1
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada
pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
2
Saturs
Vispārīgā informācija 3
Koncerna vadības ziņojums 4
Koncerna galvenie finanšu un operatīvie rādītāji 4
2021. gada galvenie notikumi 5
Darbības turpināšana 7
Notikumi pēc bilances datuma 8
Paziņojums par vadības atbildību 9
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie finanšu pārskati 10
Peļņas vai zaudējumu aprēķini un pārējie visaptverošie ienākumi par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 10
Pārskati par finanšu stāvokli 2021. gada 31. decembrī 11
Naudas plūsmas pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 13
Koncerna pašu kapitāla izmaiņu pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 14
Sabiedrības pašu kapitāla izmaiņu pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 14
Finanšu pārskatu pielikumi 15
1.Finanšu pārskatu sagatavojošā Sabiedrība un Koncerns 15
2.Finanšu pārskatu sagatavošanas pamatnostādnes un citi nozīmīgi grāmatvedības uzskaites principi 17
3.Aplēses un spriedumi 17
4.Konsolidācija 18
5.Novērtēšanas pamats 19
6.Svarīgākās grāmatvedības politikas 19
7.Patiesās vērtības novērtēšana 27
8.Finanšu risku vadība un kapitāla pārvaldība 28
9.Izmaiņas grāmatvedības principos un informācijas sniegšanā 29
10.Ieņēmumi 31
11.Pamatdarbības izmaksas 31
12.Pārdošanas izmaksas 31
13.Administrācijas izmaksas 32
14.Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi 32
15.Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas 32
16.Pārtrauktās darbības 32
17.Nemateriālie aktīvi 33
18.Nemateriālā vērtība 33
19.Pamatlīdzekļi un nepabeigto celtniecības objektu izmaksas 36
20.Ieguldījuma īpašumi 37
21.Līdzdalība radniecīgo sabiedrību kapitālā 42
22.Aizdevumi radniecīgajām sabiedrībām 44
23.Patiesajā vērtībā vērtēti finanšu instrumenti ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā 44
24.Nekustamie īpašumi, kas paredzēti pārdošanai 45
25.Pircēju un pasūtītāju parādi un līguma aktīvi 45
26.Radniecīgo sabiedrību parādi 46
27.Citi aktīvi 46
28.Nauda un naudas ekvivalenti 47
29.Pārdošanai turētie ilgtermiņa ieguldījumi. Saistības, kas tieši saistītas ar pārdošanai turētiem ilgtermiņa ieguldījumiem47
30.Akciju kapitāls 47
31.Aizņēmumi un obligācijas 48
32.Parādi radniecīgajām sabiedrībām 50
33.Pārējie kreditori un līguma saistības 50
34.Noma 50
35.Darbības segmenti 51
36.Uzņēmējdarbības apvienošana 53
37.Personāla izmaksas un darbinieku skaits 53
38.Darījumi ar saistītām pusēm 53
39.Notikumi pēc bilances datuma 55
40.Darbības turpināšana 55
Atruna
Pārskati ir sagatavoti latviešu un angļu valodā. Jebkādu pretrunu vai nesakritību gadījumā pārskatu latviešu valodas versija ir
noteicošā.
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
3
Pillar Capital, AS
Pillar Property
Management, SIA
NHC 2, SIA
NHC 4, SIA
NHC 5, SIA
Pillar
Development, SIA
Hanzas Dārzs,
SIA
Pillar, SIA
Pillar 3, SIA
Pillar 4 & 6, SIA
Pillar 11, SIA
Pillar 19, SIA
Pillar 20, SIA
New Hanza
Centre, SIA
Pillar Contractor,
SIA
Pillar 22, SIA
Pillar 23, SIA
Hanzas Perons,
SIA
Tāla 1, SIA
New Hanza
Utilities, SIA
Vispārīgā informācija
Koncerna mātes sabiedrības nosaukums Pillar Capital, AS
Koncerna mātes sabiedrības juridiskais statuss Akciju Sabiedrība
Reģistrācijas Nr., vieta un datums 50003831571, Rīga , 2006. gada 6. jūnijs
Juridiskā adrese Pulkveža Brieža iela 28A, Rīga, LV-1045, Latvija
Pasta adrese Pulkveža Brieža iela 28A, Rīga, LV-1045, Latvija
Galvenie pamatdarbības veidi (NACE 2. red.) 6820 Sava vai nomāta nekustamā īpašuma izīrēšana un pārvaldīšana
6831 Starpniecība darbība ar nekustāmo īpašumu
6910 Juridisko pakalpojumu sniegšana
6920 Uzskaites, grāmatvedības, audita un revīzijas pakalpojumu sniegšana;
konsultēšana nodokļu jautājumos
7110 Centrālo biroju darbība
7112 Inženierdarbības un ar tām saistītās tehniskās konsultācijas
Valdes locekļi un to ieņemamais amats Edgars Miļūns, valdes priekšsēdētājs
Arnolds Romeiko, valdes loceklis
Inga Vēvere, valdes locekle
Pēteris Guļāns, valdes loceklis
Padomes locekļi un to ieņemamais amats No 2021. gada 29. novembra
(izmaiņas Uzņēmumu reģistrā reģistrētas 2021. gada 14.decembri):
Ernests Bernis, padomes priekšsēdētājs
Edgars Pavlovičs, padomes priekšsēdētāja vietnieks
Kaspars Bajārs, padomes loceklis
Kārlis Kavass, padomes loceklis
Ivans Marjasovs, padomes loceklis
Līdz 2021. gada 28. novembrim:
Ernests Bernis, padomes priekšsēdētājs
Edgars Pavlovičs, padomes priekšsēdētāja vietnieks
Kaspars Bajārs, padomes loceklis
Ivans Marjasovs, padomes loceklis
Pārskatu periods 01.01.2021 – 31.12.2021
Revidenti Marija Jansone – LR Zvērināts revidents
Sertifikāts Nr. 25
Nexia Audit Advice, AS
Reģistrācijas Nr. 40003858822
Baznīcas iela 31 - 14, Rīga, LV - 1010
Licences Nr. 134
Koncerna struktūra
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
4
Koncerna vadības ziņojums
Pillar Capital, AS (turpmāk tekstā – Sabiedrība vai PCA) ir 2006. gadā dibināts uzņēmums, kas kopš 2015. gada nogales savus un
trešo pušu līdzekļus iegulda komercīpašumos un dzīvojamos projektos. Sākot ar 2019. gada nogali, īstenojot PCA apvienošanos
ar Pillar grupas uzņēmumiem, Koncerns spēj nodrošināt pilnu nekustamā īpašuma attīstības ciklu, sākot ar idejas ģenerēšanu,
biznesa plāna izstrādi un finansējuma piesaisti, beidzot ar projekta izstrādi, būvniecības cikla vadīšanu, īpašumu apsaimniekošanu
un pārvaldīšanu, nomnieku piesaisti un īpašumu pārdošanu.
Sabiedrības darbības misija ir veidot augstvērtīgu un drošu vidi, kur ikvienam ir gandarījums dzīvot, strādāt un atpūsties. Sabiedrības
darbības mērķis ir, nodrošinot ilgtermiņa kapitāla pieaugumu, komercīpašumos un dzīvojamos projektos ieguldīt savus un trešo
pušu līdzekļus, ilgtspējīgi palielināt ienākumus no telpu nomas un veicināt īpašuma vērtības pieaugumu ilgtermiņā.
Koncerns specializējas tādu nekustamo īpašumu iegādē un attīstībā kā biroju ēkas, loģistikas centri un daudzdzīvokļu ēkas.
Ieguldījumi tiek veikti gan jau uzceltos un ekspluatētos komercīpašumos, gan komercīpašumu un dzīvojamo ēku attīstības projektos.
Ieguldījumu stratēģija paredz gan pašu nekustamo īpašumu iegādi, gan sabiedrību, kurām pieder atbilstošie īpašumi, kapitāla daļu
iegādi.
Koncerna galvenie finanšu un operatīvie rādītāji
Pārskatu periodā Koncerns ir sasniedzis EUR 21 564 346 ieņēmumus, Sabiedrība – EUR 1 584 446. Pārskata periodu Koncerns
noslēdza ar zaudējumiem pirms nodokļiem EUR 7 197 996 apmērā, Sabiedrība – ar zaudējumiem pirms nodokļiem EUR 8 450 611
apmērā. Sabiedrības rezultāti atbilst vadības sagaidītajam rezultātam. Lai ar Koncerna darbības segmenti ir atšķirīgi, Koncerna
vadība, ņemot vērā nozares praksi, galvenokārt analizē konsolidētus tā rezultātus. Tabulā zemāk ir apkopoti Koncerna darbības
rādītāji, kurus Koncerna vadība uzskata par būtiskākiem ņemot vērā nozares standartus.
Koncerna peļņas rādītāji
Mērv.
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
01.01.2019 -
31.12.2019
Ieņēmumi
EUR
21 564 346
26 251 498
4 858 351
Modificētā EBITDA
EUR
(4 653 478)
454 780
1 110 552
Peļņa pirms nodokļiem
EUR
(7 197 996)
(2 135 743)
2 974 976
Pamatdarbības naudas plūsma
EUR
(1 093 679)
3 213 301
987 039
Koncerna bilances rādītāji
Mērv.
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2019
Bruto aktīvu vērtība (GAV)
EUR
170 042 012
180 089 976
196 866 451
T.sk. ieguldījuma īpašumi
EUR
106 955 184
96 685 958
88 603 703
T.sk. attīstības projekti
EUR
3 041 818
-
937 597
T.sk. apgrozāmie līdzekļi (ieskaitot attīstības projekti)
EUR
44 488 504
62 362 841
64 738 213
Saistības
EUR
33 740 760
36 719 033
51 858 203
T.sk. īstermiņa saistības
EUR
30 228 050
22 971 619
18 308 893
Neto aktīvu vērtība (NAV)
EUR
136 301 252
143 370 943
145 008 248
Koncerna finanšu koeficienti
Mērv.
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
01.01.2019 -
31.12.2019
Modificētās EBITDA rentabilitāte
%
-21.58%
1.73%
22.86%
Neto peļņas rentabilitāte
%
-32.78%
-6.24%
96.75%
Pašu kapitāla attiecības rādītājs
koef.
0.80
0.77
0.71
Pašu kapitāla ienesīgums (ROE)
%
-5.06%
-1.14%
5.23%
Aktīvu ienesīgums (ROA)
%
-4.04%
-0.87%
3.72%
Kopējās likviditātes rādītājs
koef.
1.47
2.71
3.54
Koncerna ieguldījuma īpašumu rādītāji
Mērv.
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2019
Ieguldījuma īpašumu skaits
gab.
44
45
30
Ieguldījuma īpašumu tirgus vērtība
EUR
106 955 184
96 685 958
88 603 703
Iznomājamā platība
m2
75 607
52 809
79 827
Līgumos noteiktā gada nomas maksa
EUR
2 165 731
1 027 716
3 211 519
Ieguldījuma īpašuma ienesīgums pēc tirgus vērtības
%
2.0%
1.1%
3.6%
WALE
gadi
10.6
4.1
3.4
Vidējā svērtā nomas maksa
EUR/m2
4.6
2.2
4.4
Aizpildījums
% no iznomājamās
platības
53%
75%
77%
Rādītāju un koeficientu atšifrējums:
Modificētā EBITDA = ienākumi pirms nodokļiem, procentu izmaksām, nolietojuma un amortizācijas, ieguldījuma īpašumu pārvērtēšanas rezultāta
Modificētās EBITDA rentabilitāte = modificētā EBITDA (12 mēnešu periodā) / ieņēmumi (12 mēnešu periodā) * 100%
Neto peļņas rentabilitāte = neto peļņa (12 mēnešu periodā) / ieņēmumi (12 mēnešu periodā) * 100%
Pašu kapitāla attiecības rādītājs = (1/2 * pašu kapitāla vērtība 12 mēnešu perioda sākumā + 1/2 * pašu kapitāla vērtība 12 mēnešu perioda beigās) /
(1/2 * aktīvu vērtība 12 mēnešu perioda sākumā + 1/2 * aktīvu vērtība 12 mēnešu perioda beigās)
Pašu kapitāla ienesīgums (ROE) = neto peļņa (12 mēnešu periodā) / (1/2 * pašu kapitāla vērtība 12 mēnešu perioda sākumā + 1/2 * pašu kapitāla vērtība
12 mēnešu perioda beigās) * 100%
Aktīvu ienesīgums (ROA) = neto peļņa (12 mēnešu periodā) / (1/2 * aktīvu vērtība 12 mēnešu perioda sākumā + 1/2 * aktīvu vērtība 12 mēnešu perioda
beigās) * 100%
Kopējās likviditātes rādītājs = apgrozāmie līdzekļi perioda beigās / īstermiņa saistības perioda beigās
Ieguldījuma īpašumu ienesīgums pēc tirgus vērtības = līgumos noteiktā gada nomas maksa / ieguldījuma īpašumu tirgus vērtība pārskata perioda beigās
WALE =pēc iznomātās platības (m2) vidēji svērts telpu nomas līgumu atlikušais termiņš norādītajā datumā
Vidējā svērtā nomas maksa = pēc iznomātās platības (m2) vidēji svērtā nomas maksa EUR/m2 mēnesī norādītajā datumā
Aizpildījums = ieguldījuma īpašumu aizpildītie kvadrātmetri norādītajā datumā norādīti kā procents no kopējās iznomājamās platības
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Koncerna vadības ziņojums (turpinājums)
5
2021. gada galvenie notikumi
Sabiedrības un tās grupas sabiedrību saistību dzēšana
2020. gada 18. decembrī Sabiedrība pieņēma lēmumu ar 2021. gada 4. janvāri dzēst Sabiedrības no 2019. gada 3. decembra
vienošanās par dividenžu izmaksas kārtību izrietošās saistības pret Likvidējamo ABLV Bank, AS, to apmērā vienpusēji piemērojot
ieskaitu pret Sabiedrības kreditora prasījumu pret Likvidējamo ABLV Bank, AS (samazinot Sabiedrības kreditora prasījumu par
aizdevuma pamatsummas atlikumu un aprēķinātajiem procentiem uz 2021. gada 4. janvāri).
Papildus, Sabiedrība pieņēma lēmumu ar 2021. gada 4. janvāri dzēst Sabiedrības no 2019. gada 3. decembra vienošanās par
dividenžu izmaksas kārtību izrietošās saistības pret Sabiedrības akcionāru Cassandra Holding Company, SIA, to apmērā naudas
līdzekļus (aizdevuma pamatsummas atlikumu un aprēķinātos procentus uz 2021. gada 4. janvāri) pārskaitot uz Cassandra Holding
Company, SIA norēķinu kontu.
2020. gada 23. decembrī Likvidējamā ABLV Bank, AS atzina Sabiedrības vienpusējas gribas izteikuma paziņoto ieskaitu par notikušu
ar 2021. gada 4. janvāri un kreditora prasījuma daļēju izmaksu EUR 3 996 073.97 apmērā.
2020. gada 18. decembrī Koncerna sabiedrība New Hanza Centre, SIA pieņēma lēmumu dzēst tās no 2019. gada 3. decembrī starp
Likvidējamo ABLV Bank, AS, Sabiedrību un New Hanza Centre, SIA noslēgtās vienošanās par samazinātā pamatkapitāla izmaksas
kārtību izrietošās saistības šādā kārtībā:
- saistībām pret Likvidējamo ABLV Bank, AS piemērojot ieskaitu pret New Hanza Centre, SIA kreditora prasījumu pret
Likvidējamo ABLV Bank, AS (samazinot New Hanza Centre, SIA kreditora prasījumu pret Likvidējamo ABLV Bank, AS par
izmaksājamo ieguldījuma daļu EUR 9 871 875);
- saistībām pret Sabiedrību veicot izmaksu izmaksājamās ieguldījuma daļas EUR 28 125 apmērā ar pārskaitījumu uz
Sabiedrības norēķinu kontu.
2020. gada 23. decembrī Likvidējamā ABLV Bank, AS atzina New Hanza Centre, SIA vienpusējas gribas izteikuma paziņoto ieskaitu
par notikušu ar 2021. gada 4. janvāri un kreditora prasījuma daļēju izmaksu EUR 9 871 875 apmērā.
Izmaiņas Koncerna struktūrā
2021. gada 22. februārī Sabiedrība pieņēma lēmumu par jaunas meitas sabiedrības Tāla 1, SIA dibināšanu. Latvijas Republikas
Uzņēmumu reģistrā Tāla 1, SIA reģistrēta 2021. gada 10. martā. Tāla 1, SIA pamatdarbības veids ir sava vai nomāta nekustamā
īpašuma izīrēšana un pārvaldīšana. 2021. gada 31. martā Sabiedrība pieņēma lēmumu palielināt Tāla 1, SIA pamatkapitālu, izlaižot
jaunas 1 995 000 daļas ar vienas daļas nominālvērtību EUR 1, kuras ar mantisko ieguldījumu, ieguldot attīstībai paredzētu
nekustamo īpašumu – zemes gabalu Rīgā, New Hanza teritorijā, apmaksāja Sabiedrības meitas sabiedrība Pillar Development, SIA.
Secīgi, 2021. gada 14. maijā Sabiedrība, noslēdzot attiecīgu pirkuma līgumu, iegādājās no tās meitas sabiedrības Pillar
Development, SIA tai piederošās Tāla 1, SIA 1 995 000 kapitāldaļas. Uz pārskata sagatavošanas dienu Sabiedrībai pieder 100%
Tāla 1, SIA kapitāldaļas.
2021. gada 12. aprīlī Sabiedrības meitas sabiedrība Pillar Development, SIA pieņēma lēmumu dibināt meitas sabiedrību New Hanza
Utilities, SIA, kas Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā tika reģistrēta 2021. gada 13. maijā. New Hanza Utilities, SIA nodarbojas
ar elektroenerģijas, ūdensapgādes un kanalizācijas un siltumenerģijas pakalpojumu nodrošināšanu Rīgā, New Hanza teritorijā.
2021. gada 15. jūnijā Sabiedrība pieņēma lēmumu par tās meitas sabiedrības Pillar 18, SIA likvidācijas procesa uzsākšanu. Pillar
18, SIA 2020. gada jūnijā pārdeva tai vienīgo piederošo nekustamo īpašumu Rīgā, Priedaines ielā 42, un kopš pārdošanas darījuma
pabeigšanas brīža aktīvu saimniecisko darbību neveica. Kā Pillar 18, SIA likvidatori tika iecelti Sabiedrības valdes locekļi Edgars
Miļūns un Arnolds Romeiko. Pabeidzot Pillar 18, SIA likvidācijas procesu, Pillar 18, SIA no Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra
izslēgta 2021. gada 7. septembrī.
2021. gada 30. jūnijā Sabiedrība, lai optimizētu tās Koncerna struktūru, pieņēma lēmumu par tās meitas sabiedrības Pillar
Management, SIA likvidācijas procesa uzsākšanu. Kā Pillar Management, SIA likvidatori tika iecelti Sabiedrības valdes locekļi Edgars
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Koncerna vadības ziņojums (turpinājums)
6
Miļūns un Inga Vēvere. Pabeidzot Pillar Management, SIA likvidācijas procesu, Pillar Management, SIA no Latvijas Republikas
Uzņēmumu reģistra izslēgta 2021. gada 8. septembrī.
2021. gada 28. jūlijā Sabiedrība pieņēma lēmumu palielināt tās meitas sabiedrības Pillar, SIA pamatkapitālu, izlaižot jaunas
1 737 000 daļas ar vienas daļas nominālvērtību EUR 1, kuras ar mantisko ieguldījumu, ieguldot attīstībai paredzētu nekustamo
īpašumu – zemesgabalu Rīgā, New Hanza teritorijā, apmaksāja Sabiedrības meitas sabiedrība Pillar 23, SIA. Secīgi, 2021. gada
12. augustā Sabiedrība, noslēdzot attiecīgu pirkuma līgumu, iegādājās no tās meitas sabiedrības Pillar 23, SIA tai piederošās Pillar,
SIA 1 737 000 kapitāldaļas. Uz pārskata sagatavošanas dienu Sabiedrībai pieder 100% Pillar, SIA kapitāldaļas.
2021. gada 10. septembrī Sabiedrība pieņēma lēmumu par tās meitas sabiedrību Pillar Contractor, SIA un Pillar Architekten, SIA
reorganizāciju – uzņēmumu apvienošanu ar pievienošanu, kuras ietvaros Pillar Architekten, SIA kā pievienojamā sabiedrība tika
pievienota Pillar Contractor, SIA kā iegūstošajai sabiedrībai. Uzņēmumu reorganizācija pabeigta 2021. gada 12. decembrī,
Uzņēmumu apvienošanas rezultātā, Pillar Contractor, SIA saviem pasūtītājiem turpmāk spēj piedāvāt būvniecības pakalpojumus ne
tikai klasiskā izpildījumā (darbs saskaņā ar pasūtītāja projektu un projektētāju norādījumiem), bet arī Design & Build (atbildību par
projektēšanas procesa pabeigšanu un projekta detalizāciju līdz būvniecības veicējiem nepieciešamajai pakāpei uzņemas galvenais
būvdarbu veicējs – ģenerāluzņēmējs) izpildījumā.
2021. gada 23. septembrī Sabiedrība, pieņēma lēmumu par tās meitas sabiedrības Pillar 2, 12& 14, SIA likvidācijas procesa
uzsākšanu. Pillar 2, 12 & 14, SIA 2021. gada aprīlī pārdeva pēdējo tai piederošo nekustamo īpašumu – dzīvokli daudzdzīvokļu
projektā Rīgā, Lielezeres ielā, 10 un kopš pārdošanas darījuma pabeigšanas brīža aktīvu saimniecisko darbību neveica. Kā Pillar 2,
12 & 14, SIA likvidatori tika iecelti Sabiedrības valdes locekļi Edgars Miļūns un Inga Vēvere. Pabeidzot Pillar 2, 12 & 14, SIA
likvidācijas procesu, Pillar 2, 12 & 14, SIA no Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra izslēgta 2021. gada 15. decembrī.
Jaunu darbības veidu uzsākšana
2021. gada aprīlī Sabiedrība, izvērtējot vēsturiskās pakalpojumu izmaksas, pieņēma lēmumu par personālvadības nodaļas izveidi
un sākot ar 2021. gada maiju attiecīgu pakalpojumu nodrošināšanu gan Sabiedrības koncerna sabiedrībām, gan ar Sabiedrības
koncernu nesaistītiem klientiem.
2021. gada maijā Sabiedrība, izveidojot jaunu īpašuma pārdošanas un iznomāšanas nodaļu, pieņēma lēmumu sākot ar 2021. gada
jūniju visām tās koncerna sabiedrībām nodrošināt starpniecības pakalpojumus darījumos ar nekustamo īpašumu pārdošanu un
iznomāšanu, kuru līdz šim nodrošināja tās meitas sabiedrība Pillar Property Management, SIA.
Jauna investīciju projekta īstenošana
2021. gada jūnijā Sabiedrības valde un padome pieņēma lēmumu par jaunu investīciju projekta īstenošanu, attīstot EUR 26 300 000
vērtu A klases biroja ēku uz Sabiedrības meitas sabiedrībai Tāla 1, SIA piederošā īpašuma Rīgā, Mihaila Tāla ielā 1. Jaunā A klases
biroju ēka būs pirmā no New Hanza teritorijā uzbūvētajām biroju ēkām.
Paredzams, ka celtniecības darbi tiks pabeigti līdz 2023. gada 1. ceturksnim. Jaunajām ēkām paredzēts iegūt arī BREEAM Excellent
sertifikātu, kas apliecinās to augsto kvalitāti, energoefektivitāti un atbilstību pasaules standartiem.
Aizņēmuma piesaistīšana no Likvidējamās ABLV Bank, AS
2021. gada 22. jūnijā Sabiedrība, noslēdzot aizdevuma līgumu ar Likvidējamo ABLV Bank, AS, piesaistīja nepieciešamo finansējumu
EUR 18 776 530 apmērā A klases biroja ēkas būvniecībai uz Sabiedrības meitas sabiedrībai Tāla 1, SIA piederošā zemes gabala
Rīgā, Mihaila Tāla ielā 1.
Izmaiņas Sabiedrības statūtos
2021. gada 27. jūlijā Sabiedrības akcionāri, ņemot vērā Sabiedrības koncerna struktūras izmaiņas, kuru rezultātā Sabiedrība turpmāk
tās koncerna uzņēmumiem sniedz starpniecības pakalpojumus darījumos ar nekustamo īpašumu pārdošanu un iznomāšanu,
pieņēma lēmumu papildināt Sabiedrības statūtus ar jauno darbības veidu – Starpniecība darbībā ar nekustamo īpašumu. Papildus,
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Koncerna vadības ziņojums (turpinājums)
7
Sabiedrības valde pieņēma lēmumu labot Sabiedrības reģistrēto darbības veidu Holdingkompāniju darbība uz Centrālo biroju
darbība. Izmaiņas Sabiedrības statūtos Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā veiktas 2021. gada 2. augustā.
Izmaiņas Sabiedrības padomes sastāvā
2021. gada 29. novembrī Sabiedrības akcionāru sapulce pieņēma lēmumu un uz nākamajiem 5 gadiem (līdz 2026. gada 28.
novembrim ieskaitot) apstiprināja Sabiedrības padomi, ievēlot Kārli Kavasu par padomes piekto pārstāvi. Turpmāk Sabiedrības
padomē strādās Ernests Bernis, Edgars Pavlovičs, Ivans Marjasovs, Kaspars Bajārs un Kārlis Kavass.
Sabiedrības meitas sabiedrības Pillar 21, SIA un tai piederošā nekustamā īpašuma pārdošana
2020. gada 23. decembrī Sabiedrība noslēdza kapitāldaļu pārdošanas līgumu ar pircēju par Sabiedrības meitas sabiedrības Pillar
21, SIA 100 % kapitāldaļu ar tai piederošo nekustamo īpašumu, flīžu rūpnīcu, adrese: “Strīķi”, Emburga, Cieceres pagasts, Saldus
novads un tajā atrodošos kustamo mantu, tai skaitā ražošanas iekārtas, aprīkojums un preces pārdošanai, pārdošanu. Kapitāldaļu
pārdošanas darījuma ietvaros tika atgriezts arī Sabiedrības izsniegtais aizdevums Pillar 21, SIA.
Līdz ko tika izpildīti visi kapitāldaļu pārdošanas līguma nosacījumi, 2022. gada 13. janvārī Pillar 21, SIA dalībnieku reģistra izmaiņas
tika reģistrētas Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā.
Noslēdzot kapitāldaļu pārdošanas darījumu, 2022. gada 14. janvārī Pillar 21, SIA valdes locekļi Edgars Miļūns, Pēteris Guļāns un
Arnolds Romeiko atkāpās no valdes locekļu pienākumu pildīšanas Pillar 21, SIA.
Ziņojums par korporatīvo pārvaldību
Ziņojums par korporatīvo pārvaldību ir pieejams Sabiedrības mājaslapā www.pillar.lv.
Valdes ieteiktā peļņas sadale vai zaudējumu segšana
Sabiedrības valde iesaka pārskata gada zaudējumus segt no Sabiedrības iepriekšējo un turpmāko periodu peļņas.
Darbības turpināšana
Neskatoties uz to, ka lielākais Sabiedrības akcionārs Likvidējamā ABLV Bank, AS ir uzsācis pašlikvidācijas procesu, saskaņā ar tā
ietvaros apstiprinātiem Sabiedrības un Koncerna finanšu plāniem par 2022. gadu Sabiedrība un Koncerna sabiedrības turpina savu
darbību. Sabiedrība un Koncerns sagatavoja šos finanšu pārskatus pēc darbības turpināšanas principa. Tomēr joprojām pastāv
būtiska nenoteiktība attiecībā uz Sabiedrības un Koncerna darbības turpināšanu, kas ir saistīta ar turpmākiem lēmumiem, kuri tiks
pieņemti Likvidējamās ABLV Bank, AS pašlikvidācijas procesa ietvaros un kuriem var būt būtiska ietekme uz Sabiedrību un Koncerna
sabiedrībām.
2022. gada 27. aprīlī Koncerna naudas līdzekļu apjoms sastādīja EUR 7 488 136.
Koncerna sabiedrības turpina saņemt nomas maksājumus no Koncerna ieguldījuma īpašumu nomniekiem un ieņēmumus no
Koncerna meitas sabiedrībām piederošo nekustamo īpašumu pārdošanas. Lielākā Koncerna nomnieku daļa ir ar Koncerna un
Likvidējamās ABLV Bank, AS grupu nesaistīti uzņēmumi. Nomnieku maksājumu disciplīna, salīdzinot ar iepriekšējiem periodiem,
nav pasliktinājusies.
Koncerns turpina darbību saskaņā ar Sabiedrības darbības mērķi nodrošināt ilgtermiņa kapitāla pieaugumu, komercīpašumos un
dzīvojamos projektos ieguldot savus un trešo pušu līdzekļus, ilgtspējīgi palielināt ienākumus no telpu nomas un veicināt īpašuma
vērtības pieaugumu ilgtermiņā. Koncerna vadība turpina darbu pie esošo īpašumu uzlabošanas, kā arī jaunu komercīpašumu un
dzīvojamo projektu attīstības. Ņemot vērā aizņemtā kapitāla īpatsvaru Koncerna kapitāla struktūrā ārējā finansējuma piesaistei
attīstības projektu finansēšanai šķēršļi nepastāv. Papildus līdzekļi var tikt piesaistīti arī no Sabiedrības akcionāriem.
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Koncerna vadības ziņojums (turpinājums)
8
Notikumi pēc bilances datuma
Sabiedrības kreditora prasījumu apmierināšana
2022. gada 6. aprīlī Sabiedrība ar Likvidējamo ABLV Bank, AS noslēdza vienošanos pie aizdevuma līguma, saskaņā ar kuru
Likvidējamā ABLV Bank, AS izsniedza aizdevumu Sabiedrībai tās meitas sabiedrības NHC 4, SIA loģistikas parka A6, kas atrodas
Rīgā, Maskavas ielā 462 un Maskavas ielā 464A, finansēšanai, par Sabiedrības saistību pret Likvidējamo ABLV Bank, AS daļēju
dzēšanu EUR 12 656 017.15 apmērā, piemērojot ieskaitu pret Sabiedrības kreditora prasījumu pret Likvidējamo ABLV Bank, AS.
Papildus, 2022. gada 6. aprīlī Sabiedrība ar Likvidējamo ABLV Bank, AS noslēdza vienošanos pie aizdevuma līguma, saskaņā ar
kuru Likvidējamā ABLV Bank, AS izsniedza aizdevumu Sabiedrībai tās meitas sabiedrības Tāla 1, SIA A klases biroju ēkas
būvniecībai Rīgā, Mihaila Tāla ielā 1 finansēšanai, par Sabiedrības saistību pret Likvidējamo ABLV Bank, AS daļēju dzēšanu EUR
3 125 959 apmērā, piemērojot ieskaitu pret Sabiedrības kreditora prasījumu pret Likvidējamo ABLV Bank, AS.
2022. gada 12. aprīlī Likvidējamā ABLV Bank, AS atzina Sabiedrības saistību dzēšanu. piemērojot ieskaitu pret Sabiedrības kreditora
prasījumu pret Likvidējamo ABLV Bank, AS, par notikušu.
Pēc ieskaitu piemērošanas, atlikušo Sabiedrības kreditora prasījuma daļu pret Likvidējamo ABLV Bank, AS EUR 4 851 600,
Likvidējamā ABLV Bank, AS izmaksāja Sabiedrības norēķinu kontā.
Sabiedrības meitas sabiedrību kreditoru prasījumu apmierināšana
2022. gada 20. aprīlī un 25. aprīlī Likvidējamā ABLV Bank, AS, veicot izmaksu uz Sabiedrības meitas sabiedrību norēķinu kontiem,
apmierināja visu Sabiedrības meitas sabiedrību atzītos kreditoru prasījumus pret Likvidējamo ABLV Bank, AS.
Valdes vārdā:
DOKUMENTS IR ELEKTRONISKI PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Edgars Miļūns
Arnolds Romeiko
Inga Vēvere
Valdes priekšsēdētājs
Valdes loceklis
Valdes locekle
Rīgā, 2022. gada 29. aprīlī
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
9
Paziņojums par vadības atbildību
Pillar Capital, AS valde ir atbildīga par Sabiedrības gada pārskatu sagatavošanu, kā arī par Sabiedrības un tās meitas sabiedrību
konsolidēto gada pārskatu sagatavošanu.
Finanšu pārskati par finanšu gadu un to pielikumi, kas atspoguļoti no 15 līdz 56. lapai, ir sagatavoti pamatojoties uz attaisnojuma
dokumentiem un sniedz skaidru un patiesu priekšstatu par Sabiedrības un Koncerna finanšu stāvokli 2021. gada 31. decembrī un
2020. gada 31. decembrī, kā arī par Koncerna un Sabiedrības darbības rezultātiem, kapitāla un rezervju izmaiņām un naudas plūsmu
periodā no 2021. gada 1. janvāra līdz 2021. gada 31. decembrim un no 2020. gada 1. janvāra līdz 2020. gada 31. decembrim.
Koncerna vadības ziņojums ietver skaidru pārskatu par Sabiedrības un Koncerna komercdarbības attīstību un darbības rezultātiem.
Šie finanšu pārskati ir sagatavoti atbilstoši Eiropas Savienībā apstiprināto Starptautisko finanšu pārskatu standartu prasībām,
pamatojoties uz darbības turpināšanas principu. Šo finanšu pārskatu sagatavošanas gaitā vadības pieņemtie lēmumi un izdarītie
novērtējumi ir bijuši piesardzīgi un pamatoti.
Sabiedrības valde ir atbildīga par atbilstošas grāmatvedības uzskaites sistēmas nodrošināšanu, Koncerna aktīvu saglabāšanu, kā
arī par krāpšanas un citu Koncernā izdarītu pārkāpumu atklāšanu un novēršanu.
Valdes vārdā:
DOKUMENTS IR ELEKTRONISKI PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Edgars Miļūns
Arnolds Romeiko
Inga Vēvere
Valdes priekšsēdētājs
Valdes loceklis
Valdes locekle
Rīgā, 2022. gada 29. aprīlī
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
10
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie finanšu pārskati
Peļņas vai zaudējumu aprēķini un pārējie visaptverošie ienākumi par gadu, kas noslēdzās 2021. gada
31. decembrī
Pielikumi
Koncerns
01.01.2021 -
31.12.2021
Koncerns
01.01.2020 -
31.12.2020
Sabiedrība
01.01.2021 -
31.12.2021
Sabiedrība
01.01.2020 -
31.12.2020
EUR
EUR
EUR
EUR
Turpināmās darbības
Ieņēmumi
10
Pamatdarbības izmaksas
11
(23 539 474 )
(25 594 463 )
(1 116 009 )
(663 270 )
Bruto peļņa
(1 975 128 )
Pārdošanas izmaksas
12
(129 699 )
(163 155 )
(40 838 )
(57 573 )
Administrācijas izmaksas
13
(4 261 008 )
(2 045 067 )
(1 231 544 )
(1 136 030 )
Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi
14
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas
(120 514 )
(198 737 )
(195 383 )
(362 830 )
Pārējie procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas
15
(787 019 )
(942 076 )
(673 650 )
(751 098 )
No meitas sabiedrībām saņemtās dividendes
Ieguldījuma un nekustāma īpašumu pārvērtēšana
(348 032 )
(385 752 )
Ilgtermiņa un īstermiņa finanšu ieguldījumu vērtības
samazinājuma korekcijas
21
(8 477 669 )
(3 002 693 )
Peļņa / (zaudējumi) pirms nodokļiem no
turpināmām darbībām
(7 197 996 )
(2 135 743 )
(8 450 611 )
Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskatu periodu
(6 661 )
(2 984 )
(1 )
Pārskatu perioda (zaudējumi) / peļņa no
turpināmām darbībām
(7 204 657 )
(2 138 727 )
(8 450 611 )
Pārtrauktās darbības
Pārskatu perioda (zaudējumi) / peļņa no pārtrauktām
darbībām
16
Visaptverošo ienākumu kopējais apjoms
(7 069 691 )
(1 637 305 )
(8 450 611 )
Pielikumi no 15. līdz 56. lapai ir neatņemama šo finanšu pārskatu sastāvdaļa.
