saistības
Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi
477,065
-
-
2,153
17
479,235
Klientu noguldījumi
2,845,249
669,061
62,472
53,821
183,260
3,813,863
Emitētās parādzīmes
258,895
-
-
-
-
258,895
Atvasinātie finanšu instrumenti
357
125
-
200
57
739
Pārējās saistības
76,081
12,177
12,463
32
4,001
104,754
Kopā saistības
3,657,647
681,363
74,935
56,206
187,335
4,657,486
Ārpusbilances posteņi
Iespējamās saistības
7,498
25,747
637
121
262
34,265
Finanšu saistības
229,014
131,811
23,153
322
3,643
387,943
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 68
Banka 31/12/2022, tūkst. eiro
Latvija
Lietuva
Igaunija
Pārējās ES
dalībvalstis un
attīstības
bankas
Citas valstis
Kopā
Aktīvi
Kase un prasības pret centrālajām bankām
303,481
227,854
695
-
-
532,030
Prasības pret kredītiestādēm
-
-
-
12,857
29,187
42,044
Parāda vērtspapīri
404,436
603,369
101,281
332,055
109,160
1,550,301
Aizdevumi klientiem
1,985,252
644,246
237,097
9,520
3,986
2,880,101
Kapitāla instrumenti
21
-
-
79
929
1,029
Citi finanšu instrumenti
1,101
-
-
-
-
1,101
Atvasinātie finanšu instrumenti
1,255
-
-
30
-
1,285
Pārējie aktīvi
85,616
8,584
3,407
496
13,859
111,962
Kopā aktīvi
2,781,162
1,484,053
342,480
355,037
157,121
5,119,853
Saistības
Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi
466,982
60
-
2,465
3,892
473,399
Klientu noguldījumi
3,028,446
768,928
80,330
19,318
76,298
3,973,320
Emitētās parādzīmes
259,225
-
-
-
-
259,225
Atvasinātie finanšu instrumenti
6,657
3
-
990
-
7,650
Pārējās saistības
25,072
6,624
1,166
16
176
33,054
Kopā saistības
3,786,382
775,615
81,496
22,789
80,366
4,746,648
Ārpusbilances posteņi
Iespējamās saistības
10,643
38,662
606
53
10,972
60,936
Finanšu saistības
228,839
74,292
18,689
306
85
322,211
Papildu informācija par vērtspapīru ekspozīcijas ģeogrāfisko iedalījumu ir sniegta 15. pielikumā (Parāda vērtspapīri). Bankas atlikumi
postenī „Prasības pret kredītiestādēm“, kas uzrādīti kategorijā „Citas valstis“, iekļauj 23.5 miljonus eiro pret ASV reģistrētām
kredītiestādēm (2021. gadā: 23.6 miljoni eiro).
Banka 31/12/2021, tūkst. eiro
Latvija
Lietuva
Igaunija
Pārējās ES
dalībvalstis un
attīstības
bankas
Citas valstis
Kopā
Aktīvi
Kase un prasības pret centrālajām bankām
270,249
88,875
2,502
-
-
361,626
Prasības pret kredītiestādēm
-
-
-
6,578
29,115
35,693
Parāda vērtspapīri
470,922
626,137
94,838
335,844
124,567
1,652,308
Aizdevumi klientiem
1,829,828
584,948
181,119
9,097
4,721
2,609,713
Kapitāla instrumenti
124
-
-
79
1,076
1,279
Citi finanšu instrumenti
7,400
-
-
-
-
7,400
Atvasinātie finanšu instrumenti
4,182
15
-
106
-
4,303
Pārējie aktīvi
101,248
9,314
3,191
1
13,820
127,574
Kopā aktīvi
2,683,953
1,309,289
281,650
351,705
173,299
4,799,896
Saistības
Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi
477,065
-
-
2,153
20,410
499,628
Klientu noguldījumi
2,834,407
669,457
61,133
15,602
84,925
3,665,524
Emitētās parādzīmes
258,895
-
-
-
-
258,895
Atvasinātie finanšu instrumenti
357
125
-
200
57
739
Pārējās saistības
22,127
6,565
809
32
14
29,547
Kopā saistības
3,592,851
676,147
61,942
17,987
105,406
4,454,333
Ārpusbilances posteņi
Iespējamās saistības
7,477
25,747
637
52
4,950
38,863
Finanšu saistības
266,091
138,314
26,229
322
109
431,065
Tirgus risks
Tirgus risks ir iespēja ciest zaudējumus bilances un ārpusbilances posteņu pārvērtēšanas dēļ, kas saistīta ar finanšu instrumentu
tirgus cenas izmaiņām valūtas kursu, procentu likmju izmaiņu un citu faktoru ietekmē.
Finanšu instrumentu pozīcijas risks tiek pārvaldīts pielietojot diversifikāciju attiecībā uz valstīm, sektoriem un industrijām, kā arī
piemērojot vispusīgu limitu kontroli. Emitenti tiek iekšēji iedalīti risku grupās. Ekspozīciju līmeņa limitus, pēc padziļinātas analizēs,
nosaka FTKRK, ievērojot koncentrācijas riska līmeni, kas noteikts Koncerna Risku stratēģijā, un atbilstoši citiem noteikumiem, kurus
noteikusi Grupas ieguldījumu komiteja (GIK) un kas definēti Risku stratēģijā. GIK un FTKRK lēmumus apstiprina Bankas valde.
Pozīcijas riska novērtēšanai Koncernā tiek izmantota jutīguma un scenāriju analīze, kuras mērķis ir identificēt un kvantificēt dažādu
nelabvēlīgu notikumu ietekmi uz Koncernu atbilstoši portfeļa ģeogrāfiskam, sektoru un kredītreitingu profilam.
Ja tirgus cenas Koncerna ieguldījumiem kapitāla vērtspapīros un ieguldījumu fondos mainītos par 5%, Koncerna neto darbības
rezultāts mainītos par 1.47 miljoniem eiro (2021. gadā: 2.16 miljoniem eiro) un vērtspapīru patiesās vērtības pārvērtēšanas rezerve
mainītos par 0.0 miljoniem eiro (2021. gadā: 0.0 miljoni eiro), bet Bankas neto darbības rezultāts mainītos par 0.1 miljoniem eiro
(2021. gadā 0.4miljoni eiro) un vērtspapīru patiesās vērtības pārvērtēšanas rezerve mainītos par 0.0 miljoniem eiro (2021. gadā: 0.0
miljoni eiro).
Procentu likmju risks
Procentu likmju risks ir saistīts ar vispārēju procentu likmju izmaiņu iespējamu nelabvēlīgu ietekmi uz Koncerna ienākumiem un
ekonomisko vērtību.
Procentu likmju riska pārvaldība Koncernā tiek īstenota saskaņā ar Procentu likmju riska pārvaldības politiku. Procentu likmju riska
novērtēšanu un lēmumu pieņemšanu Koncernā veic Aktīvu un pasīvu pārvaldīšanas komiteja (turpmāk tekstā – ALCO). ALCO
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 69
lēmumus apstiprina Bankas valde. Pieņemamais procentu likmju riska līmenis un iekšējie limiti Koncernā ir noteikti Risku apetītes
ietvarā un Risku stratēģijā. ALCO uzrauga limitu ievērošanu un procentu likmju pozīciju pārvaldības instrumentu (līdzekļu)
pielietošanu. Procentu likmju riska mērīšanu, pārvaldību un ziņošanu veic Resursu direkcija. Par procentu likmju riska pārraudzību
un analītisku pārskatu sagatavošanu ALCO un Bankas valdei atbild Risku direkcija.
Procentu likmju riska pārvaldību Koncerns īsteno, izmantojot procentu likmju riska jūtīgo aktīvu un pasīvu pārcenošanas termiņu
atšķirību analīzi, ilguma analīzi, jutīguma analīzi, kā arī procentu likmju riska stresa testēšanu. Koncernā ir noteikti limiti procentu
likmju riska ietekmei uz ekonomisko vērtību, neto procentu ienākumiem un uz vērtspapīru patiesās vērtības pārvērtēšanas rezervi.
Pamatojoties uz tirgus situācijas analīzi un Koncerna finansēšanas struktūru, ALCO nosaka procentu likmes klientu noguldījumiem.
Nākamā tabula atspoguļo ienesīguma līknes vienlaicīgas paralēlas izmaiņas par 100 bāzes punktiem ietekmi uz Koncerna un Bankas
peļņu pirms nodokļiem (tajā skaitā efektu uz procentu ienākumiem un izdevumiem 12 mēnešu laikā) un vērtspapīru patiesās vērtības
pārvērtēšanas rezervi pašu kapitālā. Scenārijos paredzēta procentu likmju „grīda” 0%, ja klienta aizdevuma līgumā paredzēts šāds
nosacījums. Pieņemts, ka noguldījumu likmes nav zemākas par nulli. Koncerna rādītāji ir aplēsti, izmantojot uzņēmumus, kuri ir
pakļauti ievērojamam procentu likmju riskam: AS “Citadele banka” un “Kaleido Privatbank”, līzinga un faktoringa meitas sabiedrības
AG (2021: AS “Citadele banka” un “Kaleido Privatbank” AG).
31/12/2022, tūkst. eiro
Visas valūtas kopā
Tikai EUR
Tikai USD
Peļņa /
(zaudējumi)
pirms
nodokļiem
Vērtspapīru
patiesās
vērtības
pārvērtēšan
as rezerve
Peļņa /
(zaudējumi)
pirms
nodokļiem
Vērtspapīru
patiesās
vērtības
pārvērtēšan
as rezerve
Peļņa /
(zaudējumi)
pirms
nodokļiem
Vērtspapīru
patiesās
vērtības
pārvērtēšan
as rezerve
Banka
Scenārijs +100 bāzes punkti
2,309
(4,930)
2,298
(3,304)
121
(1,366)
Scenārijs -100 bāzes punkti
(12,069)
5,342
(11,640)
3,558
(540)
1,503
Koncerns
Scenārijs +100 bāzes punkti
6,219
(4,961)
6,191
(3,323)
158
(1,377)
Scenārijs -100 bāzes punkti
(16,171)
5,374
(15,646)
3,579
(655)
1,514
31/12/2021, tūkst. eiro
Visas valūtas kopā
Tikai EUR
Tikai USD
Peļņa /
(zaudējumi)
pirms
nodokļiem
Vērtspapīru
patiesās
vērtības
pārvērtēšan
as rezerve
Peļņa /
(zaudējumi)
pirms
nodokļiem
Vērtspapīru
patiesās
vērtības
pārvērtēšan
as rezerve
Peļņa /
(zaudējumi)
pirms
nodokļiem
Vērtspapīru
patiesās
vērtības
pārvērtēšan
as rezerve
Banka
Scenārijs +100 bāzes punkti
1,726
(8,219)
1,653
(6,360)
79
(1,425)
Scenārijs -100 bāzes punkti
3,556
8,645
3,934
6,669
(384)
1,513
Koncerns
Scenārijs +100 bāzes punkti
5,119
(9,179)
5,093
(6,853)
21
(1,887)
Scenārijs -100 bāzes punkti
4,082
9,629
4,548
7,176
(460)
1,987
Valūtas risks
Valūtas risks ir saistīts ar zaudējumiem, kas rodas valūtas kursu svārstību rezultātā.
Valūtas riska pārvaldīšana Koncernā tiek īstenota saskaņā ar Valūtas riska pārvaldības politiku un limitiem, kas noteikti Risku apetītes
ietvarā un Risku stratēģijā. Valūtas riska uzraudzību un novērtēšanu, atbilstības kontroli, limitu izpildi, kā arī individuālo limitu
noteikšanu kopējā limitu ietvara robežās Koncernā veic FTKRK. FTKRK lēmumus apstiprina Bankas valde.
Valūtas riska ikdienas pārvaldību veic Resursu direkcija. Par valūtas riska pārraudzību un ziņošanu atbild Risku direkcija.
