AKCIJU SABIEDRĪBA
STORENT INVESTMENTS
(VIENOTAIS REĢISTRĀCIJAS NUMURS 40103834303)
KONSOLIDĒTAIS 2021. GADA PĀRSKATS
SAGATAVOTS SASKAŅĀ AR
EIROPAS SAVIENĪBĀ PIEŅEMTAJIEM
STARPTAUTISKAJIEM FINANŠU PĀRSKATU STANDARTIEM
UN SATUR NEATKARĪGU REVIDENTU ZIŅOJUMU
Rīga, 2022
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
2
SATURS
Vispārīga informācija 3
Vadības ziņojums 4
Ziņojums par vadības atbildību 6
Finanšu pārskati
Konsolidētais apvienotais ienākumu pārskats 7
Konsolidētais finanšu stāvokļa pārskats 8
Konsolidētais naudas plūsmas pārskats 10
Konsolidētais pašu kapitāla izmaiņu pārskats 11
Konsolidētā finanšu pārskata pielikums 12
Neatkarīgu revidentu ziņojums 55
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
3
Vispārīga informācija
Grupas mātes sabiedrības nosaukums
“Storent Investments ”
Grupas mātes sabiedrības juridiskais statuss
Grupas mātes sabiedrības reģistrācijas
numurs, vieta un datums
40103834303
Rīga, 2014. gada 7. oktobris
Grupas mātes sabiedrības juridiskā adrese
Grupas mātes sabiedrības dalībnieki
“Bomaria” SIA 13.5%, Andris Bisnieks
“Supremo” SIA 13.5%, Andris Pavlovs
Valdes locekļi
Andris Bisnieks, valdes loceklis
Andris Pavlovs, valdes loceklis
Padomes locekļi
Nicholas Kabcenell, padomes priekšsēdētājs
Onkele Baiba, padomes locekle
Burak Dolgin, padomes loceklis
Grupas darbības veids
Celtniecības iekārtu noma
NACE kods
77.32
(2.0 red) Būvniecības mašīnu un iekārtu iznomāšana un
Neatkarīga revidenta un atbildīgā zvērinātā
revidenta vārds un adrese
KPMG Baltics SIA
Vesetas iela 7, Rīga,
Latvija, LV-1013
Licence Nr. 55
Armine Movsisjana
Zvērināta revidente
Sertifikāts Nr. 178
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
4
Vadības ziņojums
Grupas darbības veids
AS Storent Investments (turpmāk Grupas mātes sabiedrība vai AS Storent Investments), un tās meitas sabiedrības (turpmāk-
Grupa), tika dibināti 2014. gada 7. oktobrī. Pirmo Grupas sabiedrību, SIA Storent, 2008.gadā nodibināja Andris Bisnieks un
Andris Pavlovs ar mērķi kļūt par vienu no vadošajām tehnikas nomas kompānijām Baltijas valstīs un to kaimiņvalstīs. 2008.gada
beigās Lietuvā sāka darbību meitas sabiedrība Storent UAB, un gadu vēlāk, Igaunijā Storent OU. 2012.gada nogalē Somijā tika
nodibināta meitas sabiedrība Storent OY, kā ari 2013.gada februārī Storent AB Zviedrijā un 2013.gada jūnijā Storent AS
Norvēģijā. 2016.gada decembrī tika noslēgts somu pacēlāju un ceļamkrānu nomas kompānijas Leinolift OY iegādes process.
2017.gada 1.augustā Grupas mātes sabiedrība pabeidza arī otru iegādes procesu, tika pārņemtas Cramo biznesa darbības
Latvijā un Kaļiņingradā. 2017.gada vasarā aizsāka nomas biznesu Zviedrijā. Šobrīd tikai vēl Norvēģijā nav sākta saimnieciskā
darbība. Atskaites perioda beigās Grupa sastāvēja no 9 vienībām: mātes sabiedrības AS Storent Investments un 8 meitas
sabiedrībām Baltijas valstīs un Ziemeļvalstīs. Mērķis ir nodrošināt klientus ar nomas aprīkojuma risinājumiem, izmantojot
modernus digitālos rīkus, komandas pieredzē gūtas zināšanas. Tiešsaistes pārdošanas iespējas ar uzlabotiem risinājumiem
nodrošina ātru, ērtu un bezkontakta nomas procesu un konkurētspējīgu cenu noteikšanu.
Sabiedrības attīstība un sasniegtie finanšu rezultāti atskaites perioda laikā
Lai gan 2021.gads bija veiksmīgāks par 2020.gadu, Storent grupas sniegumu pārskata gadā joprojām negatīvi ietekmēja Covid-
19 pandēmija visās valstīs. Storent grupas nomas ieņēmumi pieauga par 5%, un kopējie konsolidētie ieņēmumi pieauga par 2%,
sasniedzot 42.9 miljonus eiro. Būvniecības tirgus Baltijas valstīs pieauga, bet Latvijā samazinājās par 6.2%. Lai gan būvniecības
tehnikas nomas tirgū joprojām pastāv spēcīga cenu konkurence un nomas tehnikas pārpalikums, nomas cenas sāka lēnām
pieaugt. Pārskata gadā ievērojami mainījās Storent grupas nomas tehnikas struktūra - pašu aprīkojuma attiecība pret pārnomāto
tehniku ir samazinājusies no 57% 2020. gada decembrī līdz 39% 2021. gada decembrī. Covid-19 pandēmija 2021.gadā
būvniecības nozari tiešā veidā neietekmēja, jo netika ieviesti nekādi ierobežojumi būvlaukumos, tačū tā turpināja ietekmēt kopējo
ekonomisko aktivitāti.
Baltijas valstu reģionā nomas ieņēmumi pieauga par 9%, ar gandrīz identiskām pieauguma tendencēm visās Baltijas valstīs.
Baltijas valstu reģiona pienesums ir aptuveni 69% no visas Storent grupas nomas ieņēmumiem. 2021.gadā būvniecības
pieaugums Igaunijā saglabājās iepriekšējā gada līmenī. Paredzams, ka tirgus izaugsme 2022.gadā būs neliela, un gada laikā
tiks realizēti dažādi būvniecības projekti, tādi kā Rail Balticaun tā blakus esošā infrastruktūra un nākamā Enefit elektrostacijas
attīstības kārta. Latvijas būvniecības tirgus 2021.gadā samazinājās par 6.2%. Lielākais kritums bija dzīvojamo māju būvniecībā
– ar samazinājumu 10.5%. 2022.gadā tiks aizsākti vairāki liela un vidēja mēroga projekti, daļa no tiem tiks īstenota ES programmu
ietvaros. Tādējādi paredzams, ka arī tuvākajā nākotnē būvniecības tirgus turpinās pieaugt. Lietuvas būvniecības tirgus
2021.gadā pieauga par 11.6%. Ievērojams pieaugums bija mājokļu segmentā ar 17% pieaugumu. 2022.gadā turpināsies Rail
Baltica projekts, kas nodrošinās papildus pieprasījumu pēc nomas tehnikas visā Baltijā un dod vadībai papildu pārliecību par
2022.gadu. Šis projekts jau aktīvi sācis būvniecības posmu 2022.gadā, kas radīs lielu pieprasījumu pēc tehnikas.
Celtniecības tirgus apjoma vēsturiskie dati un prognozes ne vienmēr atspoguļo celtniecības tehnikas nomas tirgus potenciālu.