Valdes vārdā:
DOKUMENTS IR ELEKTRONISKI PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Edgars Miļūns
Arnolds Romeiko
Inga Vēvere
Valdes priekšsēdētājs
Valdes loceklis
Valdes locekle
Ilonija Vāverova
Finanšu plānošanas un
grāmatvedības nodaļas vadītāja
Rīgā, 2022. gada 29. aprīlī
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
11
Pārskati par finanšu stāvokli 2021. gada 31. decembrī
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
Pielikumi
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
EUR
EUR
EUR
EUR
Aktīvs
Ilgtermiņa aktīvi
Nemateriālie aktīvi
17
Nemateriālā vērtība
18
Pamatlīdzekļi
19
Ieguldījuma īpašumi
20
Avansa maksājumi par attīstības projektiem
Līdzdalība radniecīgo sabiedrību kapitālā
21
Līdzdalība citu saistīto sabiedrību kapitālā
-
-
-
-
Aizdevumi radniecīgajām sabiedrībām
22
Patiesajā vērtībā vērtēti finanšu instrumenti ar
atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
23
Ilgtermiņa aktīvi kopā
Apgrozāmie līdzekļi
Nekustamie īpašumi, kas paredzēti pārdošanai
24
Nepabeigtie ražojumi un pasūtījumi
Pircēju un pasūtītāju parādi un līguma aktīvi
25
Radniecīgo sabiedrību parādi
26
Aizdevumi radniecīgajām sabiedrībām
22
Citi aktīvi
27
Naudas un naudas ekvivalenti
28
Apgrozāmie līdzekļi kopā
Pārdošanai turētie ilgtermiņa ieguldījumi
29
Aktīvu kopsumma
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
Pielikumi
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
EUR
EUR
EUR
EUR
Pasīvs
Pašu kapitāls
Akciju kapitāls
30
Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa / nesegtie
(zaudējumi)
Pārskata gada peļņa / (zaudējumi)
(7 069 691 )
(1 637 305 )
(8 450 611 )
Pašu kapitāls kopā
Ilgtermiņa kreditori
Aizņēmumi no kredītiestādēm
31
Aizņēmumi pret obligācijām
31
Citi radniecīgo sabiedrību aizņēmumi
31
Parādi piegādātājiem
Pārējie kreditori un līguma saistības
33
Ilgtermiņa kreditori kopā
Īstermiņa kreditori
Aizņēmumi no kredītiestādēm
31
Aizņēmumi pret obligācijām
31
Citi radniecīgo sabiedrību aizņēmumi
31
Citi aizņēmumi
31
Parādi piegādātājiem
Parādi radniecīgām sabiedrībām
32
Nodokļi
Pārējie kreditori un līguma saistības
33
Uzkrātās saistības
Īstermiņa kreditori kopā
Saistības, kas tieši saistītas ar pārdošanai turētiem
ilgtermiņa ieguldījumiem
29
Kreditori kopā
Pasīvu kopsumma
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
12
Pielikumi no 15. līdz 56. lapai ir neatņemama šo finanšu pārskatu sastāvdaļa.
Valdes vārdā:
DOKUMENTS IR ELEKTRONISKI PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Edgars Miļūns
Arnolds Romeiko
Inga Vēvere
Valdes priekšsēdētājs
Valdes loceklis
Valdes locekle
Ilonija Vāverova
Finanšu plānošanas un
grāmatvedības nodaļas vadītāja
Rīgā, 2022. gada 29. aprīlī
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
13
Naudas plūsmas pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
Pielikumi
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
EUR
EUR
EUR
EUR
Pamatdarbības naudas plūsma
Peļņa / (zaudējumi) pirms nodokļiem no turpināmām
darbībām
(7 197 996 )
(2 135 743 )
(8 450 611 )
Pārskatu perioda (zaudējumi) / peļņa no pārtrauktām
darbībām
Korekcijas:
Nemateriālo ieguldījumu un pamatlīdzekļu nolietojums
Nemateriālo ieguldījumu un pamatlīdzekļu pārdošanas
izmaksas
(24 716 )
(138 667 )
(7 804 )
Procentu ieņēmumi
(1 323 687 )
(997 906 )
Procentu izmaksas
Dividenžu ienākumi
(207 000 )
(1 469 566 )
Izmaiņas uzkrātajās aizņēmumu un kuponu procentu
saistībās
(164 )
(164 )
Citi posteņi, kas neietekmē naudas plūsmu
Ilgtermiņa un īstermiņa finanšu aktīvu vērtības izmaiņas
(24 632 )
(802 816 )
Ieguldījuma īpašumu pārvērtēšanas (ieņēmumi) /
izdevumi
(18 000 )
Radniecīgo sabiedrību daļu atsavināšana
(3 585 643 )
Peļņa pirms apgrozāmā kapitāla izmaiņām
(1 521 393 )
(765 998 )
(552 137 )
Debitoru parādu (pieaugums) / samazinājums
(6 691 438 )
(429 400 )
Kreditoru parādu palielinājums / (samazinājums)
Saņemtie procentu maksājumi
Veiktie procentu maksājumi
(735 482 )
(959 369 )
(621 789 )
(760 088 )
Izdevumi uzņēmuma ienākuma nodokļa maksājumiem
(3 774 )
(57 069 )
(52 150 )
Pamatdarbības naudas plūsma
(1 093 679 )
(7 619 943 )
(894 975 )
Ieguldīšanas darbības naudas plūsma
Ieguldījuma īpašumu iegāde / ieguldījumi celtniecībā
(12 420 204 )
(9 512 202 )
Pamatlīdzekļu iegāde
(169 885 )
(480 124 )
(31 499 )
(115 762 )
Pamatlīdzekļu pārdošana
Radniecīgo sabiedrību daļu iegāde
(3 879 200 )
(2 043 000 )
Radniecīgo sabiedrību pamatkapitāla palielināšana
(2 580 000 )
(1 767 000 )
Radniecīgo sabiedrību pamatkapitāla samazināšana
Citu radniecīgo sabiedrību daļu atsavināšana
Saņemtās dividendes
Izsniegtie aizdevumi
(16 675 340 )
(18 676 133 )
Ieņēmumi no aizdevumu atmaksas
Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma
(12 463 865 )
(1 578 181 )
(6 165 322 )
Finansēšanas darbības naudas plūsma
Savu obligāciju atpirkšana / dzēšana
(2 455 473 )
(2 455 473 )
Saņemtie aizņēmumi
Izdevumi aizņēmumu atmaksāšanai
(934 864 )
(387 965 )
(540 000 )
(1 150 000 )
Finansēšanas darbības neto naudas plūsma
Neto naudas pieaugums / (samazinājums) pārskatu
periodā
(2 864 740 )
(2 697 597 )
Naudas atlikums pārskatu perioda sākumā
Naudas atlikums pārskatu perioda beigās
Pielikumi no 15. līdz 56. lapai ir neatņemama šo finanšu pārskatu sastāvdaļa.
Valdes vārdā:
DOKUMENTS IR ELEKTRONISKI PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Edgars Miļūns
Arnolds Romeiko
Inga Vēvere
Valdes priekšsēdētājs
Valdes loceklis
Valdes locekle
Ilonija Vāverova
Finanšu plānošanas un
grāmatvedības nodaļas vadītāja
Rīgā, 2022. gada 29. aprīlī
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
14
Koncerna pašu kapitāla izmaiņu pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Pielikumi
Akciju
kapitāls
EUR
Akciju
emisijas
uzcenojums
EUR
Iepriekšējo
gadu
nesadalītā
peļņa /
(nesegtie
zaudējumi)
EUR
Pārskatu
gada peļņa /
(zaudējumi)
EUR
Pašu
kapitāls
EUR
2020. gada 1. janvārī
Akciju emisija
Akciju emisijas uzcenojums
(19 869 766 )
(19 869 766 )
Visaptverošie ienākumi kopā
Visaptverošie ienākumi pārskatu
periodā
(1 637 305 )
(1 637 305 )
2020. gada 31. decembrī
30
(1 637 305 )
2021. gada 1. janvārī
Visaptverošie ienākumi kopā
Visaptverošie ienākumi pārskatu
periodā
(7 069 691 )
(7 069 691 )
2021. gada 31. decembrī
30
(7 069 691 )
Sabiedrības pašu kapitāla izmaiņu pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Pielikumi
Akciju
kapitāls
EUR
Akciju
emisijas
uzcenojums
EUR
Iepriekšējo
gadu
nesadalītā
peļņa /
(nesegtie
zaudējumi)
EUR
Pārskatu
gada peļņa /
(zaudējumi)
EUR
Pašu
kapitāls
EUR
2020. gada 1. janvārī
Akciju emisija
Akciju emisijas uzcenojums
(19 869 766 )
(19 869 766 )
Visaptverošie ienākumi kopā
Visaptverošie ienākumi pārskatu
periodā
2020. gada 31. decembrī
30
2021. gada 1. janvārī
Visaptverošie ienākumi kopā
Visaptverošie ienākumi pārskatu
periodā
(8 450 611 )
(8 450 611 )
2021. gada 31. decembrī
30
(8 450 611 )
Pielikumi no 15. līdz 56. lapai ir neatņemama šo finanšu pārskatu sastāvdaļa.
Valdes vārdā:
DOKUMENTS IR ELEKTRONISKI PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Edgars Miļūns
Arnolds Romeiko
Inga Vēvere
Valdes priekšsēdētājs
Valdes loceklis
Valdes locekle
Ilonija Vāverova
Finanšu plānošanas un
grāmatvedības nodaļas vadītāja
Rīgā, 2022. gada 29. aprīlī
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
15
Finanšu pārskatu pielikumi
1. Finanšu pārskatu sagatavojošā Sabiedrība un Koncerns
Koncerna konsolidēto un Sabiedrības atsevišķo finanšu pārskatu sagatavojošā sabiedrība Pillar Capital, AS (turpmāk – Sabiedrība
vai PCA), reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 2006. gada 6. jūnijā. Sabiedrības juridiskā adrese ir Pulkveža Brieža
iela 28A, Rīga, LV-1045. Informācija par Sabiedrības struktūru ir pieejama pārskatu 3. lapā. Sabiedrības lielākais akcionārs
Likvidējamā ABLV Bank, AS savus finanšu pārskatus sagatavo atbilstoši Eiropas Savienībā apstiprinātajiem starptautiskiem finanšu
pārskatu standartiem (SFPS), tiktāl, cik, tos piemērojot, finanšu pārskatā sniegtā informācija ir visprecīzāk novērtēta, atbilstoši
darbības neturpināšanās pamatprincipam. Informācija par Sabiedrības lielāko akcionāru un tā finanšu pārskatiem ir pieejama tā
mājaslapā www.ablv.com.
Šajos Koncerna konsolidētājos un Sabiedrības atsevišķajos finanšu pārskatos par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī, ir
uzrādīta finanšu informācija par Sabiedrību un tās meitas sabiedrībām (turpmāk - Koncerns). Atbilstoši noteiktajām prasībām
Sabiedrības atsevišķie finanšu pārskati ir iekļauti šajos konsolidētajos finanšu pārskatos par gadu, kas noslēdzās
2021. gada 31. decembrī. Sabiedrība ir Koncerna mātes sabiedrība.
Koncernā darbības segmenti un tajos ietilpstošās sabiedrības:
Atbilstoši Sabiedrības un tās meitas sabiedrību darbības specifikai un mērķiem Sabiedrība iedala tās darbību vairākos atsevišķos
segmentos.
1. segments – pakalpojumu nodrošināšanas uzņēmumi. Segmenta uzņēmumu darbības mērķis ir gūt ienākumus, sniedzot
nekustamā īpašuma apsaimniekošanas, būvniecības, projektēšanas un nekustamā īpašuma operatora pakalpojumus grupas
uzņēmumiem un ārējiem pasūtītājiem. Segmentā ietilpstošās sabiedrības:
Pillar Capital, AS – sākot ar 2020. gada 1. martu Sabiedrība nodrošina visiem tās grupas uzņēmumiem saimnieciskai darbībai
nepieciešamās pamata funkcijas, t.i., atbalsta pakalpojumu (grāmatvedības, juridisko, lietvedības un projekta vadības pakalpojumu)
sniegšanu. Sabiedrība ir Koncerna mātes sabiedrība.
Hanzas Perons, SIA ir reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 2016. gada 15. novembrī. Uzņēmuma juridiskā adrese ir
Hanzas iela 16A, Rīga, LV-1045. Hanzas Perons, SIA pamatdarbības veids citu starpā ir izklaides un atpūtas darbība. PCA pieder
100% Hanzas Perons, SIA kapitāldaļas, un Hanzas Perons, SIA ir iekļauta Koncerna sastāvā. Finanšu pārskatu periodā Hanzas
Perons, SIA nodrošināja operatora pakalpojumus Koncernā ietilpstošās sabiedrības Pillar Development, SIA piederošai kultūras un
izklaides ēkai “Hanzas Perons”, adrese: Rīga, Hanzas iela 16A.
Pillar Contractor, SIA ir reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 2015. gada 10. septembrī. Uzņēmuma juridiskā adrese
ir Pulkveža Brieža iela 28A, Rīga, LV-1045. Pillar Contractor, SIA pamatdarbības veids ir dzīvojamo un nedzīvojamo ēku būvniecība.
PCA pieder 100% Pillar Contractor, SIA kapitāldaļas, un Pillar Contractor, SIA ir iekļauta Koncerna sastāvā. Finanšu pārskatu periodā
Pillar Contractor, SIA sniedza būvniecības un to projektu vadības pakalpojumu Koncerna sabiedrībām un ārējiem pasūtītājiem.
Pillar Property Management, SIA ir reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 2013. gada 14. novembrī. Uzņēmuma
juridiskā adrese ir Pulkveža Brieža iela 28A, Rīga, LV-1045. Pillar Property Managment, SIA pamatdarbības veids ir nekustamo
īpašumu pārvaldīšana par atlīdzību vai uz līguma pamata. PCA pieder 100% Pillar Property Management, SIA kapitāldaļas un Pillar
Property Management, SIA ir iekļauta Koncerna sastāvā. Finanšu pārskatu periodā Pillar Property Management, SIA citu starpā
nodrošināja īpašumu pārvaldīšanas un apsaimniekošanas pakalpojumus Koncerna sabiedrībām un ārējiem pasūtītājiem.
New Hanza Utilities, SIA
New Hanza Utilities, SIA ir reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 2021. gada 13. maijā. Uzņēmuma juridiskā adrese ir
Pulkveža Brieža iela 28A, Rīga, LV-1045. New Hanza Utilities, SIA pamatdarbības veids citu starpā ir elektroenerģijas sadale. PCA
meitas sabiedrībai Pillar Development, SIA pieder 100% New Hanza Utilities, SIA kapitāldaļas, un New Hanza Utilities, SIA ir iekļauta
Koncerna sastāvā. Finanšu pārskata periodā New Hanza Utilities, SIA nodarbojas ar elektroenerģijas, ūdensapgādes un
kanalizācijas un siltumenerģijas pakalpojumu nodrošināšanu Rīgā, New Hanza teritorijā.
2. segments – uzņēmumi, kuriem pieder attīstībai paredzēti nekustamie īpašumi. Segmentā ietilpstošās sabiedrības:
Pillar Development, SIA ir reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 2009. gada 31. martā. Uzņēmuma juridiskā adrese ir
Pulkveža Brieža iela 28A, Rīga, LV-1045. Pillar Development, SIA pamatdarbības veids ir sava vai nomāta nekustamā īpašuma
izīrēšana un pārvaldīšana. PCA pieder 100% Pillar Development, SIA kapitāldaļas, un Pillar Development, SIA ir iekļauta Koncerna
sastāvā. Finanšu pārskatu periodā Pillar Development, SIA īpašumā bija biroju ēka Pulkveža Brieža ielā 28A, Rīgā, kultūras un
izklaides centrs “Hanzas Perons”, kas atrodas pēc adreses Hanzas iela 16A, Rīga, kā arī attīstībai paredzēts zemes gabals Rīgā,
New Hanza teritorijā.
Hanzas Dārzs, SIA ir reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 2017. gada 28. jūnijā. Uzņēmuma juridiskā adrese ir
Pulkveža Brieža iela 28A, Rīga, LV-1045. Hanzas Dārzs, SIA pamatdarbības veids ir sava vai nomāta nekustamā īpašuma izīrēšana
un pārvaldīšana. PCA pieder 69.70% Hanzas Dārzs, SIA kapitāldaļas (30.30% Hanzas Dārzs, SIA kapitāldaļas pieder Sabiedrības
meitas sabiedrībai Pillar Development, SIA), un Hanzas Dārzs, SIA ir iekļauta Koncerna sastāvā. Finanšu pārskatu periodā Hanzas
Dārzs, SIA piederēja attīstībai paredzēts zemes gabals Rīgā, New Hanza teritorijā.
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
16
Pillar 23, SIA ir reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 2017. gada 24. novembrī. Uzņēmuma juridiskā adrese ir Pulkveža
Brieža iela 28A, Rīga, LV-1045. Pillar 23, SIA pamatdarbības veids ir sava vai nomāta nekustamā īpašuma izīrēšana un
pārvaldīšana. PCA pieder 100 % Pillar 23, SIA kapitāldaļas, un Pillar 23, SIA ir iekļauta Koncerna sastāvā. Finanšu pārskatu periodā
Pillar 23, SIA piederēja vairāki attīstībai paredzēti zemes gabali Rīgā, New Hanza teritorijā.
New Hanza Centre, SIA reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 2016. gada 9. decembrī. Uzņēmuma juridiskā adrese ir
Pulkveža Brieža iela 28A, Rīga, LV-1045. New Hanza Centre, SIA pamatdarbības veids ir sava nekustamā īpašuma pirkšana un
pārdošana. PCA pieder 100% New Hanza Centre, SIA kapitāldaļas, un New Hanza Centre, SIA ir iekļauta Koncerna sastāvā. Finanšu
pārskatu periodā New Hanza Centre, SIA piederēja attīstībai paredzēts zemes gabals New Hanza teritorijā Rīgā, Mihaila Tāla ielā 3.
Pillar, SIA reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 2012. gada 12. jūnijā. Uzņēmuma juridiskā adrese ir Pulkveža Brieža
iela 28A, Rīga, LV-1045. Pillar, SIA pamatdarbības veids ir būvniecības projektu izstrādāšana. PCA pieder 100% Pillar, SIA
kapitāldaļas, un Pillar, SIA ir iekļauta Koncerna sastāvā. Finanšu pārskata periodā Pillar, SIA uzsāka daudzdzīvokļu ēku projekta
izstrādi uz tai piederošā nekustamā īpašuma Rīgā, Gustava Kluča ielā 10.
Tāla 1, SIA reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 2021. gada 10. martā. Uzņēmuma juridiskā adrese ir Pulkveža Brieža
iela 28A, Rīga, LV-1045. Tāla 1, SIA pamatdarbības veids ir sava vai nomāta nekustamā īpašuma izīrēšana un pārvaldīšana. PCA
pieder 100% Tāla 1, SIA kapitāldaļas, un Tāla 1, SIA ir iekļauta Koncerna sastāvā. Finanšu pārskata periodā Tāla 1, SIA uzsāka A
klases biroju ēkas būvniecību uz tai piederošā zemesgabala Rīgā, Mihaila Tāla ielā 1.
3. segments – uzņēmumi, kuriem pieder nomas ieņēmumus ģenerējoši komercīpašumi. Attiecīgā segmenta uzņēmumu mērķis ir
nodrošināt stabilu ienākumu plūsmu no tiem piederošo komercīpašumu iznomāšanas un veicināt īpašuma vērtības pieaugumu
ilgtermiņā. Segmentā ietilpstošās sabiedrības:
Pillar Capital, AS – Sabiedrības īpašumā ir divas tirdzniecības telpas Elizabetes ielā 21A, Rīgā, kuras ir iznomātas ilgtermiņa
nomniekiem.
NHC 2, SIA reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 2016. gada 25. janvārī. Uzņēmuma juridiskā adrese ir Pulkveža Brieža
iela 28A, Rīga, LV-1045. NHC 2, SIA pamatdarbības veids ir sava vai nomāta nekustamā īpašuma izīrēšana un pārvaldīšana. PCA
pieder 100% NHC 2, SIA kapitāldaļas, un NHC 2, SIA ir iekļauta Koncerna sastāvā. NHC 2, SIA īpašumā ir biroju ēkas Rīgā, bijušās
Valsts Elektrotehnikas Fabrikas (turpmāk tekstā – VEF) teritorijā – Brīvības gatvē 214B, Brīvības gatvē 214M, Bērzaunes ielā 1 un
Bērzaunes ielā 7. Biroju ēkas ir iznomātas īstermiņa un ilgtermiņa nomniekiem.
NHC 4, SIA ir reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 2016. gada 15. novembrī. Uzņēmuma juridiskā adrese ir Pulkveža
Brieža iela 28A, Rīga, LV-1045. NHC 4, SIA pamatdarbības veids ir sava vai nomāta nekustamā īpašuma izīrēšana un pārvaldīšana.
PCA pieder 100% NHC 4, SIA kapitāldaļas, un NHC 4, SIA ir iekļauta Koncerna sastāvā. NHC 4, SIA īpašumā ir loģistikas parks A6,
kas atrodas Rīgā, Maskavas ielā 462 un Maskavas ielā 464A. Loģistikas parks ir iznomāts ilgtermiņa nomniekiem.
NHC 5, SIA ir reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 2016. gada 15. novembrī. Uzņēmuma juridiskā adrese ir Pulkveža
Brieža iela 28A, Rīga, LV-1045. NHC 5, SIA pamatdarbības veids ir sava vai nomāta nekustamā īpašuma izīrēšana un pārvaldīšana.
PCA pieder 100% NHC 5, SIA kapitāldaļas, un NHC 5, SIA ir iekļauta Koncerna sastāvā. NHC 5, SIA īpašumā ir biroju ēka Rīgā,
Elizabetes ielā 23 un biroju telpas Rīgā, Elizabetes ielā 21A-102. Biroju ēka un biroju telpas ir iznomātas īstermiņa un ilgtermiņa
nomniekiem.
Pillar 22, SIA reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 2016. gada 3. februārī. Uzņēmuma juridiskā adrese ir Pulkveža
Brieža iela 28A, Rīga, LV-1045. Pillar 22, SIA pamatdarbības veids ir sava vai nomāta nekustamā īpašuma izīrēšana un
pārvaldīšana. PCA pieder 100% Pillar 22, SIA kapitāldaļas, un Pillar 22, SIA ir iekļauta Koncerna sastāvā. Finanšu pārskatu periodā
Pillar 22, SIA piederēja biroju ēka Rīgā, Brīvības gatvē 275. Biroju ēka ir iznomāta ilgtermiņa nomniekam.
4. segments – uzņēmumi ar pārdošanai turētiem nekustamiem īpašumiem, kuri tika iegūti Likvidējamās ABLV Bank, AS klientu
kredītu restrukturizācijas procesa ietvaros. Uzņēmumu mērķis ir veikt īpašumu realizāciju noteiktā laika periodā. Segmentā
ietilpstošās sabiedrības:
Pillar 3, SIA reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 2008. gada 26. septembrī. Uzņēmuma juridiskā adrese ir Pulkveža
Brieža iela 28A, Rīga, LV-1045. Pillar 3, SIA pamatdarbības veids ir sava nekustamā īpašuma pirkšana un pārdošana. PCA pieder
100% Pillar 3, SIA kapitāldaļas, un Pillar 3, SIA ir iekļauta Koncerna sastāvā. Finanšu pārskatu periodā Pillar 3, SIA piederēja vairāki
pārdošanai paredzēti nekustamie īpašumi – dzīvokļi, ēkas, kā arī zemes gabali Rīgā un tās rajonā.
Pillar 4 & 6, SIA reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 2009. gada 19. janvārī. Uzņēmuma juridiskā adrese ir Pulkveža
Brieža iela 28A, Rīga, LV-1045. Pillar 4 & 6, SIA pamatdarbības veids ir sava nekustamā īpašuma pirkšana un pārdošana. PCA
pieder 100% Pillar 4 & 6, SIA kapitāldaļas, un Pillar 4 & 6, SIA ir iekļauta Koncerna sastāvā. Finanšu pārskatu periodā Pillar 4 & 6, SIA
piederēja pārdošanai paredzēta ēka, kā arī vairāki zemes gabali Rīgā un Jūrmalā.
Pillar 11, SIA reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 2009. gada 11. novembrī. Uzņēmuma juridiskā adrese ir Pulkveža
Brieža iela 28A, Rīga, LV-1045. Pillar 11, SIA pamatdarbības veids ir sava nekustamā īpašuma pirkšana un pārdošana. PCA pieder
100% Pillar 11, SIA kapitāldaļas, un Pillar 11, SIA ir iekļauta Koncerna sastāvā. Finanšu pārskatu periodā Pillar 11, SIA piederēja
pārdošanai paredzēts zemes gabals Rīgā, Čiekurkalna 3. šķērslīnijā 1A.
Pillar 19, SIA reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 2014. gada 7. martā. Uzņēmuma juridiskā adrese ir Pulkveža Brieža
iela 28A, Rīga, LV-1045. Pillar 19, SIA darbības veids ir sava vai nomāta nekustamā īpašuma izīrēšana un pārvaldīšana. PCA pieder
100% Pillar 19, SIA kapitāldaļas, un Pillar 19, SIA ir iekļauta Koncerna sastāvā. Finanšu pārskatu periodā Pillar 19, SIA piederēja
attīstībai paredzēts nekustamais īpašums Jūrmalā, Jūras ielā 41/45.
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
17
Pillar 20, SIA reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 2015. gada 28. maijā. Uzņēmuma juridiskā adrese ir Pulkveža
Brieža iela 28A, Rīga, LV-1045. Pillar 20, SIA pamatdarbības veids ir sava nekustamā īpašuma pirkšana un pārdošana. PCA pieder
100% Pillar 20, SIA kapitāldaļas, un Pillar 20, SIA ir iekļauta Koncerna sastāvā. Finanšu pārskatu periodā Pillar 20, SIA pārdeva tās
vienīgo pārdošanai paredzēto nekustamo īpašumu – privātmāju Rīgā, Visbijas prospektā 5.
2. Finanšu pārskatu sagatavošanas pamatnostādnes un citi nozīmīgi grāmatvedības uzskaites principi
Šie Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem
Starptautiskajiem Finanšu Pārskatu Standartiem (SFPS) pēc darbības turpināšanas principa. Sabiedrības valde apstiprināja šos
finanšu pārskatus publicēšanai 2021. gada 29. aprīlī, un tie ir jāapstiprina Sabiedrības akcionāru sapulcē. Akcionāriem ir tiesības
noraidīt vadības sagatavotos un iesniegtos finanšu pārskatus un pieprasīt jaunu finanšu pārskatu sagatavošanu. 2021. gada
Koncerna konsolidētājos un Sabiedrības atsevišķajos finanšu pārskatos salīdzinošie rādītāji par 2020. gadu klasificēti pēc
2021. gada principiem un ir salīdzināmi
Šo finanšu pārskatu periods ir 12 mēneši no 2021. gada 1. janvāra līdz 2021. gada 31. decembrim.
Sabiedrības grāmatvedības metodes konsekventi piemēro visas Koncerna sastāvā esošās sabiedrības.
3. Aplēses un spriedumi
Lai sagatavotu finanšu pārskatu, vadība izdara spriedumus un aplēses, kuri ietekmē grāmatvedības politikas piemērošanu un
uzrādītās aktīvu un saistību summas, ieņēmumus un izdevumus. Faktiskie rezultāti var atšķirties no šīm aplēsēm. Aplēses un ar tām
saistītie pieņēmumi tiek regulāri pārbaudīti. Izmaiņas grāmatvedības aplēsēs tiek atzītas tajā periodā, kurā attiecīgās aplēses tiek
pārskatītas un nākamajos periodos.
Svarīgākie spriedumi un aplēses ir:
a) Ieguldījuma īpašumu novērtēšana
Zemi un ēkas, kuru izmantošanas mērķis ir gūt peļņu no nomas vai kapitāla ieguldījuma vērtības pieauguma vai abi minētie mērķi
kopā, un šie īpašumi netiek turēti pārdošanai, preču ražošanai vai piegādei vai pakalpojumu sniegšanai, vai administratīviem
mērķiem parastās uzņēmējdarbības ietvaros, klasificē kā ieguldījuma īpašumus un novērtē patiesajā vērtībā, un jebkuras izmaiņas
patiesajā vērtībā tiek atzītas kā peļņa vai zaudējumi. Ieguldījuma īpašumus vērtē ārējais sertificētais vērtētājs vismaz vienreiz gadā
(skatīt 20. pielikumu “Ieguldījuma īpašumi”). Atsevišķos gadījumos, ja Koncerns nepiekrīt ārējā vērtētāja pieņēmumiem, var tikt
veiktas ieguldījuma īpašumu vērtības korekcijas.
Ieguldījuma īpašumus attīstības stadijā, kur ēkas tiek būvētas no jauna un kur šo jaubūvējumu ēku patiesā vērtība nevar tikt precīzi
noteikta attīstības periodā, bet kuru patieso vērtību varēs noteikt pēc būvniecības darbu pabeigšanas, novērtē pēc izmaksu metodes
ņemot vērā 40. SGS §53. Tiklīdz ir iespējams noteikt šo ēku patieso vērtību, vai būvniecības darbi ir pabeigti, ēkas tiek novērtētas
patiesajā vērtībā. Ieguldījuma īpašumus attīstības stadijā, kur tiek rekonstruētas jau eksistējošas ēkas, novērtē patiesajā vērtībā.
b) Ieguldījuma īpašumu atzīšana
Koncerns un Sabiedrība atzīst ieguldījuma īpašumu bilances sastāvā, pēc tā īpašuma tiesību reģistrēšanas Zemesgrāmatā vai pēc
nekustamā īpašuma pieņemšanas – nodošanas akta apstiprināšanas.
c) Nekustamā īpašuma klasifikācija kā īpašnieka izmantots vai ieguldījuma īpašums
Koncerns izvērtē kritērijus, lai novērtētu, vai ilgtermiņa ieguldījumi jāatspoguļo kā pamatlīdzekļi vai ieguldījuma īpašumi. Koncernam
pieder zeme un ēka, kuru daļēji izmanto kā ieguldījuma īpašumu, un daļēji to izmanto Koncerna sabiedrības. Koncerna vadība ir
noteikusi, ka Koncerna sabiedrību izmantotā īpašuma daļa jāklasificē kā pamatlīdzeklis.
d) Uzņēmējdarbības apvienošana vai aktīvu iegāde
Koncerns iegādājas ieguldījuma īpašumus, par kuriem jau var būt noslēgti nomas līgumi. Lai noteiktu, vai potenciāli iegādājamais
ieguldījuma īpašums kopā ar saistītajiem līgumiem ir uzņēmējdarbība, Koncerns veic juridisko izpēti un analīzi, balstoties uz 3. SFPS
“Uzņēmējdarbības apvienošana” noteiktajiem kritērijiem pirms iegādes. Koncerns ir noteicis, ka pārskatu periodā iegādātie
ieguldījuma īpašumi nav uzņēmējdarbība, pamatojoties uz to, ka īpašumi tika iegādāti kopā ar nomas līgumiem, bet bez līgumiem,
kuros būtu noteikti tādi procesi kā nekustamā īpašuma pārvaldīšana.
e) Finanšu aktīvu patiesās vērtības noteikšana
Finanšu aktīvu patiesā vērtība tiek noteikta par pamatu ņemot ārējo dokumentu sniegto informāciju – kredītiestāžu izsniegto
ieguldījumu portfeļu pārskatu, kā arī starptautisko biržu mājaslapās pieejamo informāciju par finanšu aktīva tirgus vērtību.
f) Nemateriālie aktīvi un pamatlīdzekļi
Koncerns un Sabiedrība pārskata amortizācijas periodu, kā arī amortizācijas metodi nemateriāliem aktīviem ar ierobežotu lietderīgās
lietošanas laiku.
Koncerns un Sabiedrība izvērtē pamatlīdzekļu likvidācijas vērtību, lietderīgās lietošanas laiku un nolietojuma aprēķināšanas metodi.
g) Ilgtermiņa ieguldījumu uzskaites vērtības samazināšana
Koncerns un Sabiedrība izvērtē ilgtermiņa ieguldījumu uzskaites vērtību un novērtē, vai pastāv kādas pazīmes, kas norāda, ka aktīvu
atgūstamā vērtība ir zemāka nekā uzskaites vērtība.
h) Krājumu novērtēšana un neto pārdošanas vērtības noteikšana
Krājumi (pārdošanai turēti nekustamie īpašumi) ir novērtēti zemākajā no pašizmaksas un neto pārdošanas vērtības. Vadībai ir
jāsagatavo krājumu vērtības aplēses gadījumos, kad tiek konstatēts, ka krājumu atgūstamā vērtība ir zemāka par to iegādes vērtību.
Neto pārdošanas vērtība pārdošanai turētiem nekustamiem īpašumiem tiek novērtēta, ņemot vērā tirgus apstākļus un cenas, kas
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
18
pastāv pārskata datumā, un to nosaka Koncerns, pamatojoties uz salīdzināmiem darījumiem tajā pašā ģeogrāfiskajā tirgū tādam
pašam nekustamā īpašuma segmentam.
i) Debitoru parādu novērtēšana
Koncerns un Sabiedrība izvērtē debitoru parādu atgūstamību uz katru finanšu stāvokļa pārskata datumu.
Koncerns un Sabiedrība veic uzkrājumus paredzamajiem kredītzaudējumiem par pircēju un pasūtītāju parādiem un līguma aktīviem.
Koncerns un Sabiedrība izmanto uzkrājumu matricu, lai aprēķinātu paredzamos kredītzaudējumus par pircēju un pasūtītāju parādiem
un līguma aktīviem, kura ir balstīta uz Koncerna un Sabiedrības vēsturiski novērotajiem saistību neizpildes rādītājiem un tiek mainīta,
lai pielāgotu vēsturisko kredītzaudējumu pieredzi ar nākotnes informāciju. Korelācijas novērtējums starp vēsturiski novērotajiem
saistību neizpildes rādītājiem, prognozētajiem ekonomiskajiem apstākļiem un paredzamiem kredītzaudējumiem ir būtiska aplēse.
j) Nomas termiņa noteikšana
Koncerns un Sabiedrība nosaka nomas termiņu kā neatceļamu periodu, kurā nomniekam ir tiesības lietot pamatā esošo aktīvu, kopā
ar periodiem, uz kuriem attiecas iespēja pagarināt nomu, ja pastāv pamatota pārliecība, ka nomnieks šo iespēju izmantos; un
periodiem, uz kuriem attiecas iespēja izbeigt nomu, ja pastāv pamatota pārliecība, ka nomnieks šo iespēju neizmantos.