Koncernam ir zema ārvalstu valūtas riska apetīte. Koncerna mērķis ir saglabāt pakļautību riskam tādā līmenī, lai tā neto ietekme būtu
nebūtiska pat lielu svārstību periodos. Ārvalstu valūtu risku novērtēšanai un pārvaldībai tiek izmantotas vairākas labi zināmas
metodoloģijas, ieskaitot konservatīvu limitu noteikšanu riskam ikdienas darījumos. Koncerns pilnībā izpildīja Latvijas tiesību aktu
prasības attiecībā uz atklātās valūtas pozīciju.
Ja valūtas kurss turpmāk norādītajām valūtām, kurās Koncernam un Bankai ir neto atklātās pozīcijas, negatīvi mainītos pēc zemāk
norādītā scenārija, iespējamais kopējais aptuvenais samazinājums Koncerna un Bankas kapitālā un rezervēs (neskaitot nodokļu
ietekmi) būtu:
Koncerns, tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
Scenārijs:
USD
CHF
Citas
valūtas
USD
CHF
Citas valūtas
2% negatīva izmaiņa
2
73
6
11
20
10
5% negatīva izmaiņa
6
182
16
28
51
24
Banka, tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
Scenārijs:
USD
CHF
Citas
valūtas
USD
CHF
Citas valūtas
2% negatīva izmaiņa
9
-
1
1
1
1
5% negatīva izmaiņa
24
-
3
2
2
3
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 70
Aktīvu, saistību un ārpusbilances posteņu valūtu profils
Koncerns 31/12/2022, tūkst. eiro
EUR
USD
CHF
GBP
Citas
Kopā
Aktīvi
Kase un prasības pret centrālajām bankām
531,706
324
-
-
-
532,030
Prasības pret kredītiestādēm
14,074
30,410
33
140
3,784
48,441
Parāda vērtspapīri
1,524,702
54,649
-
10,665
2,587
1,592,603
Aizdevumi klientiem
2,957,494
8,939
-
-
45
2,966,478
Kapitāla instrumenti
100
929
-
-
-
1,029
Citi finanšu instrumenti
21,331
6,824
-
318
-
28,473
Atvasinātie finanšu instrumenti
1,285
-
-
-
-
1,285
Pārtrauktas darbības
55,265
66,832
40,188
2,318
1,425
166,028
Pārējie aktīvi
66,980
179
-
-
753
67,912
Kopā aktīvi
5,172,937
169,086
40,221
13,441
8,594
5,404,279
Saistības
Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi
463,863
8
211
2,047
3,607
469,736
Klientu noguldījumi
3,664,875
277,787
2,894
20,572
14,133
3,980,261
Emitētie parāda vērtspapīri
259,225
-
-
-
-
259,225
Atvasinātie finanšu instrumenti
7,650
-
-
-
-
7,650
Pārtrauktas darbības
54,809
81,673
18,773
2,319
1,425
158,999
Pārējās saistības
104,015
174
-
-
1
104,190
Kopā saistības
4,554,437
359,642
21,878
24,938
19,166
4,980,061
Kapitāls un rezerves
428,928
(4,066)
(25)
(583)
(36)
424,218
Kopā saistības, kapitāls un rezerves
4,983,365
355,576
21,853
24,355
19,130
5,404,279
Neto garā/(īsā) bilances pozīcija
189,572
(186,490)
18,368
(10,914)
(10,536)
-
Neto garā/ (īsā) pozīcija ārpusbilances ārvalstu
valūtas maiņas līgumiem
(191,369)
186,378
(22,007)
11,235
10,528
(5,235)
Neto garā/(īsā) valūtas pozīcija
(1,797)
(112)
(3,639)
321
(8)
(5,235)
Koncerns 31/12/2021, tūkst. eiro
EUR
USD
CHF
GBP
Citas
Kopā
Aktīvi
Kase un prasības pret centrālajām bankām
359,896
1,303
9,399
61
366
371,025
Prasības pret kredītiestādēm
21,217
33,464
188
330
3,543
58,742
Parāda vērtspapīri
1,669,674
101,770
11,227
16,226
2,823
1,801,720
Aizdevumi klientiem
2,682,943
12,830
5,726
-
10
2,701,509
Kapitāla instrumenti
203
1,076
-
-
-
1,279
Citi finanšu instrumenti
33,719
7,899
-
414
-
42,032
Atvasinātie finanšu instrumenti
4,303
-
-
-
-
4,303
Pārējie aktīvi
70,816
162
2,411
-
562
73,951
Kopā aktīvi
4,842,771
158,504
28,951
17,031
7,304
5,054,561
Saistības
Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi
475,815
115
-
46
3,259
479,235
Klientu noguldījumi
3,450,918
304,822
12,547
19,392
26,184
3,813,863
Emitētie parāda vērtspapīri
258,895
-
-
-
-
258,895
Atvasinātie finanšu instrumenti
739
-
-
-
-
739
Pārējās saistības
100,736
25
3,991
-
2
104,754
Kopā saistības
4,287,103
304,962
16,538
19,438
29,445
4,657,486
Kapitāls un rezerves
397,845
(752)
29
(33)
(14)
397,075
Kopā saistības, kapitāls un rezerves
4,684,948
304,210
16,567
19,405
29,431
5,054,561
Neto garā/(īsā) bilances pozīcija
157,823
(145,706)
12,384
(2,374)
(22,127)
-
Neto garā/ (īsā) pozīcija ārpusbilances ārvalstu
valūtas maiņas līgumiem
(155,050)
145,137
(11,370)
2,915
22,063
3,695
Neto garā/(īsā) valūtas pozīcija
2,773
(569)
1,014
541
(64)
3,695
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 71
Banka 31/12/2022, tūkst. eiro
EUR
USD
CHF
GBP
Citas
Kopā
Aktīvi
Kase un prasības pret centrālajām bankām
531,706
324
-
-
-
532,030
Prasības pret kredītiestādēm
7,677
30,410
33
140
3,784
42,044
Parāda vērtspapīri
1,482,401
54,649
-
10,665
2,586
1,550,301
Aizdevumi klientiem
2,871,171
8,930
-
-
-
2,880,101
Kapitāla instrumenti
100
929
-
-
-
1,029
Citi finanšu instrumenti
1,101
-
-
-
-
1,101
Atvasinātie finanšu instrumenti
1,285
-
-
-
-
1,285
Pārējie aktīvi
97,269
136
13,805
-
752
111,962
Kopā aktīvi
4,992,710
95,378
13,838
10,805
7,122
5,119,853
Saistības
Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi
463,920
3,610
215
2,047
3,607
473,399
Klientu noguldījumi
3,665,415
270,305
2,893
20,574
14,133
3,973,320
Emitētie parāda vērtspapīri
259,225
-
-
-
-
259,225
Atvasinātie finanšu instrumenti
7,650
-
-
-
-
7,650
Pārējās saistības
32,870
178
5
-
1
33,054
Kopā saistības
4,429,080
274,093
3,113
22,621
17,741
4,746,648
Kapitāls un rezerves
376,920
(3,095)
-
(584)
(36)
373,205
Kopā saistības, kapitāls un rezerves
4,806,000
270,998
3,113
22,037
17,705
5,119,853
Neto garā/(īsā) bilances pozīcija
186,710
(175,620)
10,725
(11,232)
(10,583)
-
Neto garā/ (īsā) pozīcija ārpusbilances ārvalstu
valūtas maiņas līgumiem
(191,369)
175,148
(10,728)
11,235
10,527
(5,187)
Neto garā/(īsā) valūtas pozīcija
(4,659)
(472)
(3)
3
(56)
(5,187)
Banka 31/12/2021, tūkst. eiro
EUR
USD
CHF
GBP
Citas
Kopā
Aktīvi
Kase un prasības pret centrālajām bankām
359,896
1,303
-
61
366
361,626
Prasības pret kredītiestādēm
5,694
28,332
81
67
1,519
35,693
Parāda vērtspapīri
1,566,334
68,968
-
14,322
2,684
1,652,308
Aizdevumi klientiem
2,596,929
12,784
-
-
-
2,609,713
Kapitāla instrumenti
203
1,076
-
-
-
1,279
Citi finanšu instrumenti
7,400
-
-
-
-
7,400
Atvasinātie finanšu instrumenti
4,303
-
-
-
-
4,303
Pārējie aktīvi
113,099
109
13,805
-
561
127,574
Kopā aktīvi
4,653,858
112,572
13,886
14,450
5,130
4,799,896
Saistības
Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi
477,354
18,805
2
48
3,419
499,628
Klientu noguldījumi
3,382,385
239,379
2,553
17,342
23,865
3,665,524
Emitētie parāda vērtspapīri
258,895
-
-
-
-
258,895
Atvasinātie finanšu instrumenti
739
-
-
-
-
739
Pārējās saistības
29,504
40
-
-
3
29,547
Kopā saistības
4,148,877
258,224
2,555
17,390
27,287
4,454,333
Kapitāls un rezerves
346,170
(557)
-
(35)
(15)
345,563
Kopā saistības, kapitāls un rezerves
4,495,047
257,667
2,555
17,355
27,272
4,799,896
Neto garā/(īsā) bilances pozīcija
158,811
(145,095)
11,331
(2,905)
(22,142)
-
Neto garā/ (īsā) pozīcija ārpusbilances ārvalstu
valūtas maiņas līgumiem
(155,050)
145,137
(11,370)
2,915
22,063
3,695
Neto garā/(īsā) valūtas pozīcija
3,761
42
(39)
10
(79)
3,695
Ieguldījums Koncerna Šveices meitas sabiedrībā „Kaleido Privatbank” AG, kas uzrādīts iegādes izmaksās, ir klasificēts kā CHF
valūtas ekspozīcija, jo šī aktīva atgūstamība būs atkarīga no Šveices franka likmes.
Likviditātes risks
Likviditātes risks ir iespēja, ka netiek nodrošināta Koncerna kreditoru juridiski pamatoto prasību apmierināšana. Likviditātes riska
vadības mērķis ir nodrošināt likvīdu aktīvu pieejamību, lai segtu iespējamu neatbilstību starp ienākošo un izejošo naudas plūsmu, kā
arī lai nodrošinātu atbilstošu finansējumu kreditēšanas un ieguldījumu darbībai.
Likviditātes riska pārvaldību Koncernā īsteno saskaņā ar Likviditātes riska pārvaldības politiku. Likviditātes riska pārvaldību un
ziņošanu koordinē Resursu direkcija, un risku izvērtē un lēmumus pieņem ALCO. ALCO lēmumus apstiprina Bankas valde. Ziņošanas
un uzraudzības procesa ietvaros Risku direkcija katru mēnesi ALCO un Bankas Valdei un Padomei sniedz informāciju par pieņemto
riska līmeni.
Likviditātes risks Koncernā tiek izvērtēts katrā valūtā, kurā Koncerns ir veicis būtisku darījumu skaitu. Likviditātes riska limiti tiek
pārskatīti vismaz reizi gadā un atkarībā no izmaiņām Koncerna darbībā vai ārējiem faktoriem ar būtisku ietekmi. Ir izstrādāts likviditātes
krīzes vadības plāns, un tas tiek regulāri atjaunots.
Viens no svarīgākajiem rīkiem likviditātes riska noteikšanā ir scenāriju analīze. Koncerns izmanto vairākus dažāda smaguma un
ilguma scenārijus, nosakot katram no tiem riska toleranci. Turklāt, Koncerns ir izstrādājis likviditātes riska ierobežojumu sistēmu un
agrās brīdināšanas rādītājus un sistemātiski sagatavo naudas plūsmu prognozes, kas iekļauj pieņēmumus par iespējamo naudas
plūsmu gada laikā. Veicot vispārēju novērtējumu starpībai starp līgumā noteiktajām aktīvu un pasīvu termiņstruktūrām, neizdarot
pieņēmumus attiecībā uz klientu uzvedību, Koncerns regulāri analizē likviditātes termiņstruktūru un nosaka atbilstošas riska
tolerances.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 72
Koncerna bilances struktūra tiek plānota vismaz viena gada periodam, un tā tiek saskaņota ar faktiskajiem biznesa attīstības plāniem.