Tas ir atkarīgs no būvniecības projektu veidiem un posmiem konkrētajā gadā. Grupas uzņēmumu izaugsmes iespējas ir lielākajos
tirgos, kur Storent uzņēmumiem ir mazāks tirgus īpatsvars. Paredzams, ka būvniecības darbaspēka trūkums palielinās cenas un
pieprasījumu pēc nomas būvtehnikas.
Ziemeļvalstīs darbības apjomi ir samazinājušies par 5%, salīdzinot ar 2020. gadu. Covid-19 pandēmijas ierobežojumu dēļ
kopējie būvniecības apjomi šajā tirgū 2021.gadā ir samazinājušies un tuvākajā laikā strauja izaugsme nav gaidāma. Storent
Ziemeļvalstīs ieņem salīdzinoši nelielu tirgus daļu un attīstība netiek saistīta ar tirgus izaugsmi, bet gan ar ilgstošu sadarbību ar
klientiem. 2022.gada pārdošanas rezultāti ir daudzsološi un, sākoties būvniecības sezonai, mēs sagaidām turpmāku izaugsmi.
2021.gada decembrī vadība nolēma slēgt Lielgabarītu kravu pārvietošanas nodaļu Somijā, jo pieprasījums pēc tās ir būtiski
samazinājies.
Meitas sabiedrības Storent OOO Kaļiņingradā ienākumu līmenis ir ievērojami pieaudzis, sasniedzot 21% pieaugumu
salīdzinājumā ar 2020.gadu. Būvniecības tirgus 2021.gadā samazinājās par 48.2% galvenokārt Covid-19 pandēmijas ietekmē.
Uz šī pārskata izdošanas brīdi Storent OOO turpina darboties bez būtiskām izmaiņām. Līdz 2022. gada 24. februārim Krievijas
uzņēmums darbojās diezgan patstāvīgi, vadība nesaskata lielus riskus turpmākai uzņēmējdarbībai. Sabiedrība uzrauga un
ievēro sankciju ierobežojumus, un līdz šim tie neietekmē meitas sabiedrību darbību.
2021.gada janvārī Grupa turpina darbu ar pārnomāšanas platformu PreferRent, un 2021.gada beigās 56% no nomas iekārtām
tika piegādātas no PreferRent. Tas ļāva palielināt Storent grupas efektivitāti, jo PreferRent pārņēma daļu nomas tehnikas
pārvaldības funkciju un nodrošināja palielinātu nomas tehnikas parka kapacitāti, neveidojot papildus finanšu saistības Storent
grupai. Saskaņā ar apstiprināto Storent grupas stratēģiju, daļa no nomas tehnikas parka tika pārdota izsolē un daļa
pārnomāšanas tehnikas piegādātājiem, kā rezultātā pašu nomas tehnikas īpatsvars samazinājās no 57% uz 39% no kopējā
nomas tehnikas parka apjoma. Ieguldījumu plāns nomas aktīviem 2021.gadā bija mazāks, salīdzinot ar iepriekšējiem periodiem.
Storent Grupa turpināja attīstīt un ieguldīt IT tehnoloģijās. Elastīga pieeja nomas tehnikas parka kustībai starp Storent grupas
sabiedrībām nodrošināja ātrāku reaģēšanu uz būvniecības tirgus izmaiņām un kopumā efektīvāku tā izmantošanu.
2021.gada vasarā Storent Baltijā pievienojās PreferRent tiešsaistes nomas platformai, kas piedāvā tiešsaistes nomas
pakalpojumus no dažādiem būvniecības nomas tehnikas uzņēmumiem Baltijā. Vadība to redz kā modernu papildus pārdošanas
kanālu, lai nodrošinātu klientu pieprasījumu pēc labākajiem risinājumiem un izdevīgākās cenas.
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
5
Grupas bilances struktūra ir pastāvīga, to veido 27% pašu kapitāla, 18% ilgtermiņa saistības un 55% īstermiņa saistības.
Ilgtermiņa aktīvi veido 81% no kopējiem aktīviem. Grupas biznesam vēsturiski vienmēr ir bijis apgrozāmo līdzekļu deficīts augstā
ieguldījumu saistību līmeņa dēļ, tomēr tās nav traucējis Grupai un Sabiedrībai pildīt savas saistības saskaņā ar to termiņiem. Uz
2021. gada 31. decembri ir palielināts apgrozāmo līdzekļu deficīts viena no obligāciju finanšu noteikumiem tehniskās neizpildes
dēļ, kā rezultātā visas saistības par obligācijām ir atspoguļotas kā īstermiņa saistības. Tomēr šie apstākļi nerada Grupai papildu
riskus, ņemot vērā pēcbilances notikumus (lūdzu, skatīties tālāk sniegto informāciju par finanšu noteikumu grozījumu rakstveida
procedūru, kas notika 2022. gada februārī).
Bankas konta atlikums gandrīz 1 miljona eiro apmērā pārskata perioda beigās ir pietiekams, lai nodrošinātu Sabiedrības
operatīvo darbību. Grupa noslēdza 2021.gadu ar 3.4 miljonu zaudējumiem, kas galvenokārt ir Covid-19 pandēmijas ietekme.
Grupas vadība strādāja pie efektivitātes palielināšanas. Finanšu gada laikā tika samazināts darbinieku skaits par 35 cilvēkiem,
veikti ietaupījumi uz citu izdevumu pozīcijām.
2021.gadā Grupa turpināja attīstīt tiešsaistes nomas pakalpojumus, kas ir stabils tirdzniecības kanāls, un tas veido gandrīz 40%
no visiem iekārtu nomas pasūtījumiem Baltijas valstīs 2021.gada beigās. Vēsturiski augstākie skaitļi ir sasniegti digitālajām
autorizācijām un elektroniski parakstītajiem dokumentiem, sasniedzot 80% no visām nomas piegādēm.
Grupas izaugsme nākotnē
Grupas vadība plāno turpināt visu meitas sabiedrību attīstību. Galvenā uzmanība 2022.gadā tiks pievērsta tiešsaistes nomas
platformas attīstības turpināšanai, digitālajiem pārveidojumiem un efektivitātes palielināšanai. Sabiedrība turpinās pārveidot
savu IT stratēģiju, lai tā atbilstu nākotnes vajadzībām. 2022.gada sākumā Storent grupa Baltijā pievienojās CargoPoint
tiešsaistes loģistikas platformai, kas piedāvā efektīvāk organizēt pārvadājumu pakalpojumus un sniegs iespēju apkalpot plāšāku
klientu loku par konkurētspējīgu cenu.
Sabiedrības meitas sabiedrības plāno turpināt pārdot savu nomas tehniku un 2022.gada laikā palielināt pārnomāšanas kopējos
ienākumus no pašreizējiem 58% līdz 66%. Vadība paredz, ka būvtehnikas nomas nozare atgūsies no Covid-19 pandēmijas
2022.gada pavasarī un Storent grupas darbības apjomi atgriezīsies 2019.gada līmenī un turpinās augt tikai sākot ar 2023.gadu.
Paredzams, ka Rail Baltica projekts dos ievērojami pozitīvu ietekmi uz būvtehnikas nomas nozari Baltijā.
Finanšu risku pārvaldība
Sabiedrības finanšu risku pārvaldības pamatprincipi atspoguļoti pielikuma 33. piezīmē.