Koncerns un Sabiedrība kā iznomātājs slēdz nomas līgumus, kas satur iespējas izbeigt vai pagarināt nomu. Nomas uzsākšanas
datumā Koncerns un Sabiedrība izvērtē, vai var pamatoti uzskatīt, ka nomnieks izmantos iespēju pagarināt nomas līgumu vai
neizmantos iespēju izbeigt nomas līgumu. Lai veiktu šo izvērtējumu, Koncerns un Sabiedrība ņem vērā visus attiecīgos faktus un
apstākļus, kas rada ekonomisko stimulu nomniekam izmantot vai neizmantot iespēju, tostarp paredzamās izmaiņas faktos un
apstākļos no sākuma datuma līdz iespējas izmantošanas datumam, tostarp līguma noteikumus un nosacījumus par papildu
periodiem salīdzinājumā ar tirgus likmēm, visus nozīmīgos nomnieka uzlabojumus nomātā īpašumā, izmaksas, kas saistītas ar
nomas līguma izbeigšanu, attiecīgā pamatā esošā aktīva nozīme nomnieka darbībā.
k) Izpildes pienākumu noteikšana
Koncerns un Sabiedrība nosaka izpildes pienākumus attiecībā uz pakalpojumiem, kuri tiek sniegti klientiem. Līgumu noslēgšanas
brīdī Koncerns un Sabiedrība novērtē apsolītās preces vai pakalpojumus līgumā ar klientu un kā izpildes pienākumu nosaka katru
apsolījumu klientam nodot preci vai pakalpojumu, kas ir atšķirīgs; vai virkni atšķirīgu preču vai pakalpojumu, kas būtībā ir tie paši un
kam ir tādas pašas nodošanas iezīmes klientam.
Lai novērtētu izpildes pienākuma progresu, Koncerns un Sabiedrība secina, ka klientiem nodotās preces vai sniegtie pakalpojumi
sastāv no virknes ikdienas preču vai pakalpojumu, kas atsevišķi tiek izpildīti laika gaitā, klientiem vienlaicīgi saņemot un patērējot
Koncerna un Sabiedrības nodotās preces vai sniegtos pakalpojumus.
l) Progresa novērtēšana attiecībā uz izpildes pienākuma pilnīgu īstenošanu, kad ieņēmumi tiek atzīti laika gaitā
Attiecībā uz katru izpildes pienākumu, kas īstenots laika gaitā (piemēram, būvniecības pakalpojumiem), Koncerns atzīst ieņēmumus
laika gaitā, novērtējot progresu virzībā uz attiecīgā izpildes pienākuma pilnīgu īstenošanu, izmantojot resursu metodi. Saskaņā ar šo
metodi, Koncerns atzīst ieņēmumus, balstoties uz Koncerna ieguldītajiem resursiem nolūkā īstenot izpildes pienākumu (piemēram,
izmantotie līdzekļi, patērētās darba stundas, radušās izmaksas, patērētais laiks vai izmantotās mašīnstundas) attiecībā pret kopējiem
paredzamajiem resursiem, lai īstenotu izpildes pienākumu. Apstākļiem laika gaitā mainoties, uzņēmums atjaunina savu progresa
novērtējumu, lai atspoguļotu visas izmaiņas izpildes pienākumu galarezultātā.
m) Galvenā uzņēmuma vai aģenta funkciju apsvēršana
Koncerns un Sabiedrība apsver galvenā uzņēmuma vai aģenta funkcijas. Koncerns un Sabiedrība organizē pakalpojumus, kurus tai
nodrošina trešās personas un kas saskaņā ar attiecīgajiem līgumiem, kurus Koncerns un Sabiedrība noslēdz kā iznomātājs, tiek
sniegti ieguldījuma īpašumu nomniekiem. Koncerns un Sabiedrība nosaka, ka Koncerns un Sabiedrība kontrolē pakalpojumus, līdz
brīdim kad tie tiek nodoti nomniekiem, jo Koncerns un Sabiedrība spēj vadīt šo pakalpojumu izmantošanu un gūt no tiem ieguvumu.
Veicot šo izvērtējumu, Koncerns un Sabiedrība uzskata, ka Koncerns un Sabiedrība ir atbildīgi par apsolījumu sniegt noteiktos
pakalpojumus, jo Koncerns un Sabiedrība tieši nodarbojas ar nomnieku sūdzību izvērtēšanu, un ir atbildīgi par sniegto pakalpojumu
kvalitāti vai piemērotību. Turklāt Koncernam un Sabiedrībai ir rīcības brīvība noteikt cenu, ko tā pieprasa no nomniekiem par
noteiktiem pakalpojumiem, tādēļ Koncerns un Sabiedrība ir secina, ka Koncerns un Sabiedrība ir galvenais uzņēmums šajos
līgumos.
Koncerns apsver galvenā uzņēmuma vai aģenta funkcijas arī būvniecības projektu īstenošanas līgumos, kuros Koncerna sabiedrība
ir galvenais būvdarbu veicējs un projekta vadītājs. Koncerns secina, ka tā attiecīgā sabiedrība ir galvenais uzņēmums šajos līgumos,
jo pakalpojumus, kurus sniedz trešās personas, Koncerna sabiedrība organizē un kontrolē līdz tie tiek nodoti klientam un ir atbildīga
par sniegto pakalpojumu kvalitāti vai piemērotību.
4. Konsolidācija
Konsolidētie finanšu pārskati ietver Pillar Capital, AS un visas meitas sabiedrības, kas atrodas Pillar Capital, AS (Koncerna vadošā
sabiedrība) kontrolē. Kontrole pastāv, ja Koncernam ir tieša vai netieša ietekme par sabiedrības finanšu un darbības politiku, kuras
mērķis ir gūt labumu no šīs sabiedrības darbības. Konsolidētajos finanšu pārskatos ir ietverti meitas sabiedrību finanšu pārskati no
brīža, kad kontrole ir sākusies, līdz brīdim, kad kontrole beidzas. Informācija par Koncerna meitas sabiedrībām norādīta 21.
pielikumā. Koncerna mātes sabiedrības un tā meitas sabiedrību finanšu pārskati ir konsolidēti Koncerna konsolidētajā finanšu
pārskatā, apvienojot attiecīgos aktīvu un saistību, kā arī ieņēmumu un izmaksu posteņus. Sagatavojot konsolidētos finanšu
pārskatus, Koncerna sabiedrību savstarpējie atlikumi un nerealizētā peļņa no darījumiem Koncerna sabiedrību starpā tiek izslēgti.
Nerealizētos zaudējumus izslēdz līdzīgi kā nerealizēto peļņu, bet vienīgi tādā apmērā, par kādu nav pierādījumu to vērtības
samazinājumam.
Meitas sabiedrību, par kurām ir pieņemts lēmums tās pārdot, aktīvi un saistības, pēc visu pilnās konsolidācijas procedūras veikšanas,
Koncerna konsolidētajā finanšu pārskatā tiek uzrādītas kā pārdošanai turētie ilgtermiņa ieguldījumi atbilstoši 5. SFPS prasībām.
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
19
Uzņēmējdarbības apvienošanas uzskaite
Uzņēmējdarbības apvienošana tiek uzskaitīta, izmantojot iegādes metodi. Iegādes izmaksas ir nodotās atlīdzības patiesā vērtība
iegādes datumā. Iegādātie identificējamie aktīvi un saistības un iespējamās saistības uzņēmējdarbības apvienošanā sākotnēji tiek
novērtētas to patiesajā vērtībā iegādes datumā. Koncerns atzīst nekontrolējošo līdzdalību iegādātajā sabiedrībā, pamatojoties uz
nekontrolējošās līdzdalības proporcionālo daļu iegādātās sabiedrības identificējamajos neto aktīvos. Ar iegādi saistītās izmaksas
tiek iekļautas administrācijas izmaksās visaptverošo ienākumu pārskatā brīdī, kad tās radušās.
Koncernam iegādājoties kādu sabiedrību, tas novērtē iegādātos finanšu aktīvus un pārņemtās saistības, lai tās atbilstoši klasificētu
un atzītu. Klasificēšanu un atzīšanu pircējs veic, pamatojoties uz līgumu nosacījumiem, ekonomiskajiem apstākļiem un citiem
attiecināmajiem nosacījumiem iegādes datumā. Ja uzņēmējdarbības apvienošana tiek veikta pakāpeniski, pircēja jau iepriekš
iegādātās līdzdalības sabiedrības pašu kapitālā patiesā vērtība iegādes datumā tiek pārvērtēta atbilstoši patiesajai vērtībai iegādes
datumā ar atspoguļojumu visaptverošo ienākumu pārskatā.
Ja uzņēmējdarbības apvienošanas sākotnējā uzskaite nav pabeigta līdz tā pārskata perioda beigām, kurā notiek apvienošana,
Koncerns savā finanšu pārskatā norāda provizoriskas summas par tiem posteņiem, kuru uzskaites dati ir nepilnīgi. Novērtējuma
perioda laikā Koncerns retrospektīvi koriģē iegādes datumā atzītās provizoriskās summas, lai tās atspoguļotu jauno informāciju, kas
iegūta par faktiem un apstākļiem, kuri bija spēkā iegādes datumā, un, ja tie būtu bijuši zināmi, būtu ietekmējuši šajā datumā atzīto
summu novērtējumu. Novērtējuma perioda laikā Koncerns arī atzīst papildu aktīvus vai saistības, ja ir saņemta informācija par
faktiem un apstākļiem, kas bija spēkā iegādes datumā, un, ja tie būtu bijuši zināmi, būtu izraisījuši šo aktīvu un saistību atzīšanu
šajā datumā. Novērtējuma periods beidzas, tiklīdz Koncerns saņem meklēto informāciju par faktiem un apstākļiem, kas bija spēkā
iegādes datumā, vai uzzina, ka papildu informācija nav pieejama. Tomēr novērtējuma periods nepārsniedz vienu gadu no iegādes
datuma.
Jebkāda iespējamā atlīdzība, kas pircējam jāmaksā par iegādāto sabiedrību, tiek atzīta tās patiesajā vērtībā iegādes datumā.
Turpmākās izmaiņas iespējamās atlīdzības patiesajā vērtībā, ja šī atlīdzība klasificēta kā aktīvs vai saistības, tiek atzītas saskaņā ar
39. SGS “Finanšu instrumenti: atzīšana un novērtēšana”, guvumus vai zaudējumus atzīstot vai nu visaptverošo ienākumu pārskatā,
vai arī citos ienākumos, kas netiek atspoguļoti visaptverošo ienākumu pārskatā. Ja iespējamā atlīdzība klasificēta kā pašu kapitāls,
tā netiek pārvērtēta, līdz tā pilnībā netiek nokārtota, apmaksu uzskaitot pašu kapitālā.
Izmaiņas līdzdalības daļā meitas sabiedrībā bez kontroles zaudēšanas
Izmaiņas mātes sabiedrības līdzdalības daļā meitas sabiedrībā, kuru rezultātā netiek zaudēta kontrole, uzskaita kā pašu kapitāla
darījumus (t.i., darījumus ar īpašniekiem, kas rīkojas kā īpašnieki). Kontrolējošās un nekontrolējošās līdzdalības uzskaites vērtības
koriģē, lai atspoguļotu to salīdzinošās līdzdalības izmaiņas meitas sabiedrībā. Starpību starp summu, par kādu koriģēta
nekontrolējošā līdzdalība, un samaksātās vai saņemtās atlīdzības patieso vērtību atzīst tieši pašu kapitālā un attiecina uz mātes
sabiedrības īpašniekiem.
Kontroles zaudēšana meitas sabiedrībā
Ja mātes sabiedrība zaudē kontroli pār meitas sabiedrību, tā:
• pārtrauc atzīt meitas sabiedrības aktīvus (arī nemateriālo vērtību) un saistības atbilstoši to uzskaites vērtībām kontroles
zaudēšanas datumā;
• pārtrauc atzīt nekontrolējošo līdzdalību bijušajā meitas sabiedrībā atbilstoši tās uzskaites vērtībai kontroles zaudēšanas
datumā (arī uz to attiecināmās citu tādu ienākumu komponentus, kas netiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā);
• atzīst par darījumu, notikumu vai apstākļiem, kuru rezultātā zaudēta kontrole, saņemtās atlīdzības patieso vērtību;
• atzīst paturētos ieguldījumus bijušajā meitas sabiedrībā atbilstoši to patiesajai vērtībai kontroles zaudēšanas datumā.
Turklāt, ja guvums vai zaudējumi ir iepriekš atzīti citos ienākumos, kas netiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā, un pēc
atbilstošo aktīvu vai saistību atsavināšanas tie būtu jāpārklasificē kā peļņa vai zaudējumi, mātes sabiedrība pārklasificē guvumu vai
zaudējumus no pašu kapitāla par peļņu vai zaudējumiem (kā pārklasificēšanas korekciju), kad tā zaudē kontroli pār meitas
sabiedrību.
5. Novērtēšanas pamats
Finanšu pārskati ir sagatavoti pēc aktīvu un pasīvu sākotnējo izmaksu principa, izņemot ieguldījuma īpašumus un iegādātos
vērtspapīrus, kas novērtēti patiesajā vērtībā. Peļņas vai zaudējumu aprēķins ir sagatavots atbilstoši izdevumu funkcijas metodei.
Naudas plūsmas pārskats ir sagatavots pēc netiešās metodes.
6. Svarīgākās grāmatvedības politikas
Zemāk aprakstītās grāmatvedības uzskaites politikas tika konsekventi piemērotas visos periodos, kas uzrādīti šajos finanšu
pārskatos.
a) Naudas vienība un ārvalstu valūtas
Šajā finanšu pārskatā atspoguļotie rādītāji ir izteikti Latvijas Republikas oficiālajā valūtā – eiro (EUR). Eiro ir Koncerna uzskaites un
funkcionālā valūta.
Darījumi ārvalstu valūtās pārskatu periodā netika veikti.
b) Finanšu instrumenti
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
20
Finanšu instruments ir vienošanās, kas vienlaikus vienai personai rada finanšu aktīvu, bet citai personai – finanšu saistības vai pašu
kapitāla instrumentu.
Koncerna / Sabiedrības finanšu aktīvi ir – ieguldījumi biržā kotēto uzņēmumu akcijās, pircēju un pasūtītāju parādi, radniecīgo
sabiedrību parādi, citi aktīvi, aizdevumi radniecīgajam sabiedrībām, nauda un tās ekvivalenti, un finanšu saistības – emitētās
obligācijas, aizņēmumi no kredītiestādēm, citi aizņēmumi, parādi piegādātājiem, radniecīgām sabiedrībām un pārējiem kreditoriem,
kas izriet tieši no tās saimnieciskās darbības.
Neviena no Koncernā ietilpstošajām sabiedrībām nav darījumu puse atvasinātu finanšu instrumentu darījumā.
Finanšu aktīvi un saistības tiek atzītas pārskatā par finanšu stāvokli datumā, kad attiecīgā instrumenta līguma nosacījumi ir kļuvuši
saistoši Koncerna sabiedrībai. Finanšu aktīvu iegādes regulāru darījumu ietvaros uzskaita norēķinu dienā.
Finanšu aktīvi
(i) Sākotnēja atzīšana
Finanšu aktīvus klasificē kā novērtētus amortizētajās izmaksās, pēc patiesās vērtības ar atspoguļojumu pārējos visaptverošos
ienākumos vai pēc patiesās vērtības ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Finanšu aktīvu klasifikācija ir atkarīga no abiem sekojošiem faktoriem:
• komercdarbības modelis finanšu aktīvu pārvaldības jomā, un
• finanšu aktīva līgumisko naudas plūsmu iezīmes.
Izņemot pircēju un pasūtītāju parādus, kuros nav nozīmīga finansējuma komponenta, finanšu aktīvus sākotnējās atzīšanas brīdī
novērtē pēc patiesās vērtības, kurai, ja finanšu aktīvi nav patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā,
pieskaita darījuma izmaksas, kuras tieši ir attiecināmas uz attiecīgā finanšu aktīva iegādi vai emisiju.
(ii) Turpmāka novērtēšana
Pēc sākotnējās atzīšanas finanšu aktīvu novērtē pēc:
a) amortizētajām izmaksām;
b) patiesās vērtības ar atspoguļojumu pārējos visaptverošos ienākumos; vai
c) patiesās vērtības ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Finanšu aktīvu novērtē amortizētajās izmaksās, ja ir izpildīti šie abi nosacījumi:
a) finanšu aktīvs tiek turēts tāda komercdarbības modeļa ietvaros, kura mērķis ir turēt finanšu aktīvus, lai iekasētu līgumiskās
naudas plūsmas, un
b) finanšu aktīva līgumiskie noteikumi konkrētos datumos paredz naudas plūsmas, ko veido vienīgi pamatsummas un procentu
maksājumi par nenomaksāto pamatsummu.
Finanšu aktīvu novērtē pēc patiesās vērtības ar atspoguļojumu pārējos visaptverošos ienākumos, ja ir izpildīti šie abi nosacījumi:
a) finanšu aktīvs tiek turēts tāda komercdarbības modeļa ietvaros, kura mērķi sasniedz, gan iekasējot līgumiskās naudas
plūsmas, gan pārdodot finanšu aktīvu, un
b) finanšu aktīva līgumiskie noteikumi konkrētos datumos paredz naudas plūsmas, ko veido vienīgi pamatsummas un procentu
maksājumi par nenomaksāto pamatsummu.
Finanšu aktīvu novērtē pēc patiesās vērtības ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, izņemot, ja to novērtē amortizētajās
izmaksās vai pēc patiesās vērtības ar atspoguļojumu pārējos visaptverošos ienākumos. Tomēr attiecībā uz konkrētiem ieguldījumiem
kapitāla vērtspapīru instrumentos, kas citādi tiktu novērtēti pēc patiesās vērtības ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā,
Koncerna sabiedrība sākotnējās atzīšanas brīdī var neatsaucami izvēlēties patiesās vērtības turpmākās izmaiņas uzrādīt pārējos
visaptverošos ienākumos.
(iii) Atzīšanas pārtraukšana
Koncerna sabiedrība pārtrauc finanšu aktīva atzīšanu tikai un vienīgi tad, ja:
a) ir beigušās līgumiskās tiesības uz naudas plūsmām no konkrētā finanšu aktīva, vai
b) Koncerna sabiedrība pārved konkrēto finanšu aktīvu, un pārvedums kvalificējas atzīšanas pārtraukšanai.
Koncerna sabiedrība pārved finanšu aktīvu tikai un vienīgi tad, ja tā ir:
a) pārvedusi līgumiskās tiesības saņemt no finanšu aktīva izrietošās naudas plūsmas, vai
b) ir paturējusi līgumiskās tiesības saņemt no finanšu aktīva izrietošās naudas plūsmas, bet ir uzņēmusies līgumiskas saistības
izmaksāt attiecīgās naudas plūsmas vienam vai vairākiem saņēmējiem.
(iv) Vērtības samazināšana
Koncerna sabiedrība atzīst zaudējumu atskaitījumus paredzamajiem kredītzaudējumiem attiecībā uz finanšu aktīviem, kas novērtēti
amortizētajās izmaksās vai pēc patiesās vērtības ar atspoguļojumu pārējos visaptverošos ienākumos. Vērtības samazināšanas
prasību mērķis ir atzīt visā darbības laikā paredzamos kredītzaudējumus visiem tiem finanšu aktīviem, kuriem, spriežot pēc visas
saprātīgās un pamatojamās informācijas, tostarp pēc informācijas, kas vērsta uz nākotni, un neatkarīgi no tā, vai novērtējums veikts
individuāli vai grupā, kopš sākotnējās atzīšanas ir ievērojami palielinājies kredītrisks.
Ja finanšu instrumenta kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas ir ievērojami palielinājies, Koncerna sabiedrība katrā pārskata datumā
finanšu aktīva zaudējumu atskaitījumus novērtē kā summu, kas vienāda ar visā darbības laikā paredzamajiem kredītzaudējumiem.
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
21
Ja pārskata datumā finanšu instrumenta kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas nav ievērojami palielinājies, Koncerna sabiedrība šā
finanšu instrumenta zaudējumu atskaitījumus novērtē kā summu, kas vienāda ar 12 mēnešu paredzamajiem kredītzaudējumiem.
Koncerna sabiedrības piemēro vienkāršotu pieeju pircēju un pasūtītāju parādiem, līguma aktīviem un nomas debitoru parādiem -
šādiem posteņiem zaudējumu atskaitījumus vienmēr novērtē kā summu, kas vienāda ar visā darbības laikā paredzamajiem
kredītzaudējumiem:
a) pircēju un pasūtītāju parādi vai līguma aktīvi, kas izriet no darījumiem, uz kuriem attiecas 15. SFPS, un kas:
i. nesatur nozīmīgu finansējuma komponentu (vai arī uzņēmums līgumiem, kuru termiņš ir viens gads vai mazāk,
piemēro praktisko paņēmienu) saskaņā ar 15. SFPS; vai
ii. satur nozīmīgu finansējuma komponentu saskaņā ar 15. SFPS, un Koncerna sabiedrība izvēlas, ka saskaņā ar
tās grāmatvedības politiku, zaudējumu atskaitījumus novērtē kā summu, kas vienāda ar visā darbības laikā
paredzamajiem kredītzaudējumiem.
b) nomas debitoru parādi, kas izriet no darījumiem, uz kuriem attiecas 16. SFPS, ja Koncerna sabiedrība izvēlas, ka saskaņā
ar tās grāmatvedības politiku ir zaudējumu atskaitījumus novērtēt kā summu, kas vienāda ar visā darbības laikā
paredzamajiem kredītzaudējumiem.
Koncerns / Sabiedrība ir izveidojuši uzkrājumu matricu, kas balstīta uz to vēsturisko kredītzaudējumu pieredzi, kas pielāgota
nākotnes faktoriem, kas raksturīgi debitoriem un ekonomiskajai videi.
Koncerns / Sabiedrība uzskata, ka finanšu aktīvs ir nokavēts, ja līgumsaistības ir nokavētas 90 dienas. Tomēr atsevišķos gadījumos
Koncerns / Sabiedrība var arī uzskatīt, ka finanšu aktīvs ir nokavēts, ja iekšējā vai ārējā informācija liecina, ka Koncerns / Sabiedrība,
visticamāk, nesaņems pilnas nenokārtotas līgumā noteiktās summas, pirms ņem vērā jebkurus Koncerna / Sabiedrības turētos aktīvu
kredītkvalitātes uzlabojumus. Finanšu aktīvs tiek norakstīts, kad nav pamatotu cerību atgūt līgumā noteiktās naudas plūsmas.
Uzkrājumi paredzamajiem kredītzaudējumiem par pircēju un pasūtītāju parādiem un nomas debitoru parādiem
Koncerns / Sabiedrība izmanto uzkrājumu matricu, lai aprēķinātu paredzamos kredītzaudējumus par pircēju un pasūtītāju parādiem
un nomas debitoru parādiem. Uzkrājumu likmes balstās uz kavēto dienu skaitu dažādām klientu segmentu grupām ar līdzīgiem
zaudējumu modeļiem.
Uzkrājumu matrica sākotnēji ir balstīta uz Koncerna / Sabiedrības vēsturiski novērotajiem saistību neizpildes rādītājiem. Koncerns /
Sabiedrība maina matricu, lai pielāgotu vēsturisko kredītzaudējumu pieredzi ar nākotnes informāciju. Piemēram, ja paredzams, ka
nākamā gada laikā pasliktināsies prognozētie ekonomiskie apstākļi (t.i., iekšzemes kopprodukts), kas var palielināt saistību
nepildīšanas gadījumu skaitu, vēsturiskie saistību neizpildes rādītāji tiek koriģēti. Katrā pārskata datumā tiek atjaunināti vēsturiski
novērotie saistību neizpildes rādītāji un analizētas izmaiņas nākotnes prognozēs.
Koncerna / Sabiedrības vadība, veicot paredzamo kredīzaudējumu aplēsi, izvērtēja vēsturisko saistību neizpildi arī Koncerna
uzņēmumu savstarpējos darījumos. Tomēr, ņemot vērā attiecīgo pušu darījumu vēsturisko kredītzaudējumu pieredzi, Koncerna /
Sabiedrības vadība atzina, ka kredītzaudējumu uzkrājumi, minētiem darījumiem nav nepieciešami.
Korelācijas novērtējums starp vēsturiski novērotajiem saistību neizpildes rādītājiem, prognozētajiem ekonomiskajiem apstākļiem un
paredzamiem kredītzaudējumiem ir būtiska aplēse. Paredzamo kredītzaudējumu apjoms ir jutīgs pret apstākļu izmaiņām un
prognozētajiem ekonomiskajiem apstākļiem. Koncerna / Sabiedrības vēsturiskā kredītzaudējumu pieredze un ekonomisko apstākļu
prognoze var nebūt reprezentatīva attiecībā pret klienta faktisko saistību neizpildi nākotnē. Informācija par paredzamiem
kredītzaudējumiem par Koncerna / Sabiedrības pircēju un pasūtītāju parādiem un nomas debitoru parādiem ir sniegta 25. pielikumā.
Finanšu saistības
(i) Sākotnēja atzīšana
Koncerna sabiedrība finanšu saistības sākotnējās atzīšanas brīdī novērtē pēc patiesās vērtības, no kuras, ja finanšu saistības nav
patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, atņem darījuma izmaksas, kuras tieši ir attiecināmas uz attiecīgu
finanšu saistību iegādi vai emisiju.
(ii) Turpmāka novērtēšana
Koncerna sabiedrība visas finanšu saistības klasificē kā novērtētas amortizētajās izmaksās, izņemot finanšu saistības pēc patiesās
vērtības ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Šādas saistības, tostarp atvasinātos instrumentus, kuri ir saistības, pēc
tam novērtē pēc patiesās vērtības.
(iii) Atzīšanas pārtraukšana
Koncerna sabiedrība finanšu saistības (vai finanšu saistību daļu) no sava pārskata par finanšu stāvokli izslēdz tikai un vienīgi tad,
kad tās ir dzēstas, t. i., kad līgumā noteiktais pienākums ir izpildīts vai atcelts, vai tam beidzies termiņš.
Ieskaitīšana
Finanšu aktīvus un saistības savstarpēji ieskaita un neto summu uzrāda pārskatā par finanšu stāvokli, ja pastāv juridiskas tiesības
to darīt, un pastāv nolūks veikt neto norēķinus vai pārdot aktīvu un nokārtot saistības vienlaicīgi.
c) Ieguldījuma īpašumi
Ieguldījuma īpašumi ir īpašumi, kuru iegādes mērķis ir gūt peļņu no nomas vai kapitāla ieguldījuma vērtības pieauguma vai abi
minētie mērķi kopā, un šie īpašumi netiek turēti pārdošanai, preču ražošanai vai piegādei vai pakalpojumu sniegšanai, vai
administratīviem mērķiem parastās uzņēmējdarbības ietvaros. Ieguldījuma īpašumus sākotnēji novērtē iegādes izmaksās un pēc
tam katra pārskatu perioda beigu datumā pārvērtē patiesajā vērtībā, izmaiņas patiesajā vērtībā atzīstot peļņas vai zaudējumu
aprēķinā. Kā ieguldījumu īpašumi tiek klasificēti arī tādi īpašumi, kas atrodas izstrādes stadijā un kurus turpmāk plānots lietot kā
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
22
ieguldījumu īpašumus. Pašizveidoti ieguldījuma īpašumi pārskatos tiek atzīti atbilstoši izmaksu metodei līdz brīdim, kad to patiesā
vērtība kļūst ticami nosakāma vai to būvniecība tiks pabeigta.
Izmaksas ietver izdevumus, kas ir tieši saistīti ar ieguldījuma īpašuma iegādi. Pašizveidotu ieguldījuma īpašumu pašizmaksa ietver
materiālu un tiešās darba izmaksas, kā arī citas izmaksas, kas tieši attiecināmas uz ieguldījuma īpašuma izveidi darba kārtībā tā
paredzētajam pielietojumam.
Ieguldījuma īpašumu atzīšanu pārtrauc, kad tas ir pārdots vai tā lietošana tiek neatgriezeniski pārtraukta un nav paredzams gūt
nākotnes ekonomiskos labumus no tā pārdošanas. Peļņu vai zaudējumus no ieguldījuma īpašuma izmantošanas pārtraukšanas vai
pārdošanas (aprēķina kā starpību starp neto pārdošanas ienākumiem un uzskaites vērtību) atzīst peļņas vai zaudējumu aprēķinā
periodā, kad aktīva lietošana pārtraukta vai tas ticis pārdots.
Aktīvi tiek klasificēti kā ieguldījuma īpašumi tikai tad, kad ir mainīts to pielietojums, ko apstiprina fakts, ka Koncerns / Sabiedrība
pārtrauc to lietot pati, tiek uzsākta operatīvā noma citai pusei vai tiek uzsākta aktīva celtniecība vai attīstība ar mērķi izveidot
ieguldījuma īpašumu. Aktīvi tiek pārklasificēti no ieguldījuma īpašuma tikai tad, kad ir mainīts to pielietojums, ko apstiprina fakts, ka
Koncerns / Sabiedrība sāk lietot aktīvu pati vai tiek sākti attīstības darbi ar mērķi aktīvu pārdot.
Īpašums vai tā daļa, kuru izmanto Koncerna sabiedrības administratīvajos nolūkos, tiek klasificēts un uzskaitīts kā pamatlīdzeklis.
d) Nemateriālie ieguldījumi
Nemateriālā vērtība
Nemateriālā vērtība rodas, iegādājoties meitas sabiedrības, un sākotnēji tiek novērtēta kā pozitīvā starpība starp samaksāto atlīdzību
un Koncerna iegādāto identificējamo aktīvu un pārņemto saistību neto summu. Ja minētā atlīdzība ir mazāka par iegādātās meitas
sabiedrības neto aktīviem, starpība tiek atzīta visaptverošo ienākumu pārskatā.
Pēc sākotnējās atzīšanas nemateriālo vērtību novērtē tās sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrātos vērtības samazināšanās zaudējumus.
Lai veiktu vērtības samazināšanās pārbaudes, uzņēmējdarbības apvienošanas rezultātā iegūtā nemateriālā vērtība, sākot ar iegādes
datumu, tiek attiecināta uz katru Koncerna naudu ienesošo vienību, kura, kā gaidāms, gūs labumu no uzņēmējdarbības
apvienošanas neatkarīgi no tā, vai citi iegādātas sabiedrības aktīvi vai saistības ir attiecinātas uz šīm vienībām.
Katra naudu ienesoša vienība, uz kuru tiek attiecināta nemateriālā vērtība, pārstāv zemāko līmeni sabiedrībā, kurā nemateriālā
vērtība tiek uzraudzīta iekšējās vadības nolūkos. Nemateriālā vērtība tiek uzraudzīta meitas sabiedrības līmenī.
Koncerna mātes sabiedrība katra pārskata gada beigās konsolidēto finanšu pārskatu sagatavošanas nolūkiem izvērtē, vai
konsolidētā finanšu stāvokļa pārskata postenī “Nemateriālā vērtība” norādītās summas bilances vērtība nav samazinājusies.
Nemateriālās vērtības samazināšanas pārbaudes tiek veiktas katru gadu vai biežāk, ja ir norāde, ka nemateriālā vērtība var būt
samazinājusies. Nemateriālās vērtības iepriekš atzītie zaudējumi netiek reversēti.
Ja reorganizācijas dēļ mainās vienas vai vairāku naudu ienesošo vienību sastāvs, kurām iedalīta nemateriālā vērtība, nemateriālā
vērtība tiek sadalīta izmaiņu skartajām vienībām no jauna.
Nemateriālie aktīvi
Atsevišķi iegādātie nemateriālie aktīvi sākotnēji tiek atzīti to iegādes vērtībā. Sākotnēja vērtība iekļauj nemateriāla aktīva pirkšanas
cenu, ieskaitot ievedmuitas nodokļus un neatmaksājamos pirkšanas nodokļus, atskaitot tirdzniecības atlaides un rabatus, un
jebkuras tieši attiecināmas izmaksas aktīva sagatavošanai tā plānotajai izmantošanai.
Pēc sākotnējas atzīšanas nemateriālie aktīvi tiek atspoguļoti to sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto amortizāciju un uzkrātos
zaudējumus no vērtības samazināšanās. Amortizāciju aprēķina pēc lineārās metodes, ņemot vērā attiecīgo nemateriālo aktīvu
lietderīgās izmantošanas laiku.
Nemateriālie aktīvi ar ierobežotu lietderīgās lietošanas laiku
Nemateriālie aktīvi ar ierobežotu lietderīgās lietošanas laiku tiek amortizēti visā to lietderīgās izmantošanas laikā, un to vērtības
samazināšanās tiek aplēsta, ja ir norāde, ka nemateriālā aktīva vērtība varētu būt samazinājusies. Nemateriālo aktīvu ar ierobežotu
lietderīgās lietošanas laiku amortizācijas periods un amortizācijas metode tiek pārskatīta vismaz katra finanšu gada beigās. Izmaiņas
paredzamajā lietderīgās lietošanas laikā vai paredzamajā aktīvos ietverto nākotnes saimniecisko labumu izmantošanas modelī tiek
uzskaitītas, pēc nepieciešamības mainot amortizācijas periodu vai metodi, un tiek uzskatītas par izmaiņām grāmatvedības aplēsēs.
Amortizāciju aprēķina pēc lineārās metodes, ņemot vērā attiecīgo nemateriālo aktīvu lietderīgās izmantošanas laiku, izmantojot
šādas vadības noteiktas likmes:
Nemateriālie aktīvi
Metode
% gadā
Licences
Lineārā
20% – 33,33%
Citi nemateriālie ieguldījumi
Lineārā
20% – 33,33%
Peļņa vai zaudējumi, kas rodas nemateriālo aktīvu atzīšanas pārtraukšanas rezultātā, tiek izteikti kā starpība starp aktīvu neto
atsavināšanas ieņēmumiem un uzskaites vērtību, un tie tiek atzīti peļņā vai zaudējumos brīdī, kad aktīva atzīšana tiek pārtraukta.
e) Pamatlīdzekļi
Pamatlīdzekļi ir uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības samazināšanās zaudējumus. Sākotnēja
vērtība iekļauj pirkšanas cenu un tieši attiecināmas izmaksas, kas saistītas ar pamatlīdzekļa iegādi.
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
23
Koncerns / Sabiedrība novērtē visas savas izmaksas, kas saistītas ar pamatlīdzekļiem, šo izmaksu rašanās brīdī. Šādas izmaksas
ietver izmaksas, kuras sākotnēji radušās saistībā ar pamatlīdzekļu iegādi vai būvniecību, kā arī izmaksas, kuras radušās saistībā ar
objekta pabeigšanu, daļēju nomaiņu vai uzturēšanu, to skaitā maksu par profesionāliem pakalpojumiem.
Izmaksu iekļaušanu pamatlīdzekļa vērtībā pārtrauc brīdī, kad pamatlīdzeklis ir nodots ekspluatācijā, t.i., pamatlīdzeklis var uzsākt
darbību, kādu paredzējusi Koncerna / Sabiedrības vadība. Turpmākās izmaksas, kas saistītas ar pamatlīdzekļa izmantošanu vai
turpmāko pārvietošanu, neiekļauj pamatlīdzekļa vērtībā. Pamatlīdzekļa vērtībā neiekļauj pamatlīdzekļa objekta ikdienas remonta un
uzturēšanas izmaksas. Šīs izmaksas tiek atzītas visaptverošo ienākumu pārskatā to rašanās brīdī.