Koncernā regulāri tiek analizēti un kontrolēti svarīgākie pašreizējie un potenciālie likviditātes avoti. Koncerns uztur regulāru saziņu ar
tā starpbanku biznesa partneriem un kreditoriem finansējuma avotu iespējamo atmaksas vai pagarināšanas termiņu plānošanas
nolūkā, kā arī brīvās likviditātes pārvaldīšanas nolūkā.
Likviditātes seguma rādītājs
Bankas un Koncerna vispārējie likviditātes seguma rādītāja (liquidity coverage ratio - LCR) aprēķināšanas principi ir noteikti Regulā
(ES) 575/2013. LCR aprēķināšanas kārtība ir noteikti Komisijas Deleģētajā regulā (ES) 2015/61. Minimālā LCR prasība ir 100%, un
tā atspoguļo likviditāti, kas pieejama aprēķinātās nākotnes neto likviditātes aizplūdes segšanai. Banka un Koncerns ievēro LCR
prasību.
Tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
1.
Likviditātes rezerve
1,304,068
1,255,477
1,256,246
1,190,783
2.
Izejošās neto naudas plūsmas
742,186
635,011
777,402
727,528
3.
Likviditātes seguma rādītājs
176%
198%
162%
164%
Neto stabila finansējuma rādītājs (iekļaujot peļņu par periodu)
Neto stabila finansējuma rādītāja (net stable funding ratio - NSFR) aprēķināšanas principi ir noteikti Regulā (ES) 575/2013. NSFR
nosaka pieejamo stabila finansējuma apjomu attiecinot pret nepieciešamo stabila finansējuma apjomu viena gada griezumā.
Tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
1.
Pieejamais stabilais finansējums
3,783,818
3,872,201
3,739,699
3,749,691
2.
Nepieciešamais stabilais finansējums
2,844,055
2,849,583
1,925,681
2,138,255
3.
Neto stabila finansējuma rādītājs
133%
136%
194%
175%
Aktīvu, saistību un ārpusbilances posteņu līgumos noteiktais atlikušais dzēšanas termiņš
Koncerns 31/12/2022, tūkst. eiro
Līdz 1
mēnesim
2-3
mēneši
4-6
mēneši
7-12
mēneši
2-5
gadi
Ilgāk kā 5
gadi un
beztermiņa
Kopā
Aktīvi
Kase un prasības pret centrālajām bankām
532,030
-
-
-
-
-
532,030
Prasības pret kredītiestādēm
25,384
23,057
-
-
-
-
48,441
Parāda vērtspapīri
21,111
14,382
325,615
141,591
695,139
394,765
1,592,603
Aizdevumi klientiem
142,133
109,438
189,547
323,559
1,563,903
637,898
2,966,478
Kapitāla instrumenti
-
-
-
-
-
1,029
1,029
Citi finanšu instrumenti
-
-
-
-
-
28,473
28,473
Atvasinātie finanšu instrumenti
960
325
-
-
-
-
1,285
Pārējie aktīvi
34,268
21,724
11,061
20,249
69,321
9,405
166,028
Kopā aktīvi
35,025
553
114
172
1,029
31,019
67,912
790,911
169,479
526,337
485,571
2,329,392
1,102,589
5,404,279
Saistības
Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi
Klientu noguldījumi
736
-
430,000
-
39,000
-
469,736
Emitētie parāda vērtspapīri
2,848,636
206,199
281,831
595,524
38,813
9,258
3,980,261
Atvasinātie finanšu instrumenti
-
-
188
356
218,681
40,000
259,225
Nomas saistības
1,958
1,017
4,675
-
-
-
7,650
Pārējās saistības
275
540
798
1,570
2,950
-
6,133
Kopā saistības
156,817
45
68
136
315
1,618
158,999
43,746
3,800
1,933
5,329
34,001
9,248
98,057
Kapitāls un rezerves
3,052,168
211,601
719,493
602,915
333,760
60,124
4,980,061
Kopā saistības, kapitāls un rezerves
-
-
-
-
-
424,218
424,218
Neto bilances pozīcija – garā/ (īsā)
3,052,168
211,601
719,493
602,915
333,760
484,342
5,404,279
Ārpusbilances posteņi
(2,261,257)
(42,122)
(193,156)
(117,344)
1,995,632
618,247
-
Iespējamās saistības
Finanšu saistības
Saistības tiek attiecinātas uz agrāko periodu, kurā Koncernam varētu būt nepieciešams nokārtot saistības vai klients varētu izmantot
neizmantotās kredīta iespējas. Izsniegtie finanšu garantiju līgumi tiek attiecināti uz agrāko periodu, kad garantiju varētu izmantot.
Aktīvi tiek attiecināti uz agrāko periodu, kurā Koncerns saskaņā ar līgumu nosacījumiem varētu pieprasīt debitoru parādu atmaksu.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 73
Finanšu saistību nediskontētās līgumā noteiktās atlikušās naudas plūsmas
Koncerns 31/12/2022, tūkst. eiro
Līdz 1
mēnesim
2-3
mēneši
4-6
mēneši
7-12
mēneši
Ilgāk par
1 gadu
Kopā
Uzskaites
vērtība
Patiesajā vērtībā novērtētas finanšu
saistības ar atspoguļojumu peļņas vai
zaudējumu aprēķinā
233
34
1,916
1,899
21,197
25,279
25,240
Amortizētajā iegādes vērtībā novērtētas
finanšu saistības*
2,849,475
206,893
712,378
600,653
357,736
4,727,135
4,690,115
Ārpusbilances posteņi
Iespējamās saistības
50,407
-
-
-
-
50,407
50,407
Finanšu saistības
306,690
-
-
-
-
306,690
306,690
* Iekļauj saistības pret kredītiestādēm un centrālām bankām, daļu no klientu noguldījumiem, emitētās parādzīmes un nomas saistības. Pārējo saistību
nediskontētās līgumā noteiktās naudas plūsmas ir vienādas ar uzskaites vērtību.
Aktīvu, saistību un ārpusbilances posteņu līgumos noteiktais atlikušais dzēšanas termiņš
Koncerns 31/12/2021, tūkst. eiro
Līdz 1
mēnesim
2-3
mēneši
4-6
mēneši
7-12
mēneši
2-5
gadi
Ilgāk kā 5
gadi un
beztermiņa
Kopā
Aktīvi
Kase un prasības pret centrālajām bankām
331,083
-
-
-
-
39,942
371,025
Prasības pret kredītiestādēm
36,759
21,983
-
-
-
-
58,742
Parāda vērtspapīri
22,052
143,055
29,816
83,809
1,095,724
427,264
1,801,720
Aizdevumi klientiem
94,118
131,991
142,953
300,034
1,395,216
637,197
2,701,509
Kapitāla instrumenti
-
-
-
-
-
1,279
1,279
Citi finanšu instrumenti
-
-
-
-
-
42,032
42,032
Atvasinātie finanšu instrumenti
735
2,026
6
1,536
-
-
4,303
Pārējie aktīvi
26,268
514
211
1,979
2,741
42,238
73,951
Kopā aktīvi
511,015
299,569
172,986
387,358
2,493,681
1,189,952
5,054,561
Saistības
Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi
3,425
-
-
-
475,810
-
479,235
Klientu noguldījumi
3,535,407
58,558
30,108
128,875
51,452
9,463
3,813,863
Emitētie parāda vērtspapīri
-
-
-
-
-
258,895
258,895
Atvasinātie finanšu instrumenti
477
207
55
-
-
-
739
Nomas saistības
258
506
737
1,461
4,652
-
7,614
Pārējās saistības
19,933
2,705
2,524
5,855
37,089
29,034
97,140
Kopā saistības
3,559,500
61,976
33,424
136,191
569,003
297,392
4,657,486
Kapitāls un rezerves
-
-
-
-
-
397,075
397,075
Kopā saistības, kapitāls un rezerves
3,559,500
61,976
33,424
136,191
569,003
694,467
5,054,561
Neto bilances pozīcija – garā/ (īsā)
(3,048,485)
237,593
139,562
251,167
1,924,678
495,485
-
Ārpusbilances posteņi
Iespējamās saistības
34,265
-
-
-
-
-
34,265
Finanšu saistības
387,943
-
-
-
-
-
387,943
Finanšu saistību nediskontētās līgumā noteiktās atlikušās naudas plūsmas
Koncerns 31/12/2021, tūkst. eiro
Līdz 1
mēnesim
2-3
mēneši
4-6
mēneši
7-12
mēneši
Ilgāk par
1 gadu
Kopā
Uzskaites
vērtība
Patiesajā vērtībā novērtētas finanšu
saistības ar atspoguļojumu peļņas vai
zaudējumu aprēķinā
402
6,691
3,072
6,443
23,150
39,758
39,745
Amortizētajā iegādes vērtībā novērtētas
finanšu saistības*
3,538,752
52,418
29,226
128,677
810,574
4,559,647
4,519,862
Ārpusbilances posteņi
Iespējamās saistības
34,265
-
-
-
-
34,265
34,265
Finanšu saistības
387,943
-
-
-
-
387,943
387,943
* Iekļauj saistības pret kredītiestādēm un centrālām bankām, daļu no klientu noguldījumiem, emitētās parādzīmes un nomas saistības. Pārējo saistību
nediskontētās līgumā noteiktās naudas plūsmas ir vienādas ar uzskaites vērtību.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 74
Aktīvu, saistību un ārpusbilances posteņu līgumos noteiktais atlikušais dzēšanas termiņš
Banka 31/12/2022, tūkst. eiro
Līdz 1
mēnesim
2-3
mēneši
4-6
mēneši
7-12
mēneši
2-5
gadi
Ilgāk kā 5
gadi un
beztermiņa
Kopā
Aktīvi
Kase un prasības pret centrālajām bankām
532,030
-
-
-
-
-
532,030
Prasības pret kredītiestādēm
18,987
23,057
-
-
-
-
42,044
Parāda vērtspapīri
20,818
13,285
322,544
140,263
666,737
386,654
1,550,301
Aizdevumi klientiem
80,218
1,113,464
73,044
168,398
826,793
618,184
2,880,101
Kapitāla instrumenti
-
-
-
-
-
1,029
1,029
Citi finanšu instrumenti
-
-
-
-
-
1,101
1,101
Atvasinātie finanšu instrumenti
960
325
-
-
-
-
1,285
Pārējie aktīvi
30,680
-
-
-
-
81,282
111,962
Kopā aktīvi
683,693
1,150,131
395,588
308,661
1,493,530
1,088,250
5,119,853
Saistības
Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi
4,399
-
430,000
-
39,000
-
473,399
Klientu noguldījumi
2,865,099
206,165
279,914
593,624
24,644
3,874
3,973,320
Emitētie parāda vērtspapīri
-
-
188
356
218,681
40,000
259,225
Atvasinātie finanšu instrumenti
1,958
1,017
4,675
-
-
-
7,650
Nomas saistības
269
525
777
1,526
2,817
-
5,914
Pārējās saistības
22,303
-
-
-
-
4,837
27,140
Kopā saistības
2,894,028
207,707
715,554
595,506
285,142
48,711
4,746,648
Kapitāls un rezerves
-
-
-
-
-
373,205
373,205
Kopā saistības, kapitāls un rezerves
2,894,028
207,707
715,554
595,506
285,142
421,916
5,119,853
Neto bilances pozīcija – garā/ (īsā)
(2,210,335)
942,424
(319,966)
(286,845)
1,208,388
666,334
-
Ārpusbilances posteņi
Iespējamās saistības
60,936
-
-
-
-
-
60,936
Finanšu saistības
322,211
-
-
-
-
-
322,211
Saistības tiek attiecinātas uz agrāko periodu, kurā Koncernam varētu būt nepieciešams nokārtot saistības vai klients varētu izmantot
neizmantotās kredīta iespējas. Izsniegtie finanšu garantiju līgumi tiek attiecināti uz agrāko periodu, kad garantiju varētu izmantot.
Aktīvi tiek attiecināti uz agrāko periodu, kurā Koncerns saskaņā ar līgumu nosacījumiem varētu pieprasīt debitoru parādu atmaksu.