Darbības pēc bilances sastādīšanas datuma
Lai izpildītu prasības attiecībā uz minimālo kapitālu valstī, kurā reģistrētas Sabiedrības meitas sabiedrības, 2022. gadā
Sabiedrība veica ieguldījumu Igaunijas meitas sabiedrības Storent OU pamatkapitālā 1 550 000 eiro apmērā, Somijas meitas
sabiedrības pamatkapitālā Storent Holding Finland Oy pamatkapitālā 500 000 eiro apmērā, Zviedrijas meitas sabiedrības Storent
AB pamatkapitālā 250 000 eiro apmērā, un visi ieguldījumi tiek izmantoti saistību dzēšanai pret citām Storent Grupas
sabiedrībām.
2022. gadā februārī Storent Investments AS (“Emitents”) paziņoja par rakstveida procedūru obligacionāru piekrišanas
saņemšanai obligāciju ar ISIN kodu LV0000802411 noteikumu grozījumiem. Ar Noteikumu grozījumiem Emitents piedāvā grozīt
Pašu kapitāls pret aktīviem rādītāja nosacījumu, paredzot, ka Emitenta pašu kapitālā tiek iekļauti arī Emitenta akcionāru
aizdevumi, kā arī grozīt Neto parādsaistību/EBITDA rādītāja nosacījumu, paredzot, ka Emitenta neto parādsaistībās netiek
iekļauti Emitenta akcionāru aizdevumi. Tas ļaus pilnībā izpildīt finanšu nosacījumus līdz Obligāciju dzēšanai. 2022. gadā 28.
februārī balsojums tika noslēgts ar pozitīvu rezultātu un noteikumu grozījumi ir apstiprināti.
Levina Investments S.a.r.l. ir piekritusi atlikt Storent Holding Finland Oy saņemtā aizņēmuma atmaksu par papildu vienu gadu,
un aizņēmuma pēdējais atmaksas termiņš ir 2023. gada decembris. Līguma grozījumi parakstīti 2022. gada martā.
Grupa piemēros visas vietējo un ārvalstu varas iestāžu ierosinātās un ieviestās sankcijas, biznesa ierobežojumus utt., kas ir
rezultāts Krievijas Federācijas 2022. gada 24. februārī Ukrainā uzsāktai militārai darbībai, kā arī atklās informāciju, kas būtiski
ietekmēs Grupas un Sabiedrības darbību un investorus tiesību aktos noteiktajā kārtībā. Būtiski atzīmēt, ka starptautisko sankciju
un ierobežojošo pasākumu īstenošanas kārtību Latvijas Republikā regulē likums par sankciju un citu ierobežojumu ieviešanu,
un citi ar to saistītie normatīvie akti. Neraugoties uz to, ka Baltijas valstīm ir ļoti ierobežotas tiešās ekonomiskās attiecības ar
Krieviju, krīze, visticamāk, ietekmēs energoresursu cenas, jo Baltijas valstis, lai gan spēs apmierināt savu enerģijas pieprasījumu
bez Krievijas, izmantos dārgākas alternatīvas. Iespējams, ka tiks ietekmēta arī būvniecības nozare, jo daudzi būvmateriāli, kas
agrāk tika piegādāti no Krievijas un Baltkrievijas, tagad ir jāieved no citām valstīm, vismaz līdz brīdim, kamēr saglabāsies
pašreizējais konflikta līmenis. Šo tendenču precīzo ietekmi pašlaik nevar aplēst. Šodienas situācija liecina, ka tirgus pielāgojas
pārmaiņām, un pieprasījums pēc nomas tehnikas ir kā ierasts būvniecības sezonas sākumā.
No pārskata perioda pēdējās dienas līdz konsolidētā finanšu pārskata parakstīšanas dienai nav bijuši citi notikumi, kas būtu
jāatspoguļo konsolidētajā finanšu pārskatā vai tā pielikumos.
Vadības ziņojumu 2022. gada 28. aprīlī Grupas vārdā parakstīja:
Andris Bisnieks
Andris Pavlovs
Valdes loceklis
Valdes loceklis
Konsolidētais finanšu pārskats apstiprināts akcionāru sapulcē 2022. gada ___. aprīlī
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
6
Ziņojums par vadības atbildību
Grupas vadība apstiprina, ka konsolidētie finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar spēkā esošo normatīvo aktu prasībām un
sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par Grupas finansiālo stāvokli 2021. un 2020. gada 31. decembrī un tās darbības
rezultātiem un naudas plūsmu par 2021. un 2020. gadu. Vadības ziņojums ietver skaidru pārskatu par Grupas komercdarbības
attīstību un darbības rezultātiem. Iepriekš minētais finanšu pārskats ir sagatavots saskaņā ar Starptautiskajiem Finanšu Pārskatu
Standartiem, kurus apstiprinājusi Eiropas Savienība. Grupas finanšu pārskatu sagatavošanas gaitā vadība:
• ir izmantojusi un konsekventi pielietojusi grāmatvedības metodes;
• ir sniegusi pamatotus un piesardzīgus slēdzienus un vērtējumus;
• ir vadījusies pēc darbības turpināšanas principa, ja vien šī principa piemērošana nav bijusi attaisnojama.
Grupas vadība ir atbildīga par atbilstošas grāmatvedības uzskaites kārtošanu, kas attiecīgajā brīdī sniegtu patiesu un skaidru
priekšstatu par Grupas finansiālo stāvokli, finansiālajiem rezultātiem un naudas plūsmu un nodrošinātu vadībai iespēju sagatavot
Starptautiskajiem Finanšu Pārskatu Standartiem, kurus apstiprinājusi Eiropas Savienība, atbilstošus finanšu pārskatus.
Grupas vārdā 2022. gada 28. aprīlī šo ziņojumu par vadības atbildību parakstīja:
Andris Bisnieks
Andris Pavlovs
Valdes loceklis
Valdes loceklis
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
7
Konsolidētais apvienotais ienākumu pārskats
Piezīme
2021
2020
EUR
EUR
Neto apgrozījums
3
Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi
4
Materiālu un pakalpojumu izmaksas
5
(23 781 296 )
(20 235 265 )
Personāla izmaksas
11
(8 777 053 )
(9 906 113 )
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas
6
(5 951 414 )
(7 221 673 )
Nolietojums un amortizācija
7
(6 687 147 )
(8 887 521 )
Ieņēmumi/ (zaudējumi) no vērtības samazināšanas pircēju
un pasūtītāju parādiem
Nemateriālās vērtības samazināšanas zaudējumi
(4 029 645 )
Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi
8
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas
9
(2 442 651 )
(3 155 359 )
Peļņa / (zaudējumi) pirms nodokļiem
(3 345 195 )
(10 784 875 )
Uzņēmumu ienākuma nodoklis
10
(57 655 )
(548 604 )
Pārskata peļņa/ (zaudējumi)
(3 402 850 )
(11 333 479 )
Posteņi, kurus vēlāk var pārklasificēt uz peļņu vai
zaudējumiem
Ārvalstu darbības valūas pārvērtēšana
(23 033 )
(81 776 )
Pārējie gada kopējie ienākumi / (zaudējumi)
(23 033 )
(81 776 )
Kopā pārskata gada apvienotie ienākumi / (zaudējumi)
(3 425 883 )
(11 415 255 )
Pielikums no 12. līdz 54. lapai ir šī konsolidētā finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.