Nolietojumu aprēķina pēc lineārās metodes, ņemot vērā attiecīgo pamatlīdzekļu lietderīgās izmantošanas laiku periodā, lai norakstītu
pamatlīdzekļa vērtību līdz tā aplēstajai atlikušajai vērtībai lietderīgās izmantošanas perioda beigās (likvidācijas vērtībai), izmantojot
šādas vadības noteiktas likmes:
Pamatlīdzekļi
Metode
% gadā
Īslaicīgas lietošanas būves
Lineārā
10%
Infrastruktūras objekti un inženierbūves
Lineārā
3.33% – 20%
Pārējie pamatlīdzekļi
Lineārā
20% – 50%
Skaitļošanas tehnika
Lineārā
33.33%
Automašīnas lietotas
Lineārā
20%
Automašīnas jaunas
Lineārā
14.29%
Nolietojumu aprēķina, sākot ar nākamo mēnesi pēc pamatlīdzekļu nodošanas ekspluatācijā vai iesaistīšanas saimnieciskajā darbībā.
Nolietojums netiek aprēķināts un uzskaitīts tiem pamatlīdzekļu objektiem, kuru patēriņa īpašības laika gaitā nemainās un ir
neierobežots izmantošanas laiks. Šādi pamatlīdzekļu objekti ir mākslas priekšmeti. Nolietojumu neaprēķina arī zemei.
Pamatlīdzekļa likvidācijas vērtību, lietderīgās lietošanas laiku un nolietojuma aprēķināšanas metodi pārskata katra pārskata gada
beigās, un, ja aplēses atšķiras no iepriekš plānotā, tad izmaiņas atspoguļo finanšu pārskatā kā grāmatvedības aplēšu izmaiņas.
Neto peļņu vai zaudējumus, kas radušies no pamatlīdzekļa atzīšanas pārtraukšanas, nosaka kā starpību starp neto atsavināšanas
ieņēmumiem, ja tādi ir, un pamatlīdzekļa bilances vērtību.
f) Krājumi
Koncerns / Sabiedrība nekustamos īpašumus klasificē kā krājumus, ja tos ir plānots izmantot vai pārdot normāla biznesa cikla
ietvaros.
Krājumi (pārdošanai turēti nekustamie īpašumi) ir novērtēti zemākajā no pašizmaksas un neto pārdošanas vērtības. Vadība sagatavo
krājumu vērtības aplēses gadījumos, kad tiek konstatēts, ka krājumu atgūstamā vērtība ir zemāka par to iegādes vērtību. Ja krājumu
(pārdošanai turētu nekustamo īpašumu) atgūstamā vērtība ir zemāka par to iegādes vērtību, krājumu vērtību samazina, ņemot vērā
paredzamās pārdošanas izmaksas.
Iegādāto izejvielu un materiālu uzskaiti veic pēc periodiskās inventarizācijas metodes, kas paredz, ka tiek salīdzināti reāli aprēķinātie
krājumu atlikumi noliktavā inventarizāciju ietvaros katra perioda beigās ar krājumu atlikumu datiem uzskaites reģistros, veicot
atbilstošu uzskaites kontu korekcijas. Nekustamo īpašumu objektus un preces, kas paredzētas pārdošanai, uzskaiti veic pēc
nepārtrauktās inventarizācijas metodes. Krājumus uzskaita naturālā un naudas izteiksmē par katru nomenklatūras vienību atsevišķi.
g) Nefinanšu aktīvu vērtības samazināšanās
Katra pārskata gada beigās Koncerns / Sabiedrība izvērtē, vai nav kādas pazīmes, kas liecina, ka aktīva vērtība varētu būt
samazinājusies. Ja tādas pazīmes eksistē, vai ja ir jāveic aktīva ikgadējā vērtības samazināšanās pārbaude, Koncerns / Sabiedrība
aplēš attiecīgā aktīva atgūstamo vērtību. Aktīva atgūstamā vērtība ir lielākā no aktīva vai naudu ienesošās vienības (NIV) patiesās
vērtības, no kuras atskaitītas pārdošanas izmaksas, vai lietošanas vērtības. Atgūstamā vērtība tiek noteikta katram aktīvam atsevišķi,
izņemot aktīvus, kas paši nerada ienākošās naudas plūsmas, kuras lielā mērā nav atkarīgas no citu aktīvu vai aktīvu grupu radītajām
ienākošajām naudas plūsmām. Ja aktīva vai NIV uzskaites vērtība pārsniedz tās atgūstamo vērtību, tiek atzīta aktīva vērtības
samazināšanās un attiecīgais aktīvs vai NIV tiek norakstīta līdz tās atgūstamajai vērtībai.
Nosakot lietošanas vērtību, aplēstās nākotnes naudas plūsmas tiek diskontētas to tagadnes vērtībā, izmantojot pirms-nodokļa
diskonta likmi, kas atspoguļo pašreizējo tirgus vērtējumu naudas vērtībai laikā un aktīvam raksturīgos riskus. Nosakot patieso vērtību,
no kuras atskaitītas pārdošanas izmaksas, tiek izmantots atbilstošs vērtēšanas modelis. Šie aprēķini tiek apstiprināti, izmantojot
vērtējuma koeficientus, biržās kotēto sabiedrību akciju cenas vai kādus citus pieejamus patiesās vērtības rādītājus.
Aktīvu vērtības samazināšanās zaudējumi tiek atzīti peļņas vai zaudējumu pārskatā, kā nefinanšu aktīvu vērtības samazināšanās.
Katrā pārskata datumā Koncerns / Sabiedrība izvērtē, vai nav kādas pazīmes, kas liecinātu, ka vērtības samazināšanās zaudējumi,
kas aktīvam, izņemot nemateriālo vērtību, atzīti iepriekšējos gados, varētu vairs nepastāvēt vai arī varētu būt samazinājušies. Ja
tādas pazīmes eksistē, Koncerns / Sabiedrība aplēš aktīva vai naudu ienesošās vienības atgūstamo vērtību kopš pēdējās reizes,
kad tika atzīts vērtības samazinājums. Vērtības samazinājuma reversēšana ir ierobežota tā, lai aktīva vērtības palielināšanās
rezultātā tā uzskaites vērtība nepārsniegtu tādu uzskaites vērtību, kas būtu noteikta, atskaitot nolietojumu, ja aktīvam iepriekšējos
gados nebūtu atzīti vērtības samazināšanās zaudējumi. Zaudējumus no nemateriālās vērtības samazināšanās nākamajos periodos
reversēt nevar.
h) Ieguldījumi radniecīgo sabiedrību kapitālā
Ieguldījumi radniecīgajās sabiedrībās (t.i., sabiedrībās, kuras kontrolē Sabiedrība) tiek uzskaitīti, izmantojot izmaksu metodi saskaņā
ar 27. SGS “Atsevišķie finanšu pārskati”. Pēc sākotnējās atzīšanas ieguldījumi radniecīgajās sabiedrībās tiek uzskaitīti to sākotnējā
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
24
vērtībā, atskaitot zaudējumus no vērtības samazināšanās. Katra pārskata gada beigās Sabiedrība pārbauda, vai nav novērojamas
ieguldījumu vērtības samazināšanās pazīmes. Vērtības samazinājums tiek aprēķināts kā starpība starp radniecīgas sabiedrības
atgūstamo summu un šo ieguldījumu bilances vērtību. Zaudējumi tiek atzīti peļņas vai zaudējumu pārskatā. No radniecīgām
sabiedrībām saņemtās dividendes tiek atzītas peļņā vai zaudējumos periodā, kad ir radušās tiesības saņemt dividendes.
i) Līguma atlikumi
Līguma aktīvi
Līguma aktīvs ir Koncerna sabiedrības tiesības uz atlīdzību apmaiņā pret precēm vai pakalpojumiem, ko Koncerna sabiedrība ir
nodevusi klientam. Ja Koncerna sabiedrība veic preču vai pakalpojumu nodošanu klientam, pirms klients samaksā atlīdzību vai pirms
maksājuma termiņa, līguma aktīvs tiek atzīts par nopelnīto atlīdzību, kas ir nosacīta.
Pircēju un pasūtītāju parādi
Debitoru parādi ir Koncerna / Sabiedrības beznosacījuma tiesības uz atlīdzību (t.i., ir jāpaiet tikai laika periodam, pirms ir pienācis
minētās atlīdzības maksājuma termiņš).
Līguma saistības
Līguma saistības ir pienākums klientam nodot preces vai pakalpojumus, par kuriem Koncerna sabiedrība no klienta ir saņēmusi
atlīdzību (vai par ko pienākas atlīdzības no klienta). Ja klients samaksā atlīdzību pirms Koncerna sabiedrība nodod preci vai
pakalpojumu klientam, līguma saistības tiek atzītas, kad maksājums ir veikts vai maksājums ir jāveic (atkarībā no tā, kas iestājas
agrāk). Līguma saistības tiek atzītas kā ieņēmumi, kad Koncerna sabiedrība izpilda līguma nosacījumus.
j) Nauda un naudas ekvivalenti
Nauda un naudas ekvivalenti konsolidētajā finanšu stāvokļa pārskatā ietver naudas atlikumus bankās un kasēs.
k) Pārdošanai turētie ilgtermiņa ieguldījumi
Sabiedrības atsevišķajā finanšu pārskatā līdzdalību meitas sabiedrību pamatkapitālā, kuras ir plānots pārdot, saskaņā ar 5. SFPS
uzskaita kā pārdošanai turētus ilgtermiņa ieguldījumus un novērtē pēc zemākās no to uzskaites vērtības vai patiesās vērtības, no
kuras atņemtas pārdošanas izmaksas.
l) Uzkrājumi
Vispārējie uzkrājumi
Uzkrājumi tiek atzīti, kad Koncernam ir pašreizējs pienākums (juridisks vai prakses radīts), ko izraisījis kāds pagātnes notikums, un
pastāv varbūtība, ka saistību izpildei būs nepieciešama ekonomiskos labumus ietverošu resursu aizplūšana no Koncerna, un saistību
apjomu iespējams pietiekami ticami novērtēt.
Ja Koncerns paredz, ka uzkrājumu izveidošanai nepieciešamie izdevumi tiks daļēji vai pilnībā atmaksāti, piemēram, apdrošināšanas
līguma ietvaros, šo izdevumu atmaksa tiek atzīta kā atsevišķs aktīvs tikai un vienīgi tad, kad ir praktiski skaidrs, ka šie izdevumi
patiešām tiks atmaksāti. Ar jebkādu uzkrājumu saistītās izmaksas konsolidētajā visaptverošo ienākumu pārskatā tiek atspoguļotas,
atskaitot summas, kas atzītas izdevumu atmaksai.
Gadījumā, kad būtiska ietekme ir naudas laika vērtībai, uzkrājumi tiek aprēķināti, diskontējot paredzamo nākotnes naudas plūsmu,
izmantojot pirms nodokļu likmi, kas atspoguļo naudas laika vērtības pašreizējo novērtējumu tirgū un riskus, kas attiecas uz
konkrētajām saistībām, ja tādi būtu. Ja tiek veikta diskontēšana, uzkrājumu palielināšana laika gaitā tiek atzīta kā finanšu izmaksas.
m) Uzkrātie ieņēmumi
Uzkrātie ieņēmumi tiek atzīti, ja Koncernam ir juridiski vai cita veida pamatoti ieņēmumi, kuri radušies pagātnes notikumu rezultātā
un pastāv iespēja, ka Koncernā ieplūdīs ieņēmumi, un šos ieņēmumus var ticami aplēst un novērtēt.
n) Uzkrātās saistības
Uzkrājumi saistībām tiek atzīti, ja Koncernam ir juridiskas vai cita veida pamatotas saistības, kuras radušās pagātnes notikumu
rezultātā, un pastāv iespēja, ka būs nepieciešami līdzekļi saistību izpildei, un šīs saistības var tikt ticami aplēstas un novērtētas.
o) Iespējamās saistības un aktīvi
Šajā konsolidētajā finanšu pārskatā iespējamās saistības nav atzītas. Saistības tiek atzītas tikai tad, ja iespējamība, ka līdzekļi tiks
izdoti, kļūst pietiekami pamatota. Iespējamie aktīvi konsolidētajā finanšu pārskatā nav atzīti, un tiek atspoguļoti tikai tad, kad
iespējamība, ka ar darījumu saistītie ekonomiskie guvumi nonāks līdz Koncerna sabiedrībai, ir pietiekami pamatota.
p) Noma
Nomas uzsākšanas datumā Koncerns / Sabiedrība nosaka, vai vienošanās ietver nomu, t.i., vai līgums vai daļa no līguma piešķir
tiesības aktīvu (pamatā esošo aktīvu) izmantot noteiktu laika periodu apmaiņā pret atlīdzību.
Koncerna sabiedrība ir iznomātājs
Noma tiek klasificēta kā operatīva noma, ja tā nenodod būtībā visus riskus un atlīdzības saistībā ar pamatā esoša aktīva īpašuma
tiesībām.
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
25
Koncerna sabiedrība operatīvās nomas grozījumus uzskaita kā jaunu nomu no grozījuma spēkā stāšanās datuma, ar sākotnējo
nomu saistītos iepriekš apmaksātos vai uzkrātos nomas maksājumus ņemot vērā kā daļu no nomas maksājumiem par jauno nomu.
Nekustamo īpašumu nomas līgumu nosacījumi
Koncerna sabiedrības ir noslēgušas vairākus ilgtermiņa un īstermiņa nekustamo īpašumu nomas līgumus, ar dažādiem izbeigšanas
termiņiem. Līguma nosacījumi, t.sk. nelaužamības periods, drošības depozīta apmērs, depozīta izlietošanas vai apmaksas kārtība
vai bankas garantija, nomas maksas maksāšanas kārtība, zaudējumu atlīdzība, tiek noteikti individuāli katram nomniekam. Nomas
līgumos paredzētais drošības depozīta apmērs lielākoties nepārsniedz 2 mēnešu nomas maksas apmēru. Koncerns / Sabiedrība
izstāda rēķinus par sniegtiem pakalpojumiem katru mēnesi, līdz nākamā mēneša 15. datumam pēc pakalpojumu sniegšanas.
Drošības naudas, kuras atmaksājamas nomniekiem / īrniekiem, Koncerns var ieturēt daļēji vai pilnībā, ja debitora parāds nav
apmaksāts, vai pastāv citi līguma pārkāpumi. Nomas līgumi ietver pagarinājuma iespēju. Aprēķinot tekošā gada nomas maksu,
nomas maksa tiek indeksēta atbilstoši inflācijas līmenim valstī.
Gada beigās, minimālais prasību apjoms neatsaucamos īpašuma nomas darījumos ir norādīts 20. pielikumā.
Koncerna sabiedrība ir nomnieks
Koncerns / Sabiedrība izmanto vienotu atzīšanas un novērtēšanas pieeju visiem nomas līgumiem, izņemot īstermiņa nomu un
mazvērtīgu aktīvu nomu. Koncerns atzīst nomas saistības veikt nomas maksājumus un lietošanas tiesību aktīvus, kas apliecina
tiesības izmantot pamatā esošos aktīvus.
q) Ieņēmumu atzīšana
Koncerna / Sabiedrības galvenie ieņēmumu avoti ir:
(i) Nomas ienākumi
Par ieguldījuma īpašumiem, kas, galvenokārt, tiek turēti, lai gūtu ienākumus no nomas, Koncerns un Sabiedrība kā iznomātājs slēdz
nomas līgumus, uz kuriem attiecas 16. SFPS “Noma”. Koncerns / Sabiedrība kā iznomātājs gūst ienākumus no nekustamā īpašuma
operatīvās nomas, kas nenodod nomniekam visus ar īpašumtiesībām saistītos riskus un atlīdzības.
Nomas maksājumi par operatīvo nomu tiek atzīti kā ieņēmumi pēc lineārās metodes nomas termiņā. Sākotnējās tiešās izmaksas,
kas radušās, iegūstot operatīvo nomu, pieskaita pamatā esošā aktīva uzskaites vērtībai, un šīs izmaksas atzīst par izdevumiem
nomas termiņā pēc tādas pašas metodes kā nomas ienākumus.
(ii) Ieņēmumi no līgumiem ar klientiem
Ieņēmumi no līgumiem ar klientiem tiek atzīti brīdī, kad Koncerns / Sabiedrība nodod klientam kontroli pār precēm vai pakalpojumiem,
un tādā summā, kādu Koncerns / Sabiedrība paredz saņemt par to. Atkarībā no tā, vai ir izpildīti konkrēti kritēriji, ieņēmumus atzīst:
• laika gaitā, atspoguļojot uzņēmumu darbības finanšu rezultātus, vai
• brīdī, kad klientam tiek nodota kontrole pār precēm vai pakalpojumiem.
Pakalpojumu sniegšana nomniekiem
Nomas līgumos, uz kuriem attiecas 16. SFPS “Noma”, ietilpst noteikti pakalpojumi, kurus Koncerns / Sabiedrība piedāvā
nomniekiem, ieskaitot apsaimniekošanas, koplietošanas telpu uzturēšanas pakalpojumus, apsardzi. Šie pakalpojumi ir norādīti
nomas līgumos un maksa par tiem tiek atsevišķi norādīta rēķinā.
Koncerns / Sabiedrība ir noteikuši, ka šie pakalpojumi veido atsevišķas ne-nomas sastāvdaļas (tiek nodotas atsevišķi no tiesībām
izmantot bāzes aktīvu), un uz tām attiecas 15. SFPS “Ieņēmumi no līgumiem ar klientiem”. Ieņēmumi no pakalpojumiem (piemēram,
apsaimniekošanas, uzturēšanas un pārvaldības) tiek atzīti periodā, kad pakalpojumi sniegti. Koncerns / Sabiedrība attiecina līgumā
paredzēto atlīdzību atsevišķām nomas un pakalpojumu (ne-nomas) sastāvdaļām, pamatojoties uz attiecīgām atsevišķām
pakalpojumu pārdošanas cenām.
Ieņēmumi no būvniecības projektiem
Koncerns noslēdz līgumus par būvniecības projekta īstenošanu, kas ietver būvdarbu veikšanu un būvniecības projekta vadības
pakalpojumu sniegšanu. Saskaņā ar noslēgtiem līgumiem Koncerna sabiedrība ir galvenais būvdarbu veicējs un projekta vadītājs.
Koncerna sabiedrība nodod kontroli pār pakalpojumu laika gaitā un līdz ar to īsteno izpildes pienākumu un atzīst ieņēmumus laika
gaitā, jo klients kontrolē būvniecības objektu laikā kad aktīvs tiek izveidots vai uzlabots (piemēram, remontdarbi). Atzīstot
ieņēmumus, Koncerns, novērtējot progresu virzībā uz attiecīgā izpildes pienākuma pilnīgu īstenošanu, izmanto resursu metodi.
Saskaņā ar šo metodi, Koncerns atzīst ieņēmumus, balstoties uz Koncerna ieguldītajiem resursiem nolūkā īstenot izpildes
pienākumu (piemēram, izmantotie līdzekļi, iztērētās darba stundas, radušās izmaksas, patērētais laiks vai izmantotās mašīnstundas)
attiecībā pret kopējiem paredzamajiem resursiem, lai īstenotu izpildes pienākumu.
(iii) Pārdošanai turēto nekustamo īpašumu pārdošana
Koncerns noslēdz līgumus ar klientiem par nekustamā īpašuma pārdošanu. Nekustamā īpašuma pārdošana ir viens izpildes
pienākums, un Koncerns ir noteicis, ka tas ir izpildīts brīdī, kad klientam tiek nodota kontrole pār aktīvu.
Ieņēmumi no nekustamā īpašuma pārdošanas tiek atzīti, kad Koncerns ir nodevis pircējam nozīmīgākos ar īpašumtiesībām saistītos
riskus un atlīdzības un var pamatoti novērtēt ieņēmumu apmēru.
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
26
r) Uzņēmumu ienākuma nodoklis
Maksājamais nodoklis par pārskatu periodu ietver paredzamo nodokļa maksājumu no perioda apliekamā ienākuma, kas aprēķināts,
izmantojot nodokļu likmes, kuras ir spēkā pārskatu perioda beigu datumā, un korekcijas maksājamos nodokļos, kuras attiecas uz
iepriekšējiem pārskatu periodiem.
Saskaņā ar Uzņēmumu ienākuma nodokļa likumu, sadalītajai un nosacīti sadalītajai peļņai tiek piemērota 20 procentu nodokļa likme
no bruto summas jeb 20/80 no neto izmaksām. Uzņēmumu ienākuma nodoklis par dividenžu izmaksu tiek atzīts peļņas vai
zaudējumu aprēķinā kā izmaksas tajā pārskata periodā, kad attiecīgās dividendes aprēķinātas, savukārt pārējiem nosacīti sadalītās
peļņas objektiem – brīdī, kad izmaksas radušās pārskata gada ietvaros.
Ar nodokli apliekamā bāze ietver:
• sadalīto peļņu (aprēķinātās dividendes, dividendēm pielīdzinātas izmaksas, nosacītas dividendes),
• nosacīti sadalīto peļņu (ar saimniecisko darbību nesaistītos izdevumus, nedrošos debitoru parādus, palielinātus procentu
maksājumus, aizdevumus saistītai personai, ienākumu samazinājumu vai izdevumu pārsniegumu, kas rodas veicot
darījumus par cenām, kas atšķiras no tirgus cenām, kuras aprēķināšanas metodes nosaka Ministru kabinets, labumus,
kurus nerezidents piešķir saviem darbiniekiem vai valdes (padomes) locekļiem, neatkarīgi no tā, vai saņēmējs ir rezidents
vai nerezidents, ja tie tiek attiecināti uz pastāvīgās pārstāvniecības darbību Latvijā, likvidācijas kvotu).
Iepriekšējo periodu uzkrāto pārnesamo nodokļu zaudējumu izmantošana tiek ierobežota: ar šiem zaudējumiem varēs samazināt
pārskatu gadā aprēķinātā nodokļa par dividendēm summu ne vairāk kā 50% apmērā. Neizmantoto zaudējumu summu varēs pārnest
uz nākamiem gadiem un iepriekšminētajā veidā izmantot tikai līdz 2022. gadam.
s) Ilgtermiņa un īstermiņa posteņi
Ilgtermiņa posteņos ir uzrādītas summas, kuru saņemšanas, maksāšanas vai norakstīšanas termiņi iestājas vēlāk par gadu pēc
attiecīgā pārskatu gada beigām. Summas, kas saņemamas, maksājamas vai norakstāmas gada laikā, uzrādītas īstermiņa posteņos.
t) Aizņēmumi
Aizņēmumu un parādu patieso vērtību aplēš kā nākotnes naudas plūsmu pašreizējo vērtību, kuru diskontē ar tirgus procentu likmi
novērtēšanas datumā. Par īsāka termiņa kredītu un parādu, kuriem nav noteiktas procentu likmes, aptuveno patieso vērtību tiek
pieņemta to vērtība sākotnējās atzīšanas brīdī un to vēlākā uzskaites vērtība, jo diskontēšanas ietekmi uzskata par nebūtisku.
Patieso vērtību nosaka sākotnējās atzīšanas brīdī, bet finanšu pārskatu nolūkā – katrā pārskatu perioda beigu datumā.
u) Personāla labumi
Īstermiņa darbinieku materiālie labumi, ieskaitot atalgojumu, valsts sociālās apdrošināšanas iemaksas, prēmijas un pabalsti, dzīvības
apdrošināšanas prēmijas tiek iekļauti visaptverošo ienākumu pārskatā pamatdarbības vai administratīvajos izdevumos pakalpojumu
sniegšanas periodā. Uzkrājumi darbinieku atvaļinājumu apmaksai tiek aprēķināti, summējot katra Sabiedrības darbinieka
neizmantoto atvaļinājumu darba dienu skaitu, kas reizināts ar dienas vidējo izpeļņu atvaļinājuma apmaksai saskaņā ar Latvijas
Republikas Darba likumu, un pieskaitot darba devēja valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas.
v) Saistītās puses
Saistītā puse ir privātpersona vai uzņēmums, kas ir saistīts ar uzņēmumu, kurš gatavo savus finanšu pārskatus (24. SGS
“Informācijas atklāšana par saistītām pusēm” – “pārskatu sniedzējs uzņēmums”).
Saistītās puses ir:
1. Privātpersona vai šīs privātpersonas tuvs ģimenes loceklis ir saistīts ar pārskatu sniedzēju uzņēmumu, ja:
• šī privātpersona kontrolē vai kopīgi kontrolē pārskatu sniedzēju uzņēmumu;
• privātpersonai ir būtiska ietekme pārskatu sniedzējā uzņēmumā; vai
• privātpersona ir pārskatu sniedzēja uzņēmuma vai pārskatu sniedzēja uzņēmuma mātes uzņēmuma galvenā vadības
personāla locekle;
2. Uzņēmums ir saistīts ar pārskatu sniedzēju uzņēmumu, ja uz to attiecas kāds no šādiem nosacījumiem:
• uzņēmums un pārskatu sniedzēja uzņēmums ir vienas grupas dalībnieki (kas nozīmē, ka katrs mātes uzņēmums,
meitasuzņēmums un cits meitasuzņēmums ir saistīts ar citiem);
• viens uzņēmums ir otra uzņēmuma asociētais uzņēmums vai kopuzņēmums (vai arī grupas dalībnieka, pie kuras pieder
otrais uzņēmums, asociētais uzņēmums vai kopuzņēmums);
• abi uzņēmumi ir tās pašas trešās personas kopuzņēmumi;
• viens uzņēmums ir trešā uzņēmuma kopuzņēmums, un otrs uzņēmums ir trešā uzņēmuma asociētais uzņēmums;
• uzņēmums ir pēc nodarbinātības pabalstu plāns pārskatu sniedzēja uzņēmumam vai ar pārskatu sniedzēju uzņēmumu
saistīta uzņēmuma darbinieku pabalstiem; ja pārskatu sniedzēja uzņēmums pats ir šāds plāns, sponsorējošie darba
devēji arī ir saistīti ar pārskatu sniedzēja uzņēmumu;
• uzņēmumu kontrolē vai kopīgi kontrolē 1.punktā minētā privātpersona;
• privātpersonai, kas minēta 1.punktā 1.apakšpunkta, ir būtiska ietekme uzņēmumā vai tā ir uzņēmuma (vai uzņēmuma
mātes uzņēmuma) galvenā vadības personāla locekle;
• uzņēmums vai jebkurš tās grupas loceklis, kurā tas ietilpst, sniedz galvenā vadības personāla pakalpojumus pārskatu
sniedzējam uzņēmumam vai pārskatu sniedzēja uzņēmuma mātes uzņēmumam.
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
27
w) Notikumi pēc bilances datuma
Šajos finanšu pārskatos tiek atspoguļoti tādi notikumi pēc pārskatu perioda beigām, kas sniedz pierādījumus par apstākļiem, kas
eksistēja bilances datumā (koriģējošie notikumi). Ja notikumi pēc pārskatu perioda beigām nav koriģējoši, tie tiek atspoguļoti finanšu
pārskatu pielikumos tikai tad, ja tie ir būtiski.
7. Patiesās vērtības novērtēšana
Patiesā vērtība ir cena, kuru saņemtu par aktīva pārdošanu vai samaksātu par saistību nodošanu parastā darījumā, kas
novērtēšanas datumā tiek noslēgts tirgus dalībnieku starpā pamata tirgū vai, ja tāda nav, visizdevīgākajā tirgū, kuram Koncernam /
Sabiedrībai ir pieeja šajā datumā. Saistību patiesā vērtība atspoguļo saistību neizpildes risku.
Saskaņā ar Koncerna / Sabiedrības grāmatvedības politiku un informācijas uzrādīšanas prasībām patiesā vērtība ir jānosaka finanšu
un nefinanšu aktīviem un saistībām.
Novērtējot aktīva vai saistību patieso vērtību, Sabiedrība / Koncerns pēc iespējas lielākā apmērā izmanto novērojamus tirgus datus.
Patiesā vērtība tiek klasificēta dažādos līmeņos patiesās vērtības hierarhijā, balstoties uz vērtēšanas metodēs izmantotajiem datiem:
1.līmenis: identisku aktīvu vai saistību kotētas tirgus cenas (nekoriģētas);
2.līmenis: ievades dati, kas nav 1. līmenī iekļautās kotētās cenas, kas ir novērojami par aktīvu vai saistībām vai nu tieši (t.i., kā
cenas) vai netieši (t.i., atvasināti no cenām);
3.līmenis: ievades dati par aktīvu vai saistībām, kas nav balstīti uz novērojamiem tirgus datiem (nenovērojami dati).
Ja aktīva vai saistību patiesās vērtības novērtēšanā izmantotie ievades dati var tikt kategorizēti atšķirīgos patiesās vērtības
hierarhijas līmeņos, patiesās vērtības novērtēšana tiek kopumā kategorizēta tajā patiesās vērtības hierarhijas līmenī, kuram pieder
viszemākā līmeņa ievades dati, kas ir būtiski visam novērtējumam.
Pārklasifikāciju starp patiesās vērtības hierarhijas līmeņiem Koncerns / Sabiedrība atzīst tā pārskatu perioda beigās, kurā tā ir veikta.
Novērtēšanas un informācijas uzrādīšanas nolūkos patiesās vērtības tika noteiktas, izmantojot šādas metodes:
- Ieņēmumu metode;
- Salīdzināmo darījumu metode.
Plašāka informācija par pieņēmumiem, kas izdarīti patiesās vērtības noteikšanā, ir uzrādīti finanšu pārskatu pielikumos par attiecīgo
aktīvu vai saistībām.
a) Ieguldījuma īpašumi
Katru gadu Koncerna / Sabiedrības ieguldījuma īpašumus, izmantojot diskontētās naudas plūsmas un/vai salīdzināmo darījumu
metodi, vērtē ārējas, neatkarīgas vērtēšanas sabiedrības, kurām ir atzīta profesionāla kvalifikācija un nesena pieredze attiecīgās
kategorijas īpašumu novērtēšanā attiecīgajā vietā. Patiesā vērtība tiek noteikta, izmantojot diskontēto naudas plūsmas metodi ar
terminālās vērtības komponenti naudas plūsmas aplēšu perioda beigās, kapitalizācijas metodi un/vai salīdzināmo darījumu metodi.
Bruto īpašuma vērtējumu ieguldījuma īpašumiem iegūst, aplēstajai nomas vērtībai piemērojot tirgus ienesīguma līmeni. Ja faktiskā
nomas maksa būtiski atšķiras no aplēstās, tiek veiktas korekcijas, lai atspoguļotu faktisko nomas maksu.
Salīdzināmo darījumu metodes pamatā ir aplēstā tirgus vērtība, par kuru šo īpašumu novērtējuma datumā varētu apmainīt pret
naudu tirgus nosacījumiem atbilstošā darījumā starp pircēju un pārdevēju, kurā abas puses ir rīkojušās apzināti un ar brīvu gribu un
pēc pienācīgi veiktas reklamēšanas.
Koncerna / Sabiedrības ieguldījuma īpašumus attīstības stadijā, kur īpašums tiek būvēts no jauna un kur šo jaubūvējumu īpašumu
patiesā vērtība attīstības periodā nevar tikt precīzi noteikta izmantojot diskontēto naudas plūsmas metodi ar terminālās vērtības
komponenti naudas plūsmas aplēšu perioda beigās, kapitalizācijas metodi un/vai salīdzināmo darījumu metodi, bet kuru patieso
vērtību varēs noteikt pēc šīm metodēm pēc būvniecības darbu pabeigšanas, novērtē pēc izmaksu metodes ņemot vērā 40. SGS
§53. Tiklīdz ir iespējams noteikt šo ēku patieso vērtību, vai būvniecības darbi ir pabeigti, ēkas tiek novērtētas patiesajā vērtībā līdzīgi
pārējiem Koncerna / Sabiedrības ieguldījuma īpašumiem. Ieguldījuma īpašumus attīstības stadijā, kur tiek rekonstruētas jau
eksistējošas ēkas, novērtē patiesajā vērtībā līdzīgi pārējiem Koncerna / Sabiedrības ieguldījuma īpašumiem.
b) Finanšu aktīvi
Aizdevumu patieso vērtību aplēš kā nākotnes naudas plūsmu pašreizējo vērtību, kuru diskontē ar tirgus procentu likmi novērtēšanas
datumā.
Par īstermiņa finanšu aktīvu, kuriem maksājumi nav kavēti un kuriem nav noteiktas procentu likmes, aptuveno patieso vērtību tiek
pieņemta to vērtība sākotnējās atzīšanas brīdī un to vēlākā uzskaites vērtība, jo diskontēšanas ietekmi uzskata par nebūtisku.
Patieso vērtību nosaka sākotnējās atzīšanas brīdī, bet finanšu pārskatu nolūkā – katrā pārskatu perioda beigu datumā.
c) Finanšu saistības
Neatvasinātas finanšu saistības tiek novērtētas patiesajā vērtībā sākotnējās atzīšanas brīdī, bet informācijas uzrādīšanas nolūkā tās
tiek pārvērtētas katra pārskatu perioda beigu datumā. Informācijas uzrādīšanas nolūkos noteikto finanšu saistību, kuru dzēšanas
termiņš ir garāks par 12 mēnešiem, patieso vērtību aprēķina, balstoties uz nākotnes pamatsummas un procentu naudas plūsmas
pašreizējo vērtību, kuru diskontē ar tirgus procentu likmi novērtēšanas datumā.
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
28
Par īsāka termiņa finanšu saistībām, kurām nav noteiktas procentu likmes, aptuveno patieso vērtību tiek pieņemta to vērtība
sākotnējās atzīšanas brīdī un to vēlākā uzskaites vērtība, jo diskontēšanas ietekmi uzskata par nebūtisku.
d) Pārdošanai turētie ilgtermiņa ieguldījumi
Pārdošanai turēto ilgtermiņa ieguldījumu patiesā vērtība tiek noteikta pamatojoties uz konkrētā aktīva aplēsto tirgus cenu.
8. Finanšu risku vadība un kapitāla pārvaldība
Saistībā ar finanšu instrumentu izmantošanu Sabiedrība / Koncerns ir pakļauti šādiem riskiem:
• kredītrisks;
• likviditātes risks;
• procentu likmju risks.
Šajā pielikumā uzrādīta informācija par Koncerna / Sabiedrības pakļautību katram no iepriekš minētajiem riskiem, Koncerna /
Sabiedrības mērķiem, politiku un procesiem riska novērtēšanai un vadīšanai, kā arī Sabiedrības / Koncerna finanšu risku un kapitāla
pārvaldes principi. Turpmāka kvantitatīva informācija ir ietverta šajā finanšu pārskatā.
Risku vadības struktūra
Koncerna / Sabiedrības vadībai ir vispārīga atbildība par Koncerna / Sabiedrības riska vadības struktūras izveidi un uzraudzību.
Koncerna / Sabiedrības riska vadības mērķu īstenošanai riska vadība tiek iekļauta Koncerna / Sabiedrības pamatdarbības un
pārvaldes sastāvā. Riska vadība ir process, kura ietvaros tiek identificēti, novērtēti un vadīti biznesa riski, kuru ietekme varētu kavēt
vai apdraudēt biznesa mērķu sasniegšanu.
Koncerna / Sabiedrības riska vadības politika ir ieviesta, lai identificētu un analizētu Koncerna / Sabiedrības riskus, ieviestu
atbilstošas riska kontroles un limitus, kā arī lai uzraudzītu riskus un noteikto limitu ievērošanu. Riska vadības politikas un sistēmas
tiek regulāri pārskatītas, lai tās atspoguļotu izmaiņas tirgus apstākļos un Koncerna / Sabiedrības aktivitātēs. Īstenojot apmācības un
pārvaldes standartus un procedūras, Koncerns / Sabiedrība cenšas uzturēt disciplinētu un konstruktīvu kontroles vidi, kurā darbinieki
izprot savu lomu un pienākumus.
Koncerns / Sabiedrība neizmanto atvasinātos finanšu instrumentus finanšu riska ierobežošanai un tāpēc neizmanto risku
ierobežošanas uzskaiti.