Finanšu saistību nediskontētās līgumā noteiktās atlikušās naudas plūsmas
Banka 31/12/2022, tūkst. eiro
Līdz 1
mēnesim
2-3
mēneši
4-6
mēneši
7-12
mēneši
Ilgāk par
1 gadu
Kopā
Uzskaites
vērtība
Amortizētajā iegādes vērtībā novērtētas
finanšu saistības*
2,869,828
206,879
712,356
600,609
359,204
4,748,876
4,711,858
Ārpusbilances posteņi
Iespējamās saistības
60,936
-
-
-
-
60,936
60,936
Finanšu saistības
322,211
-
-
-
-
322,211
322,211
* Iekļauj saistības pret kredītiestādēm un centrālām bankām, klientu noguldījumus, emitētās parādzīmes un nomas saistības. Pārējo saistību
nediskontētās līgumā noteiktās naudas plūsmas ir vienādas ar uzskaites vērtību.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 75
Aktīvu, saistību un ārpusbilances posteņu līgumos noteiktais atlikušais dzēšanas termiņš
Banka 31/12/2021, tūkst. eiro (pārklasificēts)
Līdz 1
mēnesim
2-3
mēneši
4-6
mēneši
7-12
mēneši
2-5
gadi
Ilgāk kā 5
gadi un
beztermiņa
Kopā
Aktīvi
Kase un prasības pret centrālajām bankām
321,684
-
-
-
-
39,942
361,626
Prasības pret kredītiestādēm
13,710
21,983
-
-
-
-
35,693
Parāda vērtspapīri
22,052
139,791
25,086
76,242
980,477
408,660
1,652,308
Aizdevumi klientiem
36,941
1,019,053
64,226
155,930
722,177
611,386
2,609,713
Kapitāla instrumenti
-
-
-
-
-
1,279
1,279
Citi finanšu instrumenti
-
-
-
-
-
7,400
7,400
Atvasinātie finanšu instrumenti
735
2,026
6
1,536
-
-
4,303
Pārējie aktīvi
21,452
1
1
17
5
106,098
127,574
Kopā aktīvi
416,574
1,182,854
89,319
233,725
1,702,659
1,174,765
4,799,896
Saistības
Kredītiestāžu un centrālo banku
noguldījumi
14,919
1,943
6,956
-
475,810
-
499,628
Klientu noguldījumi
3,424,234
51,867
27,036
122,432
36,521
3,434
3,665,524
Emitētie parāda vērtspapīri
-
-
-
-
-
258,895
258,895
Atvasinātie finanšu instrumenti
477
207
55
-
-
-
739
Nomas saistības
258
506
737
1,461
3,567
-
6,529
Pārējās saistības
2,218
-
-
-
-
20,800
23,018
Kopā saistības
3,442,106
54,523
34,784
123,893
515,898
283,129
4,454,333
Kapitāls un rezerves
-
-
-
-
-
345,563
345,563
Kopā saistības, kapitāls un rezerves
3,442,106
54,523
34,784
123,893
515,898
628,692
4,799,896
Neto bilances pozīcija – garā/ (īsā)
(3,025,532)
1,128,331
54,535
109,832
1,186,761
546,073
-
Ārpusbilances posteņi
Iespējamās saistības
38,863
-
-
-
-
-
38,863
Finanšu saistības
431,065
-
-
-
-
-
431,065
Finanšu saistību nediskontētās līgumā noteiktās atlikušās naudas plūsmas
Banka 31/12/2021, tūkst. eiro
Līdz 1
mēnesim
2-3
mēneši
4-6
mēneši
7-12
mēneši
Ilgāk par
1 gadu
Kopā
Uzskaites
vērtība
Amortizētajā iegādes vērtībā novērtētas
finanšu saistības*
3,439,447
54,325
36,097
128,506
811,986
4,470,361
4,430,576
Ārpusbilances posteņi
Iespējamās saistības
38,863
-
-
-
-
38,863
38,863
Finanšu saistības
431,065
-
-
-
-
431,065
431,065
* Iekļauj saistības pret kredītiestādēm un centrālām bankām, klientu noguldījumus, emitētās parādzīmes un nomas saistības. Pārējo saistību
nediskontētās līgumā noteiktās naudas plūsmas ir vienādas ar uzskaites vērtību.
Izmaiņas nomas saistībās
Tūkst. eiro
2022
2021
2022
2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Sākuma atlikums
7,614
8,769
6,529
8,699
Jaunu nomas saistību atzīšana
2,854
2,740
2,839
1,399
Esošo nomas saistību amortizācija un atzīšanas
pārtraukšana
(3,749)
(3,895)
(3,454)
(3,569)
Transfer to discontinued operations
(586)
-
-
-
Aprēķinātie procentu izdevumi
43
64
38
50
|Norēķini par aprēķinātajiem procentu izdevumiem
(43)
(64)
(38)
(50)
Beigu atlikums
6,133
7,614
5,914
6,529
Atvasinātās saistības ar neto norēķiniem un nediskontētās līgumiskās naudas plūsmas no atvasinātajiem instrumentiem ar bruto norēķiniem
Koncerns 31/12/2022, tūkst. eiro
Līdz 1
mēnesim
2-3
mēneši
4-6
mēneši
7-12
mēneši
2-5 gadi
Ilgāk par
5 gadiem
Kopā
Atvasinātie finanšu instrumenti ar neto
savstarpējiem norēķiniem
Ārvalstu valūtas maiņas līgumi
(517)
(442)
-
-
-
-
(959)
Atvasinātie finanšu instrumenti ar bruto
savstarpējiem norēķiniem
Ārvalstu valūtas maiņas līgumi:
izejošie līdzekļi
(40,415)
(52,257)
(74,364)
-
-
-
(167,036)
ienākošie līdzekļi
39,679
51,934
70,692
-
-
-
162,305
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 76
Koncerns 31/12/2021, tūkst. eiro
Līdz 1
mēnesim
2-3
mēneši
4-6
mēneši
7-12
mēneši
2-5 gadi
Ilgāk par
5 gadiem
Kopā
Atvasinātie finanšu instrumenti ar neto
savstarpējiem norēķiniem
Ārvalstu valūtas maiņas līgumi
(86)
(66)
2
-
-
-
(150)
Atvasinātie finanšu instrumenti ar bruto
savstarpējiem norēķiniem
Ārvalstu valūtas maiņas līgumi:
izejošie līdzekļi
(38,959)
(127,753)
(1,433)
(47,133)
-
-
(215,278)
ienākošie līdzekļi
39,303
129,651
1,380
48,770
-
-
219,104
Banka 31/12/2022, tūkst. eiro
Līdz 1
mēnesim
2-3
mēneši
4-6
mēneši
7-12
mēneši
2-5 gadi
Ilgāk par
5 gadiem
Kopā
Atvasinātie finanšu instrumenti ar neto
savstarpējiem norēķiniem
Ārvalstu valūtas maiņas līgumi
(517)
(442)
-
-
-
-
(959)
Atvasinātie finanšu instrumenti ar bruto
savstarpējiem norēķiniem
Ārvalstu valūtas maiņas līgumi:
izejošie līdzekļi
(40,415)
(52,257)
(74,364)
-
-
-
(167,036)
ienākošie līdzekļi
39,679
51,934
70,692
-
-
-
162,305
Banka 31/12/2021, tūkst. eiro
Līdz 1
mēnesim
2-3
mēneši
4-6
mēneši
7-12
mēneši
2-5 gadi
Ilgāk par
5 gadiem
Kopā
Atvasinātie finanšu instrumenti ar neto
savstarpējiem norēķiniem
Ārvalstu valūtas maiņas līgumi
(86)
(66)
2
-
-
-
(150)
Atvasinātie finanšu instrumenti ar bruto
savstarpējiem norēķiniem
Ārvalstu valūtas maiņas līgumi:
izejošie līdzekļi
(38,959)
(127,753)
(1,433)
(47,133)
-
-
(215,278)
ienākošie līdzekļi
39,303
129,651
1,380
48,770
-
-
219,104
Atvasināto finanšu instrumentu līgumā noteiktās naudas plūsmas un uzskaites vērtības salīdzinājums
Tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Atvasināto finanšu instrumentu līgumā noteiktās
nediskontētās naudas plūsmas
(5,690)
3,676
(5,690)
3,676
Atvasināto finanšu instrumentu uzskaites vērtība, neto
(6,365)
3,564
(6,365)
3,564
Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas, terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas un sankciju
ievērošanas politika
Koncerns ir apstiprinājis Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas (NILLTPF) riska
pārvaldīšanas stratēģiju, Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas politiku un
Sankciju atbilstības politiku, lai izveidotu atbilstošu un efektīvu NILLTPF novēršanas iekšējās kontroles sistēmu, kā arī lai nodrošinātu
atbilstību starptautisko organizāciju un nacionālajām sankcijām. Koncerns regulāri pārskata tās NILLTPF novēršanas un Sankciju
atbilstības politikas un procedūras, lai tās stiprinātu un atjaunotu, ņemot vērā izmaiņas regulējošajās prasībās un starptautisko labāko
praksi. Koncerns NILLTPF novēršanas un Sankciju atbilstības iekšējās kontroles sistēmu regulāri pārbauda un novērtē neatkarīgi
ārējie un iekšējie eksperti, lai nodrošinātu, ka Koncerns atbilst NILLTPF novēršanas un Sankciju atbilstības prasībām. Eksperti, kur
nepieciešams, sniedz ieteikumus, kā stiprināt un uzlabot NILLTPF novēršanas un Sankciju atbilstības iekšējās kontroles sistēmu.
Ieteikumi tiek rūpīgi izvērtēti un ieviesti.
Koncerns regulāri veic NILLTPF un sankciju riska novērtēšanu, lai noteiktu Koncernam piemītošos NILLTPF un sankciju riskus. Risku
novērtējums tiek veikts, tostarp identificējot un novērtējot raksturīgos NILLTPF un sankciju riskus un esošās NILLTPF novēršanas un
sankciju atbilstības kontroles un to efektivitāti.
Koncerns ir noteicis valdes locekli, kurš pārrauga NILLTPF novēršanas un sankciju atbilstības jomu, kā arī iecēlis atbildīgos
darbiniekus, t.sk. Sankciju uzraudzības ekspertu un noteicis atbilstošu struktūrvienību, kas pārrauga Koncerna politikas, procedūras
un procesus, kuru mērķis ir novērst NILLTPF un sankciju pārkāpumus.
„Zini savu klientu” princips, tostarp klienta skaitliskā riska novērtējums, klientu izpētes un padziļinātas izpētes, kā arī pastāvīgas klientu
darījumu uzraudzības un efektīvas starptautisko un nacionālo sankciju pārbaudes ir Koncerna prioritāte. Atbilstoša riska kultūra visā
Koncernā un darbinieki ar augstu riska izpratni, papildus ieviestajiem industrijas labākās prakses procesiem un sistēmām, ir NILLTPF
un sankciju riska pārvaldības pamats. Koncerna darbiniekiem ir labas zināšanas par saviem klientiem un to darījumu partneriem un
tie pilnībā izprot darījumu būtību, tādējādi darbinieki ir spējīgi savlaicīgi identificēt aizdomīgu klientu darbību. Saskaņā ar Sankciju
atbilstības politiku ir stingri aizliegts apzināti un tīši piedalīties darbībās, kuru mērķis vai sekas ir apiet starptautiskajās un nacionālajās
sankcijās noteiktos ierobežojumus, tādējādi nepieļaujot, ka Koncerns tiek izmantots sankciju apiešanai. Koncerns savā darbībā
piemēro Apvienoto Nāciju Organizācijas Drošības padomes un Eiropas Savienības noteiktās sankcijas pret noteiktām valstīm un
personām, kā arī nacionālās sankcijas, un ASV Valsts kases Finanšu departamenta Ārvalstu aktīvu kontroles biroja (OFAC) noteiktās
sankcijas. Koncerns piemēro OFAC sankciju izpildes kontroli ASV dolāros un visās citās valūtās.