Grupas vārdā 2022. gada 28. aprīlī šo konsolidēto finanšu pārskatu parakstīja:
Andris Bisnieks
Andris Pavlovs
Valdes loceklis
Valdes loceklis
Baiba Onkele
Finanšu direktore
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
8
Konsolidētais finanšu stāvokļa pārskats
AKTĪVS
Piezīme
31.12.2021
31.12.2020
ILGTERMIŅA IEGULDĪJUMI
EUR
EUR
Nemateriālie aktīvi
Licences un tamlīdzīgas tiesības
Citi nemateriālie ieguldījumi
Nemateriālo ieguldījumu izstrāde
Nemateriālā vērtība
KOPĀ
12
Pamatlīdzekļi
Zemesgabali, ēkas un inženierbūves
Iekārtas un mašīnas
Pārējie pamatlīdzekļi
KOPĀ
13
Tiesības lietot aktīvus
Tiesības lietot aktīvus
14
Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi
Atliktā nodokļa aktīvi
10
KOPĀ
KOPĀ ILGTRMIŅA IEGULDĪJUMI
APGROZĀMIE LĪDZEKĻI
Krājumi
15
Pārdošanai turēti aktīvi
16
Debitori
Pircēju un pasūtītāju parādi
17
Līguma aktīvi
18
Citi debitori
19
Nākamo periodu izmaksas
20
KOPĀ
Nauda un tās ekvivalenti
21
KOPĀ APGROZĀMIE LĪDZEKĻI
KOPĀ AKTĪVS
Pielikums no 12. līdz 54. lapai ir šī konsolidētā finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.
Grupas vārdā 2022. gada 28. aprīlī šo konsolidēto finanšu pārskatu parakstīja:
Andris Bisnieks
Andris Pavlovs
Valdes loceklis
Valdes loceklis
Baiba Onkele
Finanšu direktore
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
9
Konsolidētais finanšu stāvokļa pārskats
PASĪVS
Piezīme
31.12.2021
31.12.2020
PAŠU KAPITĀLS
EUR
EUR
Daļu kapitāls
22
Rezerves
Valūtas kursu pārvērtēšanas rezerve
(48 136 )
(25 103 )
Parējās rezerves
Uzkrātie zaudējumi:
Uzkrāta peļņa / (nesegti zaudējumi)
(21 181 067 )
(17 778 217 )
KOPĀ PAŠU KAPITĀLS
KREDITORI
Ilgtermiņa kreditori
Emitētas obligācijas
24
Aizņēmumi no saistītajām sabiedrībām
31(c)
Nomas saistības
25
Citi aizņēmumi
26
Atliktā nodokļa saistības
KOPĀ
Īstermiņa kreditori
Emitētas obligācijas
24
Aizņēmumi no saistītajām sabiedrībām
31(c)
Nomas saistības
25
Saistības tieši saistītas ar pārdošanai turētiem aktīviem
16
Pārējie aizņēmumi
26
Līguma saistības
18
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem
Uzņēmumu ienākuma nodoklis
Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās
iemaksas
27
Nākamo periodu ieņēmumi
28
Citi uzkrājumi
23
Citas saistības
29
Uzkrātās saistības
30
KOPĀ
KOPĀ KREDITORI
KOPĀ PASĪVS
Pielikums no 12. līdz 54. lapai ir šī konsolidētā finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.
Grupas vārdā 2022. gada 28. aprīlī šo konsolidēto finanšu pārskatu parakstīja:
Andris Bisnieks
Andris Pavlovs
Valdes loceklis
Valdes loceklis
Baiba Onkele
Finanšu direktore
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
10
Konsolidētais naudas plūsmas pārskats
Piezīme
2021
2020
Pamatdarbības naudas plūsma
EUR
EUR
Pārskata perioda zaudējumi
(3 402 850 )
(11 333 479 )
Korekcijas:
Uzņēmuma ienākuma nodoklis
Nemateriālo ieguldījumu amortizācija un pamatlīdzekļu nolietojums
12,13,14
Zaudējumi no pamatlīdzekļu pārdošanas/ norakstīšanas
Procentu izmaksas
9
Uzkrājumu samazinājums
(524 525 )
Zaudējumi no nemateriālās vērtības samazinājuma
Saimnieciskās darbības rezultāts pirms apgrozāmā kapitāla
izmaiņām
Debitoru parādu samazinājums/ (pieaugums)
(2 584 212 )
Krājumu samazinājums/ (pieaugums)
(42 523 )
Kreditoru parādu (samazinājums)/ pieaugums
Bruto pamatdarbības naudas plūsma
Procentu maksājumi
(1 754 859 )
(2 298 055 )
Uzņēmumu ienākuma nodokļa maksājumi
(37 505 )
Pamatdarbības neto naudas plūsma
Ieguldīšanas darbības naudas plūsma
Nemateriālo ieguldījumu un pamatlīdzekļu iegāde
(2 225 314 )
(2 606 124 )
Ieņēmumi no pamatlīdzekļu pārdošanas
Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma
Finansēšanas darbības neto naudas plūsma
Ieņēmumi no vērtspapīriem
Izdevumi aizņēmumiem no kredītiestādēm atmaksāšanai
(15 161 )
Izdevumi obligāciju atmaksāšanai
(2 625 800 )
(2 703 700 )
Izdevumi citu aizņēmumu atmaksāšanai
(3 933 999 )
(718 020 )
Izdevumi nomas maksājumiem
(7 015 968 )
(5 900 916 )
Finansēšanas darbības neto naudas plūsma
(13 575 767 )
(9 137 797 )
Valūtas kursu starpības
(23 033 )
(126 545 )
Pārskata gada naudas plūsma
(2 799 873 )
(172 020 )
Nauda un naudas ekvivalenti pārskata gada sākumā
Nauda un tās ekvivalentu atlikums pārskata gada beigās
21
Pielikums no 12. līdz 54. lapai ir šī konsolidētā finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.
Grupas vārdā 2022. gada 28. aprīlī šo konsolidēto finanšu pārskatu parakstīja:
Andris Bisnieks
Andris Pavlovs
Valdes loceklis
Valdes loceklis
Baiba Onkele
Finanšu direktore
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
11
Konsolidētais pašu kapitāla izmaiņu pārskats
*Vienai no Grupas meitas sabiedrībām ir prasība likumdošanā noteiktu procentu no peļņas novirzīt uz rezervēm.
Pielikums no 12. līdz 54. lapai ir šī konsolidētā finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.
Grupas vārdā 2022. gada 28. aprīlī šo konsolidēto finanšu pārskatu parakstīja:
Andris Bisnieks
Andris Pavlovs
Valdes loceklis
Valdes loceklis
Baiba Onkele
Finanšu direktore
Pamatkapitāls
Ārvalstu
valūtas
pārvērtēša-
nas rezerve
Rezerves*
Uzkrāta
peļņa/(nesegti
zaudējumi)
Kopā
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
2019.gada 31.decembrī
(6 444 738 )
Pārskata gada zaudējumi
-
-
-
(11 333 479 )
(11 333 479 )
Pārējie gada kopējie zaudējumi
-
(81 776 )
-
(81 776 )
2020.gada 31.decembrī
(25 103 )
(17 778 217 )
Pārskata gada zaudējumi
-
-
-
(3 402 850 )
(3 402 850 )
Pārējie gada kopējie zaudējumi
-
(23 033 )
-
-
(23 033 )
2021.gada 31.decembrī
(48 136 )
(21 181 067 )
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
12
Konsolidētā finanšu pārskata pielikums
1. Vispārīga informācija
AS “Storent Investments” (turpmāk tekstā – Grupas mātes sabiedrība vai AS “Storent Investments”) reģistrēta Latvijas
Republikas Uzņēmumu reģistrā 2014. gada 7. oktobrī. Grupas mātes sabiedrības juridiskā adrese ir Matrožu iela 15A, Rīga,
S.A.R.L (Luksemburga) un galīgā kontrolējošā sabiedrība ir Convering Europe Fund III (SCS) SICAR . LEVINA
INVESTMENTS S.A.R.L, kā investīciju uzņēmums, ir atbrīvots no konsolidēta pārskata sagatavošanas. Grupas nosaukumā
Grupas mātes sabiedrības AS “Storent Investments” un tās meitas sabiedrību SIA “Storent”, UAB “Storent”, OÜ “Storent”,
AB “Storent”, AS “Storent”, OOO “Storent”, Oy “Storent” un Oy “Storent Holding Finland” (turpmāk tekstā – “Grupa”)
galvenais uzņēmējdarbības virziens ir industriālās tehnikas noma.
2. Nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkums
(a) Konsolidētā finanšu pārskata sagatavošanas pamatnostādnes
Konsolidētais finanšu pārskats ir sagatavots saskaņā ar Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS), ko
pieņēmusi Eiropas Savienība (ES), un Starptautiskās finanšu pārskatu jautājumu komitejas izdotajām interpretācijām, ko
pieņēmusi ES.
Konsolidētais finanšu pārskats ir sagatavots saskaņā ar sākotnējās vērtības uzskaites principu. Peļņas vai zaudējumu
aprēķins klasificēts pēc izdevumu veidiem. Naudas plūsmas pārskats sastādīts pēc netiešās metodes.
Finanšu pārskatos par naudas vienību lietota Latvijas Republikas oficiālā naudas vienība Eiro.
Grupas 2021. gada konsolidētais finanšu pārskats apstiprināts ar Sabiedrības valdes lēmumu 2022. gada 28. aprīlī un ir
jāapstiprina akcionāriem. Akcionāriem ir tiesības noraidīt šo Valdes sagatavoto un izdoto konsolidēto finanšu pārskatu un
tiesības pieprasīt jaunu konsolidēto finanšu pārskatu sagatavošanu un izdošanu.
(b) Konsolidācija
2021. gada 31. decembrī Grupas mātes sabiedrībai bija kontrole pār šādām meitas sabiedrībām:
*netiešs ieguldījums
Meitas sabiedrību atsevišķie finanšu pārskati ir konsolidēti Grupas konsolidētajā pārskatā, konsolidējot attiecīgi aktīvus,
saistības, ieņēmumus un izdevumus. Konsolidācijā ir iekļautas meitas sabiedrības, kuras kontrolē Grupas mātes sabiedrība.
Kontrole tiek sasniegta, kad Grupai:
• ir spēja noteikt sabiedrības darbību;
• ir pakļauta, vai ir tiesības, uz mainīgajiem ienākumiem no sabiedrības; un
• ir spēja izmantot savu ietekmi uz mainīgo ienākumu apmēru.
Grupa atkārtoti izvērtē kontroles esamību pār investīciju objektu, ja fakti un apstākļi norāda, ka ir mainījies viens vai vairāki
no iepriekš minētājiem trīs kontroles elementiem.
Nosaukums
Valsts
Uzņēmējdarbība
Dibināšanas / iegādes
datums
Līdzdalība
Meitas sabiedrības
SIA “Storent”
Industriālās tehnikas noma
2008. gada 17. aprīlis
100%
UAB “Storent”
Lietuva
Industriālās tehnikas noma
2008. gada 27. novembris
100%
OÜ “Storent”
Igaunija
Industriālās tehnikas noma
2009. gada 7. jūlijs
100%
Oy “Storent Holding
Finland”
Somija
Industriālās tehnikas noma
2012. gada 4. septembris
100%
AB “Storent”
Zviedrija
Industriālās tehnikas noma
2013. gada 15. janvāris
100%
AS “Storent”
Norvēģija
Industriālās tehnikas noma
2013. gada 27. jūnijs
100%
Oy “Storent”*
Somija
Industriālās tehnikas noma
2016. gada 21. decembris
100%*
OOO “Storent”
Krievija
Industriālās tehnikas noma
2017. gada 1. augusts
100%
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
13
2. Nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(b) Konsolidācija (turpinājums)
Meitas sabiedrības konsolidācija sākas, kad Grupa iegūst kontroli pār meitas sabiedrību, un beidzas, kad Grupa zaudē
kontroli pār meitas sabiedrību. Gada laikā iegādātas vai atsavinātas meitas sabiedrības ieņēmumi un izdevumi tiek iekļauti
konsolidētajā peļņas vai zaudējumu aprēķinā un pārējos gada kopējos ienākumos sākot no kontroles iegūšanas dienas līdz
dienai, kad Grupa zaudē kontroli pār meitas sabiedrību. Grupas mātes sabiedrības un meitas sabiedrību finanšu pārskatu
sagatavošanas periodi ir vienādi un sakrīt ar kalendāro gadu. Konsolidētā finanšu pārskata sagatavošanā izmantotas
vienotas grāmatvedības uzskaites politikas.
Konsolidētais finanšu pārskats ietver visus AS “Storent Investments” un tās meitas sabiedrību SIA “Storent”, UAB “Storent”,
OÜ “Storent”, AB “Storent”, AS “Storent”, Oy “Storent Holding Finland”, OOO “Storent” un Oy “Storent” aktīvus, saistības,
ieņēmumus, izmaksas, peļņu, zaudējumus un naudas plūsmas tā, it kā AS “Storent Investments” un tās meitas sabiedrības
būtu viena sabiedrība.
Grupas konsolidētā finanšu pārskata sagatavošanas gaitā ir izslēgta Grupā ietilpstošo sabiedrību savstarpēji saistītā
nerealizētā peļņa, savstarpējie norēķini, atlikumi, savstarpēji piederošās kapitāla daļas un citi savstarpējie darījumi.
Nerealizētie zaudējumi tiek izslēgti tāpat kā nerealizēta peļņa, bet tikai tiktāl, ciktāl nav pierādījumu par vērtības
samazināšanos.
(c) Ārvalstu valūtu pārvērtēšana
Konsolidētajā finanšu pārskatā par naudas vienību lietota Eiropas Savienības naudas vienība eiro (tālāk tekstā – “EUR”),
kas ir Grupas mātes sabiedrības un dažu meitas sabiedrību funkcionālā un uzrādīšanas valūta. AS Storent funkcionālā
valūta ir Norvēģu krona, AB Storent – Zviedru krona un OOO Storent – Krievijas rublis.
Visi darījumi ārvalstu valūtā tiek konvertēti EUR pēc Eiropas Centrālās bankas noteiktā valūtas kursa darījuma dienā.
Bilances datumā ārvalstu valūtā esošie monetārie aktīvi un saistības tiek pārvērtēti pēc Eiropas Centrālās bankas noteiktā
valūtas kursa 31. decembrī.
Eiropas Centrālās bankas noteiktie valūtas kursi:
31.12.2021
31.12.2020
EUR
EUR
1 USD
0.88292
0.81493
1 GBP
1.19007
1.11231
1 NOK
0.10011
0.09551
1 SEK
0.09755
0.09966
1 RUB
0.01172
0.01093
Peļņa vai zaudējumi, kas radušies darījumu ārvalstu valūtā konvertēšanas rezultātā, kā arī no ārvalstu valūtā esošo
monetāro aktīvu un saistību pārvērtēšanas EUR, tiek uzrādīti konsolidētajā apvienotajā ienākumu pārskatā.