Kredītrisks
Kredītrisks ir risks, ka Koncernam / Sabiedrībai radīsies finanšu zaudējumi gadījumā, ja klients vai finanšu instrumenta darījuma
puse nespēs izpildīt tās līgumā noteiktās saistības, un kredītrisks rodas galvenokārt saistībā ar Koncerna / Sabiedrības debitoru
parādiem. Koncerns / Sabiedrība izvērtē debitoru parādus katra mēneša beigās un veic uzkrājumus attiecīgi iekšēji apstiprinātai
procedūrai Darbs ar problemātiskiem Pillar Capital, AS un tās meitas sabiedrību juridisko un fizisko personu parādiem. Uzkrājumi
šaubīgiem debitoriem tiek veikti par summu kas ir vienāda ar visā darbības laikā paredzamiem kredītzaudējumiem tiem debitoru
parādiem, spriežot pēc visas saprātīgās un pamatojamās informācijas, tostarp pēc informācijas, kas vērsta uz nākotni.
Kredītriska jomā Koncerns / Sabiedrība ir ieviesusi procedūras, kas paredz, ka preces tiek pārdotas un pakalpojumi tiek sniegti
klientiem ar atbilstošu kredītvēsturi. Koncerna / Sabiedrības vadība ir iedibinājusi kārtību, ka, pārdodot preces vai sniedzot
pakalpojumus ar pēcapmaksu, tiek veikta klientu izvērtēšana, un preces pārdošana vai pakalpojuma sniegšana ar pēcapmaksu tiek
akceptēta, ievērojot noteiktus ierobežojumus. Svarīgākais faktors ir klienta spēja savlaicīgi samaksāt par piegādātajām precēm un
sniegtajiem pakalpojumiem. Pārskatā par finanšu stāvokli uzrādītie debitoru parādi nav nodrošināti, izņemot pircēju un pasūtītāju
parādus, kas ir nodrošināti ar drošības depozītiem vai bankas garantijas vēstuli (parasti drošības depozīts ir divu mēnešu nomas
maksas apmērā).
Koncernam / Sabiedrībai nav nozīmīgu kredītriska koncentrāciju attiecībā uz kādu vienu darījumu partneri vai līdzīgam
raksturojumam atbilstošu darījumu partneru grupu.
Lai gan finanšu nomas un debitoru parādu atgūstamību var ietekmēt ekonomiski faktori, vadība uzskata, ka Koncerns / Sabiedrība
nav pakļauta būtiskam zaudējumu riskam.
Katrā pārskata datumā tiek veikta vērtības samazināšanās analīze, izmantojot uzkrājumu matricu, lai novērtētu paredzamos
kredītzaudējumus. Uzkrājumu likmes balstās uz kavēto dienu skaitu dažādām klientu segmentu grupām ar līdzīgiem zaudējumu
modeļiem. Aprēķins atspoguļo ar varbūtību svērto iznākumu, naudas laika vērtību un saprātīgu un pamatojamu informāciju, kas ir
pieejama pārskata datumā par pagātnes notikumiem, pašreizējiem apstākļiem un prognozēm par turpmāko ekonomikas situāciju.
Parasti pircēju un pasūtītāju parādi tiek norakstīti, ja tos, pabeidzot parāda piedziņas procesu, nav iespējams atgūt un tie nav pakļauti
izpildei.
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
29
Zemāk ir sniegta informācija par kredītrisku, kas attiecas uz Koncerna pircēju un pasūtītāju parādiem, izmantojot uzkrājumu matricu:
2020. gada 31. decembrī
Kopā
Termiņš nav
nokavēts
Termiņš ir nokavēts:
< 30 dienas
31-60
dienas
61-90
dienas
> 90 dienas
Paredzamo kredītzaudējumu likmes
0.0835%
0.3729%
7.8462%
16.8561%
86.8786%
Bruto uzskaites vērtība
2 360 682
2 150 717
63 313
12 606
1 283
132 763
Paredzamie kredītzaudējumi
118 581
1 797
236
989
216
115 343
2021. gada 31. decembrī
Kopā
Termiņš nav
nokavēts
Termiņš ir nokavēts:
< 30 dienas
31-60
dienas
61-90
dienas
> 90 dienas
Paredzamo kredītzaudējumu likmes
0.2195%
0.3822%
36.5489%
58.3274%
91.8722%
Bruto uzskaites vērtība
947 645
722 151
140 690
3 148
2 743
78 913
Paredzamie kredītzaudējumi
77 372
1 585
538
1 150
1 600
72 499
Likviditātes risks
Likviditātes risks ir risks, ka Koncernam / Sabiedrībai radīsies grūtības izpildīt finanšu saistības, kuru nokārtošanai ir nepieciešama
skaidras naudas vai citu finanšu aktīva nodošana. Koncerna / Sabiedrības pieeja likviditātes riska vadībai ir iespēju robežās
nodrošināt, ka Koncerna / Sabiedrības likviditāte ir pietiekoša, lai noteiktajos termiņos izpildītu tās saistības gan normālos, gan
ārkārtas apstākļos, negūstot nepieņemama apjoma zaudējumus vai negatīvu ietekmi uz Koncerna / Sabiedrības reputāciju.
Koncerns / Sabiedrība ievēro piesardzīgu likviditātes riska vadību, nodrošinot, ka ir pieejami atbilstoši kredītresursi saistību
nokārtošanai noteiktajos termiņos.
Procentu likmju risks
Procentu likmju risks ir risks, ka finanšu instrumentu vērtība svārstīsies atkarībā no izmaiņām tirgus procentu likmēs. Procentu likmju
risks rodas saistībā ar aizņēmumiem, aizdevumiem un noguldījumiem.
Procentu likmju risku ietekmē arī ekonomiskie apstākļi un izmaiņas banku vidējās procentu likmēs. Koncerns / Sabiedrība ir pakļauta
naudas plūsmas riskam, kuru rada izmaiņas procentu likmēs, jo atsevišķi aizņēmumi ir saņemti ar mainīgām procentu likmēm.
Valūtas risks
Koncerns / Sabiedrība savā darbībā izmanto tikai Eiro valūtu. Sekojoši valūtas risks Koncernam un Sabiedrībai nerodas.
Kapitāla vadība
Koncerna / Sabiedrības politika nosaka, ka ir nepieciešams uzturēt spēcīgu kapitāla bāzi, lai saglabātu investoru, kreditoru un tirgu
uzticību Koncernam / Sabiedrībai un nodrošināt turpmāku uzņēmējdarbības attīstību, par ko liecina akciju kapitāla īpašnieku veiktās
iemaksas un kredītiestāžu iesniegtie aizdevumi.
Lai sasniegtu Koncerna / Sabiedrības finanšu mērķus, Koncerna / Sabiedrības saimnieciskā darbība primāri tiek finansēta ar pašu
kapitāla un no kredītiestādēm piesaistīto aizdevumu līdzekļiem. Plānojot kapitāla struktūru, Koncerns / Sabiedrība izvērtē dažādus
kapitāla veidus, to skaitā, to cenu, aizņēmuma pret ķīlas vērtību un pašu kapitāla un aizņemtā kapitāla attiecības rādītājus. Mērķis ir
sasniegt sabalansētu un zemu izmaksu kapitāla bāzi, ievērtējot izvēlētās stratēģijas riskus.
Koncerna sabiedrību aizņēmumu līgumos ar kredītiestādēm ir noteikts ka aizņēmēji reizi periodā (ceturksnī vai pusgadā) aprēķina
procentu maksājumu seguma un ķīlas vērtības pret aizņēmuma atlikumu rādītājus. Koncerna sabiedrības iekļaujas noteikto rādītāju
robežvērtībās un izpilda kredīta nosacījumu prasības.
Koncerna pašu kapitāls uz 2021. gada 31. decembri veido EUR 136 301 252, 2020. gada 31. decembrī – EUR 143 370 943, aktīvu
kopsumma 2021. gada 31. decembrī veido EUR 170 042 012, 2020. gada 31. decembrī – EUR 180 089 976. Pašu kapitāla attiecības
rādītājs 2021. gada 31. decembrī veido 0.80, 2020. gada 31. decembrī – 0.79.
Ņemot vērā pašu kapitāla īpatsvaru Koncerna kapitāla struktūrā ārējā finansējuma piesaistei Koncerna attīstības projektu
finansēšanai šķēršļi nepastāv.
9. Izmaiņas grāmatvedības principos un informācijas sniegšanā
Izņemot izmaiņas, kas aprakstītas zemāk, Koncerns / Sabiedrība ir konsekventi piemērojusi 2. – 8. pielikumā uzskaitītās
grāmatvedības politikas visos periodos, kas uzrādīti šajos finanšu pārskatos.
Jauno un grozīto ES pieņemto SFPS un interpretāciju piemērošana
Koncerns / Sabiedrība ir pieņēmusi turpmāk aprakstītos jaunos standartus, standartu grozījumus un interpretācijas, ieskaitot no tiem
izrietošus papildinājumus citos standartos, kuru sākotnējās piemērošanas datums bija 2021. gada 1. janvārī:
a) Grozījumi 9. SFPS “Finanšu instrumenti”, 39. SGS “Finanšu instrumenti: atzīšana un novērtēšana” , 7. SFPS
“Finanšu instrumenti: informācijas atklāšana”, 4. SFPS “Apdrošināšanas līgumi, 16. SFPS “Noma” procentu likmju
reformas otrā fāze
Grozījumi ir izdoti 2020. gada 27. augustā; spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2021. gada 1. janvārī vai vēlāk.
b) Grozījumi 4. SFPS “Apdrošināšanas līgumi”. Pagaidu atbrīvojumi no 9. SFPS “Finanšu instrumenti” piemērošanas
Grozījumi ir izdoti 2020. gada 25. jūnijā; spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2021. gada 1. janvārī vai vēlāk.
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
30
c) Grozījumi 16. SFPS “Noma”: Ar Covid-19 saistītās nomas koncesijas pēc 2021. gada 30. jūnija
Grozījumi ir izdoti 2021. gada 31. martā; spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2021. gada 1. aprīlī vai vēlāk.
Standarti, grozījumi un interpretācijas, kas ir izdoti un pieņemti ES, bet vēl nav spēkā
Standarti, kas ir izdoti, bet vēl nav stājušies spēkā līdz Koncerna / Sabiedrības finanšu pārskatu izsniegšanas dienai, tiek atspoguļoti
zemāk. Koncerns / Sabiedrība plāno ieviest šos standartus (ja tie būs piemērojami), kad tie stāsies spēkā.
a) Grozījumi 1. SGS: Finanšu pārskatu sniegšana un SFPS 2. prakses paziņojums: Grāmatvedības politikas atklāšana
Grozījumi ir izdoti 2021. gada 12. februārī; spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2023. gada 1. janvārī vai vēlāk.
b) Grozījumi 8. SGS: Grāmatvedības politikas, izmaiņas grāmatvedības aplēsēs un kļūdas: Grāmatvedības aplēšu
definīcija
Grozījumi ir izdoti 2021. gada 12. februārī; spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2023. gada 1. janvārī vai vēlāk.
c) 17. SFPS “Apdrošināšanas līgumi”, ieskaitot grozījumus 17. SFPS
Standarts ir izdots 2017. gada 18. maijā (grozījumi ir izdoti 2020. gada 25. jūnijā); spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2023. gada
1. janvārī vai vēlāk.
Jaunais 17. SFPS “Apdrošināšanas līgumi” pilnībā aizvieto šobrīd spēkā esošo 4. SFPS “Apdrošināšanas līgumi.”
Jaunā standarta būtība ir vienotas grāmatvedības pieejas ieviešana visiem uzņēmumiem, kas slēdz apdrošināšanas līgumus,
pretstatā 4. SFPS ietvarā iespējamajām interpretācijām. Jaunais standarts attieksies uz visiem apdrošināšanas un
pārapdrošināšanas līgumiem, kā arī investīciju līgumiem ar aplēses dalības iezīmēm, ja to izdevējs vienlaicīgi paraksta arī
apdrošināšanas līgumus. Koncerns / Sabiedrība vēl nav izvērtējuši 17. SFPS ieviešanas ietekmi, bet uzskata, ka šīs izmaiņas būtiski
neietekmēs Koncerna / Sabiedrības finanšu pārskatus.
d) Grozījumi 3. SFPS “Uzņēmējdarbības apvienošana”, 16. SGS “Pamatlīdzekļi”, 37. SGS “Uzkrājumi, iespējamās
saistības un iespējamie aktīvi”, kā arī Ikgadējie uzlabojumi
Grozījumi ir izdoti 2020. gada 14. maijā; spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2022. gada 1. janvārī vai vēlāk.
Standarti, grozījumi un interpretācijas, kas ir izdoti, bet vēl nav pieņemti ES
a) Grozījumi 17. SFPS: Apdrošināšanas līgumi: 17. SFPS sākotnējā piemērošana un 9. SFPS – Salīdzinošā informācija
Standarts ir izdots 2017. gada 18. maijā (grozījumi ir izdoti 2021. gada 9. decembrī); spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2023.
gada 1. janvārī vai vēlāk.
b) Grozījumi 1. SGS “Finanšu pārskatu sniegšana”: Saistību klasifikācija kā īstermiņa vai ilgtermiņa un saistību
klasifikācija kā īstermiņa vai ilgtermiņa - spēkā stāšanās datuma atlikšana
Grozījumi ir izdoti 2020. gada 23. janvārī un 2020. gada 15. jūlijā; spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2023. gada 1. janvārī vai
vēlāk.
Šajos grozījumos ietverta īstermiņa, ilgtermiņa saistību klasifikācija. Turpmāk finanšu pārskatos būs nepieciešams atklāt saistību
klasifikācijas kritērijus.
c) Grozījumi 12. SGS “Ienākumu nodokļi”: atliktais nodoklis saistībā ar aktīviem un saistībām, kas rodas vienā
darījumā
Grozījumi izdoti 2021. gada 7. maijā; spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2023. gada 1. janvārī vai vēlāk.
Koncerns un Sabiedrība vēl nav izvērtējuši standartu grozījumu ietekmi, bet uzskata, ka nepieciešamības gadījumā informācija
finanšu pārskatos tiks atklāta.
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
31
10. Ieņēmumi
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
EUR
EUR
EUR
EUR
Ieņēmumi no pamatdarbības *
17 809 040
22 851 348
196 836
201 924
Ieņēmumi no apsaimniekošanas, pārvaldīšanas
962 466
960 563
-
-
Ieņēmumi no nomas
2 118 006
2 036 864
80 415
65 786
Ieņēmumi no komunālajiem pakalpojumiem
378 410
260 842
-
-
Ieņēmumi no profesionālajiem pakalpojumiem
136 855
65 534
1 308 850
1 070 114
Atlaides
(3 658)
(5 443)
(1 711)
(864)
Citi ieņēmumi
163 227
81 790
56
311
Kopā
21 564 346
26 251 498
1 584 446
1 337 271
* Ieņēmumi no pamatdarbības sevi ietver ieņēmumus no nekustamo īpašumu pārdošanas, projektu vadības un realizācijas,
būvniecības un konsultatīvajiem pakalpojumiem.
Ieņēmumi no būvniecības pakalpojumiem atbilstoši atlikušajiem izpildes pienākumiem
Neizpildīto darbu
apjoms uz
31.12.2021
EUR
Plānotā izpilde
2022. gada
1.cet.
EUR
2022. gada.
2.cet.
EUR
2022. gada
3.cet.
EUR
2022. gada
4.cet.
EUR
Būvniecības pakalpojumi
29 830 556
3 315 420
8 361 685
7 274 172
7 551 106
Tabulā ir ietverta darījumu cenu kopsumma, kas iedalīta izpildes pienākumiem, kuri nav īstenoti pārskata perioda beigās, kā arī
ieņēmumi, kas izriet no noslēgtiem līgumiem par uz pārskatu perioda beigām neizpildītiem būvniecības pakalpojumiem. Attiecīgos
būvniecības pakalpojumus Koncerns atbilstoši noslēgtiem līgumiem plāno izpildīt un atzīt ieņēmumos 2022. gada laikā.
11. Pamatdarbības izmaksas
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
EUR
EUR
EUR
EUR
Izdevumi par ēkas apsaimniekošanu, pārvaldīšanu, komunālie
1 631 681
1 130 802
36 568
22 112
Pamatlīdzekļu un nemateriāla ieguldījumu amortizācija
1 409 467
1 262 695
35 985
26 079
Citi pamatdarbības izdevumi
2 392 885
1 839 417
71 571
71 060
Ar būvniecību saistītie izdevumi
12 705 310
15 988 345
-
-
Pārdoto nekustāmo īpašumu iegādes izmaksu vērtība
1 858 603
2 476 717
-
-
Darījumu izpētes izdevumi
12 750
1 720
-
-
Personāla izdevumi
3 528 778
2 894 767
971 885
544 019
Kopā
23 539 474
25 594 463
1 116 009
663 270
Pamatdarbības izmaksās iekļautie izdevumi
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
EUR
EUR
EUR
EUR
Tieši pamatdarbības izdevumi (ieskaitot remontu un uzturēšanu), kas
rodas no ieguldījuma īpašumiem, kas radīja nomas ienākumos
1 330 235
892 143
9 847
4 742
Tieši pamatdarbības izdevumi (ieskaitot remontu un uzturēšanu), kas
rodas no ieguldījuma īpašumiem, kas neradīja nomas ienākumos
1 157 672
1 170 089
-
757
12. Pārdošanas izmaksas
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
EUR
EUR
EUR
EUR
Starpniecības izdevumi
50 600
39 866
-
-
Reklāmas izdevumi
79 099
123 289
40 838
57 573
Kopā
129 699
163 155
40 838
57 573
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
32
13. Administrācijas izmaksas
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
EUR
EUR
EUR
EUR
Personāla izdevumi
1 503 798
1 220 198
810 533
736 783
Profesionālie pakalpojumi *
358 946
330 357
221 273
183 792
Nemateriālās vērtības samazinājums **
2 145 896
150 434
-
-
Citas administrācijas izmaksas
252 368
344 078
199 738
215 455
Kopā
4 261 008
2 045 067
1 231 544
1 136 030
* Postenis “Profesionālie pakalpojumi” ietver izdevumus par Sabiedrības atsevišķā un Koncerna konsolidētā finanšu pārskata revīziju
EUR 27 500 apmērā (2020. gadā: EUR 26 300).
** Informācija par Nemateriālās vērtības samazinājumu atklāta 18. pielikumā.
14. Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
EUR
EUR
EUR
EUR
Ieņēmumi no kapitāldaļas tirdzniecības (neto rezultāts)
-
-
-
3 585 643
Vērtspapīru pārvērtēšana
24 632
802 816
-
-
Saņemts līdzfinansējums, dotācijas utt.
314 064
64 792
-
-
Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi
84 708
74 401
151 349
3 608
Kopā
423 404
942 009
151 349
3 589 251
15. Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
EUR
EUR
EUR
EUR
Kuponu izdevumi no vērtspapīru emisijas
367 826
403 740
367 826
403 741
Procentu maksājumi par aizņēmumiem
419 193
538 336
305 824
347 357
Kopā
787 019
942 076
673 650
751 098
16. Pārtrauktās darbības
2021. gada 15. jūnijā Sabiedrība pieņēma lēmumu par tās meitas sabiedrības Pillar 18, SIA likvidācijas procesa uzsākšanu. Pillar
18, SIA 2020. gada jūnijā pārdeva tai vienīgo piederošo nekustamo īpašumu Rīgā, Priedaines ielā 42, un kopš pārdošanas darījuma
pabeigšanas brīža aktīvu saimniecisko darbību neveica. Pabeidzot Pillar 18, SIA likvidācijas procesu, Pillar 18, SIA no Latvijas
Republikas Uzņēmumu reģistra izslēgta 2021. gada 7. septembrī.
2021. gada 23. septembrī Sabiedrība, pieņēma lēmumu par tās meitas sabiedrības Pillar 2, 12 & 14, SIA likvidācijas procesa
uzsākšanu. Pillar 2, 12 & 14, SIA 2021. gada aprīlī pārdeva pēdējo tai piederošo nekustamo īpašumu – dzīvokli daudzdzīvokļu
projektā Rīgā, Lielezeres ielā, 10 un kopš pārdošanas darījuma pabeigšanas brīža aktīvu saimniecisko darbību neveica. Pabeidzot
Pillar 2, 12 & 14, SIA likvidācijas procesu, Pillar 2, 12 & 14, SIA no Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra izslēgta 2021. gada 15.
decembrī.
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
33
Peļņas vai zaudējumu un pārējo visaptverošo ienākumu pārskatā atzītās pārtrauktās darbības
Koncerns
Koncerns
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
EUR
EUR
Ieņēmumi
627 686
1 960 424
Pamatdarbības izmaksas
(485 379)
(1 404 028)
Bruto peļņa
142 307
556 396
Pārdošanas izmaksas
-
(49 199)
Administrācijas izmaksas
(6 075)
(15 169)
Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi
707
74 375
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas
(1 973)
(5 601)
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas
-
(27 764)
Ieguldījuma un nekustāma īpašumu pārvērtēšana
-
(31 504)
Peļņa / (zaudējumi) pirms nodokļiem no pārtrauktām darbībām
134 966
501 534
Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskatu periodu
-
(112)
Pārskatu perioda (zaudējumi) / peļņa no pārtrauktām darbībām
134 966
501 422
Informācija par ieņēmumiem / izdevumiem no pārtrauktām darbībām nav iekļauta 35. pielikumā "Darbības segmenti".
Pārtraukto darbību naudas plūsmas
Koncerns
Koncerns
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
EUR
EUR
Naudas plūsma pamatdarbības rezultātā
550 011
1 538 782
Naudas plūsma ieguldījumu darbības rezultātā
-
-
Naudas plūsma finansēšanas darbības rezultātā
(966 544)
(1 224 934)
17. Nemateriālie aktīvi
Koncerns
Sabiedrība
EUR
EUR
Sākotnējā vērtība uz 2020. gada 31. decembri
73 036
54 923
Izmaiņas pārskata periodā
7 018
-
Sākotnējā vērtība uz 2021. gada 31. decembri
80 054
54 923
Uzkrātā amortizācija uz 2020. gada 31. decembri
10 610
7 865
Pārskata periodā aprēķināta amortizācija
18 875
11 024
Uzkrātā amortizācija uz 2021. gada 31. decembri
29 485
18 889
Atlikusī vērtība uz 2020. gada 31. decembri
62 426
47 058
Atlikusī vērtība uz 2021. gada 31. decembri
50 569
36 034
18. Nemateriālā vērtība
Nemateriālā vērtība tika atzīta, Koncernam 2019. gada 11. februārī pārņemot kontroli pār meitas sabiedrību NHC 5, SIA un 2019.
gada 3. decembrī – Pillar Management, SIA, (kuras sastāvā uz pārņemšanas brīdi ietilpa Pillar Property Management, SIA
(iepriekšējais nosaukums Pillar RE Services, SIA), Pillar Contractor, SIA un Pillar Architekten, SIA) Pillar 23, SIA, Pillar Development,
SIA, Hanzas Dārzs, SIA, New Hanza Centre, SIA, Pillar, SIA un Pillar Holding Company, KS (kuras sastāvā uz pārņemšanas brīdi
ietilpa Pillar 3, SIA, Pillar 4 & 6, SIA, Pillar 11, SIA, Pillar 2, 12 & 14, SIA, Pillar 18, SIA (iepriekšējais nosaukums Pillar Technologies,
SIA), Pillar 19, SIA, Pillar 20, SIA, Pillar 21, SIA, Pillar 22, SIA). Minētie datumi ir Koncerna kontroles pārņemšanas datums pār
meitas sabiedrībām. Galvenais meitas sabiedrību iegādes mērķis bija nodrošināt efektīvu Pillar grupas uzņēmumu, t.sk., tiem
piederošo nekustamo īpašumu pārvaldīšanu, turpinātu to attīstību, palielinātu to vērtību vidējā un ilgtermiņā, kā arī realizētu to
maksimālo finanšu potenciālu.
Nemateriālā vērtība ir attiecināma uz Koncerna naudu ienesošām vienībām, kuras ir Koncerna meitas sabiedrības.
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
34
Koncerns
Nemateriālā vērtība
EUR
2020. gada 31. decembrī
3 135 502
Nemateriālas vērtības korekcija
(2 145 896)
2021. gada 31. decembrī
989 606
Koncerns uz 2021. gada 31. decembri veica nemateriālās vērtības ikgadējo vērtības samazināšanās testu. Kopējā atgūstamā vērtība
EUR 58 718 198 tika noteikta kā augstākā no Koncerna katras atsevišķās meitas sabiedrības lietošanas vai patiesās vērtības.
Kopējais nemateriālās vērtības samazinājums uz 2021. gada 31. decembri veido EUR 2 145 896.
Koncerna meitas sabiedrību aktīvu un saistību patiesā vērtības noteikšanas process ir organizēts tā, lai pēc iespējas nodrošinātu
aktīvu un saistību vērtības noteikšanu atbilstoši tirgus vērtībai. Lai ievērotu minēto principu, aktīvu un saistību novērtēšanu Koncerns
/ Sabiedrība organizē piesaistot sertificētu ārējo vērtētāju / konsultantu, vai arī pašām veicot aktīvu un saistību novērtēšanu. Ja aktīvu
un saistību vērtības noteikšanai Koncerns / Sabiedrība nepiesaista sertificētu ārējo vērtētāju / konsultantu, tad aktīvu un saistību
vērtība tiek noteikta ar līdzīgām metodēm, kādas būtu izmantojis neatkarīgs vērtētājs. Aktīvu un saistību vērtība novērtējuma
gadījumā tiek balstīta uz publiski pieejamo informāciju par salīdzinošiem darījumiem, piedāvājumiem tirgū, cenu aptaujas rezultātiem.
Patiesā vērtība Koncerna / Sabiedrības novērtējumā tiek kategorizēta kā 3. līmenis patiesās vērtības hierarhijā. Koncerna sabiedrību
lietošanas vērtība noteikta, aprēķinot Koncerna meitas sabiedrību neto aktīvu vērtību, no kuras atskaitītas pārdošanas izmaksas.
Galvenie pieņēmumi nosakot meitas sabiedrību patieso un lietošanas vērtību
New Hanza Centre, SIA
Uz Koncerna meitas sabiedrību New Hanza Centre, SIA attiecināmā nemateriālā vērtība ir EUR 58 019. Nemateriālās vērtības testa
rezultātā kā atgūstamā vērtība ir noteikta New Hanza Centre, SIA aprēķinātā patiesā vērtība EUR 10 449 620. Nemateriālās vērtības
testa rezultātā noteiktais uz New Hanza Centre, SIA attiecināmās nemateriālās vērtības samazinājums ir EUR 58 019.
New Hanza Centre, SIA pieder attīstībai paredzēts zemes gabals Rīgā, Mihaila Tāla ielā 3. Zemesgabala platība ir 1.8 ha, un uz tā
ir plānots attīstīt biroju ēku 94 000 m
2
platībā. Uz doto brīdi ir pabeigti plānotās ēkas nulles cikla un pamata pāļu izbūves darbi. New
Hanza teritorijas ietvaros pārskata gadā ir uzsākta biroju ēkas Mihaila Tāla ielā 1 būvniecība un turpinās biroju ēkas “Verde”
(pasūtītājs ar Koncernu nesaistīta sabiedrība) būvniecība. Paralēli tiek izstrādāts tehniskais projekts daudzdzīvokļu ēku kompleksam
Gustava Kluča ielā 10. Nosakot New Hanza Centre, SIA lietošanas vērtību, aprēķinos netiek paredzēts iespējamais New Hanza
Centre, SIA ieguldījuma īpašuma vērtības pieaugums 2022. gadā. New Hanza Centre, SIA kapitāldaļu pārdošanas izmaksas
pieņemtas 0.5% apmērā no aprēķinātās kapitāldaļu vērtības, kapitāldaļu pārdošanas periods 1 gads, neto ieņēmumu diskonta faktors
1.00.
Aplēstais New Hanza Centre, SIA nemateriālās vērtības samazinājums samazinātos, ja:
- Ieguldījuma īpašuma vērtība palielinātos;
- Kapitāldaļu pārdošanas izmaksas samazinātos.
NHC 5, SIA
Uz Koncerna meitas sabiedrību NHC 5, SIA attiecināmā nemateriālā vērtība ir EUR 131 916. Nemateriālās vērtības testa rezultātā
kā atgūstamā vērtība ir noteikta NHC 5, SIA aprēķinātā patiesā vērtība EUR 9 094 300. Nemateriālās vērtības testa rezultātā nav
noteikts uz NHC 5, SIA attiecināmās nemateriālās vērtības samazinājums.
NHC 5, SIA īpašumā ir biroja ēka Rīgā, Elizabetes ielā 23 un biroju telpas Rīgā, Elizabetes ielā 21A. Nosakot NHC 5, SIA lietošanas
vērtību, aprēķinos netiek paredzēts iespējamais NHC 5, SIA ieguldījuma īpašuma vērtības pieaugums 2022. gadā. NHC 5, SIA
kapitāldaļu pārdošanas izmaksas sastāda 0.5% no NHC 5, SIA aprēķinātās kapitāldaļu vērtības, kapitāldaļu pārdošanas periods 1
gads, neto ieņēmumu diskonta faktors 1.00.
Uz NHC 5, SIA attiecināmā nemateriālā vērtība samazinātos, ja:
- Ieguldījuma īpašuma vērtība samazinātos;
- Kapitāldaļu pārdošanas izmaksas pieaugtu;
- Kapitāldaļu pārdošanas periods būtu garāks par 1 gadu.
Pillar Property Management, SIA (iepriekšējais nosaukums Pillar RE Services, SIA)
Uz Koncerna meitas sabiedrību Pillar Property Management, SIA attiecināmā nemateriālā vērtība ir EUR 49 080. Nemateriālās
vērtības testa rezultātā kā atgūstamā vērība ir noteikta Pillar Property Management, SIA aprēķinātā patiesā vērtība EUR 104 834.
Nemateriālās vērtības testa rezultātā noteiktais uz Pillar Property Management, SIA attiecināmās nemateriālās vērtības
samazinājums ir EUR 29 246.
Pillar Property Management, SIA pārvalda un apsaimnieko Koncerna sabiedrībām un trešajām personām piederošos nekustamos
īpašumus, to starpā komercobjektus, daudzdzīvokļu ēkas, kā arī nekustamos īpašumus Rīgā, New Hanza teritorijā. Nosakot Pillar
Property Management, SIA lietošanas vērtību, aprēķinos netiek prognozēts iespējamais lietošanas vērtības pieaugums 2022. gadā.
Pillar Property Management, SIA kapitāldaļu pārdošanas izmaksas sastāda 0.5% no Pillar Property Management, SIA kapitāldaļu
vērtības, kapitāldaļu pārdošanas periods 1 gads, neto ieņēmumu diskonta faktors 1.
Aplēstais Pillar Property Management, SIA nemateriālās vērtības samazinājums pieaugtu / (samazinātos), ja:
- Ieņēmumi no saimnieciskās darbības samazinātos / (pieaugtu);
- Kapitāldaļu pārdošanas izmaksas pieaugtu / (samazinātos);
- Kapitāldaļu pārdošanas periods būtu garāks par 1 gadu.
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
35
Pillar Contractor, SIA
Uz Koncerna meitas sabiedrību Pillar Contractor, SIA attiecināmā nemateriālā vērtība ir EUR 484 037. Nemateriālās vērtības testa
rezultātā kā atgūstamā vērtība ir noteikta Pillar Contractor, SIA aprēķinātā patiesā vērtība EUR 1 474 844. Nemateriālās vērtības
testa rezultātā noteiktais uz Pillar Contractor, SIA attiecināmās nemateriālās vērtības samazinājums ir EUR 484 037.
Pillar Contractor, SIA nodrošina ģenerāluzņēmēja un būvniecības pakalpojumus gan Koncerna sabiedrībām, gan ārējiem
pasūtītājiem. Nosakot Pillar Contractor, SIA lietošanas vērtību, aprēķinos netiek prognozēts iespējamais Pillar Contractor, SIA
vērtības pieaugums 2022. gadā. Pillar Contractor, SIA kapitāldaļu pārdošanas izmaksas sastāda 0.5% no Pillar Contractor, SIA
kapitāldaļu vērtības, kapitāldaļu pārdošanas periods 1 gads, neto ieņēmumu diskonta faktors 1.
Aplēstais Pillar Contractor, SIA nemateriālās vērtības samazinājums samazinātos, ja:
- Ieņēmumi no saimnieciskās darbības pieaugtu;
- Kapitāldaļu pārdošanas izmaksas samazinātos.
Pillar 3, SIA
Uz Koncerna meitas sabiedrību Pillar 3, SIA attiecināmā nemateriālā vērtība ir EUR 17 111. Nemateriālās vērtības testa rezultātā kā
atgūstamā vērtība ir noteikta Pillar 3, SIA patiesā vērtība EUR 472 016. Nemateriālās vērtības testa rezultātā noteiktais uz Pillar 3,
SIA attiecināmās nemateriālās vērtības samazinājums ir EUR 17 111.
Pillar 3, SIA pieder vairāki pārdošanai paredzēti nekustamie īpašumi – dzīvoklis Jūrmalā, kā arī zemes gabali Rīgā un tās rajonā,
kurus uzņēmums plāno realizēt turpmākos periodos. Nosakot Pillar 3, SIA lietošanas vērtību, aprēķinos netiek prognozēts
iespējamais krājumu (nekustamo īpašumu, kas turēti pārdošanai) vērtības pieaugums 2022. gadā. Pillar 3, SIA kapitāldaļu
pārdošanas izmaksas sastāda 0.5% no Pillar 3, SIA kapitāldaļu vērtības, kapitāldaļu pārdošanas periods 1 gads, neto ieņēmumu
diskonta faktors 1.00.
Aplēstais Pillar 3, SIA nemateriālās vērtības samazinājums samazinātos, ja:
- Krājumu (nekustamo īpašumu, kas turēti pārdošanai) tirgus vērtība palielinātos;
- Ieņēmumi no krājumu (nekustamo īpašumu, kas turēti pārdošanai) pārdošanas palielinātos.
Pillar 4 & 6, SIA
Uz Koncerna meitas sabiedrību Pillar 4 & 6, SIA attiecināmā nemateriālā vērtība ir EUR 207 999. Nemateriālās vērtības testa
rezultātā kā atgūstamā vērtība ir noteikta Pillar 4 & 6, SIA patiesā vērtība EUR 3 770 437. Nemateriālās vērtības testa rezultātā
noteiktais uz Pillar 4 & 6, SIA attiecināmās nemateriālās vērtības samazinājums ir EUR 207 999.
Pillar 4 & 6, SIA pieder ekskluzīvs zemesgabals ar divām privātmājām Jūrmalā un jauktas apbūves zemesgabals Rīgā, kurus
uzņēmums plāno realizēt turpmākos periodos. Nosakot Pillar 4 & 6, SIA lietošanas vērtību, aprēķinos netiek prognozēts iespējamais
krājumu (nekustamo īpašumu, kas turēti pārdošanai) vērtības pieaugums 2022. gadā. Pillar 4 & 6, SIA kapitāldaļu pārdošanas
izmaksas sastāda 0.5% no Pillar 4 & 6, SIA aprēķinātās kapitāldaļu vērtības, kapitāldaļu pārdošanas periods 1 gads, neto ieņēmumu
diskonta faktors 1.00.
Aplēstais Pillar 4 & 6, SIA nemateriālās vērtības samazinājums samazinātos, ja:
- Krājumu (nekustamo īpašumu, kas turēti pārdošanai) tirgus vērtība palielinātos;
- Ieņēmumi no krājumu (nekustamais īpašums pārdošanai) pārdošanas palielinātos.