Koncerns ir ieviesis atbilstošu visa Koncerna darbinieku apmācību programmu NILLTPF novēršanas un Sankciju atbilstības jomā.
Apmācību programma sastāv no trīs galvenajām daļām: sākotnējā, regulārā un ārpuskārtas darbinieku apmācība un ir pielāgota
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 77
katras funkcijas nepieciešamajam zināšanu līmenim. Darbiniekiem, kas ir tieši atbildīgi par NILLTPF novēršanu un sankciju atbilstību,
tiek nodrošinātas speciālas apmācības, semināri un konferences, lai uzlabotu to zināšanas un prasmes, kas nepieciešamas to
pienākumu izpildei. Koncerns atbalsta un nodrošina NILLTPF un sankciju riska pārvaldībā iesaistīto vadošo speciālistu starptautisku
sertifikāciju NILLTPF novēršanas un Sankciju atbilstības jomā (piemēram, CAMS vai ICA sertifikācija).
2022. gadā Bankas Lietuvas filiālē Lietuvas Banka veica NILLTPF novēršanas un Sankciju atbilstības pārbaude. Regulatīvā audita
pārbaude ir pabeigta. Šo pārskatu publicēšanas brīdī galējais pārbaudes secinājumu ziņojums vēl tiek gaidīts.
Kapitāla pārvaldība
Kapitāla pietiekamības rādītāji ir aprēķināti atbilstoši esošajiem globālajiem banku kapitāla pietiekamības standartiem (Bāzele III
standarts), kā tos ir ieviesusi Eiropas Savienība ar Regulu (ES) 575/2013 un Direktīvu 2013/36/E, kā arī atbilstoši uzraudzības iestāžu
rekomendācijām un noteiktajam citos saistošos normatīvajos aktos.
Kapitāla pietiekamības rādītājs atspoguļo Koncerna kapitāla resursu pietiekamību kredītrisku, tirgus risku, operacionālo risku un citu
specifisku risku, kas rodas galvenokārt no aktīviem un ārpusbilances ekspozīcijām, segšanai. Noteikumi nosaka, ka kredītiestāžu
pašu kapitāla attiecībai pret riska svērtajiem aktīviem jābūt vismaz 8.0%. Noteikumi arī nosaka minimālo pirmā līmeņa pamata kapitāla
rādītāju 4.5% apmērā un minimālo pirmā līmeņa kapitāla rādītāju 6.0% apmērā.
„Kopējā SREP kapitāla prasība” (TSCR) paredz palielinātu kapitāla prasību, lai segtu papildu riskus, kas nav iekļauti Regulā (ES)
575/2013. TSCR tiek noteikts uzraudzības novērtēšanas procesā (SREP), kuru veic uzraudzības iestāde. Uzraudzības iestāde
nosaka TSCR katram riskam, izmantojot uzraudzības spriedumu, uzraudzības salīdzinājumu iznākumus, ICAAP aprēķinus un citus
svarīgus ievades datus. Papildus otrā pīlāra kapitāla prasību uzraudzības iestāde atkārtoti izvērtē ik gadu. Pārskata perioda beigās,
balstoties uz uzraudzības iestāžu vērtējumu, Koncernam un Bankai tika noteikta papildu kapitāla prasība 2.50% apmērā, lai segtu
otrā pīlāra riskus. Tādēļ, pārskata perioda beigās Citadelei konsolidētajā līmenī ir pienākums vienmēr izpildīt kopējo SREP kapitāla
prasību (TSCR) 10.5% līmenī (kas iekļauj otrā pīlāra papildus kapitāla prasību 2.5% apmērā, no kuras minimums 56.25% jāsedz ar
pirmā līmeņa pamata kapitālu (CET1) un minimums 75% ar pirmā līmeņa kapitālu).
Papildus minimālajam kapitāla pietiekamības rādītājam un otrā pīlāra kapitāla prasībai (TSCR) Koncernam un Bankai ir jāizpilda
kapitāla rezervju prasības. Kapitāla rezervju prasības ir jāizpilda ar pirmā līmeņa pamata kapitālu. Koncernam un Bankai ir
piemērojama 2.5% kapitāla saglabāšanas rezerve, kas ierobežo dividenžu izmaksu un atsevišķu pirmā līmeņa kapitāla instrumentu
atpirkšanu, ja tas pārsniedz šo slieksni.
Uzraudzības iestādes ir identificējušas Banku kā „citu sistēmiski nozīmīgu finanšu iestādi” (C-SNI). Uz pārskata perioda beigām
uzraudzības iestāžu Bankai un Koncernam noteiktā C-SNI kapitāla rezerves prasība ir 1.5%. No 2023. gada 1. janvāra Citadelei
piemērojamā C-SNI kapitāla rezerves prasība palielināsies līdz 1.75%.
Pretcikliskās kapitāla rezerves normas tiek aprēķinātas katrā bilances datumā, balstoties uz faktisko riska darījumu ģeogrāfisko
reģionu dalījumu. Reaģējot uz Covid-19 notikumiem vairumā Eiropas valstu pretcikliskā kapitāla rezerves prasība tika samazināta līdz
0%. Tāpēc, ņemot vērā Koncerna ekspozīciju reģionālo sadalījumu, Koncerna faktiskā pretcikliskās kapitāla rezerves prasība
samazinājās līdz gandrīz 0%. Kopš tā brīža, atsevišķas valstis ir paziņojušas par plānotiem nākotnes pretcikliskās kapitāla rezerves
normas palielinājumiem, kas pēc noteikta perioda, stājas spēkā.
Otrā pīlāra rekomendācijas (P2G) kapitāla prasība ir bankai individuāli noteikta prasība, ko uzraudzības iestāde sagaida, ka Banka
uzturēs papildus obligātajām kapitāla prasībām. Šī prasība kalpo kā buferis, lai izturētu stresu. Otrā pīlāra rekomendācijas (P2G)
kapitāla prasība tiek noteikta uzraudzības novērtēšanas procesa (SREP) ietvaros, un Citadelei uz perioda beigām ir 1.5%. Atšķirībā
no otrā pīlāra papildu kapitāla prasības, otrā pīlāra rekomendācijas (P2R) kapitāla prasība nav juridiski obligāta.
Koncerns un Banka atbilstoši regulas (EU) 2019/630 prasībām piemēro regulatīvo uzkrājumu minimālā seguma prasības šaubīgajām
ekspozīcijām. Regulatīvo uzkrājumu minimālā seguma prasības šaubīgajām ekspozīcijām tiek aprēķinātas, balstoties uz matemātiski
vienkāršotu “kalendāra” metodi, ievērojot principu – jo ilgāk ekspozīcija ir šaubīga, jo zemāka varbūtība, ka visa ekspozīcijas vērtība
tiks atgūta. Līdz ar to, ekspozīcijas daļa, kurai ir jābūt segtai ar uzkrājumiem un citiem vērtības samazinājumiem, palielinās laika gaitā
atbilstoši noteiktam regulatīvajam grafikam. Nepietiekams uzkrājumu segums šaubīgajām ekspozīcijām ir atskaitāms no regulatīvā
kapitāla. Ņemot vērā Koncerna uzkrājumu veidošanas politiku un portfeļa struktūru, regulatīvo uzkrājumu veidošanas noteikumiem ir
bijusi nebūtiska ietekme uz Koncerna kapitāla pietiekamības pozīciju.
Bankai ir jāizpilda likumdošanā noteiktās prasības gan attiecībā uz Koncernu, gan pašu Banku atsevišķi. Pārskata perioda beigās
Bankai un Koncernam ir pietiekams kapitāls, lai izpildītu kapitāla pietiekamības prasības. Koncerna un Bankas ilgtermiņa kapitāla
pozīcija uzraudzības vajadzībām tiek plānota un pārvaldība saskaņā ar gaidāmajām nākotnes uzraudzības prasībām.
Koncerna minimālās kapitāla prasības 2022. gada 31. decembrī
Pirmā līmeņa
pamata
kapitāla
rādītājs
Pirmā līmeņa
kapitāla
rādītājs
Kapitāla
pietiekamības
rādītājs
Pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītājs
4.50%
4.50%
4.50%
Papildu pirmā līmeņa rādītājs
-
1.50%
1.50%
Papildu kopējā kapitāla rādītājs
-
-
2.00%
Otrā pīlāra papildu kapitāla prasība
(uzraudzības iestādes individuāli
noteikts SREP ietvaros, P2R)
1.41%
1.88%
2.50%
Kapitāla rezervju prasības:
Kapitāla saglabāšanas rezerve
2.50%
2.50%
2.50%
C-SNI kapitāla rezerve
1.50%
1.50%
1.50%
Sistēmiskā riska rezerve
0.06%
0.06%
0.06%
Pretcikliskā kapitāla rezerve
0.15%
0.15%
0.15%
Kapitāla prasība
10.12%
12.09%
14.71%
Otrā pīlāra rekomendācija (P2G)
1.50%
1.50%
1.50%
Juridiski neobligāta kapitāla prasība
piemērojot otrā pīlāra rekomendāciju
11.62%
13.59%
16.21%
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 78
Perioda beigās kapitāla prasības un rezerves Bankai ir tādas pašas kā Koncernam, izņemot Sistēmiskā riska rezervi, kas ir 0.09%,
un Pretcikliskā kapitāla rezervi, kas ir 0.12%.
Kapitāla pietiekamības rādītājs (iekļaujot peļņu par periodu)
Tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Pirmā līmeņa pamata kapitāls
Apmaksātie kapitāla instrumenti un akciju emisiju
uzcenojums
157,702
157,127
157,702
157,127
Nesadalītā peļņa
273,080
230,786
228,898
186,548
Likumā noteikti atskaitījumi
(26,588)
(8,255)
(23,669)
(6,290)
Citas kapitāla komponentes, atskaitījumi un pārejas perioda
korekcijas, neto
4,364
9,634
1,528
5,173
Otrā līmeņa kapitāls
Pakārtoto saistību attiecināmā daļa
59,595
60,000
59,595
60,000
Pašu līdzekļi kopā
468,153
449,292
424,054
402,558
Riska darījumu riska svērtā vērtība kredītriskam, darījuma
partnera kredītriskam un atgūstamās vērtības
samazinājuma riskam
2,080,113
2,164,268
1,404,459
2,174,244
Riska darījumu vērtība pozīcijas riskam, ārvalstu valūtas
riskam un preču riskam
9,944
10,916
9,494
10,916
Operacionālā riska kopējā riska darījumu vērtība
237,799
206,624
191,884
162,314
Kredīta vērtības korekcijas kopējā riska darījumu vērtība
1,570
4,592
1,508
4,592
Kopējā riska darījumu vērtība
2,329,426
2,386,400
1,607,345
2,352,066
Pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītājs
17.5%
16.3%
22.7%
14.6%
Kapitāla pietiekamības rādītājs
20.1%
18.8%
26.4%
17.1%
Konsolidācijas grupa uzraudzības vajadzībām atšķiras no konsolidācijas grupas grāmatvedības vajadzībām. Saskaņā ar noteikumiem
konsolidācijas grupā kapitāla pietiekamības aprēķina vajadzībām nav iekļauta licencētā apdrošināšanas sabiedrība AAS „CBL Life”.
Tā nav iekļauta pašu līdzekļu aprēķinā un AAS „CBL Life” aktīvi nav iekļauti Koncerna kapitāla pietiekamības aprēķinā kā riska
ekspozīcijas. Tā vietā Koncerna ieguldījuma AAS “CBL Life” uzskaites vērtība Koncerna kapitāla pietiekamības rādītāja aprēķinā ir
iekļauta kā riska ekspozīcija.
Bankas kopējā riska darījumu vērtība 2022. gadā būtiski samazinājās, saņemot apstiprinājumu no uzraudzības iestādes piemērot 0%
risk svaru noteiktām ekspozīcijām ar meitas sabiedrībām.