(d) Ārvalstu meitas sabiedrību konsolidācija
Iekļaujot ārvalstu meitas sabiedrību finanšu rādītājus konsolidētajā finanšu pārskatā, Grupas mātes sabiedrība pārvērtē
meitas sabiedrību monetāros un nemonetāros aktīvus un saistības pēc Eiropas Centrālās bankas noteiktā valūtas kursa
pārskata gada pēdējā dienā, bet ārvalstu meitas sabiedrību ienākumu un izdevumu posteņus – pēc vidējā valūtas kursa
attiecīgajā gadā. Valūtu kursa starpības, kas rodas atspoguļojot aktīvu un saistību posteņus, lietojot valūtas kursus, tiek
klasificētas pašu kapitālā. Ārvalstu meitas sabiedrību finanšu pārskatu konsolidēšana tiek veikta saskaņā ar pieņemtajām
konsolidācijas procedūrām, piemēram, izslēdzot Grupā ietilpstošo sabiedrību savstarpējos darījumus.
(e) Aplēses un pieņēmumi
Sagatavojot konsolidētos finanšu pārskatus saskaņā ar SFPS, vadībai ir jāveic aplēses un jāizdara pieņēmumi, kas ietekmē
uzrādīto aktīvu un saistību summas, un uzrādāmos iespējamos aktīvus un saistības. Aplēses ir noteiktas balstoties uz
visaptverošo vadības rīcībā esošo informāciju par pašreizējiem un sagaidāmiem saimnieciskiem apstākļiem. Faktiskie
rezultāti var atšķirties no aplēsēm.
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
14
2. Nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(e) Aplēses un pieņēmumi (turpinājums)
Tālāk tekstā ir uzskaitīti būtiskākie pieņēmumi un nozīmīgākās aplēses attiecībā uz nākotni, kā arī galvenie aplēšu
nenoteiktības cēloņi bilances datumā, kas rada nozīmīgu risku, ka nākamajā pārskata gadā varētu rasties būtiskas
korekcijas neto bilances aktīvu vai saistību uzskaites vērtībās:
- Piezīme 12 – Nemateriālās vērtības un citu ilgtermiņa nefinanšu aktīvu atgūstamā vērtība
Grupas vadība izvērtē nemateriālo ieguldījumu, ieskaitot nemateriālo vērtību, un pamatlīdzekļu uzskaites vērtību un novērtē,
vai pastāv kādas pazīmes, kas norāda, ka aktīvu atgūstamā summa ir zemāka nekā uzskaites vērtība. Grupas vadība
aprēķina un atzīst zaudējumus no nemateriālo ieguldījumu un pamatlīdzekļu vērtības samazinājuma, pamatojoties uz
aplēsēm par to nākotnes izmantošanu, atsavināšanu vai pārdošanu. Ņemot vērā Grupas plānotos saimnieciskas darbības
apjomus un aktīvu iespējamo tirgus vērtību, Grupas vadība uzskata, ka būtiskas nemateriālo ieguldījumu un pamatlīdzekļu
vērtības korekcijas 2021. gada 31. decembrī nav nepieciešamas.
(f) Patiesā vērtība
Patiesā vērtība ir cena, kas tiktu saņemta, pārdodot aktīvu, vai samaksāta par saistību nodošanu ierindas darījumā starp
tirgus dalībniekiem novērtēšanas datumā. Patiesās vērtības noteikšanas mērķis ir novērtēt cenu, par kādu starp tirgus
dalībniekiem novērtēšanas datumā pašreizējos tirgus apstākļos notiktu ierindas darījums, lai pārdotu aktīvu vai nodotu
saistības. Patiesas vērtības aprēķinam Grupa nosaka sekojošo:
- konkrētais aktīvs vai saistības, uz ko attiecas novērtējums (atbilstoši tās norēķinu vienībai);
- nefinanšu aktīvam - vērtēšanas priekšnoteikums, kas piemērots novērtēšanai (konsekventi ar tā visaugstāko un
labāko izmantojumu);
- galvenais (vai visizdevīgākais) aktīvu vai saistību tirgus;
- tirgus pieeja ir vērtēšanas paņēmiens (-i), ko Grupa izmanto novērtēšanai - tā izmanto cenas un citu būtisku
informāciju, kas iegūta, veicot tirgus darījumus, kas saistīti ar identiskiem vai salīdzināmiem (līdzīgiem) aktīviem,
saistībām vai aktīvu un saistību grupu (piemēram, uzņēmējdarbību).
(g) Informācija par segmentiem
Ziņojamie segmenti ir darbības segmenti vai segmentu kopumi, kas atbilst noteiktiem kritērijiem. Darbības segments ir
Grupas sastāvdaļa, kas nodarbojas ar uzņēmējdarbību, no kuras tā var nopelnīt ieņēmumus un segt izdevumus (ieskaitot
ieņēmumus un izdevumus, kas saistīti ar darījumiem ar citām Grupas sastāvdaļām), kuras darbības rezultātus regulāri
pārskata sabiedrības galvenais operatīvo lēmumu pieņēmējs, lai pieņemtu lēmumus par resursiem, kas ir piešķirti
segmentam, novērtētu tā darbības rezultātu un par kuru ir pieejama atsevišķa finanšu informācija. Informācija par
segmentiem tiek sniegta par Grupas darbības segmentiem, kuriem ir noteikts ģeogrāfiskais sadalījums. Darbības segmenti
tiek pārvaldīti atsevišķi, un par tiem atsevišķi ziņo iekšējās vadības ziņojumos Padomei un valdei.
(h) Ieņēmumu atzīšana
Grupa piemēro un atzīst ieņēmumus saskaņā ar SFPS 15 “Ieņēmumi no līgumiem no klientiem” izmantojot piecu soļu modeli.
Modelis sastāv no:
- Līgumattiecību noteikšanas;
- Līguma izpildes saistības noteikšanas;
- Darījuma cenas noteikšanas;
- Darījuma cenas attiecināšanas uz izpildes pienākumu;
- Ieņēmumu atzīšanas, kad Sabiedrība ir izpildījusi izpildes pienākumu.
Līgumattiecību noteikšanai tiek izmantoti sekojošie kritēriji:
- Līgumslēdzēju puses ir apstiprinājušas līgumu un ir apņēmušās pildīt savas saistības;
- Grupa var identificēt katras puses tiesības attiecībā uz nododamām precēm vai pakalpojumiem;
- Grupa var identificēt preču vai pakalpojumu apmaksas nosacījumus;
- Līgumam ir komerciāla būtība;
- Pastāv liela iespējamība, ka sabiedrība iekasēs atlīdzību, kura tai pienākas apmaiņā pret precēm vai pakalpojumiem,
kas tiks nodoti klientam.
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
15
2. Nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(h) Ieņēmumu atzīšana (turpinājums)
Līguma izpildes saistības noteikšana
Izpildes pienākums pastāv, ja klientam tiek nodotas atšķirīgas preces vai pakalpojumi vai virkne atšķirīgu preču vai
pakalpojumu, kas būtībā ir vienādas un kurām ir tāds pats nodošanas veids klientam. Grupā ir ņemti vērā šādi faktori, lai
noteiktu, vai solījums nodot preces vai pakalpojumus klientam nav atsevišķi identificējams:
- Grupa sniedz nozīmīgu pakalpojumu, integrējot preces vai pakalpojumus ar citām precēm vai pakalpojumiem, kas
solīti līgumā;
- preces vai pakalpojumi ir savstarpēji cieši saistīti vai savstarpēji ļoti atkarīgi.