Pillar 2, 12 & 14, SIA (likvidēta)
Uz Koncerna meitas sabiedrību Pillar 2, 12 & 14, SIA, attiecināmā nemateriālā vērtība ir EUR 24 537. Nemateriālās vērtības testa
rezultātā noteiktais uz Pillar 2, 12 & 14, SIA, attiecināmās nemateriālās vērtības samazinājums ir EUR 24 537.
Pillar 19, SIA
Uz Koncerna meitas sabiedrību Pillar 19, SIA attiecināmā nemateriālā vērtība ir EUR 294 559. Nemateriālās vērtības testa rezultātā
kā atgūstamā vērtība ir noteikta Pillar 19, SIA patiesā vērtība EUR 7 685 257. Nemateriālās vērtības testa rezultātā noteiktais uz
Pillar 19, SIA attiecināmās nemateriālās vērtības samazinājums ir EUR 294 559.
Pillar 19, SIA pieder attīstībai paredzēts nekustamais īpašums Jūrmalā, Jūras ielā 41/45, kuru uzņēmums plāno realizēt vai attīstīt
turpmākos periodos. Pārskata periodā Pillar 19, SIA piederošajam nekustamajam īpašumam ir uzsākta detālplānojuma izstrāde,
saskaņā ar kuru tiks saskaņota esošās apbūves demontāža un definēta un saskaņota nākotnē attīstāmās apbūves arhitektūra,
izmantošanas veidi, apjomi un stāvu skaiti. Detālplānojumu plānots saskaņot 2022. gada beigās. Nosakot Pillar 19, SIA lietošanas
vērtību, aprēķinos netiek prognozēts iespējamais krājumu (nekustamo īpašumu, kas turēti pārdošanai) vērtības pieaugums 2022.
gadā. Pillar 19, SIA kapitāldaļu pārdošanas izmaksas sastāda 0.5% no Pillar 19, SIA kapitāldaļu vērtības, kapitāldaļu pārdošanas
periods 1 gads, neto ieņēmumu diskonta faktors 1.00.
Aplēstais Pillar 19, SIA nemateriālās vērtības samazinājums samazinātos, ja:
- Krājumu (nekustamo īpašumu, kas turēti pārdošanai) tirgus vērtība palielinātos;
- Ieņēmumi no krājumu (nekustamo īpašumu, kas turēti pārdošanai) pārdošanas palielinātos.
Pillar 22, SIA
Uz Koncerna meitas sabiedrību Pillar 22, SIA attiecināmā nemateriālā vērtība ir EUR 12 554. Nemateriālās vērtības testa rezultātā
kā atgūstamā vērtība ir noteikta Pillar 22, SIA patiesā vērtība EUR 490 865. Nemateriālās vērtības testa rezultātā nav noteikts uz
Pillar 22, SIA attiecināmās nemateriālās vērtības samazinājums.
Pillar 22, SIA pieder biroju ēka Rīgā, Brīvības gatvē 275, kas ilgtermiņā iznomāta Bonava Latvija, SIA, kas ir vadošā dzīvojamo māju
attīstīšanas kompānija Ziemeļeiropā. Nosakot Pillar 22, SIA lietošanas vērtību, aprēķinos netiek paredzēts iespējamais Pillar 22, SIA
ieguldījuma īpašuma vērtības pieaugums 2022. gadā. Pillar 22, SIA kapitāldaļu pārdošanas izmaksas sastāda 0.5% no Pillar 22,
SIA aprēķinātās kapitāldaļu vērtības, kapitāldaļu pārdošanas periods 1 gads, neto ieņēmumu diskonta faktors 1.00.
Uz Pillar 22, SIA attiecināmā nemateriālā vērtība samazinātos, ja:
- Ieguldījuma īpašuma vērtība samazinātos;
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
36
- Kapitāldaļu pārdošanas izmaksas pieaugtu;
- Kapitāldaļu pārdošanas periods būtu garāks par 1 gadu.
Pillar 23, SIA
Uz Koncerna meitas sabiedrību Pillar 23, SIA attiecināmā nemateriālā vērtība ir EUR 1 824 319. Nemateriālās vērtības testa rezultātā
kā atgūstamā vērtība ir noteikta Pillar 23, SIA patiesā vērtība EUR 22 735 202. Nemateriālās vērtības testa rezultātā noteiktais uz
Pillar 23, SIA attiecināmās nemateriālās vērtības samazinājums ir EUR 999 017.
Pillar 23, SIA pieder vairāki apbūvei paredzēti zemes gabali un starpgabali Rīgā, New Hanza teritorijā, kurus uzņēmums plāno attīstīt
turpmākos periodos. Kopējā zemesgabalu platība sastāda 11.82 ha. New Hanza teritorijas ietvaros pārskata gadā ir uzsākta biroju
ēkas Mihaila Tāla ielā 1 būvniecība un turpinās biroju ēkas “Verde” (pasūtītājs ar Koncernu nesaistīta sabiedrība) būvniecība. Paralēli
tiek izstrādāts tehniskais projekts daudzdzīvokļu ēku kompleksam Gustava Kluča ielā 10. Nosakot Pillar 23, SIA lietošanas vērtību,
aprēķinos netiek paredzēts iespējamais Pillar 23, SIA ieguldījuma īpašuma vērtības pieaugums 2022. gadā. Pillar 23, SIA kapitāldaļu
pārdošanas izmaksas pieņemtas 0.5% apmērā no aprēķinātās kapitāldaļu vērtības, kapitāldaļu pārdošanas periods 1 gads, neto
ieņēmumu diskonta faktors 1.00.
Aplēstais Pillar 23, SIA nemateriālās vērtības samazinājums pieaugtu / (samazinātos), ja:
- Ieguldījuma īpašuma vērtība samazinātos / (pieaugtu);
- Kapitāldaļu pārdošanas izmaksas pieaugtu / (samazinātos);
- Kapitāldaļu pārdošanas periods būtu garāks par 1 gadu.
Pillar, SIA
Uz Koncerna meitas sabiedrību Pillar, SIA attiecināmā nemateriālā vērtība ir EUR 1 409. Nemateriālās vērtības testa rezultātā kā
atgūstamā vērtība ir noteikta Pillar, SIA patiesā vērtība EUR 2 440 823. Nemateriālās vērtības testa rezultātā noteiktais uz Pillar, SIA
attiecināmās nemateriālās vērtības samazinājums ir EUR 1 409.
Pillar, SIA pieder apbūvei paredzēts zemes gabals Rīgā, New Hanza teritorijā, kuru uzņēmums plāno attīstīt turpmākos periodos.
Kopējā zemesgabala platība sastāda 8 132 m
2
. Uz zemes gabala tiek izstrādāts tehniskais projekts daudzdzīvokļu ēku kompleksam.
Nosakot Pillar, SIA lietošanas vērtību, aprēķinos netiek paredzēts iespējamais Pillar, SIA krājumu (nepabeigtie ražojumi un
pasūtījumi) vērtības pieaugums 2022. gadā. Pillar, SIA kapitāldaļu pārdošanas izmaksas pieņemtas 0.5% apmērā no aprēķinātās
kapitāldaļu vērtības, kapitāldaļu pārdošanas periods 1 gads, neto ieņēmumu diskonta faktors 1.00.
Aplēstais Pillar, SIA nemateriālās vērtības samazinājums samazinātos, ja:
- Krājumu (nepabeigtie ražojumi un pasūtījumi) tirgus vērtība palielinātos;
- Ieņēmumi no krājumu (nepabeigtie ražojumi un krājumi) pārdošanas palielinātos.
Pillar Holding Company, KS (likvidēta)
Uz Pillar Holding Company, KS attiecināmā nemateriālā vērtība ir EUR 29 962. Nemateriālās vērtības testa rezultātā noteiktais uz
Pillar Holding Company, KS attiecināmās nemateriālās vērtības samazinājums ir EUR 29 962.
19. Pamatlīdzekļi un nepabeigto celtniecības objektu izmaksas
Sabiedrība
Pārējie
pamatlīdzekļi
EUR
Pamatlīdzekļi
kopā (bez
avansa
maksāju-
miem)
EUR
Sākotnējā vērtība uz 31.12.2020
153 722
153 722
Iegādāts
10 694
10 694
Likvidēts
(10 456)
(10 456)
Sākotnējā vērtība uz 31.12.2021
153 960
153 960
Uzkrātais nolietojums uz 31.12.2020
41 157
41 157
Aprēķinātais nolietojums
24 961
24 961
Likvidēto pamatlīdzekļu nolietojums
(2 653)
(2 653)
Uzkrātais nolietojums uz 31.12.2021
63 465
63 465
Atlikusī vērtība uz 31.12.2020
112 565
112 565
Atlikusī vērtība uz 31.12.2021
90 495
90 495
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
37
Koncerns
Ēkas un
būves
EUR
Zeme
EUR
Pamatlī-
dzekļu
izveidošana
un
nepabeigto
celtniecības
objektu
izmaksas
EUR
Infrastruk-
tūras
inženier-
būves
EUR
Pārējie
pamatlī-
dzekļi
EUR
Avansi par
pamatlī-
dzekļu
iegādi
EUR
Pamatlī-
dzekļi kopā
EUR
Sākotnējā vērtība uz
31.12.2020
848 293
5 036 018
386 609
9 673 845
4 346 448
-
20 291 213
Iegādāts
-
-
225 311
-
160 645
2 996
388 952
Likvidēts
-
-
-
-
(51 452)
-
(51 452)
Pārklasifikācija no
ieguldījuma īpašumiem
-
-
156 370
-
-
-
156 370
Sākotnējā vērtība uz
31.12.2021
848 293
5 036 018
768 290
9 673 845
4 455 641
2 996
20 785 083
Uzkrātais nolietojums uz
31.12.2020
194 898
-
-
817 727
1 518 700
-
2 531 325
Aprēķinātais nolietojums
84 866
-
-
667 234
638 492
-
1 390 592
Likvidēto pamatlīdzekļu
nolietojums
-
-
-
-
(26 295)
-
(26 295)
Uzkrātais nolietojums uz
31.12.2021
279 764
-
-
1 484 961
2 130 897
-
3 895 622
Atlikusī vērtība uz
31.12.2020
653 395
5 036 018
386 609
8 856 118
2 827 748
-
17 759 888
Atlikusī vērtība uz
31.12.2021
568 529
5 036 018
768 290
8 188 884
2 324 744
2 996
16 889 461
Ieķīlātie aktīvi
Saskaņā ar 2019. gada 21. augusta kredīta un 2019. gada 21. augusta, 2019. gada 26. septembra un 2019. gada 15. oktobra ķīlas
līgumiem, kas noslēgti starp Koncerna sabiedrību Pillar Contractor, SIA un Reģionālā investīciju banka, AS, reģistrācijas Nr.
40003563375, Pillar Contractor, SIA pamatlīdzekļi, kuru iegādei tika izmantots Reģionālā investīciju banka, AS kredīts, kalpo kā
aizdevuma nodrošinājums. Maksimālā nodrošinājuma summa EUR 749 170. (skatīt arī 31. pielikumu “Aizņēmumi un obligācijas”).
Saskaņā ar 2020. gada 16. novembra kredīta un ķīlas līgumiem, kas noslēgti starp Koncerna sabiedrību Pillar Contractor, SIA, un
Reģionālā investīciju banka, AS, reģistrācijas Nr. 40003563375, Pillar Contractor, SIA pamatlīdzekļi, kuru iegādei tika izmantots
Reģionālā investīciju banka, AS kredīts, kalpo kā aizdevuma nodrošinājums. Maksimālā nodrošinājuma summa EUR 150 000. (skatīt
arī 31. pielikumu “Aizņēmumi un obligācijas”).
20. Ieguldījuma īpašumi
Koncerns
Pašbūvēta
ieguldījuma
īpašuma
celtniecība
EUR
Ieguldījuma
īpašumi
EUR
Ieguldījuma
īpašumi
kopā
EUR
2019. gada 31. decembrī
-
88 603 703
88 603 703
Iegāde
8 393 250
4 100
8 397 350
Pārklasifikācija no ieguldījuma īpašumiem
11 689 585
(11 689 585)
-
Pārklasifikācija uz ieguldījuma īpašumiem
(57 907)
57 907
-
Pārklasifikācija no / (uz) pamatlīdzekļu izveidošanas un nepabeigto celtniecības
objektu izmaksām
(753 932)
-
(753 932)
Likvidēts
-
(13 300)
(13 300)
Norakstīts izmaksās
(55 714)
-
(55 714)
Pārvērtēšanas rezultāts, kas atzīts peļņā vai zaudējumos kā ieņēmumi no ieguldījuma
īpašumu pārvērtēšanas
-
507 851
507 851
2020. gada 31. decembrī
19 215 282
77 470 676
96 685 958
Iegāde
13 622 349
-
13 622 349
Pārklasifikācija uz ieguldījuma īpašumiem
(17 794 598)
17 794 598
-
Pārklasifikācija uz nepabeigtiem ražojumiem un pasūtījumiem
(1 166 921)
(1 737 000)
(2 903 921)
Pārklasifikācija uz pamatļīdzekļu izveidošanas un nepabeigto celtniecības objektu
izmaksām
(156 370)
-
(156 370)
Pārvērtēšanas rezultāts, kas atzīts peļņā vai zaudējumos kā ieņēmumi/(izmaksās) no
ieguldījuma īpašumu pārvērtēšanas
(4 185 734)
3 892 902
(292 832)
2021. gada 31. decembrī
9 534 008
97 421 176
106 955 184
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
38
Ieķīlātie aktīvi
Saskaņā ar 2018. gada 7. februāra kredīta un ķīlas (hipotēkas) līgumiem, kas noslēgti starp Koncerna sabiedrību NHC 4, SIA un
kredītiestādi SEB banka, AS, reģistrācijas nr. 40003151743, NHC 4, SIA nekustamais īpašums – loģistikas parks A6, kas atrodas
Rīgā, Maskavas ielā 462 un Maskavas ielā 464A kalpo kā aizdevuma nodrošinājums. (Skatīt arī 31. pielikumu “Aizņēmumi un
obligācijas”).
Saskaņā ar 2020. gada 31. jūlija kredīta un ķīlas līgumiem, kas noslēgti starp Koncerna sabiedrību Pillar 22, SIA un Signet Bank,
AS, reģistrācijas nr. 40003076407, Pillar 22, SIA nekustamais īpašums – biroju ēka Rīgā, Brīvības gatvē 275 kalpo kā aizdevuma
nodrošinājums. (Skatīt arī 31. pielikumu “Aizņēmumi un obligācijas”).
Saskaņā ar 2021. gada 22. jūnija ķīlas līgumu, kas noslēgts starp Koncerna sabiedrību Tāla 1, SIA un Likvidējamo ABLV Bank, AS,
reģistrācijas nr. 50003149401, Tāla 1, SIA nekustamais īpašums – zemes gabals Rīgā, Mihaila Tāla ielā 1kalpo kā aizdevuma
nodrošinājums. (Skatīt arī 31. pielikumu “Aizņēmumi un obligācijas”).
Sabiedrība
Ieguldījuma
īpašumi
EUR
2019. gada 31. decembrī
700 000
Pārvērtēšanas rezultāts, kas atzīts peļņā vai zaudējumos kā ieņēmumi no ieguldījuma īpašumu pārvērtēšanas
-
2020. gada 31. decembrī
700 000
Pārvērtēšanas rezultāts, kas atzīts peļņā vai zaudējumos kā ieņēmumi no ieguldījuma īpašumu pārvērtēšanas
18 000
2021. gada 31. decembrī
718 000
Sabiedrības ieguldījuma īpašuma Rīgā, Elizabetes ielā 21A – 101 un Rīgā, Elizabetes ielā 21A – 103 patiesā vērtība, balstoties uz
ārējā neatkarīga vērtētāja atzinumu, ir noteikta EUR 718 000 apmērā. Sabiedrībai piederošais ieguldījuma īpašums ir pilnībā
iznomāts.
Koncerna sabiedrības NHC 4, SIA īpašumā esošā loģistikas parka A6, kas atrodas Rīgā, Maskavas ielā 462 un Maskavas ielā 464A
patiesā vērtība, balstoties uz ārēja neatkarīga vērtētāja atzinumu ir novērtēta EUR 32 256 000 apmērā. Esošais noliktavu komplekss
ir iznomāts ilgtermiņa nomniekam Latakko, SIA, kas ir viens no vadošajiem auto nozares uzņēmumiem Baltijas valstīs. Papildus,
2021. gada beigās NHC 4, SIA nodeva ekspluatācijā jaunu A klases loģistikas parku uz uzņēmumam piederošā brīvā zemesgabala
platības. Jauno noliktavu kopējā platība ir 31 518 m
2
.
Koncerna sabiedrības NHC 5, SIA ieguldījuma īpašumu – biroja ēkas Rīgā, Elizabetes ielā 23 un biroja telpu Rīgā, Elizabetes ielā
21A – 102, patiesā vērtība, balstoties uz ārēja neatkarīga vērtētāja atzinumu, ir novērtēta EUR 8 861 000 apmērā. Biroju ēka un
biroju telpas ir iznomātas ilgtermiņa nomniekiem.
Koncerna sabiedrības Pillar 22, SIA piederošās biroju ēkas Rīgā, Brīvības gatvē 275, patiesā vērtība, balstoties uz ārēja neatkarīga
vērtētāja atzinumu, ir novērtēta EUR 1 612 000 apmērā. Biroja ēka ir iznomāta vienam ilgtermiņa nomniekam.
Koncerna sabiedrības Pillar Development, SIA ieguldījuma īpašuma, adrese: Rīga, Hanzas iela 16A, uz kura atrodas kultūras un
izklaides ēka “Hanzas Perons”, biroju ēka Pulkveža Brieža ielā 28A, komercapbūvei paredzēts zemesgabals 2.6 ha platībā, uz kura
daļas ir izbūvēta maksas stāvvieta teritorijas apmeklētājiem, patiesā vērtība, balstoties uz ārējā neatkarīgā vērtētāja atzinumu, ir
novērtēta EUR 11 740 000.
Koncerna sabiedrības Pillar 23, SIA ieguldījuma īpašumu – apbūvei paredzētu zemes gabalu un starpgabalu Rīgā, New Hanza
teritorijā patiesā vērtība, balstoties uz ārēja neatkarīga vērtētāja atzinumu, ir novērtēta EUR 22 669 900. Kopējā zemesgabalu platība
sastāda 11.82 ha.
Koncerna sabiedrības New Hanza Centre, SIA ieguldījuma īpašuma – attīstībai paredzēta zemes gabala Rīgā, Mihaila Tāla ielā 3
patiesā vērtība, balstoties uz ārēja neatkarīga vērtētāja atzinumu, ir novērtēta EUR 4 676 000. Zemesgabala platība ir 1.8 ha, un uz
tā ir plānots attīstīt biroju ēkas 94 000 m
2
platībā. Uz doto brīdi ir pabeigti plānotās ēkas nulles cikla un pamata pāļu izbūves darbi.
Koncerna sabiedrības Tāla 1, SIA ieguldījuma īpašuma – apbūvei paredzēta zemes gabala Rīgā, Mihaila Tāla ielā 1 patiesā vērtība,
balstoties uz ārēja neatkarīga vērtētāja atzinumu, ir novērtēta EUR 1 995 000. Kopējā zemesgabala platība sastāda 6 662 m
2
.
Koncerna īpašumu patiesās vērtības noteikšanu veic katra gada ceturtajā ceturksnī, vai biežāk, ja Koncerna rīcībā nonāk informācija
par būtiskām kāda ilgtermiņa ieguldījuma kvalitātes izmaiņām un zaudējumu notikumu. Ieguldījuma īpašumu patiesās vērtības
noteikšanai var izmantot iepriekš sagatavotus vērtējumus, kas nav vecāki par 12 mēnešiem no vērtības noteikšanas dienas. Patiesā
vērtība Koncerna ieguldījuma īpašumiem tiek kategorizēta kā 3. līmenis patiesās vērtības hierarhijā.
Tabulā uzrādītas vērtētāju izmantotās vērtēšanas metodes ieguldījuma īpašumu patiesās vērtības noteikšanai, kā arī būtiskākie
nenovērojamie dati:
Ieguldījuma īpašums
Vērtēšanas pieeja
Būtiskie nenovērojamie dati
Saistība starp būtiskiem ne
novērojamiem datiem un
patiesās vērtības
novērtēšanu
Ieguldījuma īpašums
EUR 493 000
(2020. gadā:
EUR 482 000) vērtībā,
2021. un 2020. gadā:
Diskontētās naudas
plūsmas modelis ar
terminālās vērtības
Ikmēneša nomas ieņēmumi naudas plūsmas
aplēšu periodā – 32.98 EUR/m
2
pirmajam
gadam (2020. gadā: 32.88 EUR/m
2
),
turpmākajos periodos –22.00 EUR/m
2
ar 2%
Aplēstā patiesā vērtība
pieaugtu (samazinātos), ja:
- Ieņēmumu pieauguma likme
būtu augstāka (zemāka);
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
39
kas atrodas Elizabetes
ielā 21A, Nr. 103, Rīgā,
Kopējā platība: 150.8 m
2
.
komponenti naudas
plūsmas aplēšu perioda
beigās: Modelis ir balstīts
uz sniegto nomas
pakalpojumu diskontēto
naudas plūsmu.
pieaugumu gadā, balstīts uz spēkā esošo
nomas līgumu 1. gadā, turpmākajos periodos –
vērtētāja aplēse;
Diskonta likme naudas plūsmas aplēšu periodā
– 7.3% (2020. gadā: 7.3%);
Naudas plūsmas aplēšu periods – 5 gadi
(2020. gadā: 5 gadi);
Kapitalizācijas likme – 7% (2020. gadā: 7%).
- Diskonta likme/kapitalizācijas
likme būtu zemāka (augstāka);
- Naudas plūsmas prognožu
periods būtu garāks (īsāks);
- Aplēstā pārdošanas cena
prognožu perioda beigās būtu
augstāka (zemāka).
2021. un 2020. gadā:
Salīdzināmo darījumu
pieeja:
Tirgus vērtība aprēķināta,
izmantojot līdzīgu
nekustamo īpašumu tirgus
darījumu salīdzināšanu.
Salīdzināmie objekti:
Telpu kopējās platības 1 m
2
vidējā koriģētā
pārdošanas cena noapaļoti, EUR 3 150.
Aplēstā patiesā vērtība
pieaugtu (samazinātos), ja:
- Tirgū pieaugtu (samazinātos)
pārdošanas cenas līdzīgiem
īpašumiem;
- Īpašuma tehniskais stāvoklis
uzlabotos (pasliktinātos).
Katrai aprēķinu pieejai, Diskontētās naudas
plūsmas pieejai un Salīdzināmo darījumu pieejai
piemērots 50% svara koeficients.
Ieguldījuma īpašums
EUR 225 000
(2020. gadā:
EUR 218 000) vērtībā,
kas atrodas Elizabetes
ielā 21A, Nr. 101, Rīgā,
Kopējā platība: 75.70 m
2
.
2021. un 2020. gadā:
Diskontētās naudas
plūsmas modelis ar
terminālās vērtības
komponenti naudas
plūsmas aplēšu perioda
beigās: Modelis ir balstīts
uz sniegto nomas
pakalpojumu diskontēto
naudas plūsmu.
Ikmēneša nomas ieņēmumi naudas plūsmas
aplēšu periodā – 17.50 EUR/m
2
pirmajam
gadam (2020. gadā: 15.00 EUR/m
2
), balstīts uz
spēkā esošo nomas līgumu 1. gadā,
turpmākajos periodos – vērtētāja aplēse;
Gada ieņēmumu pieaugums – 2%-3%
(2020. gadā: 2% - 5%), balstīts uz spēkā esošo
nomas līgumu;
Diskonta likme naudas plūsmas aplēšu periodā
– 7.3% (2020. gadā: 7.3%);
Naudas plūsmas aplēšu periods – 5 gadi
(2020. gadā: 5 gadi);
Kapitalizācijas likme – 7% (2020. gadā: 7%).
Aplēstā patiesā vērtība
pieaugtu (samazinātos), ja:
- Ieņēmumu pieauguma likme
būtu augstāka (zemāka);
- Diskonta likme/ kapitalizācijas
likme būtu zemāka (augstāka);
- Naudas plūsmas prognožu
periods būtu garāks (īsāks);
- Aplēstā pārdošanas cena
prognožu perioda beigās būtu
augstāka (zemāka).
2021. un 2020. gadā:
Salīdzināmo darījumu
pieeja:
Tirgus vērtība aprēķināta,
izmantojot līdzīgu
nekustamo īpašumu tirgus
darījumu salīdzināšanu.
Salīdzināmie objekti:
Telpu kopējās platības 1 m
2
vidējā koriģētā
pārdošanas cena noapaļoti, EUR 2 880.
Aplēstā patiesā vērtība
pieaugtu (samazinātos), ja:
- Tirgū pieaugtu (samazinātos)
pārdošanas cenas līdzīgiem
īpašumiem;
- Īpašuma tehniskais stāvoklis
uzlabotos (pasliktinātos).
Katrai aprēķinu pieejai, Diskontētās naudas
plūsmas pieejai un Salīdzināmo darījumu pieejai
piemērots 50% svara koeficients.
Ieguldījuma īpašumi
EUR 14 326 000
(2020. gadā:
EUR 14 334 000), vērtībā,
kas atrodas Brīvības
gatvē 214M, Rīgā;
Bērzaunes ielā 1, Rīgā;
Brīvības gatvē 214B,
Rīgā; Bērzaunes ielā 7,
Rīgā.
Kopējā platība:30 626.9
m
2
.
2021. un 2020. gadā:
Diskontētās naudas
plūsmas modelis ar
terminālās vērtības
komponenti naudas
plūsmas aplēšu perioda
beigās: Modelis ir balstīts
uz sniegto nomas
pakalpojumu diskontēto
naudas plūsmu.
Ēkas Bērzaunes ielā 1, Rīgā; Brīvības gatvē
214B, Rīgā un Bērzaunes ielā 7, Rīgā:
Ikmēneša visu ēku vidējie nomas ieņēmumi –
5.10 EUR/m
2
(2020. gadā: 4.80 EUR/m
2
),
balstīts uz spēkā esošo nomas līgumu
nosacījumiem un pieņemtajām nomas likmēm
neiznomātajām telpām.
Gada ieņēmumu pieaugums – 1% - 2%
(2020. gadā: 2%);
Diskonta likme – 8% - 8.50% (2020. gadā: 8% -
8.50%);
Noslogojums – 64% – 95%1. gadā (2020. gadā:
62% - 76% 1. gadā);
Naudas plūsmas aplēšu periods – 3 - 5 gadi
(2020. gadā: – 3 - 5gadi);
Kapitalizācijas likme – 7,5% - 8% (2020. gadā:
7,5% - 8.50%).
Ēkas Brīvības gatvē 214M, Rīgā:
Iznomājamā platība pēc rekonstrukcijas – 13
831 m
2
(2020. gadā: 13 831 m
2
);
Kopējais rekonstrukcijas laiks – 3 gadi
(2020. gadā: 3 gadi);
Vidējās rekonstrukcijas izmaksas – 860 EUR/m
2
(2020. gadā: 845 EUR/m
2
);
Vidējā ikmēneša nomas maksa 12.00 EUR/m
2
(2020. gadā: 12.00 EUR/m
2
);
Diskonta likme – 8% (2020. gadā: 8%);
Pēdējā perioda noslogojums – 95%
(2020. gadā: 95%);
Naudas plūsmas aplēšu periods – 4 gadi
(2020. gadā: 4 gadi);
Kapitalizācijas likme – 7.50% (2020. gadā:
7.50%).
Aplēstā patiesā vērtība
pieaugtu (samazinātos), ja:
- ieņēmumu pieaugumu likme
būtu augstāka (zemāka);
- diskonta/ kapitalizācijas
likmes būtu zemākas
(augstākas);
- noslogotības pieņēmums būtu
augstāks (zemāks);
- rekonstrukcijas izmaksas būtu
augstākas (zemākas);
- rekonstrukcijas laiks būtu
īsāks (garāks).
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
40
Ieguldījuma īpašums
EUR 32 256 000
(2020. gadā: EUR
10 930 000) vērtībā, kas
atrodas Maskavas ielā
462, 464A, Rīgā.
Kopējā platība: 59 511.30
m
2
(2020. gadā:
27 874.90 m
2
).
2021. un 2020. gadā:
Diskontētās naudas
plūsmas modelis ar
terminālās vērtības
komponenti naudas
plūsmas aplēšu perioda
beigās. Modelis ir balstīts
uz sniegto nomas
pakalpojumu diskontēto
naudas plūsmu.
Ikmēneša nomas ieņēmumi – 3.1 EUR/m
2
(2020. gadā: 3.23 EUR/m
2
)
(vecajām
noliktavām) un 4.4 EUR/m
2
(jaunajām
noliktavām) balstīts uz spēkā esošo nomas
līgumu un pieņemtajām nomas likmēm
neiznomātajām telpām.
Diskonta likme – 8.65% (2020. gadā: 9.00%);
Noslogojums – 97% (2020. gadā: 99%);
Gada ieņēmumu pieaugums – līdz 2.6% gadā
(2020. gadā: 0.6% līdz 2.5%);
Naudas plūsmas aplēšu periods – 5 gadi (2020.
gadā: 6 gadi);
Kapitalizācijas likme – 7% (2020. gadā: 8%);
2020. gadā naudas plūsmas aprēķina ietvaros
tika pieņems, ka teritorijas attīstāmā daļa (~7.5
ha) tiek pārdota. Pārdošana cena tiek noteikta
ar tirgus datu salīdzināšanas metodi. Pieņemtā
cena par kvadrātmetru – 17.00 EUR/m
2
Aplēstā patiesā vērtība
pieaugtu (samazinātos), ja:
- ieņēmumu pieaugumu likme
būtu augstāka (zemāka);
- diskonta/ kapitalizācijas
likmes būtu zemākas
(augstākas);
- noslogotības pieņēmums būtu
augstāks (zemāks).
Ieguldījuma īpašums
EUR 8 861 000
(2020. gadā
EUR 8 286 000) vērtībā,
kas atrodas Elizabetes
ielā 23, Rīgā un
Elizabetes ielā 21A, Nr.
102.
Kopējā platība: 5 014.30
m
2
.
2021. un 2020. gadā:
Diskontētās naudas
plūsmas modelis ar
terminālās vērtības
komponenti naudas
plūsmas aplēšu perioda
beigās: Modelis ir balstīts
uz sniegto nomas
pakalpojumu diskontēto
naudas plūsmu.
Ikmēneša biroju nomas ieņēmumi – 12.32
EUR/m
2
(2020. gadā: 12.45 EUR/m
2
), balstīts uz
spēkā esošo nomas līgumu un pieņemtajām
nomas likmēm neiznomātajām telpām.
Diskonta likme – 7.15%; (2020. gadā: 7.75%);
Noslogojums – 95%; (2020. gadā: 97%);
Gada ieņēmumu pieaugums – 0%. – 1.5%;
(2020. gadā: 0.5% - 2%);
Naudas plūsmas aplēšu periods – 5 gadi;
(2020. gadā: 5 gadi);
Kapitalizācijas likme – 5.9% (2020. gadā: 6.5%).
Aplēstā patiesā vērtība
pieaugtu (samazinātos), ja:
- ieņēmumu pieaugumu likme
būtu augstāka (zemāka);
- diskonta/ kapitalizācijas
likmes būtu zemākas
(augstākas);
- noslogotības pieņēmums būtu
augstāks (zemāks).
Ieguldījuma īpašums
EUR 1 612 000
(2020. gadā
EUR 1 563 000) vērtībā,
kas atrodas Brīvības
gatvē 275, Rīgā
Kopējā platība: 1 404.20
m
2
.
2021. un 2020. gadā:
Diskontētās naudas
plūsmas modelis ar
terminālās vērtības
komponenti naudas
plūsmas aplēšu perioda
beigās: Modelis ir balstīts
uz sniegto nomas
pakalpojumu diskontēto
naudas plūsmu.
Ikmēneša nomas ieņēmumi – 9.39 EUR/m
2
(2020. gadā: 9,21 EUR/m
2
) par biroju telpām,
3.28 EUR/m
2
(2020. gadā: 3.22 EUR/m
2
)par
terases platību, balstīts uz spēkā esošo nomas
līgumu.
Diskonta likme – 7.65%; (2020. gadā: 7.65%);
Noslogojums – 98%; (2020. gadā: 98%);
Gada ieņēmumu pieaugums –0% - 2.5%
(2020. gadā: 2%);
Naudas plūsmas aplēšu periods – 7 gadi
(2020. gadā: 8 gadi);
Kapitalizācijas likme – 7.65% (2020. gadā:
7.65%);
Aplēstā patiesā vērtība
pieaugtu (samazinātos), ja:
- ieņēmumu pieaugumu likme
būtu augstāka (zemāka);
- diskonta/ kapitalizācijas
likmes būtu zemākas
(augstākas);
- noslogotības pieņēmums būtu
augstāks (zemāks).
Ieguldījuma īpašums
EUR 5 849 000 vērtībā,
kas atrodas Hanzas ielā
16A, Rīgā (Hanzas
Perons).
Kopējā platība: 4 426 m
2
.
2021. gadā: Atjaunošanas
izmaksu pieejas aprēķina
metode, kuras pamatā ir
visu to izmaksu summa,
kas nepieciešama, lai it kā
no jauna radītu vērtējamam
īpašumam līdzvērtīgu
īpašumu vērtēšanas brīža
situācijā.
Salīdzināmo darījumu
pieeja, kuras pamatā tirgus
vērtība aprēķināta,
izmantojot līdzīgu
nekustamo īpašumu tirgus
darījumu salīdzināšanu.
Ēkas būvniecības aizvietošanas izmaksas –
2 628 EUR/m
2
;
Zemesgabala tirgus vērtība 150 EUR/m
2
;
Zemesgabala labiekārtošanas izmaksas 152
EUR/m
2
;
Ārējo inženiertīklu izbūves izmaksas 40
EUR/m
2
;
Nekustamā īpašuma ārējais (ekonomiskais
nolietojums) – 61%;
Aplēstā patiesā vērtība
pieaugtu (samazinātos), ja:
- ēkas būvniecības tirgus
izmaksas būtu augstākas
(zemākas);
- labiekārtošanas tirgus
izmaksas būtu augstākas
(zemākas);
- ārējo inženiertīklu izbūves
tirgus izmaksas būtu augstākas
(zemākas);
- īpašuma ekonomiskais
nolietojums būtu zemāks
(augstāks);
- zemesgabala tirgus vērtība
būtu augstāka (zemāka).
Ieguldījuma īpašumi
EUR 884 000 vērtībā,
vērtībā, kas atrodas
Hanzas ielā 16A, Rīgā
Kopējā platība 4 572 m
2
.
2021. gadā: Atjaunošanas
izmaksu pieejas aprēķina
metode, kuras pamatā ir
visu to izmaksu summa,
kas nepieciešama, lai it kā
no jauna radītu vērtējamam
īpašumam līdzvērtīgu
īpašumu vērtēšanas brīža
situācijā.
Salīdzināmo darījumu
pieeja, kuras pamatā tirgus
vērtība aprēķināta,
izmantojot līdzīgu
nekustamo īpašumu tirgus
darījumu salīdzināšanu.
Zemesgabala tirgus vērtība 123 EUR/m
2
(2020. gadā: 118 EUR/m
2
);
Ārējo inženiertīklu izbūves izmaksas 40
EUR/m
2
;
Zemesgabala labiekārtošanas izmaksas 152
EUR/m
2
;
Nekustamā īpašuma ārējais (ekonomiskais
nolietojums) – 80%.