Pārejas perioda normas, kas piemērotas 2022. gada 31. decembrī
Aprēķinot kapitāla pietiekamības rādītāju atbilstoši ES un uzraudzības iestāžu prasībām, atļauts piemērot pārejas normas. Rādītājs,
kas aprēķināts, piemērojot pārejas perioda normas, tiek izmantots, lai noteiktu kapitāla pietiekamības prasību izpildi. Caurskatāmības
nolūkā tiek uzrādīts arī pilnībā ieviestais kapitāla pietiekamības rādītājs (t.i., neskaitot pārejas korekcijas). Sagaidāms, ka no 2023.
gada, beidzoties pārejas periodam, kapitāla pietiekamības rādītājs, kas aprēķināts, piemērojot pārejas perioda normas, kļūs vienāds
ar pilnībā ieviesto kapitāla pietiekamības rādītāju.
Pārejas perioda normas, ja tās tiek piemērotas, atļauj atvieglotu pieeju specifisku kapitāla komponentu vai riska ekspozīciju
uzrādīšanā, tādējādi nedaudz uzlabojot kapitāla pietiekamības rādītāju. Pārejas perioda normu piemērošana parasti ir brīva izvēle.
Lēmums piemērot pārejas perioda normu tiek pieņemts, izvērtējot sagaidāmās pozitīvās ietekmes apjomu attiecībā pret resursiem,
kādi nepieciešami, lai veiktu sistēmu izstrādi un procesu izveidi pārejas perioda normas ieviešanai.
Pārejas perioda normas, kuras Koncerns un Banka ir piemērojuši pārskata perioda beigu kapitāla pietiekamības rādītāja aprēķinā:
Regula (ES) 2017/2395, kas kapitāla pietiekamības rādītāja aprēķinā atļauj noteiktu daļu no 9. SFPS ieviešanas ietekmes amortizēt
piecu gadu laikā (sākot no 2018. gada).
Pārējās pagaidu pārejas perioda normas, kuru piemērošanai Koncerns un Banka kvalificējas, uz perioda beigām nav piemērotas un
šobrīd ir izvērtēšanas fāzē, ieviešanas fāzē vai ir izlemts tās neieviest
Pilnībā ieviestais (t.i., nepiemērojot pārejas normas) kapitāla pietiekamības rādītājs (iekļaujot perioda neto rezultātu)
Tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Pirmā līmeņa pamata kapitāls, pilnībā ieviests
407,095
386,366
362,932
339,503
Otrā līmeņa kapitāls
59,595
60,000
59,595
60,000
Pašu līdzekļi kopā, pilnībā ieviests
466,690
446,366
422,527
399,503
Kopējā riska darījumu vērtība, pilnībā ieviests
2,328,275
2,383,981
1,606,107
2,349,379
Pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītājs, pilnībā ieviests
17.5%
16.2%
22.6%
14.5%
Kapitāla pietiekamības rādītājs, pilnībā ieviests
20.0%
18.7%
26.3%
17.0%
Sviras rādītājs – pilnībā ieviests un pārejas perioda (iekļaujot perioda neto rezultātu)
Sviras rādītājs ir aprēķināts, dalot pirmā līmeņa kapitālu ar kopējo ekspozīcijas mēru. Tā minimālais apjoms ir 3%. Ekspozīcijas mērā
ir ietverti gan - riska nesvērti bilances posteņi, gan ārpusbilances posteņi, kas aprēķināti saskaņā ar kapitāla prasību regulu. Sviras
rādītājs un uz risku balstītais kapitāla pietiekamības rādītājs papildina viens otru. Sviras rādītājs nosaka minimālo kapitāla attiecību
pret kopējo ekspozīciju savukārt uz riska svērtajiem aktīviem balstītais kapitāla pietiekamības rādītājs ierobežo banku riska
uzņemšanos.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 79
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Sviras rādītājs - pilnībā ieviesta pirmā līmeņa kapitāla definīcija
7.5%
7.5%
7.0%
6.9%
Sviras rādītājs - pārejas perioda pirmā līmeņa kapitāla definīcija
7.5%
7.6%
7.0%
6.9%
Minimālā pašu kapitāla un atbilstīgo saistību prasība (MREL) saskaņā ar BRRD
Eiropas Komisija ir pieņēmusi regulatīvos tehniskos standartus („RTS”) par kritērijiem minimālā pašu kapitāla un atbilstīgo saistību
prasības („MREL”) noteikšanai saskaņā ar BRRD (CRR2/CRD5/BRRD2/SRMR2). Lai nodrošinātu BRRD ieviesto “bail-in” un citu
noregulējuma instrumentu efektīvu darbību, BRRD pieprasa, lai visas iestādes ievēro individuāli noteiktas MREL prasības. MREL
prasība katrai atsevišķai iestādei sastāv no vairākiem elementiem, ieskaitot minimālo iestādes zaudējumu absorbēšanas spēju un
rekapitalizācijas līmeni, kas nepieciešams, lai īstenotu vēlamo noregulējuma stratēģiju, kas identificēta noregulējuma plānošanas
procesā. Posteņi, kurus var iekļaut MREL, ietver iestādes pašu kapitālu (kapitāla prasību direktīvas izpratnē) un „atbilstīgās saistības”,
kas definētas regulā 2019/876.
MREL prasība ir jāaprēķina, balstoties gan uz kopējo riska darījumu vērtības summu (TREA), gan uz sviras rādītāja darījumu vērtības
summu (LRE). Pakārtoto saistību prasības lielums tiks noteikts balstoties uz Grupas klasifikāciju un paziņots ar individuālu MREL
lēmumu.
SRB ir noteikusi konsolidēto MREL starpposma prasību Citadeles koncernam kā augstākā no 18.03% no kopējo riska darījumu
vērtības summas (TREA) vai 5.18% no sviras rādītāja darījumu vērtības summas (LRE). Starpposma prasība jāsasniedz līdz 2022.
gada 1. janvārim. Atjaunotā kalibrētā MREL prasība, kas ir augstākais no 23.70% no TREA vai 5.91% no LRE, jāsasniedz līdz 2024.
gada 1. janvārim. Pēc pārejas perioda beigām MREL prasība Koncernam būs jāizpilda visu laiku, balstoties uz mainīgu TREA/LRE
apjomu. Pārskata perioda beigās Koncerns ievēroja noteikto MREL prasības starpposma rādītāju.
MREL prasību SRB ir noteikusi, izmantojot finanšu un uzraudzības informāciju par stāvokli 2021. gada 31. decembrī. Paredzam, ka
nākotnē SRB pārskatīt noteikto mērķa rādītāju reizi gadā, pamatojoties uz jaunāko Koncerna finanšu informāciju.
Operacionālais risks
Koncerns lieto Bāzeles Banku uzraudzības komitejas operacionālā riska definīciju: iespēja ciest zaudējumus saistošo ārējo un iekšējo
tiesību aktu prasībām neatbilstošu vai nepilnīgu iekšējo procesu norises, Koncerna darbinieku un sistēmu darbības, iekšējo procesu
nepilnību, kā arī trešo personu darbības vai citu ārējo apstākļu ietekmes dēļ. Sīkāk tiek izdalītas šādas operacionālā riska
pamatkategorijas: personāla risks, procesu risks, IT un sistēmu risks un ārējais risks.
Operacionālā riska pārvaldību reglamentē integrēts un visaptverošs politiku, metodoloģiju, procedūru un noteikumu kopums, kas
nosaka operacionālā riska identificēšanas, analīzes, mazināšanas, kontroles un ziņošanas kārtību. Koncerna operacionālā riska
pārvaldības process ir visu biznesa darbību neatņemama sastāvdaļa un ir saistošs visiem Koncerna darbiniekiem un Koncernā
ietilpstošajām sabiedrībām. Koncerna mērķis ir nodrošināt, lai ikviens darbinieks ne tikai zina, kā veikt noteiktu darījumu, bet arī izprot
galvenās jomas, kurās risks var rasties, kā arī procesus un nepieciešamās darbības, lai novērstu vai citādi mazinātu šādu risku.
Koncerna operacionālā riska pārvaldības mērķis ir uzturēt zemu operacionālā riska līmeni, vienlaikus nodrošinot, ka atlikušais risks ir
ekonomiski pamatots, ņemot vērā nepieciešamību nodrošināt Koncerna darbības rezultātus un peļņu ilgtermiņā.
Koncerna mērķis ir izvairīties no operacionālā riska, kura iespējamā ietekme pārsniedz 1 bāzes punktu no Pirmā līmeņa pamata
kapitāla rādītāja un kura iestāšanās varbūtība ir lielāka par reizi piecos gados vai kura ietekme nav aprēķināma naudas izteiksmē, un
kas vienlaikus nav pārvaldāma, neatkarīgi no ekonomiskā ieguvuma, ko tas varētu sniegt. Katram uzņemtajam riskam ir jābūt
ekonomiski pamatotam un gadījumos, ja operacionālo risku ir iespējams novērtēt naudas izteiksmē, nepieciešamo kontroles
pasākumu izmaksām ir jābūt samērīgām ar iespējamiem zaudējumiem, kurus varētu novērst, ja šādas kontroles sistēmas pastāvētu.
Operacionālā riska pārvaldīšanai Koncerns lieto šādas pieejas:
▪ operacionālā riska novērtēšana attīstības projektos – jaunu vai esošo produktu un pakalpojumu izmaiņas tiek realizētas tikai
pēc pilnvērtīga riska novērtējuma veikšanas;
▪ regulāra operacionālā riska pašnovērtēšana – Koncernā tiek veikta iespējamo operacionālā riska notikumu identificēšana un
novērtēšana, esošo kontroļu efektivitātes novērtēšana un nepieciešamo risku ierobežošanas pasākumu analīze;
▪ operacionālā riska rādītāju novērtēšana: statistisko, finanšu un citu rādītāju izmantošana, kuri atspoguļo operacionālā riska
līmeni dažādās Koncerna darbības jomās;
▪ operacionālā riska mērīšana, analīze, pārraudzība un ziņošana – Koncernā tiek reģistrēti un analizēti operacionālā riska
notikumi, tai skaitā to nodarītā kaitējuma apmērs, rašanās cēloņi un cita ar tiem saistīta būtiska informācija (operacionālā riska
zaudējumu un incidentu datu bāze);
▪ scenāriju un jutīguma analīze un stresa testēšana;
▪ darbības nepārtrauktības nodrošināšanas plānošana – Koncernā tiek veikta regulāra biznesa ietekmes analīze, kā arī ir
izstrādāts Darbības atjaunošanas plāns ārkārtas situācijās;
▪ atbildības sadalījums – operacionālā riska pārvaldības sistēma ietver atbildības sadalījumu konkrētām personām; un lēmumu
dokumentēšana, reģistrējot informāciju par procesiem, kas veikti, lai nonāktu pie konkrētā lēmuma, vai novērstu un mazinātu
konkrētu risku.
Operacionālā riska pārvaldīšana Koncernā tiek īstenota saskaņā ar Operacionālā riska pārvaldības politiku.
36. PIELIKUMS NOTIKUMI PĒC PĀRSKATA PERIODA BEIGU DATUMA
Daļēja TLTRO-III aizņēmuma atmaksa
2023. gada janvārī pirms termiņa tika atmaksāti 100 miljoni eiro, un 2023. gada februārī 80 miljoni eiro no TLTRO-III saistībām.
Šveices meitas sabiedrības pamatkapitāla palielināšana
2023. gada februārī Bankas vadība nolēma palielināt Šveices meitas sabiedrības „Kaleido Privatbank” AG pamatkapitālu par 5.0
miljoniem Šveices franku. Kapitāla palielināšana ir paredzēta meitas sabiedrības kapitāla pozīcijas stiprināšanai. Meitas sabiedrība ir
klasificētā kā pārdošanai turēta pārtraukta darbība.
.
REVIDENTU ZIŅOJUMS
1. lpp.
2. lpp.
3. lpp.
4. lpp.
5. lpp.
6. lpp.
7. lpp.
8. lpp.
9. lpp.