Darījuma cenas noteikšana
Darījuma cena ir summa, kuru Grupai ir tiesības sagaidīt saņemt apmaiņā pret preču un pakalpojumu nodošanu. Pieņemot
šo lēmumu, Grupa ņem vērā iepriekšējo uzņēmējdarbības praksi. Ja līgumā ir mainīgas atlīdzības elementi, uzņēmums
novērtēs mainīgās atlīdzības summu, uz kuru tai būs tiesības saskaņā ar līgumu. Mainīga atlīdzība var rasties, piemēram,
atlaižu vai apjoma atlaižu rezultātā.
Darījuma cenas attiecināšana uz saistību izpildi
Parasti līgumā ar klientu katrai saistību izpildei ir noteikta darījuma cena. Ja piemērojams, tad Grupa tirgus cenas noteikšanai
izmanto koriģēto tirgus novērtēšanas metodi. Atlaides tiek piemērotas proporcionāli katrai saistību izpildei, pamatojoties uz
relatīvajām preču vai pakalpojumu pārdošanas cenām. Jebkura vispārējā atlaide, salīdzinot ar atsevišķo pārdošanas cenu
kopumu, tiek sadalīta starp saistību izpildēm, pamatojoties uz relatīvo atsevišķo pārdošanas cenu. Noteiktos apstākļos var
būt lietderīgi piešķirt šādu atlaidi dažām, bet ne visām izpildes saistībām.
Klienti var nopelnīt lojalitātes punktus, kurus var izmantot attiecībā uz jebkuriem turpmākajiem Grupas produktu darījumiem.
Punkti tiek uzkrāti un zaudē spēku pēc gada. Grupa to atzīst ka atsevišķu saistību izpildi un attiecina ka daļu no darījuma
cenas, piemērojot tos pašus principus, kas aprakstīti iepriekš. Lojalitātes punktiem piešķirtā summa sākotnēji tiek uzkrāta
un tiek atzīta par ieņēmumiem, kad tiek izpirkti lojalitātes punkti vai beidzas derīguma termiņš.
Ieņēmumu atzīšana, kad Grupa ir izpildījusi saistības
Ieņēmumi no transporta un citiem saistītajiem pakalpojumiem
Ieņēmumi tiek atzīti laika gaitā, kad tiek sniegti pakalpojumi, kas balstās uz kritērijiem, ka klients vienlaikus saņem un patērē
visus Grupas sniegtos labumus un parasti par tiem tiek izrakstīti rēķini katru mēnesi.
Transporta un ar to saistīto pakalpojumu saistību izpilde tiek mērīta, pamatojoties uz izlaišanas metodi – izpilde uz datumu,
un nav noteikts nozīmīgs spriedums, lai noteiktu saistību izpildi.
Ieņēmumi no krājumu un nomai izmantoto pamatlīdzekļu pārdošanas
Ieņēmumi tiek atzīti brīdī, kad attiecīgais aktīvs tiek piegādāts klientam un pieņemts, tādējādi nododot kontroli un izpildot
saistību pienākumu, un parasti rēķins tiek izrakstīts aktīva nodošanas brīdī.
Līgumu aktīvi un saistības
Līgumi ar klientiem ir uzrādīti Grupas finanšu stāvokļa pārskatā kā pircēju parādi. Rēķini atbilstoši līgumu nosacījumiem tiek
izrakstīti vismaz vienu reizi mēnesī. Daļa no rēķiniem parasti ir apmaksājama 15-30 dienu laikā. Līgumu saistības ir uzradītas
finanšu stāvokļa pārskatā, ja klients ir samaksājis atlīdzību pirms Grupa ir nodevusi klientam attiecīgo preci vai pakalpojumu.
(i) Labumi darbiniekiem
Īstermiņa darbinieku pabalsti tiek iekļauti izdevumos, kad tiek sniegts attiecīgais pakalpojums. Saistības tiek atzītas par
summu, kuru paredzēts samaksāt, ja Grupai ir spēkā esošs juridisks vai faktisks pienākums samaksāt šo summu
darbiniekam par iepriekš veikto darbu un saistības var ticami novērtēt.
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
16
2. Nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(j) Valsts atbalsts
Grupa atzīst valsts dotāciju, kad tai ir pietiekama pārliecība, ka tiks izpildīti attiecīgie nosacījumi un dotācija tiks saņemta.
Valsts dotācija, kas kļūst saņemama kā kompensācija par izdevumiem vai zaudējumiem, kas jau radušies, vai ar mērķi
sniegt uzņēmumam tūlītēju finansiālu atbalstu bez turpmākām izmaksām, tiek atzīta tā perioda peļņā vai zaudējumos, kurā
tā kļūst saņemama.
Valsts dotācijas, kas saistītas ar aktīviem, tostarp nemonetārās dotācijas to patiesajā vērtībā, tiek uzrādītas finanšu stāvokļa
pārskatā, iekļaujot dotāciju kā nākamo periodu ienākumus vai atskaitot dotāciju, iegūstot aktīva uzskaites vērtību.
(k) Uzņēmumu ienākuma nodoklis
Uzņēmumu ienākuma nodoklis sastāv no pārskata gadā aprēķinātā ienākuma nodokļa un atliktā ienākuma nodokļa. Tas tiek
atzīts apvienotajā ienākumu pārskatā.
Pārskata perioda nodoklis
Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodoklis (Lietuva)
Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu tiek aprēķināts, piemērojot ar nodokli apliekamajam attiecīgajā taksācijas
periodā gūtajam ienākumam nodokļa likmi 15% apmērā.
Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodoklis (Igaunija un Latvija)
Sabiedrības tīrā peļņa nav apliekama ar uzņēmumu ienākuma nodokli, tomēr ienākumu nodoklis tiek iekasēts par visām
Sabiedrības izmaksātajām dividendēm. Uzņēmumu ienākuma nodoklis Latvijā un Igaunijā tiek aprēķināts pēc peļņas
sadales (20/80 no neto summas, kas jāmaksā akcionāriem). Uzņēmumu ienākuma nodoklis tiek atzīts par maksājamo
nodokli tajā periodā, kad akcionāri nolemj sadalīt peļņu.
Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodoklis (Somija)
Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu tiek aprēķināts, piemērojot ar nodokli apliekamajam attiecīgajā taksācijas
periodā gūtajam ienākumam nodokļa likmi 20% apmērā.
Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodoklis (Zviedrija)
Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu tiek aprēķināts, piemērojot ar nodokli apliekamajam attiecīgajā taksācijas
periodā gūtajam ienākumam nodokļa likmi 20,6% apmērā.
Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodoklis (Krievija)
Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu tiek aprēķināts, piemērojot ar nodokli apliekamajam attiecīgajā taksācijas
periodā gūtajam ienākumam nodokļa likmi 20% apmērā.
Atliktais ienākuma nodoklis
Atliktais uzņēmumu ienākuma nodoklis, kas radies no īslaicīgām atšķirībām starp aktīvu un pasīvu nodokļu bāzēm un to
uzskaites vērtībām, šajā finanšu pārskatā tika aprēķināts izmantojot saistību metodi visām valstīm, kurās Grupa darbojas.
Atliktais uzņēmumu ienākuma nodokļa aktīvs un saistības tiek noteiktas, pamatojoties uz nodokļu likmēm, kuras ir paredzēts
piemērot tad, kad izzudīs īslaicīgās atšķirības. Galvenās īslaicīgās atšķirības laika ziņā izriet no atšķirīgajām grāmatvedības
un nodokļu vajadzībām pielietotajām nolietojuma likmēm pamatlīdzekļiem un atsevišķiem nodokļu vajadzībām
neatskaitāmiem uzkrājumiem, kā arī uz nākamajiem gadiem pārnestajiem nodokļu zaudējumiem.