Aplēstā patiesā vērtība
pieaugtu (samazinātos), ja:
- ārējo inženiertīklu izbūves
tirgus izmaksas būtu augstākas
(zemākas);
- zemesgabala tirgus vērtība
būtu augstāka (zemāka);
- īpašuma attīstības potenciāls
būtu labāks (sliktāks);
- labiekārtošanas tirgus
izmaksas būtu augstākas
(zemākas);
- īpašuma ekonomiskais
nolietojums būtu zemāks
(augstāks);
- zemesgabala novietojums
kvartālā būtu labāks (sliktāks).
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
41
Ieguldījuma īpašumi
EUR 5 007 000 (2020.
gadā EUR 4 994
000)vērtībā, vērtībā, kas
atrodas Hanzas ielā 16A,
Rīgā
Kopējā platība 14 825 m
2
.
2021. un 2020. gadā:
Atjaunošanas izmaksu
pieejas aprēķina metode,
kuras pamatā ir visu to
izmaksu summa, kas
nepieciešama, lai it kā no
jauna radītu vērtējamam
īpašumam līdzvērtīgu
īpašumu vērtēšanas brīža
situācijā.
Salīdzināmo darījumu
pieeja, kuras pamatā tirgus
vērtība aprēķināta,
izmantojot līdzīgu
nekustamo īpašumu tirgus
darījumu salīdzināšanu.
Diskontētās naudas
plūsmas modelis. Modelis ir
balstīts uz sniegto nomas
pakalpojumu diskontēto
naudas plūsmu.
Zemesgabala tirgus vērtība 262 EUR/m
2
(2020. gadā: 257 EUR/m
2
);
Ārējo inženiertīklu izbūves izmaksas 40
EUR/m
2
;
Ikmēneša autostāvvietu nomas ieņēmumi – 53.7
EUR/gab.;
Ikmēneša biroju nomas ieņēmumi – 10 EUR/m
2
Noslogojums – biroju - 90%, autostāvvietu –
85%
Diskonta likme – 7.8%;
Naudas plūsmas aplēšu periods – 5 gadi.
Aplēstā patiesā vērtība
pieaugtu (samazinātos), ja:
- ārējo inženiertīklu izbūves
tirgus izmaksas būtu augstākas
(zemākas);
- zemesgabala tirgus vērtība
būtu augstāka (zemāka);
- nomas ienākumi būtu
augstāki (zemāki);
- noslogotības pieņēmums būtu
augstāks (zemāks);
- Diskonta likme būtu zemāka
(augstāka);
- īpašuma attīstības potenciāls
būtu labāks (sliktāks).
Ieguldījuma īpašumi
EUR 365 900 (2020. gadā
EUR 351 800) vērtībā,
kas atrodas Sporta ielā
19, Rīgā un zemes gabali
New Hanza teritorijā bez
adreses.
Kopējā platība3 735 m
2
.
2021. un 2020. gadā:
Salīdzināmo darījumu
metode, kuras pamatā
tirgus vērtība aprēķināta,
izmantojot līdzīgu
nekustamo īpašumu tirgus
darījumu salīdzināšanu.
Zemesgabalu tirgus vērtība no 74 EUR/m
2
līdz
156 EUR/m
2
;
(2020. gadā: 71 EUR/m
2
- 150 EUR/m
2
).
Aplēstā patiesā vērtība
pieaugtu (samazinātos), ja:
- zemesgabala novietojums
kvartālā būtu labāks (sliktāks);
- piebraukšanas iespējas būtu
labākas (sliktākas);
- komunikāciju nodrošinājums /
tuvums būtu labāks (sliktāks);
- īpašuma attīstības potenciāls
būtu labāks (sliktāks).
Ieguldījuma īpašumi
EUR 20 949 000 vērtībā,
kas atrodas Rīgā, Mihaila
Tāla ielā 2, Mihaila Tāla
ielā 5, Mihaila Tāla ielā 7,
Mihaila Tāla ielā 12,
Sporta ielā 14, Sporta ielā
16, Gustava Kluča ielā 6,
Aleksandra Laimes ielā 1,
Aleksandra Laimes ielā 2,
Aleksandra Laimes ielā 3,
Aleksandra Laimes ielā 4,
Aleksandra Laimes ielā 5,
Hanzas iela 14C.
Kopējā platība 10.74 ha
2021. gadā: Salīdzināmo
darījumu metode, kuras
pamatā tirgus vērtība
aprēķināta, izmantojot
līdzīgu nekustamo īpašumu
tirgus darījumu
salīdzināšanu.
Zemesgabalu tirgus vērtības no 156 EUR/m
2
līdz 249 EUR/m
2
.
Aplēstā patiesā vērtība
pieaugtu (samazinātos), ja:
- zemesgabala novietojums
kvartālā būtu labāks (sliktāks);
- piebraukšanas iespējas būtu
labākas (sliktākas);
- komunikāciju nodrošinājums /
tuvums būtu labāks (sliktāks);
- īpašuma attīstības potenciāls
būtu labāks (sliktāks).
Ieguldījuma īpašums
EUR 1 355 000 (2020.
gadā EUR 1 308 700)
vērtībā, kas atrodas
Mihaila Tāla ielā 4, Rīgā.
Kopējā platība 0.63 ha
2021. un 2020. gadā:
Salīdzināmo darījumu
metode, kuras pamatā
tirgus vērtība aprēķināta,
izmantojot līdzīgu
nekustamo īpašumu tirgus
darījumu salīdzināšanu.
Zemesgabala tirgus vērtība 214 EUR/m
2
(2020. gadā: 206 EUR/m
2
).
Aplēstā patiesā vērtība
pieaugtu (samazinātos), ja:
- zemesgabala novietojums
kvartālā būtu labāks (sliktāks);
- piebraukšanas iespējas būtu
labākas (sliktākas);
- komunikāciju nodrošinājums /
tuvums būtu labāks (sliktāks);
- īpašuma attīstības potenciāls
būtu labāks (sliktāks).
Ieguldījuma īpašums
EUR 4 676 000 (2020.
gadā EUR 4 625 000)
vērtībā, kas atrodas
Mihaila Tāla ielā 3, Rīgā.
Kopējā platība 1.80 ha
2021. un 2020. gadā:
Salīdzināmo darījumu
metode, kuras pamatā
tirgus vērtība aprēķināta,
izmantojot līdzīgu
nekustamo īpašumu tirgus
darījumu salīdzināšanu.
Zemesgabala tirgus vērtība 260 EUR/m
2
(2020. gadā: 257 EUR/m
2
).
Aplēstā patiesā vērtība
pieaugtu (samazinātos), ja:
- zemesgabala novietojums
kvartālā būtu labāks (sliktāks);
- piebraukšanas iespējas būtu
labākas (sliktākas);
- komunikāciju nodrošinājums /
tuvums būtu labāks (sliktāks);
- īpašuma attīstības potenciāls
būtu labāks (sliktāks).
Ieguldījuma īpašums
EUR 1 995 000 vērtībā,
kas atrodas Mihaila Tāla
ielā 1, Rīgā
Kopējā platība 6 662 m
2
.
2021. gadā: Atjaunošanas
izmaksu pieejas aprēķina
metode, kuras pamatā ir
visu to izmaksu summa,
kas nepieciešama, lai it kā
no jauna radītu vērtējamam
īpašumam līdzvērtīgu
īpašumu vērtēšanas brīža
situācijā.
Zemesgabala tirgus vērtība 253 EUR/m
2
;
Ārējo inženiertīklu izbūves izmaksas 40
EUR/m
2
;
Ikmēneša autostāvvietu nomas ieņēmumi –
53.70 EUR/gab.;
Noslogojums – 70%;
Diskonta likme – 8%;
Naudas plūsmas aplēšu periods – 1 gads.
Aplēstā patiesā vērtība
pieaugtu (samazinātos), ja:
- ārējo inženiertīklu izbūves
tirgus izmaksas būtu augstākas
(zemākas);
- zemesgabala tirgus vērtība
būtu augstāka (zemāka);
- nomas ienākumi būtu
augstāki (zemāki);
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
42
Salīdzināmo darījumu
pieeja, kuras pamatā tirgus
vērtība aprēķināta,
izmantojot līdzīgu
nekustamo īpašumu tirgus
darījumu salīdzināšanu.
Diskontētās naudas
plūsmas modelis. Modelis ir
balstīts uz sniegto nomas
pakalpojumu diskontēto
naudas plūsmu.
- noslogotības pieņēmums būtu
augstāks (zemāks);
- Diskonta likme būtu zemāka
(augstāka);
- īpašuma attīstības potenciāls
būtu labāks (sliktāks).
Operatīvās nomas ieņēmumi no neatceļamiem nomas līgumiem Koncerna īpašumos
31.12.2021
Periods
līdz 1 gadam
no 1 līdz 5 gadiem
no 5 gadiem līdz līguma termiņa beigām
Nomas ieņēmumi
2 559 004
8 738 815
4 358 485
31.12.2020
Periods
līdz 1 gadam
no 1 līdz 5 gadiem
no 5 gadiem līdz līguma termiņa beigām
Nomas ieņēmumi
906 795
1 202 176
-
31.12.2020
Operatīvās nomas ieņēmumi no neatceļamiem nomas līgumiem PCA īpašumos
31.12.2021
Periods
līdz 1 gadam
no 1 līdz 5 gadiem
no 5 gadiem līdz līguma termiņa beigām
Nomas ieņēmumi
21 382
-
-
31.12.2020
Periods
līdz 1 gadam
no 1 līdz 5 gadiem
no 5 gadiem līdz līguma termiņa beigām
Nomas ieņēmumi
17 982
-
-
Koncerna ieguldījumu īpašumu vidējā nomas maksa pārskata perioda beigās veidoja EUR 4.58, kuru, galvenokārt, noteica noliktavu
telpu platību zemākā noma salīdzinājumā ar citām aktīvu klasēm Koncerna ieguldījuma īpašumu portfeļa sastāvā. Vidēji svērtais
atlikušais nomas līgumu garums, rēķinot pēc iznomātās platības (WALE) 2021. gada laikā, salīdzinot ar to pašu periodu gadu
iepriekš, ir pieaudzis līdz 10.6 gadiem. Pārskata perioda beigās Koncerna ieguldījumu īpašumu aizpildījums sasniedza 53% no
iznomājamās platības.
21. Līdzdalība radniecīgo sabiedrību kapitālā
Koncerna sastāvs (PCA tieša un netieša līdzdalība uzņēmumos):
Sabiedrības nosaukums
Reģistrācijas
valsts
Reģistrācijas
numurs
Piederošo
daļu skaits
31.12.2021
%
Ieguldījuma
bilances
vērtība
31.12.2021
EUR
Radniecīgās
sabiedrības
pašu kapitāla
vērtība
31.12.2021
EUR
Radniecīgās
sabiedrības
peļņa /
(zaudējumi)
pārskatu
periodā
EUR
1. segments – Pakalpojumu
nodrošināšanas uzņēmumi
Pillar Property Management,
SIA
Latvija
40103731804
100
85 000
104 751
(45 791)
Pillar Contractor, SIA
Latvija
40103929498
100
1 474 844
1 472 372
(692 643)
Hanzas Perons, SIA
Latvija
40203032439
100
40 320
38 225
(42 416)
New Hanza Utilities, SIA
Latvija
40203317752
100*
-
16 559
(3 441)
2. segments – Uzņēmumi ar
attīstībai paredzētiem
nekustamiem īpašumiem
Pillar Development, SIA
Latvija
40103222826
100
24 610 506
24 610 506
(3 170 881)
Hanzas Dārzs, SIA
Latvija
40203078059
100*
544 000
918 382
(20 552)
Pillar 23, SIA
Latvija
40203107574
100
21 909 900
22 735 202
713 706
New Hanza Centre, SIA
Latvija
40203037667
100
10 449 620
10 449 620
(4 193 260)
Pillar, SIA
Latvija
40103554468
100
2 440 823
2 440 823
(8 320)
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
43
Tāla 1, SIA
Latvija
40203299599
100
3 203 623
3 203 623
(91 377)
3. segments – Uzņēmumi ar
nomas ienākumus
ģenerējošiem īpašumiem
NHC 2, SIA
Latvija
40103963977
100
3 000 000
3 289 960
(271 635)
NHC 4, SIA
Latvija
40203032424
100
2 600 000
8 146 829
2 784 376
NHC 5, SIA
Latvija
50203032411
100
8 393 170
9 093 382
594 397
Pillar 22, SIA
Latvija
50103966301
100*
396 366
490 865
92 456
4. segments – Uzņēmumi ar
pārdošanai turētiem
nekustamiem īpašumiem
Pillar 3, SIA
Latvija
40103193067
100
472 016
472 016
(164 200)
Pillar 4 & 6, SIA
Latvija
40103210494
100
3 770 437
3 770 437
(40 862)
Pillar 11, SIA
Latvija
40103258310
100
47 096
47 096
(42 937)
Pillar 19, SIA
Latvija
40103766952
100
7 685 257
7 685 257
(148 649)
Pillar 20, SIA
Latvija
40103903056
100
163 043
163 043
(57 763)
Kopā
91 286 021
99 148 948
(4 809 792)
Sabiedrības nosaukums
Reģistrācijas
valsts
Reģistrācijas
numurs
Piederošo
daļu skaits
31.12.2020
%
Ieguldījuma
bilances
vērtība
31.12.2020
EUR
Radniecīgās
sabiedrības
pašu kapitāla
vērtība
31.12.2020
EUR
Radniecīgās
sabiedrības
peļņa /
(zaudējumi)
pārskatu
periodā
EUR
1. segments – Pakalpojumu
nodrošināšanas uzņēmumi
Pillar Management, SIA
Latvija
40103193211
100
510 939
512 152
212 150
Pillar Property Management,
SIA
Latvija
40103731804
100
85 000
150 803
57 188
Pillar Contractor, SIA
Latvija
40103929498
100
1 850 000
2 025 506
277 380
Pillar Architekten, SIA
Latvija
40103437217
100
85 434
94 533
(9 699)
Hanzas Perons, SIA
Latvija
40203032439
100
46 487
46 157
(71 233)
2. segments – Uzņēmumi ar
attīstībai paredzētiem
nekustamiem īpašumiem
Pillar Development, SIA
Latvija
40103222826
100
30 232 467
30 231 387
(569 703)
Hanzas Dārzs, SIA
Latvija
40203078059
100*
544 000
938 934
(19 298)
Pillar 23, SIA
Latvija
40203107574
100
22 760 000
22 871 596
(24 622)
New Hanza Centre, SIA
Latvija
40203037667
100
14 642 921
14 642 879
(196 761)
Pillar, SIA
Latvija
40103554468
100
712 143
712 143
(8 597)
3. segments – Uzņēmumi ar
nomas ienākumus
ģenerējošiem īpašumiem
NHC 2, SIA
Latvija
40103963977
100
3 000 000
3 561 595
43 734
NHC 4, SIA
Latvija
40203032424
100
2 600 000
5 362 453
(7 604)
NHC 5, SIA
Latvija
50203032411
100
8 393 170
8 498 985
(25 155)
Pillar 22, SIA
Latvija
50103966301
100
396 366
398 409
9 066
4. segments – Uzņēmumi ar
pārdošanai turētiem
nekustamiem īpašumiem
Pillar 2, 12 & 14, SIA
Latvija
50103313991
100
109 299
177 312
252 682
Pillar 3, SIA
Latvija
40103193067
100
570 000
636 215
(383 768)
Pillar 4 & 6, SIA
Latvija
40103210494
100
3 810 877
3 811 588
(241 676)
Pillar 11, SIA
Latvija
40103258310
100
90 033
90 033
(63 456)
Pillar 18 SIA
Latvija
40103492079
100
1 939
1 939
(47 848)
Pillar 19, SIA
Latvija
40103766952
100
7 833 880
7 833 906
(185 541)
Pillar 20, SIA
Latvija
40103903056
100
23 606
23 606
(33 824)
Pillar 21, SIA
Latvija
40103929286
100
426 974
426 871
(78 533)
Kopā
98 725 535
103 049 002
(1 115 118)
* Sabiedrības līdzdalība uzņēmumos notiek caur 100% mātes uzņēmuma kontroli.
** Pārskata periodā Sabiedrībai piederošās Pillar 21, SIA kapitāldaļas uz pārskatu sagatavošanas dienu ir atsavinātas. Līdzdalība
uz 2021. gada 31. decembri ir pārklasificēta uz pārdošanai turētiem ilgtermiņa ieguldījumiem (skatīt arī 29. pielikumu). Visas pārējās
Sabiedrības meitas sabiedrības šajos konsolidētajos pārskatos ir iekļautas pēc darbības turpināšanās principa.
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
44
Sabiedrības ieguldījumi meitas uzņēmumos
EUR
Bilances vērtība 31.12.2019
122 871 930
Ieguldījuma izslēgšana
(11 603 702)
Ieguldījuma samazināšana
(14 550 000)
Ieguldījuma palielināšana
5 010 000
Ieguldījuma vērtības korekcija
(3 002 693)
Bilances vērtība 31.12.2020
98 725 535
Ieguldījuma izslēgšana
(512 878)
Ieguldījuma samazināšana
(3 415 922)
Ieguldījuma pārklasifikācija uz pārdošanai turētiem ilgtermiņa ieguldījumiem
(340 811)
Ieguldījuma palielināšana
5 307 766
Ieguldījuma vērtības korekcija
(8 477 669)
Bilances vērtība 31.12.2021
91 286 021
Ieguldījumu pārklasifikācija un palielināšana iepriekšējā pārskata gadā
Īstenojot Pillar Capital, AS restrukturizācijas plānā paredzēto grupas struktūras optimizāciju, 2020. gada jūnijā tika veikta Pillar
Capital, AS piederošās komandītsabiedrības Pillar Holding Company, KS (turpmāk tekstā – PHC) likvidācija saskaņā ar
Komerclikuma 103. pantu. Līdz ar to 2020. gada 25. jūnijā uzņēmuma pārejas rezultātā PHC nodeva tai 100% piederošās daļas
meitas sabiedrībās Pillar 2, 12 & 14, SIA, Pillar 3, SIA, Pillar 4 & 6, SIA, Pillar 11, SIA, Pillar 18, SIA, Pillar 19, SIA, Pillar 20, SIA,
Pillar 21, SIA un Pillar 22, SIA, kā arī tai piederošo ieguldījumu — 0.95% daļas Pillar 23, SIA, tās biedram Sabiedrībai. PHC
uzņēmuma pārejas rezultātā Sabiedrība pārņēma arī pārējos PHC aktīvus un saistības.
22. Aizdevumi radniecīgajām sabiedrībām
Procentu
likme
Atmaksas
termiņš
Sabiedrība
31.12.2021
EUR
Sabiedrība
31.12.2020
EUR
Ilgtermiņa daļa
Aizdevumi radniecīgajām sabiedrībām līdz 5.gadiem
22 854 072
10 937 133
NHC 4, SIA
3.90%
30.06.2023
19 462 224
10 937 133
Tāla 1, SIA
3.90%
30.04.2024
3 226 848
-
Pillar 22, SIA
3.90%
30.06.2026
165 000
-
Īstermiņa daļa
Aizdevumi radniecīgajām sabiedrībām
12 368 400
18 968 000
NHC 2, SIA
3.90%
30.06.2022
10 363 000
10 363 000
NHC 4, SIA
3.90%
30.06.2022
-
-
Hanzas Dārzs, SIA
3.90%
30.06.2022
227 200
208 000
Pillar Development, SIA
3.90%
30.06.2022
663 000
6 674 000
Pillar 11, SIA
3.90%
30.06.2022
342 200
297 000
Pillar 19, SIA
3.90%
30.06.2022
396 000
190 000
Pillar 20, SIA
3.90%
30.06.2022
-
61 000
Pillar 21, SIA
3.90%
30.06.2022
253 500
181 000
Pillar 22, SIA
3.90%
30.06.2022
-
149 000
Pillar 23, SIA
3.90%
30.06.2022
123 500
845 000
Ilgtermiņa un īstermiņa aizņēmumi kopā
35 222 472
29 905 133
Postenī aizdevumi radniecīgām sabiedrībām uzrādīti aizdevumi meitas sabiedrībām kredītlīnijas veidā. Aizdevumu procentu likme
noteikta saskaņā ar transfertcenu noteikumiem. Aizdevumiem nav nodrošinājuma.
23. Patiesajā vērtībā vērtēti finanšu instrumenti ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
Koncerns
Koncerns
31.12.2021
31.12.2020
EUR
EUR
Ieguldījumi akcijās
59 945
35 313
Kopā
59 945
35 313
Patiesajā vērtībā vērtēti finanšu aktīvi ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā ietver ieguldījumus biržas sarakstā
iekļautajās akcijās. Šo kapitāldaļu patiesā vērtība tiek noteikta, pamatojoties uz publicētajiem cenu piedāvājumiem aktīvā tirgū.
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
45
24. Nekustamie īpašumi, kas paredzēti pārdošanai
Koncernā ietilpst sabiedrības, kuras attīsta nekustamo īpašumu, kuru tās pārdod parastā biznesa gaitā, un ir noslēgušas līgumus
par noteiktu šo īpašumu pārdošanu.
Koncerns
Koncerns
31.12.2021
31.12.2020
EUR
EUR
Nekustamie īpašumi, kas paredzēti pārdošanai
12 706 553
15 601 806
Kopā
12 706 553
15 601 806
Nekustamo īpašumu, kas paredzēti pārdošanai, kustība pārskata periodā ir sniegta zemāk:
Koncerns
Nekustamie
īpašumi, kas
paredzēti
pārdošanai
EUR
2019. gada 31. decembrī
20 336 187
Iegādāts
59 055
Pārvērtēšana
(1 002 948)
Pārdošana (atzīta PZA postenī "Pamatdarbības izmaksas")
(3 790 488)
2020. gada 31. decembrī
15 601 806
Iegādāts
707
Pārvērtēšana
(55 200)
Ieguldīts pamatkapitālā
(147 200)
Pārklasificēts uz pārdošanai turētie ilgtermiņa ieguldījumi
(357 000)
Pārdošana (atzīta PZA postenī "Pamatdarbības izmaksas")
(1 858 603)
Pārdošana (atzīta PZA postenī "Pārtrauktas darbības")
(477 957)
2021. gada 31. decembrī
12 706 553
25. Pircēju un pasūtītāju parādi un līguma aktīvi
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
EUR
EUR
EUR
EUR
Pircēju un pasūtītāju parādi uzskaites vērtībā, t.sk.
347 366
345 575
5 553
109 500
Pircēju un pasūtītāju parādi no nekustāma īpašuma nomas
26 150
49 655
-
-
Pircēju un pasūtītāju parādi no citiem līgumiem vai darījumiem
321 216
295 920
5 553
109 500
Uzkrājumi paredzamiem kredītzaudējumiem
(77 372)
(118 581)
-
-
Avansa maksājumi
184 544
244 770
-
-
Garantijas depozīts
415 625
2 008 518
-
Kopā
870 163
2 480 282
5 553
109 500
Izmaiņas uzkrājumos paredzamiem kredītzaudējumiem
Koncerns
31.12.2021
EUR
Koncerns
31.12.2020
EUR
Uzkrājumi paredzamiem kredītzaudējumiem pārskata gada sākumā
118 581
67 872
Uzkrājumu paredzamiem kredītzaudējumiem palielinājums / (samazinājums)
(41 209)
50 709
Uzkrājumi paredzamiem kredītzaudējumiem pārskata gada beigas
77 372
118 581
Pircēju un pasūtītāju parādi tiek uzskaitīti un atspoguļoti finanšu stāvokļa pārskatā atbilstoši sākotnējai rēķinu summai, atskaitot
uzkrājumus paredzamiem kredītzaudējumiem. Pircēju un pasūtītāju parādu uzskaites vērtība atbilst patiesajai vērtībai.
Informācija par pircēju un pasūtītāju kredītriska pārvaldi ir sniegta 8. pielikumā, kura noteikts, kā Koncerns un Sabiedrība pārvalda
to pircēju un pasūtītāju parādu kredīta kvalitāti.
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
46
26. Radniecīgo sabiedrību parādi
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2021
EUR
31.12.2020
EUR
31.12.2021
EUR
31.12.2020
EUR
Pircēju un pasūtītāju parādi uzskaites vērtībā
-
-
2 500 674
1 827 207
Neatmaksātais Pamatkapitāls
-
-
2 225 660
3 990 985
Citi prasījumi pret Likvidējamo ABLV Bank, AS
14 580 729
7 610 580
14 580 598
7 602 966
Atlikumi bankas kontos: Likvidējamā ABLV Bank, AS *
8 108 769
28 962 959
6 052 978
9 811 913
Kopā
22 689 498
36 573 539
25 359 910
23 233 071
Radniecīgo sabiedrību parādi tiek uzskaitīti un atspoguļoti finanšu stāvokļa pārskatā atbilstoši sākotnējai rēķinu summai, atskaitot
uzkrājumus paredzamiem kredītzaudējumiem. Radniecīgo sabiedrību parādu uzskaites vērtība atbilst patiesajai vērtībai.
* Par Koncerna sabiedrību līdzekļiem, kuri atrodas Likvidējamās ABLV Bank, AS kontos, Koncerna sabiedrības ir pieteikušas
kreditoru prasījumus. Pieteiktie kreditoru prasījumi tiks apmierināti Likvidējamās ABLV Bank, AS likvidācijas procesa laikā, atbilstoši
LR Kredītiestāžu likumā noteiktajai kārtībai. Uz pārskata sagatavošanas dienu Likvidējamā ABLV Bank, AS ir apmierinājusi Koncerna
sabiedrību kreditoru prasījumus pilnā apmērā.
2020. gada 19. novembrī Sabiedrība pieņēma lēmumu ar 2020. gada 1. decembri dzēst atlikušās Sabiedrības no 2019. gada
15. janvāra aizdevuma līguma izrietošās saistības pret Likvidējamo ABLV Bank, AS, to apmērā piemērojot vienpusēju ieskaitu no
Sabiedrības kreditora prasījuma pret Likvidējamo ABLV Bank, AS (samazinot Sabiedrības kreditora prasījumu par aizdevuma
pamatsummas atlikumu un aprēķinātajiem procentiem uz 2020. gada 1. decembri). 2020. gada 11. decembrī Likvidējamā ABLV
Bank, AS atzina Sabiedrības vienpusējas gribas izteikuma paziņoto ieskaitu par notikušu ar 2020. gada 1. decembri un kreditora
prasījuma daļēju izmaksu EUR 5 818 745 apmērā.
2020. gada 19. novembrī Sabiedrības meitas sabiedrība New Hanza Centre, SIA pieņēma lēmumu ar 2020. gada 1. decembri dzēst
atlikušās no 2018. gada 20. decembra aizdevuma līguma izrietošās saistības pret Likvidējamo ABLV Bank, AS, to apmērā piemērojot
vienpusēju ieskaitu no New Hanza Centre, SIA kreditora prasījuma pret Likvidējamo ABLV Bank, AS (samazinot New Hanza Centre,
SIA kreditora prasījumu par aizdevuma pamatsummas atlikumu un aprēķinātajiem procentiem uz 2020. gada 1. decembri). 2020.
gada 11. decembrī Likvidējamā ABLV Bank, AS atzina New Hanza Centre, SIA vienpusējas gribas izteikuma paziņoto ieskaitu par
notikušu ar 2020. gada 1. decembri un kreditora prasījuma daļēju izmaksu EUR 4 049 810 apmērā.
2020. gada 18. decembrī Sabiedrība pieņēma lēmumu ar 2021. gada 4. janvāri dzēst Sabiedrības no 2019. gada 3. decembra
vienošanās par dividenžu izmaksas kārtību izrietošās saistības pret Likvidējamo ABLV Bank, AS, to apmērā vienpusēji piemērojot
ieskaitu pret Sabiedrības kreditora prasījumu pret Likvidējamo ABLV Bank, AS (samazinot Sabiedrības kreditora prasījumu par
aizdevuma pamatsummas atlikumu un aprēķinātajiem procentiem uz 2021. gada 4. janvāri).
Papildus, Sabiedrība pieņēma lēmumu ar 2021. gada 4. janvāri dzēst Sabiedrības no 2019. gada 3. decembra vienošanās par
dividenžu izmaksas kārtību izrietošās saistības pret Sabiedrības akcionāru Cassandra Holding Company, SIA, to apmērā naudas
līdzekļus (aizdevuma pamatsummas atlikumu un aprēķinātos procentus uz 2021. gada 4. janvāri) pārskaitot uz Cassandra Holding
Company, SIA norēķinu kontu.
2020. gada 23. decembrī Likvidējamā ABLV Bank, AS atzina Sabiedrības vienpusējas gribas izteikuma paziņoto ieskaitu par notikušu
ar 2021. gada 4. janvāri un kreditora prasījuma daļēju izmaksu EUR 3 996 073.97 apmērā.
2020. gada 18. decembrī Koncerna sabiedrība New Hanza Centre, SIA pieņēma lēmumu dzēst tās no 2019. gada 3. decembrī starp
Likvidējamo ABLV Bank, AS, Sabiedrību un New Hanza Centre, SIA noslēgtās vienošanās par samazinātā pamatkapitāla izmaksas
kārtību izrietošās saistības šādā kārtībā:
- saistībām pret Likvidējamo ABLV Bank, AS piemērojot ieskaitu pret New Hanza Centre, SIA kreditora prasījumu pret
Likvidējamo ABLV Bank, AS (samazinot New Hanza Centre, SIA kreditora prasījumu pret Likvidējamo ABLV Bank, AS par
izmaksājamo ieguldījuma daļu EUR 9 871 875);
- saistībām pret Sabiedrību veicot izmaksu izmaksājamās ieguldījuma daļas EUR 28 125 apmērā ar pārskaitījumu uz
Sabiedrības norēķinu kontu.
2020. gada 23. decembrī Likvidējamā ABLV Bank, AS atzina New Hanza Centre, SIA vienpusējas gribas izteikuma paziņoto ieskaitu
par notikušu ar 2021. gada 4. janvāri un kreditora prasījuma daļēju izmaksu EUR 9 871 875 apmērā.
27. Citi aktīvi
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
EUR
EUR
EUR
EUR
Uzkrātie ieņēmumi
693 682
154 737
85 281
6 440
Nākamo periodu izdevumi
233 994
178 127
34 384
39 680
Pārmaksātie nodokļi
263 796
275 188
-
16 847
Pārējie aktīvi
599 710
844 643
13 788
270
Kopā
1 791 182
1 452 695
133 453
63 237
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
47
28. Nauda un naudas ekvivalenti
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
EUR
EUR
EUR
EUR
Atlikumi bankas kontos
3 380 030
6 248 521
1 864 423
4 562 020
Skaidra nauda
9 260
5 998
-
-
Kopā
3 389 290
6 254 519
1 864 423
4 562 020
Naudas plūsmas pārskata vajadzībām nauda un tās ekvivalenti uz 2021 gada 31. decembri ietver:
Koncerns
Sabiedrība
31.12.2021
31.12.2021
EUR
EUR
Atlikumi bankas kontos
3 380 030
1 864 423
Skaidra nauda
9 260
-
Pārdošanas turēto ilgtermiņa ieguldījumu atlikumi bankas kontos
489
-
Kopā
3 389 779
1 864 423
29. Pārdošanai turētie ilgtermiņa ieguldījumi. Saistības, kas tieši saistītas ar pārdošanai turētiem
ilgtermiņa ieguldījumiem
Koncerns . Sabiedrība tos ilgtermiņa aktīvus, kurus vairs neplāno lietot ilgstoši un par kuriem tika pieņemti lēmumi tos pārdot, klasificē
kā pārdošanai turētus ilgtermiņa ieguldījumus.
2021. gadā Sabiedrība pieņēma lēmumu pārdot tai piederošus 100% ieguldījumus meitas sabiedrībā Pillar 21, SIA. Atbilstoši
pieņemtajam lēmumam Sabiedrības atsevišķajā finanšu pārskatā šie ieguldījumi ir atzīti kā pārdošanai turēti ilgtermiņa ieguldījumi.
Koncerna konsolidētajā finanšu pārskatā šo meitas sabiedrību aktīvi ir klasificēti kā pārdošanai turētie ilgtermiņa ieguldījumi, bet
saistības – kā saistības, kas tieši saistītas ar pārdošanai turētiem ilgtermiņa ieguldījumiem.
2021.gada 23.decembrī Sabiedrība ar pircēju noslēdza Pillar 21, SIA kapitāldaļu pārdošanas līgumu.
Galvenās Pillar 21, SIA aktīvu un saistību klases, kas 2021. gada 31. decembrī ir klasificētas kā turētas pārdošanai, ir šādas:
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
EUR
EUR
EUR
EUR
Nekustamie īpašumi, kas paredzēti pārdošanai
357 000
-
-
-
Līdzdalība kapitālā
-
-
340 811
-
Naudas līdzekļi
489
-
-
-
Pārējie aktīvi
251 254
-
-
-
Kopā aktīvi:
608 743
-
340 811
-
Pārējās saistības:
5 339
-
-
-
Kopā saistības:
5 339
-
-
-
30. Akciju kapitāls
Sabiedrības akciju kapitāla palielināšana
2019. gada decembrī Sabiedrība palielināja akciju kapitālu par EUR 90 317 119, emitējot jaunas vārda akcijas ar balsstiesībām ar
vienas akcijas nominālvērtību EUR 1 apmērā. Jaunās emisijas akcijas apmaksātas ar mantisku ieguldījumu Sabiedrības esošajam
akcionāram Likvidējamajai ABLV Bank, AS, Sabiedrības pamatkapitālā ieguldot tai piederošās kapitāldaļas šādās sabiedrības ar
ierobežotu atbildību: Pillar 23, SIA, Pillar Management, SIA, Pillar, SIA, Pillar Development, SIA, Hanzas Dārzs, SIA, New Hanza
Centre, SIA, kā arī Likvidējamajai ABLV Bank, AS kā komandītam piederošo ieguldījumu komandītsabiedrībā Pillar Holding
Company, KS.
Ņemot vērā to, ka vienas Sabiedrības akcijas cena pirms jaunas akciju emisijas bija lielāka par tās nominālvērtību EUR 1, veidojas
akciju emisijas uzcenojums EUR 19 869 766 apmērā, kā starpība starp mantiskā ieguldījuma vērtību un jauno akciju nominālvērtību.
2020. gada 3. jūlijā Sabiedrība par EUR 19 869 766 palielināja tās pamatkapitālu, emitējot jaunas 19 869 766 parastās vārda akcijas
ar balsstiesībām ar vienas akcijas nominālvērtību EUR 1 apmērā. Jaunās akcijas emitētas, pamatkapitālā pilnībā ieskaitot pozitīvo
starpību starp pašu kapitālu un summu, ko veido pamatkapitāls un iepriekšējās akciju emisijas uzcenojums. Jaunās akcijas sadalītas
esošiem akcionāriem proporcionāli viņiem piederošo akciju nominālvērtībai.
2021. gada 31. decembrī Sabiedrības akciju kapitāls ir EUR 135 186 885, kas sastāv no 135 186 885 parastām vārda akcijām ar
balsstiesībām, katras akcijas nominālvērtība ir EUR 1. Viss akciju kapitāls ir pilnībā apmaksāts.
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
48
Vārda akcijas ar balsstiesībām dod vienādas tiesības uz dividendes saņemšanu, likvidācijas kvotas saņemšanu un balsstiesībām
akcionāru sapulcē.