AS „Citadele banka”
Cita informācija atbilstoši regulatīvo noteikumu prasībām
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 89
CITA INFORMĀCIJA ATBILSTOŠI REGULATĪVO NOTEIKUMU PRASĪBĀM
Papildus finanšu, korporatīvās pārvaldības un citiem atšifrējumiem, kas ir iekļauti šajos AS „Citadele banka” pārskatos, Finanšu un
kapitāla tirgus komisijas noteikumi Nr. 231 „Kredītiestāžu publisko ceturkšņa pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi” nosaka
vairākus papildu informācijas atšifrējumus, kas ir uzrādīti šajā pielikumā.
Peļņas vai zaudējumu aprēķins, noteikumu formāts
Tūkst. eiro
2022
2021
2022
2021
Koncerns
Koncerns
Pārklasificētas
pārtrauktas
darbības
Banka
Banka
1.
Procentu ienākumi
137,456
122,638
115,716
93,458
2.
Procentu izdevumi
(18,607)
(15,659)
(18,489)
(14,994)
3.
Dividenžu ienākumi
29
37
8,713
37
4.
Komisijas naudas ienākumi
66,028
57,984
60,381
49,720
5.
Komisijas naudas izdevumi
(28,382)
(23,846)
(27,918)
(23,397)
6.
Neto peļņa/zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un
finanšu saistības, kas nav vērtētas patiesajā vērtībā ar
atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
(1,492)
412
(1,492)
412
7.
Neto peļņa/zaudējumi no finanšu aktīviem un finanšu
saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu
peļņas vai zaudējumu aprēķinā
(824)
443
783
381
8.
Neto peļņa/zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites
-
-
-
-
9.
Neto ārvalstu valūtu kursa starpības peļņa/zaudējumi
9,583
6,864
9,496
6,821
10.
Neto peļņa/zaudējumi no nefinanšu aktīvu atzīšanas
pārtraukšanas
-
-
-
-
11.
Pārējie darbības ienākumi
9,837
7,583
3,043
4,816
12.
Pārējie darbības izdevumi
(6,700)
(5,799)
(4,402)
(3,076)
13.
Administratīvie izdevumi
(82,846)
(76,020)
(70,465)
(64,660)
14.
Nolietojums
(8,729)
(8,120)
(8,309)
(7,616)
15.
Finanšu aktīva līgumisko naudas plūsmu izmaiņu rezultātā
atzītā peļņa/zaudējumi
1,336
(932)
1,336
(932)
16.
Izveidotie uzkrājumi vai uzkrājumu apvērse
(1,049)
(1,657)
(954)
(1,747)
17.
Vērtības samazinājums vai vērtības samazinājuma apvērse
(22,723)
42
(25,015)
(9,054)
18.
Negatīva nemateriālā vērtība, kas atzīta peļņas vai
zaudējumu aprēķinā
-
-
-
-
19.
Peļņa/zaudējumi no ieguldījumiem meitas sabiedrībās,
kopuzņēmumos un asociētajās sabiedrībās, kas atzīti,
izmantojot pašu kapitāla metodi
(89)
5
(89)
5
20.
Peļņa/zaudējumi no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām
grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas
(4,205)
(7,365)
286
(213)
21.
Peļņa/zaudējumi pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa
aprēķināšanas
48,623
56,610
42,621
29,961
22.
Uzņēmumu ienākuma nodoklis
(2,318)
(1,565)
(438)
(318)
23.
Pārskata perioda peļņa/zaudējumi
46,305
55,045
42,183
29,643
24.
Pārskata perioda pārējie apvienotie ienākumi
(20,687)
(3,372)
(16,067)
(2,770)
* Koncerna operatīvās nomas pamatlīdzekļu nolietojums uzrādīts „Pārējie darbības izdevumi” postenī, jo operatīvā noma ir Koncerna
pamatdarbības veids. Šie izdevumi ir daļa no kopējiem neto pamatdarbības ienākumiem.
Bilance, noteikumu formāts
Tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
1.
Nauda un prasības uz pieprasījumu pret centrālajām bankām
532,030
371,025
532,030
361,626
2.
Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm
25,382
36,743
18,985
13,710
3.
Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar
atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
30,687
47,410
3,315
12,778
3.1.
Tajā skaitā kredīti
-
-
-
-
4.
Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar
atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos
222,623
340,905
180,321
233,370
5.
Finanšu aktīvi, kas novērtēti amortizētajā iegādes vērtībā
4,359,617
4,184,527
4,273,240
4,050,838
5.1.
Tajā skaitā kredīti
2,989,537
2,723,508
2,903,160
2,631,696
6.
Atvasinātie finanšu instrumenti – riska ierobežošanas
uzskaite
-
-
-
-
7.
Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas
portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai
-
-
-
-
8.
Ieguldījumi meitas sabiedrībās, kopuzņēmumos un
asociētajās sabiedrībās
190
279
47,770
77,087
9.
Materiālie aktīvi
15,730
20,444
10,321
11,496
10.
Nemateriālie aktīvi
8,162
8,562
6,069
6,083
11.
Nodokļu aktīvi
4,300
4,603
3,295
3,050
12.
Citi aktīvi
39,530
39,117
30,680
28,912
13.
Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā
pārdošanai turētas
166,028
946
13,827
946
14.
Kopā aktīvi (1.+....+13.)
5,404,279
5,054,561
5,119,853
4,799,896
15.
Saistības pret centrālajām bankām
463,802
475,816
463,803
475,816
16.
Saistības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm
5,934
3,419
6,014
11,664
17.
Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar
atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
32,890
40,485
7,650
739
17.1
Tajā skaitā noguldījumi
20,890
39,745
-
-
AS „Citadele banka”
Cita informācija atbilstoši regulatīvo noteikumu prasībām
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 90
18.
Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajā iegādes
vērtībā
4,214,246
4,033,012
4,236,127
3,936,567
18.1
Tajā skaitā noguldījumi
3,955,021
3,774,117
3,976,902
3,677,672
19.
Atvasinātie finanšu instrumenti – riska ierobežošanas
uzskaite
-
-
-
-
20.
Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas
portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai
-
-
-
-
21.
Uzkrājumi
4,920
3,934
4,838
3,882
22.
Nodokļu saistības
1,579
573
33
189
23.
Citas saistības
97,691
100,247
28,183
25,476
24.
Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas
klasificētas kā pārdošanai turētas
158,999
-
-
-
25.
Kopā saistības (15.+...+24.)
4,980,061
4,657,486
4,746,648
4,454,333
26.
Kapitāls un rezerves
424,218
397,075
373,205
345,563
27.
Kopā kapitāls un rezerves un saistības (25.+26.)
5,404,279
5,054,561
5,119,853
4,799,896
28.
Ārpusbilances posteņi
357,097
422,208
383,147
469,928
29.
Iespējamās saistības
50,407
34,265
60,936
38,863
30.
Ārpusbilances saistības pret klientiem
306,690
387,943
322,211
431,065
Kapitāla atdeves un aktīvu atdeves rādītāji
2022
2021
2022
2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Kapitāla atdeve (ROE) (%)
11.28%
14.85%
11.74%
8.94%
Aktīvu atdeve (ROA) (%)
0.89%
1.14%
0.85%
0.65%
Vidējo vērtību aprēķina kā matemātisko vidējo vērtību bilances aktīviem vai kapitālam un rezervēm pārskata perioda sākumā un beigās.
Pašu kapitāla un minimālo kapitāla prasību kopsavilkuma pārskati
Tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
1
Pašu kapitāls (1.1.+1.2.)
468,153
449,292
424,054
402,558
1.1
Pirmā līmeņa kapitāls (1.1.1.+1.1.2.)
408,558
389,292
364,459
342,558
1.1.1
Pirmā līmeņa pamata kapitāls
408,558
389,292
364,459
342,558
1.1.2
Pirmā līmeņa papildu kapitāls
-
-
-
-
1.2
Otrā līmeņa kapitāls
59,595
60,000
59,595
60,000
2
Kopējā riska darījumu vērtība
(2.1.+2.2.+2.3.+2.4.+2.5.+2.6.+2.7.)
2,329,426
2,386,400
1,607,345
2,352,066
2.1
Riska darījumu riska svērtā vērtība kredītriskam, darījumu
partnera kredītriskam, atgūstamās vērtības samazinājuma
riskam un neapmaksātās piegādes riskam
2,080,113
2,164,268
1,404,459
2,174,244
2.2
Kopējā riska darījumu vērtība norēķiniem/piegādei
-
-
-
-
2.3
Kopējā riska darījumu vērtība pozīcijas riskam, ārvalstu
valūtas riskam un preču riskam
9,944
10,916
9,494
10,916
2.4
Kopējā riska darījumu vērtība operacionālajam riskam
237,799
206,624
191,884
162,314
2.5
Kopējā riska darījumu vērtība kredīta vērtības korekcijai
1,570
4,592
1,508
4,592
2.6
Kopējā riska darījumu vērtība, kas saistīta ar lielajiem riska
darījumiem tirdzniecības portfelī
-
-
-
-
2.7
Citas riska darījumu vērtības
-
-
-
-
3
Kapitāla rādītāji un kapitāla līmeņi
3.1
Pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītājs (1.1.1./2.*100)
17.5%
16.3%
22.7%
14.6%
3.2
Pirmā līmeņa pamata kapitāla pārpalikums (+)/ deficīts (-)
(1.1.1.-2.*4.5%)
303,734
281,904
292,129
236,715
3.3
Pirmā līmeņa kapitāla rādītājs (1.1./2.*100)
17.5%
16.3%
22.7%
14.6%
3.4
Pirmā līmeņa kapitāla pārpalikums (+)/ deficīts (-) (1.1.-2.*6%)
268,793
246,108
268,019
201,434
3.5
Kopējais kapitāla rādītājs (1./2.*100)
20.1%
18.8%
26.4%
17.1%
3.6
Kopējais kapitāla pārpalikums (+)/ deficīts (-) (1.-2.*8%)
281,799
258,380
295,467
214,393
4
Kopējo kapitāla rezervju prasība (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.+4.5.)
98,144
95,456
67,696
94,083
4.1
Kapitāla saglabāšanas rezerve
58,236
59,660
40,184
58,802
4.2
Saglabāšanas rezerve saistībā ar dalībvalsts līmenī konstatēto
makroprudenciālo vai sistēmisko risku
-
-
-
-
4.3
Iestādei specifiskā pretcikliskā kapitāla rezerve
3,494
-
1,929
-
4.4
Sistēmiskā riska kapitāla rezerve
1,473
-
1,473
-
4.5
Citas sistēmiski nozīmīgas iestādes kapitāla rezerve
34,941
35,796
24,110
35,281
5
Kapitāla rādītāji, ņemot vērā korekcijas
5.1
Aktīvu vērtības korekcijas apmērs, kas piemērots
prudenciālajiem mērķiem
-
-
-
-
5.2
Pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītājs, ņemot vērā 5.1. rindā
minētās korekcijas apmēru
17.5%
16.3%
22.7%
14.6%
5.3
Pirmā līmeņa kapitāla rādītājs, ņemot vērā 5.1. rindā minētās
korekcijas apmēru
17.5%
16.3%
22.7%
14.6%
5.4
Kopējais kapitāla rādītājs, ņemot vērā 5.1. rindā minētās
korekcijas apmēru
20.1%
18.8%
26.4%
17.1%
Kapitāla pietiekamības rādītāji ir aprēķināti atbilstoši Bāzele III standartam, kā tas ieviests atbilstoši ES regulai 575/2013, direktīvai 2013/36/ES un
uzraudzības iestāžu saistošajiem noteikumiem. Atšifrējumā augstāk Bankas un Koncerna regulatīvajā kapitālā ir iekļauta līdz pārskatu datumam uzkrātā
revidētā peļņa un visi zaudējumi, bet netiek iekļauta nerevidētā peļņa par pārskata periodu.
AS „Citadele banka”
Cita informācija atbilstoši regulatīvo noteikumu prasībām
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 91
Tūkst. eiro
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
1.A
Pašu kapitāls, ja 9. SFPS pārejas periods netiktu
piemērots
466,690
446,366
422,527
399,503
1.1.A
Pirmā līmeņa kapitāls, ja 9. SFPS pārejas periods netiktu
piemērots
407,095
386,366
362,932
339,503
1.1.1.
A
Pirmā līmeņa pamata kapitāls, ja 9. SFPS pārejas periods
netiktu piemērots
407,095
386,366
362,932
339,503
2.A
Kopējā riska darījumu vērtība, ja 9. SFPS pārejas periods
netiktu piemērots
2,328,275
2,383,981
1,606,107
2,349,379
3.1.A
Pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītājs, ja 9. SFPS pārejas
periods netiktu piemērots
17.5%
16.2%
22.6%
14.5%
3.3.A
Pirmā līmeņa kapitāla rādītājs, ja 9. SFPS pārejas periods
netiktu piemērots
17.5%
16.2%
22.6%
14.5%
3.5.A
Kopējais kapitāla rādītājs, ja 9. SFPS pārejas periods netiktu
piemērots
20.0%
18.7%
26.3%
17.0%
Informācija par bankas darbības stratēģiju un mērķiem
Informāciju par Citadeles stratēģiju un mērķiem iespējams atrast Bankas interneta mājas lapas sadaļā „Vērtības un stratēģija”.
Filiāles
Pārskata perioda beigās AS „Citadele banka” ir 15 filiāles un klientu apkalpošanas centri Latvijā, 1 filiāle Igaunijā un 1 filiāle Lietuvā. AS „Citadele banka”
Latvijā nav klientu konsultāciju centru. Lietuvas filiālei ir 6 klientu apkalpošanas vienības Lietuvā. Informācija par Citadeles filiālēm, klientu apkalpošanas
centriem un bankomātiem ir pieejama Citadeles mājas lapas sadaļā „Filiāles un bankomāti”.
Bankas organizatoriskā struktūra
Padome
Valdes priekšsēdētājs (VL)
Koncerna iekšējā audita daļa
Korporatīvo klientu
apkalpošana (VL)
Uzņēmumu apkalpošanas direkcija
Korporatīvo klientu pakalpojumu
un izpētes direkcija
Kredītu atgūšanas direkcija
Baltijas līzinga direkcija
Korporatīvo finanšu tirgus nodaļa
Korporatīvā iekšējā riska kontroles
nodaļa
Privātpersonu apkalpošana
(VL)
Baltijas hipotekārās kreditēšanas
daļa
Baltijas kompetenču centrs
Baltijas MU apkalpošanas daļa
Baltijas pārdošanas un klientu
apkalpošanas direkcija
Baltijas klientu pieredzes izcilības
centrs
Baltijas privātbaņķieru klientu
apkalpošanas direkcija
Tehnoloģijas un operacionālie
jautājumi (VL)
Informācijas tehnoloģiju direkcija
Informācijas tehnoloģiju drošības
daļa
Projektu vadības daļa
Datu arhitektūras daļa
Operacionālā direkcija
Risku
direktors (VL)
Risku direkcija
Stratēģijas
jautājumi (VL)
Biznesa attīstības direkcija
Datu zinātnes direkcija
Digitālo risinājumu daļa
Atbilstība
(VL)
Atbilstības direkcija
Finanses
(VL)
Finanšu direkcija
Finanšu institūciju daļa
Juridiskā direkcija
Finanšu tirgus daļa
Resursu direkcija
Vadības sekretariāts
Personāla daļa
Mārketinga un korporatīvās
komunikācijas daļa
Transformācijas daļa
Investoru attiecību & ESG daļa
AS „Citadele banka”
Koncerna ceturkšņa finanšu rādītāji
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 92
KONCERNA CETURKŠŅA PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINI UN BILANCES
Koncerns, tūkst. eiro (Pārklasificētas pārtrauktas darbības)
Q4 2022
Q3 2022
Q2 2022
Q1 2022
Q4 2021
Procentu ienākumi
41,145
33,092
31,621
31,598
31,506
Procentu izdevumi
(5,209)
(4,148)
(5,042)
(4,208)
(4,448)
Neto procentu ienākumi
35,936
28,944
26,579
27,390
27,058
Komisijas naudas ienākumi
15,420
16,882
18,267
15,459
15,950
Komisijas naudas izdevumi
(8,121)
(7,944)
(7,160)
(5,157)
(6,941)
Neto komisijas naudas ienākumi
7,299
8,938
11,107
10,302
9,009
Neto finanšu ienākumi
3,413
3,240
1,747
203
268
Neto pārējie ienākumi/(izdevumi)
(237)
999
831
1,484
867
Pamatdarbības ienākumi
46,411
42,121
40,264
39,379
37,202
Personāla izdevumi
(13,614)
(14,792)
(16,007)
(14,458)
(13,885)
Pārējie pamatdarbības izdevumi
(8,148)
(5,675)
(5,841)
(4,311)
(7,116)
Nolietojums un amortizācija
(2,260)
(2,227)
(2,169)
(2,073)
(2,040)
Pamatdarbības izdevumi
(24,022)
(22,694)
(24,017)
(20,842)
(23,041)
Peļņa pirms vērtības samazinājuma
22,389
19,427
16,247
18,537
14,161
Neto kredītzaudējumi
(8,775)
(2,242)
(6,631)
(6,056)
(1,430)
Citi uzkrājumi vērtības samazinājumam
21
(22)
(16)
(51)
(56)
Pamatdarbības peļņa no darbībām, kas
turpinās
13,635
17,163
9,600
12,430
12,675
Rezultāts no pārdošanai turētiem ilgtermiņa
aktīviem un pārtrauktām darbībām
(272)
(2,109)
(1,228)
(596)
(2,095)
Peļņa no pamatdarbības
13,363
15,054
8,372
11,834
10,580
Uzņēmumu ienākuma nodoklis
(1,228)
(470)
(347)
(273)
(274)
Neto peļņa
12,135
14,584
8,025
11,561
10,306
Koncerns, tūkst. eiro
31/12/2022
30/09/2022
30/06/2022
31/03/2022
31/12/2021
Aktīvi
Kase un prasības pret centrālajām bankām
532,030
239,448
215,770
340,992
371,025
Prasības pret kredītiestādēm
48,441
47,642
42,112
53,341
58,742
Parāda vērtspapīri
1,592,603
1,620,429
1,660,153
1,639,206
1,801,720
Aizdevumi klientiem
2,966,478
2,996,291
2,895,490
2,772,321
2,701,509
Kapitāla instrumenti
1,029
1,086
1,892
1,329
1,279
Citi finanšu instrumenti
28,473
28,618
29,490
32,235
42,032
Atvasinātie finanšu instrumenti
1,285
5,937
8,701
4,852
4,303
Līdzdalība radniecīgajās sabiedrībās
190
182
182
279
279
Pamatlīdzekļi
15,730
16,911
18,638
20,090
20,444
Nemateriālie ieguldījumi
8,162
7,942
7,891
7,931
8,562
Uzņēmumu ienākuma nodoklis
1,822
2,142
2,142
2,075
1,927
Atliktā nodokļa aktīvi
2,478
2,496
2,548
2,624
2,676
Pārtrauktas darbības un pārdošanai turēti
ilgtermiņa aktīvi
166,028
149,422
137,212
149,365
946
Pārējie aktīvi
39,530
38,003
39,577
34,417
39,117
Kopā aktīvi
5,404,279
5,156,549
5,061,798
5,061,057
5,054,561
Saistības
Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi
469,736
475,987
479,163
476,783
479,235
Klientu noguldījumi
3,980,261
3,764,541
3,682,557
3,676,082
3,813,863
Emitētās parādzīmes
259,225
262,342
260,662
260,545
258,895
Atvasinātie finanšu instrumenti
7,650
1,222
2,181
1,648
739
Uzkrājumi
4,920
4,880
4,704
3,893
3,934
Uzņēmumu ienākuma nodoklis
1,204
3
3
200
197
Atliktā nodokļa saistības
375
375
375
375
376
Pārtrauktas darbības
158,999
137,363
134,227
139,794
-
Pārējās saistības
97,691
97,967
95,786
101,804
100,247
Kopā saistības
4,980,061
4,744,680
4,659,658
4,661,124
4,657,486
Kapitāls un rezerves
Pamatkapitāls
157,258
157,258
156,888
156,888
156,888
Rezerves un pārējās kapitāla komponentes
(12,378)
(12,593)
(7,368)
(1,486)
7,320
Nesadalītā peļņa
279,338
267,204
252,620
244,531
232,867
Kopā kapitāls un rezerves
424,218
411,869
402,140
399,933
397,075
Kopā saistības, kapitāls un rezerves
5,404,279
5,156,549
5,061,798
5,061,057
5,054,561
Ārpusbilances posteņi
Garantijas un akreditīvi
50,407
48,844
33,554
24,170
34,265
Finanšu saistības
306,690
323,125
363,616
382,520
387,943
AS „Citadele banka”
Definīcijas un saīsinājumi
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī 93
DEFINĪCIJAS UN SAĪSINĀJUMI
ALCO – Aktīvu un pasīvu pārvaldīšanas komiteja.
BRRD – Banku atveseļošanās un noregulējuma direktīva.
CIR – izmaksu-ienākumu attiecība. „Pamatdarbības izdevumi” dalīti ar „Pamatdarbības ienākumi”.
COR – riska cenas rādītājs. „Neto kredītu zaudējumi” dalīti ar vidējo bruto aizdevumi klientiem vērtību perioda sākumā un beigās.
C-SNI – cita sistēmiski nozīmīga finanšu iestāde.
CTF – terorisma finansēšanas apkarošana.
ECB – Eiropas Centrālā banka.
ES – Eiropas Savienība.
FKTK – Finanšu un kapitāla tirgus komisija
FTKRK – Finanšu tirgu un kontrahentu risku komiteja.
GIK – Koncerna investīciju komiteja.
ICAAP – iekšējais kapitāla pietiekamības novērtēšanas process.
Kredītu-noguldījumu attiecība „Aizdevumi klientiem” uzskaites vērtība dalīta ar „Klientu noguldījumi” apjomu attiecīgā perioda
beigās.
LCR – likviditātes seguma rādītājs.
MREL – minimālā pašu kapitāla un atbilstīgo saistību prasība.
NILLTF – noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācija un terorisma finansēšana.
NSFR – Neto stabila finansējuma rādītājs.
OFAC – ASV Valsts kases Finanšu departamenta Ārvalstu aktīvu kontroles birojs.
ROA – vidējo aktīvu atdeve Attiecīgā perioda neto peļņa, pārvērsta gada izteiksmē, dalīta ar vidējo kopējo aktīvu apjomu perioda
sākumā un beigās.
ROE – vidējā kapitāla atdeve Attiecīgā perioda neto peļņa, pārvērsta gada izteiksmē, dalīta ar vidējo kopējo pašu kapitāla apjomu
perioda sākumā un beigās.
RTS – regulatīvie tehniskie standarti.
SFPS – Starptautiskie finanšu pārskatu sagatavošanas standarti
SGS – Starptautiskie grāmatvedības standarti
SRB – Vienotā noregulējuma valde.
SREP – uzraudzības novērtēšanas process.
TLOF – kopējās saistības un pašu līdzekļi.
TLTRO – ECB ilgāka termiņa refinansēšanas mērķoperācija,
TSCR – kopējā SREP kapitāla prasība.
1. stadijas finanšu instrumenti – ekspozīcijas bez būtiska kredītriska pieauguma kopš sākotnējās atzīšanas.
2. stadijas finanšu instrumenti – ekspozīcijas ar būtisku kredītriska pieaugumu kopš sākotnējās atzīšanas, bet bez vērtības
samazinājuma.
3. stadijas finanšu instrumenti – ekspozīcijas ar vērtības samazinājumu.
3. stadijas kredītu īpatsvara rādītājs – 3. stadijas kredīti dalīti ar kopējo kredītu apjomu attiecīgā perioda beigās.
3. stadijas uzkrājumu rādītājs – uzkrājumus vērtības samazinājumam 3. stadijas kredītiem dalīti ar bruto aizdevumiem klientiem,
kas klasificēti 3. stadijā.