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
%
EUR
%
EUR
%
EUR
%
EUR
Likvidējamā ABLV Bank, AS
97.4%
131 669 969
97.4%
131 669 969
97.4%
131 669 969
97.4%
131 669 969
Cassandra Holding Company, SIA
2.6%
3 516 916
2.6%
3 516 916
2.6%
3 516 916
2.6%
3 516 916
Kopā
100.0%
135 186 885
100.0%
135 186 885
100.0%
135 186 885
100.0%
135 186 885
31. Aizņēmumi un obligācijas
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
EUR
EUR
EUR
EUR
Ilgtermiņa aizņēmumi no kredītiestādēm
3 050 804
3 433 320
-
-
Citi aizņēmumi no radniecīgām sabiedrībām
118 618
3 615 133
118 618
3 615 133
Emitētie parāda vērtspapīri (obligācijas)
-
6 500 579
-
6 500 579
Kopā ilgtermiņa aizņēmumi
3 169 422
13 549 032
118 618
10 115 712
Ilgtermiņa aizņēmumu no kredītiestādēm īstermiņa daļa
385 623
397 970
-
-
Emitēto parāda vērtspapīru (obligāciju) īstermiņa daļa
7 544 526
1 043 948
7 544 526
1 043 948
Uzkrātās saistības emitēto parāda vērtspapīru (obligāciju) kupona
procentu izmaksām
76 006
76 170
76 006
76 170
Citi īstermiņa aizņēmumi
-
540 000
-
540 000
Citi aizņēmumi no radniecīgām sabiedrībām
15 126 184
3 960 000
15 126 184
3 960 000
Kopā īstermiņa aizņēmumi
23 132 340
6 018 088
22 746 717
5 620 118
Ilgtermiņa un īstermiņa aizņēmumi kopā
26 301 762
19 567 120
22 865 335
15 735 830
Izmaiņas aizņēmumos
Koncerns
31.12.2021
EUR
Koncerns
31.12.2020
EUR
Sabiedrība
31.12.2021
EUR
Sabiedrība
31.12.2020
EUR
Pārskatu perioda sākumā
19 567 120
27 441 467
15 735 830
21 541 425
Saņemtie aizņēmumi
11 629 668
4 724 013
11 629 668
3 615 133
Atmaksātie aizņēmumi
(4 894 863)
(12 598 360)
(4 500 000)
(9 420 728)
Izmaiņas uzkrātajās aizņēmumu un kuponu procentu saistībās
(164)
-
(164)
-
Pārskatu perioda beigās
26 301 762
19 567 120
22 865 335
15 735 830
Aizņēmumu sadalījums pēc aizdevēju kategorijām
Koncerns
31.12.2021
EUR
Koncerns
31.12.2020
EUR
Sabiedrība
31.12.2021
EUR
Sabiedrība
31.12.2020
EUR
Pārējās kredītiestādes
3 436 427
3 831 290
-
-
Citi aizņēmēji - saistītie uzņēmumi
15 244 802
7 575 133
15 244 802
7 575 133
Citi aizņēmēji
-
540 000
-
540 000
Emitētie parāda vērtspapīri (obligācijas)
7 620 533
7 620 697
7 620 533
7 620 697
Kopā aizņēmumi
26 301 762
19 567 120
22 865 335
15 735 830
Aizņēmumu sadalījums pēc atmaksas termiņiem
Koncerns
31.12.2021
EUR
Koncerns
31.12.2020
EUR
Sabiedrība
31.12.2021
EUR
Sabiedrība
31.12.2020
EUR
< 1 gads (ilgtermiņa aizņēmumu īstermiņa daļa)
20 006 381
6 018 088
19 620 758
5 620 118
1 - 5 gadi
6 295 381
13 549 032
3 244 577
10 115 712
Kopā aizņēmumi
26 301 762
19 567 120
22 865 335
15 735 830
Aizņēmumi no kredītiestādēm
2018. gada 7. februārī Koncerna sabiedrība NHC 4, SIA noslēdza kredīta līgumu ar SEB banka, AS, reģistrācijas nr. 40003151743,
par aizņēmumu EUR 3 000 000 apmērā. Aizņēmuma atmaksas termiņš ir 2023. gada 7. februāris. Gada procentu likme - 2.6% + 3
mēn. EURIBOR. Kā aizdevuma nodrošinājums kalpo ķīla – nekustamais īpašums loģistikas parks A6, kas atrodas Rīgā, Maskavas
ielā 462 un Maskavas ielā 464A. Kredīta līgumā ir noteikts, ka aizņēmējs reizi pusgadā aprēķina procentu maksājumu seguma un
ķīlas vērtības pret kredīta atlikumu rādītājus. NHC 4, SIA iekļaujas noteikto rādījumu robežvērtībās un izpilda kredīta nosacījumu
prasības. Maksimālā nodrošinājuma summa EUR 4 500 000.
2019. gada 21. augustā Koncerna sabiedrība Pillar Contractor, SIA noslēdza kredīta līgumu ar Reģionālā investīciju banka, AS,
reģistrācijas nr. 40003563375, par aizņēmumu EUR 374 585 apmērā, lai finansētu tās pamatlīdzekļu (būvdarbu veikšanai
nepieciešamās tehnikas) iegādi, kas nepieciešami Pillar Contractor, SIA saimnieciskās darbības veikšanai. Aizdevuma atmaksas
termiņš ir 2023. gada 20. februāris. Gada procentu likme - 4.5% + 6 mēn. EURIBOR. Kā nodrošinājums kalpo ķīla – iegādātā
būvniecības tehnika. Maksimālā nodrošinājuma summa EUR 749 170.
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
49
2020. gada 31. jūlijā Koncerna sabiedrība Pillar 22, SIA noslēdza kredīta līgumu ar Signet Bank, AS, reģistrācijas nr. 40003076407,
par aizņēmumu EUR 1 000 000 apmērā, lai daļēji refinansētu Sabiedrības izsniegto aizdevumu Pillar 22, SIA. Aizņēmuma atmaksas
termiņš ir 2025. gada 28. jūlijs. Gada procentu likme – 3.9% + 6 mēn. LIBOR. Kā nodrošinājums kalpo ķīla – nekustamais īpašums
biroju ēka Rīgā, Brīvības gatvē 275, Pillar 22, SIA piederošā manta kā lietu kopība un 400 000 Pillar 22, SIA kapitāldaļas. Maksimālā
nodrošinājuma summa EUR 1 939 000.
2020. gada 16. novembrī Koncerna sabiedrība Pillar Contractor, SIA noslēdza kredīta līgumu ar Reģionālā investīciju banka, AS,
reģistrācijas nr. 40003563375, par aizņēmumu EUR 75 000 apmērā, lai refinansētu tās pamatlīdzekļu (būvdarbu veikšanai
nepieciešamās tehnikas) iegādi, kas nepieciešami Pillar Contractor, SIA saimnieciskās darbības veikšanai. Aizdevuma atmaksas
termiņš ir 2024. gada 15. marts. Gada procentu likme - 4.5% + 6 mēn. EURIBOR. Kā nodrošinājums kalpo ķīla – iegādātā
būvniecības tehnika. Maksimālā nodrošinājuma summa EUR 150 000.
Citi aizņēmumi un parādi radniecīgajām sabiedrībām
2018. gada 20. decembrī Koncerna sabiedrība New Hanza Centre, SIA saņēma aizņēmumu EUR 4 000 000 no Likvidējamās ABLV
Bank, AS, reģistrācijas nr. 50003149401, lai veiktu samaksu piegādātājiem par veiktajiem darbiem New Hanza Centre, SIA
piederošajā zemesgabalā Rīgā, Mihaila Tāla ielā 3. Gada procentu likme – 2.93%. 2020. gada 1. decembrī New Hanza Centre, SIA
dzēsa atlikušās no aizdevuma līguma izrietošās saistības pret Likvidējamo ABLV Bank, AS, to apmērā piemērojot vienpusēju ieskaitu
no New Hanza Centre, SIA kreditora prasījuma pret Likvidējamo ABLV Bank, AS (samazinot New Hanza Centre, SIA kreditora
prasījumu par aizdevuma pamatsummas atlikumu un aprēķinātajiem procentiem uz 2020. gada 1. decembri).
2019. gada 15. janvārī Sabiedrība noslēdza aizņēmuma līgumu ar Likvidējamo ABLV Bank, AS, reģistrācijas nr. 50003149401, par
summu EUR 5 790 000. Sabiedrība izmantoja šo aizņēmumu NHC 5, SIA kapitāldaļu iegādei. Gada procentu likme – 2.93%. 2020.
gada 1. decembrī Sabiedrība dzēsa atlikušās Sabiedrības no 2019. gada 15. janvāra aizdevuma līguma izrietošās saistības pret
Likvidējamo ABLV Bank, AS, to apmērā piemērojot vienpusēju ieskaitu no Sabiedrības kreditora prasījuma pret Likvidējamo ABLV
Bank, AS (samazinot Sabiedrības kreditora prasījumu par aizdevuma pamatsummas atlikumu un aprēķinātajiem procentiem uz
2020. gada 1. decembri).
2019. gada 3. decembrī Sabiedrība saņēma no tās akcionāriem Likvidējamās ABLV Bank, AS un Cassandra Holding Company, SIA
par aizdevuma piešķiršanu Sabiedrībai sadalītās un neizmaksātās 2018. gada peļņas apmērā. Aizdevuma summa EUR 4 500 000.
Aizdevuma atmaksas termiņš – 2022. gada 31. jūlijs vai tiklīdz pilnībā tiks apmierināts Sabiedrības kreditora prasījums pret
Likvidējamo ABLV Bank, AS. Gada procentu likme – 3.5%. 2021. gada 4. janvārī Sabiedrība dzēsa atlikušās no aizdevuma līguma
izrietošās saistības pret Likvidējamo ABLV Bank, AS (samazinot Sabiedrības kreditora prasījumu par aizdevuma pamatsummas
atlikumu un aprēķinātajiem procentiem uz 2021. gada 4. janvāri) un Cassandra Holding Company, SIA (atmaksājot pamatsummas
atlikumu un aprēķinātos procentus uz 2021. gada 4. janvāri).
2020. gada 2. oktobrī Sabiedrības noslēdza kredīta līgumu ar Likvidējamo ABLV Bank, AS, reģistrācijas nr. 50003149401, par
aizņēmumu EUR 14 000 000 apmērā. Sabiedrība minēto aizdevumu izmanto, lai nodrošinātu nepieciešamo finansējumu Koncerna
meitas sabiedrības NHC 4, SIA piederošā loģistikas parka A6 būvniecībai. Aizdevuma atmaksas termiņš ir 2022. gada 1. decembris.
Gada procentu likme – 3.5 % + 6 mēn. EURIBOR. Kā nodrošinājums kalpo ķīla – 2 600 000 NHC 4, SIA kapitāldaļas. Maksimālā
nodrošinājuma summa EUR 18 200 000. 2022. gada 6. aprīlī Sabiedrība ar Likvidējamo ABLV Bank, AS noslēdza vienošanos pie
aizdevuma līguma par Sabiedrības saistību pret Likvidējamo ABLV Bank, AS daļēju dzēšanu EUR 12 656 017.15 apmērā, piemērojot
ieskaitu pret Sabiedrības kreditora prasījumu pret Likvidējamo ABLV Bank, AS. 2022. gada 12. aprīlī Likvidējamā ABLV Bank, AS
atzina Sabiedrības saistību dzēšanu. piemērojot ieskaitu pret Sabiedrības kreditora prasījumu pret Likvidējamo ABLV Bank, AS, par
notikušu. (skatīt 39. pielikumu “Notikumu pēc bilances datuma”).
2021. gada 22. jūnijā Sabiedrība noslēdza kredīta līgumu ar Likvidējamo ABLV Bank, AS, reģistrācijas nr. 50003149401, par
aizņēmumu EUR 18 776 530 apmērā. Sabiedrība minēto aizdevumu izmanto, lai nodrošinātu nepieciešamo finansējumu Koncerna
meitas sabiedrības Tāla 1, SIA piederošās A klases biroju ēkas būvniecībai. Aizdevuma atmaksas termiņš ir 2023. gada 21. jūnijs.
Gada procentu likme – 3.85 % + 6 mēn. EURIBOR. Kā nodrošinājums kalpo ķīla – nekustamais īpašums zemes gabals Rīgā, Mihaila
Tāla ielā 1, Tāla 1, SIA piederošā manta kā lietu kopība un 3 295 000 Tāla 1, SIA kapitāldaļas. Maksimālā nodrošinājuma summa
EUR 24 409 489. 2022. gada 6. aprīlī Sabiedrība ar Likvidējamo ABLV Bank, AS noslēdza vienošanos pie aizdevuma līguma par
Sabiedrības saistību pret Likvidējamo ABLV Bank, AS daļēju dzēšanu EUR 3 125 959 apmērā, piemērojot ieskaitu pret Sabiedrības
kreditora prasījumu pret Likvidējamo ABLV Bank, AS. 2022. gada 12. aprīlī Likvidējamā ABLV Bank, AS atzina Sabiedrības saistību
dzēšanu. piemērojot ieskaitu pret Sabiedrības kreditora prasījumu pret Likvidējamo ABLV Bank, AS, par notikušu. (skatīt 39.
pielikumu “Notikumu pēc bilances datuma”).
Emitētie parāda vērtspapīri (obligācijas)
* Obligāciju emisijas valūta ir EUR (eiro), emisijas kopējā nominālvērtība EUR 10 000 000 un obligācijas nominālvērtība EUR 1 000.
Gada procentu likme ir fiksēta 4.9%, ar procentu ienākuma izmaksu 2 reizes gadā. To sākotnējās izvietošanas cena ir 100% no
nominālvērtības. Emisijas datums ir 2017. gada 16. oktobris, dzēšanas datums – 2022. gada 16. oktobris. Sākot ar 2019. gada
16.oktobri Sabiedrībai kā emitentam ir tiesības dzēst obligācijas pirms termiņa. Obligācijas 2017. gada 19. oktobrī iekļautas
regulētajā tirgū — biržas Nasdaq Riga Baltijas parāda vērtspapīru sarakstā (emisijas sērija: NHC FXD EUR 161022, ISIN
LV0000802312). Obligāciju emisijas dienā finanšu saistības tika novērtētas to patiesajā vērtībā, atskaitot tieši attiecināmās darījuma
izmaksas.
2020. gada martā Sabiedrības valde pieņēma lēmumu no obligāciju turētājiem otrreizējā tirgū līdz 2020. gada 30. aprīlim iegādāties
savas emitētās obligācijas (emisijas sērija: NHC FXD EUR 161022, ISIN kods: LV0000802312), kas iekļautas Baltijas parāda
vērtspapīru sarakstā. Atbilstoši pieņemtam lēmumam Sabiedrība no obligāciju turētājiem otrreizējā tirgū līdz 2020. gada 30. aprīlim
iegādājās obligācijas par EUR 2 490 000 pēc to nominālvērtības, noslēdzot atsevišķus darījumus ar obligāciju turētājiem, kuri vēlējās
pārdot tiem piederošās obligācijas atbilstoši aktuālajiem piedāvājumiem Nasdaq Riga tirdzniecības sistēmā.
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
50
32. Parādi radniecīgajām sabiedrībām
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
EUR
EUR
EUR
EUR
Neatmaksātais pamatkapitāls
3 500 000
13 371 875
3 500 000
3 500 000
Neiemaksātais pamatkapitāls
-
-
-
1 200 000
Parādi piegādātājiem
-
-
10
53 105
Kopā
3 500 000
13 371 875
3 500 010
4 753 105
2021. gada 4. janvārī Koncerna sabiedrība New Hanza Centre, SIA dzēsa tās no 2019. gada 3. decembrī starp Likvidējamo ABLV
Bank, AS, Sabiedrību un New Hanza Centre, SIA noslēgtās vienošanās par samazinātā pamatkapitāla izmaksas kārtību izrietošās
saistības šādā kārtībā:
- saistībām pret Likvidējamo ABLV Bank, AS piemērojot ieskaitu pret New Hanza Centre, SIA kreditora prasījumu pret
Likvidējamo ABLV Bank, AS (samazinot New Hanza Centre, SIA kreditora prasījumu pret Likvidējamo ABLV Bank, AS par
izmaksājamo ieguldījuma daļu EUR 9 871 875);
- saistībām pret Sabiedrību veicot izmaksu izmaksājamās ieguldījuma daļas EUR 28 125 apmērā ar pārskaitījumu uz
Sabiedrības norēķinu kontu.
2020. gada 23. decembrī Likvidējamā ABLV Bank, AS atzina New Hanza Centre, SIA ar vienpusējas gribas izteikumu paziņoto
ieskaitu par notikušu ar 2021. gada 4. janvāri.
33. Pārējie kreditori un līguma saistības
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
EUR
EUR
EUR
EUR
Ilgtermiņa daļa
Uzkrātās saistības
38 682
-
37 857
-
Īstermiņa daļa
Saņemtā drošības nauda no nomniekiem
395 363
350 185
13 800
13 800
Saņemtie avansi
307 486
111 856
-
-
Nākamo periodu ieņēmumi
-
4 504
-
-
Pārējie kreditori
619
890
-
65
Kopā
742 150
467 435
51 657
13 865
34. Noma
Operatīvas nomas saistības galvenokārt sastāv no nomas maksas par zemi, aprīkojumu un citiem zemas vērtības aktīviem. Ja
operatīvas nomas līgumi ir noslēgti uz ilgtermiņu, tajos ir paredzētas tiesības pusēm lauzt līgumus pirms termiņa. Atsevišķos nomas
līgumos Koncernam . Sabiedrībai ir paredzētas pirmtiesības uz līguma termiņa atjaunošanu termiņa notecējuma gadījumā.
Peļņā vai zaudējumos ir atzītas šādas summas:
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
EUR
EUR
EUR
EUR
Izdevumi, kas saistīti ar īstermiņa nomu (iekļauti postenī
"Pamatdarbības izmaksas")
13 496
14 085
-
-
Izdevumi, kas saistīti ar zemas vērtības aktīvu nomu (iekļauti postenī
"Pamatdarbības izmaksas")
14 130
33 132
7 154
30 437
Izdevumi, kas saistīti ar zemas vērtības aktīvu nomu (iekļauti postenī
"Administrācijas izmaksas")
12 129
42 798
12 129
42 798
Kopā
39 755
90 015
19 283
73 235
Sabiedrības kopējā naudas aizplūde par nomu 2021. gadā sastādīja EUR 28 529 (2020. gadā: EUR 88 614).
Koncerna kopējā naudas aizplūde par nomu 2021. gadā sastādīja EUR 46 145 (2020. gadā: EUR 107 283).
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
51
35. Darbības segmenti
Peļņas vai zaudējumu aprēķins par periodu 01.01.2021 - 31.12.2021
1. segments -
Pakalpojumu
nodrošināšanas
uzņēmumi
EUR
2. segments -
Uzņēmumi ar
attīstībai
paredzētiem
nekustamiem
īpašumiem
EUR
3. segments -
Uzņēmumi ar
nomas
ienākumus
ģenerējošiem
īpašumiem
EUR
4. segments -
Uzņēmumi ar
pārdošanai
turētiem
nekustamiem
īpašumiem
EUR
Izslēgts
konsolidācijas
rezultātā
EUR
KOPĀ
EUR
1. Neto apgrozījums
18 327 981
1 906 748
4 350 534
2 803 445
(5 196 676)
22 192 032
2. Pamatdarbības izmaksas
(18 238 690)
(3 387 460)
(2 679 667)
(2 760 896)
3 041 860
(24 024 853)
3. Bruto peļņa vai zaudējumi
89 291
(1 480 712)
1 670 867
42 549
(2 154 816)
(1 832 821)
4. Pārdošanas izmaksas
(9 418)
(20 909)
(56 368)
(160 864)
117 860
(129 699)
5. Administrācijas izmaksas
(1 125 216)
(500 681)
(1 575 059)
(221 729)
(844 398)
(4 267 083)
6. Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi
347 470
-
403 960
3 526
(330 995)
424 111
7. Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas
(29 629)
(26 665)
(226 187)
(6 635)
166 629
(122 487)
8. Pārējie procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi
5 223
-
1 323 687
-
(1 328 910)
-
9. Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas
(20 619)
(286 033)
(1 767 121)
(42 156)
1 328 910
(787 019)
10. NĪ pārvērtēšana
(4 455 434)
3 453 284
(58 000)
712 118
(348 032)
11. Ilgtermiņa un īstermiņa finanšu ieguldījumu vērtības samazinājuma
korekcijas.
-
-
(8 477 669)
-
8 477 669
-
12. Peļņa vai zaudējumi pirms nodokļiem
(742 898)
(6 770 434)
(5 250 606)
(443 309)
6 144 217
(7 063 030)
13. UIN par pārskata gadu
(2 653)
(250)
(411)
(3 347)
(6 661)
14. Pārskata gada peļņa vai zaudējumi
(745 551)
(6 770 684)
(5 251 017)
(446 656)
6 144 217
(7 069 691)
Kopā segmenta aktīvi uz 31.12.2021
5 551 051
70 037 441
213 236 610
15 537 463
(134 297 703)
170 064 862
Kopā segmenta saistības uz 31.12.2021
3 919 144
5 679 285
63 855 241
3 052 280
(42 765 190)
33 740 760
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
52
Peļņas vai zaudējumu aprēķins par periodu 01.01.2020 - 31.12.2020
1. segments –
Pakalpojumu
nodrošināšanas
uzņēmumi
EUR
2. segments –
Uzņēmumi ar
attīstībai
paredzētiem
nekustamiem
īpašumiem
EUR
3. segments –
Uzņēmumi ar
nomas ienākumus
ģenerējošiem
īpašumiem
EUR
4. segments –
Uzņēmumi ar
pārdošanai
turētiem
nekustamiem
īpašumiem
EUR
Izslēgts
konsolidācijas
rezultātā
EUR
KOPĀ
EUR
1. Neto apgrozījums
21 188 318
1 430 228
3 859 554
4 846 548
(3 363 823)
27 960 825
2. Pamatdarbības izmaksas
(20 096 320)
(1 824 037)
(2 031 811)
(4 201 239)
1 171 596
(26 981 811)
3. Bruto peļņa vai zaudējumi
1 091 998
(393 809)
1 827 743
645 309
(2 192 227)
979 014
4. Pārdošanas izmaksas
(26 067)
(26 408)
(72 518)
(335 223)
247 862
(212 354)
5. Administrācijas izmaksas
(930 020)
(413 841)
(1 495 487)
(258 097)
1 188 788
(1 908 657)
6. Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi
2 150 023
2 823
6 281 519
888 302
(8 306 283)
1 016 384
7. Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas
(414 976)
(13 154)
(1 513 343)
(19 211)
1 758 439
(202 245)
8. Pārējie procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi
3 272
3 696
997 906
144 286
(1 149 160)
-
9. Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas
(23 564)
(356 890)
(1 666 796)
(43 986)
1 149 160
(942 076)
10. NĪ pārvērtēšana
-
378 812
(9 820)
(890 748)
104 500
(417 256)
11. Ilgtermiņa un īstermiņa finanšu ieguldījumu vērtības samazinājuma
korekcijas.
-
-
(3 002 693)
(1 141 664)
4 144 357
-
12. Peļņa vai zaudējumi pirms nodokļiem
1 850 666
(818 771)
1 346 511
(1 011 032)
(3 054 564)
(1 687 190)
13. UIN par pārskata gadu
(507)
(210)
(1 434)
(400)
(533)
(3 084)
14. Ārkārtas dividendes
(1 384 373)
-
-
-
1 384 373
-
15. Pārskata gada peļņa vai zaudējumi
465 786
(818 981)
1 345 077
(1 011 432)
(1 670 724)
(1 690 274)
Kopā segmenta aktīvi uz 31.12.2020
7 212 932
87 590 926
203 557 806
17 750 507
(135 871 761)
180 240 410
Kopā segmenta saistības uz 31.12.2020
4 383 781
18 193 987
48 925 420
4 749 037
(39 533 192)
36 719 033
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
53
36. Uzņēmējdarbības apvienošana
Sabiedrības meitas sabiedrību reorganizācija
2021. gada 10. septembrī Sabiedrība pieņēma lēmumu par tās meitas sabiedrību Pillar Contractor, SIA un Pillar Architekten, SIA
reorganizāciju – uzņēmumu apvienošanu ar pievienošanu, kuras ietvaros Pillar Architekten, SIA kā pievienojamā sabiedrība tika
pievienota Pillar Contractor, SIA kā iegūstošajai sabiedrībai. Uzņēmumu reorganizācija pabeigta 2021. gada 12. decembrī,
Uzņēmumu apvienošanas rezultātā, Pillar Contractor, SIA saviem pasūtītājiem turpmāk spēj piedāvāt būvniecības pakalpojumus ne
tikai klasiskā izpildījumā (darbs saskaņā ar pasūtītāja projektu un projektētāju norādījumiem), bet arī Design & Build (atbildību par
projektēšanas procesa pabeigšanu un projekta detalizāciju līdz būvniecības veicējiem nepieciešamajai pakāpei uzņemas galvenais
būvdarbu veicējs – ģenerāluzņēmējs) izpildījumā.
Pillar Architekten,
SIA
EUR
Atzītā identificējamo aktīvu un saistību patiesā vērtība
Aktīvs
Pamatlīdzekļi
3 563
Citi aktīvi
38 946
Nauda un naudas ekvivalenti
97 001
Aktīvs kopā
139 510
Kreditori
Kreditori kopā
-
Identificējamie neto aktīvi kopā
139 510
37. Personāla izmaksas un darbinieku skaits
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Vidējais darbinieku skaits
118
105
35
26
tai skaitā:
Sabiedrības valde
9
12
4
5
Galvenā vadības personāla atlīdzība par darbu
Koncerns
Sabiedrība
EUR
EUR
Valdes atalgojums
812 521
459 767
Valdes valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas
191 673
108 459
Pārskatu periodā Sabiedrības padomes locekļiem par darbu padomē atlīdzība netika aprēķināta.
38. Darījumi ar saistītām pusēm
Mātes sabiedrība un patiesā kontrolējošā puse
Sabiedrību kontrolē šāda sabiedrība:
Reģistrācijas numurs
Juridiskā adrese
Reģistrācijas valsts
Līdzdalība
Likvidējamā ABLV Bank, AS
50003149401
Skanstes iela 7 k-1, Rīga, LV-1013
Latvija
97.4%
Sabiedrības peļņas vai zaudējumu un pārējo visaptverošo ienākumu pārskatā par 2021. finanšu gadu un 2020. finanšu gadu, kā arī
pārskatā par finanšu stāvokli 2021. gada 31. decembrī un 2020. gada 31. decembrī ir uzrādīti darījumi un atlikumi ar saistītajām
pusēm. Darījumi starp Koncernu . Sabiedrību un tās saistītajām pusēm norisinās pēc tirgus cenām un to pamatojumu atspoguļo
Koncerna . Sabiedrību transfertcenu politika. Darījumi un to apjomi ir sekojoši:
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
54
Koncerna saistītā puse
Darījuma apraksts
31.12.2021
EUR
31.12.2020
EUR
Likvidējamā ABLV Bank, AS
Aktīvi
Nākamo periodu izdevumi
-
25 450
Uzkrātie ieņēmumi
1 197
207
Pamatlīdzekļi iegādātie
161
16 003
Radniecīgo sabiedrību parādi
22 689 963
36 574 133
Saistības
Citi radniecīgo sabiedrību aizņēmumi
15 244 800
7 575 133
Parādi radniecīgām sabiedrībām
3 500 000
13 371 875
Norēķini ar piegādātājiem
-
34 804
Pārējie kreditori un līguma saistības
2 686
2 686
Uzkrātās saistības
51 586
15 914
Peļņas - zaudējumu aprēķins
2021
2020
EUR
EUR
Sniegtie pakalpojumi
45 579
54 004
Saņemtie pakalpojumi
51 527
105 354
Mazvērtīgā inventāra iegāde
526
3 514
Samaksātie obligācijas kuponi
14 014
14 014
Procentu izdevumi
305 617
420 810
Ar akcionāriem saistītās puses
Aktīvi
31.12.2021
EUR
31.12.2020
EUR
Ieguldīts nepabeigtā celtniecībā
3 150
-
Pamatlīdzekļi iegādātie
1 960
-
Pircēju un pasūtītāju parādi
87 135
694 591
Uzkrātie ieņēmumi
15 450
11 287
Saistības
Citi aizņēmumi
-
540 000
Parādi piegādātājiem
37 468
5 201
Pārējie kreditori un līguma saistības
24 673
30 149
Uzkrātās saistības
-
7 268
Peļņas - zaudējumu aprēķins
2021
2020
EUR
EUR
Saņemtie pakalpojumi
400 341
366 043
Sniegtie pakalpojumi
372 401
2 001 293
Samaksātie obligācijas kuponi
110 593
87 955
Procentu izdevumi
207
18 952
Sabiedrības saistītā puse
Darījuma apraksts
31.12.2021
31.12.2020
Likvidējamā ABLV Bank, AS
Aktīvi
Radniecīgo sabiedrību parādi
20 633 576
17 414 879
Saistības
Citi radniecīgo sabiedrību aizņēmumi
15 244 800
7 575 133
Parādi radniecīgām sabiedrībām
3 500 000
3 534 935
Uzkrātās saistības
49 176
15 914
Peļņas - zaudējumu aprēķins
2021
2020
EUR
EUR
Saņemtie pakalpojumi
49 176
64 987
Samaksātie obligācijas kuponi
14 014
14 014
Procentu izdevumi
305 617
311 423
Ar akcionāriem saistītās puses
Aktīvi
31.12.2021
EUR
31.12.2020
EUR
Pircēju un pasūtītāju parādi
2 865
14 520
Uzkrātie ieņēmumi
33
-
Saistības
Citi aizņēmumi
-
540 000
Parādi piegādātājiem
19 118
230
Peļņas - zaudējumu aprēķins
2021
2020
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
55
EUR
EUR
Saņemtie pakalpojumi
124 237
121 892
Sniegtie pakalpojumi
27 365
12 000
Samaksātie obligācijas kuponi
110 593
87 955
Procentu izdevumi
207
18 952
PCA grupas saistītie darījumi
Aktīvi
31.12.2021
EUR
31.12.2020
EUR
Aizdevums
35 222 472
29 905 133
Pamatlīdzekļi iegādātie
-
90 971
Radniecīgo sabiedrību parādi
4 726 334
5 818 192
Ieguldījums pamatkapitālā
5 307 766
2 967 000
Uzkrātie ieņēmumi
85 247
6 080
Saistības
Uzkrātās saistības
18 915
300
Parādi radniecīgām sabiedrībām
10
1 218 170
Peļņas - zaudējumu aprēķins
2021
2020
EUR
EUR
Procentu ieņēmumi
1 323 687
997 906
Saņemtās dividendes
207 000
1 469 566
Sniegtie pakalpojumi
1 458 347
1 221 752
Saņemtie pakalpojumi
114 419
177 727
Procentu izdevumi
-
16 982
39. Notikumi pēc bilances datuma
Sabiedrības kreditora prasījumu apmierināšana
2022. gada 6. aprīlī Sabiedrība ar Likvidējamo ABLV Bank, AS noslēdza vienošanos pie aizdevuma līguma, saskaņā ar kuru
Likvidējamā ABLV Bank, AS izsniedza aizdevumu Sabiedrībai tās meitas sabiedrības NHC 4, SIA loģistikas parka A6, kas atrodas
Rīgā, Maskavas ielā 462 un Maskavas ielā 464A, finansēšanai, par Sabiedrības saistību pret Likvidējamo ABLV Bank, AS daļēju
dzēšanu EUR 12 656 017.15 apmērā, piemērojot ieskaitu pret Sabiedrības kreditora prasījumu pret Likvidējamo ABLV Bank, AS.
Papildus, 2022. gada 6. aprīlī Sabiedrība ar Likvidējamo ABLV Bank, AS noslēdza vienošanos pie aizdevuma līguma, saskaņā ar
kuru Likvidējamā ABLV Bank, AS izsniedza aizdevumu Sabiedrībai tās meitas sabiedrības Tāla 1, SIA A klases biroju ēkas
būvniecībai Rīgā, Mihaila Tāla ielā 1 finansēšanai, par Sabiedrības saistību pret Likvidējamo ABLV Bank, AS daļēju dzēšanu EUR
3 125 959 apmērā, piemērojot ieskaitu pret Sabiedrības kreditora prasījumu pret Likvidējamo ABLV Bank, AS.
2022. gada 12. aprīlī Likvidējamā ABLV Bank, AS atzina Sabiedrības saistību dzēšanu. piemērojot ieskaitu pret Sabiedrības kreditora
prasījumu pret Likvidējamo ABLV Bank, AS, par notikušu.
Pēc ieskaitu piemērošanas, atlikušo Sabiedrības kreditora prasījuma daļu pret Likvidējamo ABLV Bank, AS EUR 4 851 600,
Likvidējamā ABLV Bank, AS izmaksāja Sabiedrības norēķinu kontā.
Sabiedrības meitas sabiedrību kreditoru prasījumu apmierināšana
2022. gada 20. aprīlī un 25. aprīlī Likvidējamā ABLV Bank, AS, veicot izmaksu uz Sabiedrības meitas sabiedrību norēķinu kontiem,
apmierināja visu Sabiedrības meitas sabiedrību atzītos kreditoru prasījumus pret Likvidējamo ABLV Bank, AS
40. Darbības turpināšana
Neskatoties uz to, ka lielākais Sabiedrības akcionārs Likvidējamā ABLV Bank, AS ir uzsācis pašlikvidācijas procesu, saskaņā ar tā
ietvaros apstiprinātiem Koncerna un Sabiedrības finanšu plāniem par 2022. gadu Sabiedrība un Koncerna sabiedrības turpina savu
darbību. Sabiedrība un Koncerns sagatavoja šos finanšu pārskatus pēc darbības turpināšanas principa. Tomēr joprojām pastāv
būtiska nenoteiktība attiecībā uz Sabiedrības un Koncerna darbības turpināšanu, kas ir saistīta ar turpmākiem lēmumiem, kuri tiks
pieņemti Likvidējamās ABLV Bank, AS pašlikvidācijas procesa ietvaros un kuriem var būt būtiska ietekme uz Sabiedrību un Koncerna
sabiedrībām.
2022. gada 27. aprīlī Koncerna naudas līdzekļu apjoms sastādīja EUR 7 488 136.
Koncerna sabiedrības turpina saņemt nomas maksājumus no Koncerna ieguldījuma īpašumu nomniekiem un ieņēmumus no
Koncerna meitas sabiedrībām piederošo nekustamo īpašumu pārdošanas. Lielākā Koncerna nomnieku daļa ir ar Koncerna un
Likvidējamās ABLV Bank, AS grupu nesaistīti uzņēmumi. Nomnieku maksājumu disciplīna, salīdzinot ar iepriekšējiem periodiem,
nav pasliktinājusies.
Pillar Capital, AS
Koncerna konsolidētie un Sabiedrības atsevišķie gada pārskati par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
56
Koncerns turpina darbību saskaņā ar Sabiedrības darbības mērķi nodrošināt ilgtermiņa kapitāla pieaugumu, komercīpašumos un
dzīvojamos projektos ieguldot savus un trešo pušu līdzekļus, ilgtspējīgi palielināt ienākumus no telpu nomas un veicināt īpašuma
vērtības pieaugumu ilgtermiņā. Koncerna vadība turpina darbu pie esošo īpašumu uzlabošanas, kā arī jaunu komercīpašumu un
dzīvojamo projektu attīstības. Ņemot vērā aizņemtā kapitāla īpatsvaru Koncerna kapitāla struktūrā ārējā finansējuma piesaistei
attīstības projektu finansēšanai šķēršļi nepastāv. Papildus līdzekļi var tikt piesaistīti arī no Sabiedrības akcionāriem.
Valdes vārdā:
DOKUMENTS IR ELEKTRONISKI PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Edgars Miļūns
Arnolds Romeiko
Inga Vēvere
Valdes priekšsēdētājs
Valdes loceklis
Valdes locekle
Ilonija Vāverova
Finanšu plānošanas un
grāmatvedības nodaļas vadītāja
Rīgā, 2022. gada 29. aprīlī