Atlikta nodokļa aktīvi jāatzīst par neizmantotajiem nodokļu zaudējumiem un neizmantotajam nodokļu atlaidēm ciktāl ir ticams,
ka nākotnē būs pieejama ar nodokli apliekamā peļņa, pret kuru var izmantot neizmantotos nodokļu zaudējumus un
neizmantotās nodokļu atlaides. Apsverot, vai atliktā nodokļa aktīvu var atzīt, vadība izmanto savu spriedumu, novērtējot, vai
nākotnē būs pietiekama ar nodokli apliekamā peļņa un vispārējo nākotnes nodokļu plānošanas stratēģiju.
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
17
2. Nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(k) Uzņēmumu ienākuma nodoklis (turpinājums)
Atliktais ienākuma nodoklis un peļņas sadale (Latvija un Igaunija)
Attiecībā uz Latviju un Igauniju ir piemērota specifiska atliktā nodokļa uzskaite nodokļu režīmu dēļ. Saskaņā ar tiesību aktu
prasībām šajās valstīs uzņēmumu ienākuma nodoklis ir piemērojams sadalītajai peļņai. Peļņas reinvestēšanas gadījumā
uzņēmumu ienākuma nodokli nepiemēro.
Saskaņā ar Starptautisko grāmatvedības standartu Nr. 12 "Ienākuma nodokļi" prasībām, gadījumos, kad ienākuma nodoklis
ir maksājams pēc augstākas vai zemākas likmes atkarībā no tā, vai peļņa tiek sadalīta, pārskata gada un atliktā nodokļa
aktīvi un saistības jānovērtē pēc nodokļa likmes, kas tiek piemērota nesadalītajai peļņai. Latvijā nesadalītajai peļņai tiks
piemērota 0% nodokļa likme. Tā kā mātes uzņēmums kontrolē savu meitasuzņēmumu dividenžu politiku, tas spēj kontrolēt
ar šīm investīcijām saistīto pagaidu atšķirību, ieskaitot pagaidu atšķirību, kas rodas no nesadalītās peļņas, atcelšanas laiku.
Tāpēc konsolidētajos finanšu pārskatos Grupa varēja atzīt atliktā nodokļa aktīvus un saistības attiecībā uz ieguldījumiem
meitasuzņēmumos, izmantojot nodokļu likmi, kas piemērojama sadalītajai peļņai. Gadījumos, kad mātes uzņēmums ir
noteicis, ka meitasuzņēmuma peļņa tuvākajā nākotnē netiks sadalīta, mātes uzņēmums neatzīst atliktā nodokļa aktīvus un
saistības.
(l) Finanšu ieņēmumi un finanšu izmaksas
Grupas finanšu ieņēmumi un finanšu izmaksas sastāv no:
- Procentu ieņēmumi;
- Procentu izmaksas;
- Peļņa vai zaudējumi no ārvalstu valūtas kursa izmainām no finanšu aktīviem un finanšu saistībām;
Procentu ieņēmumi un procentu izmaksas tiek atzīti pielietojot efektīvas procentu likmes metodi. “Efektīva procentu likme”
ir likme, kas precīzi nosaka paredzamos nākotnes naudas maksājumus vai ieņēmumus, izmantojot paredzamo finanšu
instrumenta darbības laiku priekš:
- finanšu aktīviem bruto uzskaites vērtība; vai
- finanšu saistībām amortizētajā vērtībā.
Aprēķinot procentu ienākumus un izdevumus, efektīvo procentu likmi piemēro aktīva bruto uzskaites vērtībai (ja aktīvs nav
ar samazinātu vērtību) vai saistību amortizētajai vērtībai. Tomēr attiecībā uz finanšu aktīviem, kuriem pēc sākotnējās
atzīšanas ir atzīts vērtības samazinājums, procentu ienākumus aprēķina, piemērojot efektīvo procentu likmi finanšu aktīva
amortizētai vērtībai. Ja aktīvs vairs nav ar samazināto vērtību, tad procentu ieņēmumu aprēķins tiek veikts no bruto summas.
(m) Nemateriālie ieguldījumi
Nemateriālā vērtība
Sabiedrību apvienošanas rezultātā nodotā atlīdzība tiek novērtēta patiesajā vērtībā, ko aprēķina kā patiesās vērtības summu
iegādes datumā Grupas nodotajiem aktīviem, Grupas saistībām pret iepriekšējiem īpašniekiem un Grupas emitētajām
kapitāla daļām apmaiņā pret iegādātās sabiedrības kontroli. Ar iegādi saistītās izmaksas tiek atzītas peļņas vai zaudējuma
aprēķinā, kad tās ir radušās. Nemateriālo vērtību atspoguļo ka starpību starp pārskaitīto atlīdzību, jebkādu nekontrolēto
līdzdalības summu iegādātajā sabiedrībā un iepriekš piederošo līdzdalības daļu patiesajā vērtībā iegādātajā sabiedrībā (ja
tāda ir) salīdzinājuma ar iegūto identificējamo aktīvu un pieņemto saistību summu iegādes datumā. Nemateriālā vērtība tiek
atspoguļota nemateriālo ieguldījumu sadaļā.
Nemateriālā vērtība, kas rodas sabiedrības iegādes brīdī, tiek uzradīta iegādes vērtībā, kas noteikta sabiedrības iegādes
datumā, atskaitot uzkrāto zaudējumu no vērtības samazināšanās, ja tāda ir. Nemateriālās vērtības iespējamās vērtības
samazināšanās pārbaudes tiek veiktas katru gadu vai biežāk, ja notikumi vai apstākļu maiņa norāda, ka tās vērtība var būt
samazinājusies.
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
18
2. Nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(m) Nemateriālie ieguldījumi (turpinājums)
Vērtības samazināšanās testēšanas nolūkā atgūstamo summu – lietošanas vērtība - nosaka, diskontējot nākotnes naudas
plūsmas, kas rodas, turpinot aktīvu izmantošanu, un pamatojoties uz šādiem galvenajiem pieņēmumiem: naudas plūsmas
tiek prognozētas, pamatojoties uz vadības apstiprinātajiem finanšu budžetiem, kas aptver piecu gadu periodu. Katra Grupas
meitas sabiedrība tika atzīta par atsevišķu NIV. Naudas plūsmas tiek aprēķinātas katrai NIV atsevišķi, galvenie aprēķinu
pieņēmumi ir vienādi visām NIV: piecu gadu biznesa plāns katrai NIV, diskonta koeficients, kurš balstās uz Vidējas svērtas
kapitāla cenas aprēķinu, un Grupas kopējas saistības tiek sadalītas starp NIV pamatojoties uz tehnikas parka proporciju.
Piecu gadu biznesa plāns ir izveidots pamatojoties uz sekojošiem pieņēmumiem: Storent Grupas amortizācijas un
nolietojuma izmaksas, IT izmaksas, vadības maksa, apdrošināšanas izdevumi un procentu izmaksas sadalītas katrai NIV
budžetā saskaņā ar tehnikas parka proporciju. Tehnikas parka proporcija tiek aprēķināta kā procents no Grupas kopēja
tehnikas parka atbilstoši tehnikas vienības atrašanās vietai uz datumu, kad tests tika veikts. Izmantojot to pašu tehnikas
parka proporciju, visas Grupas saistības iekārtu iegādei tiek iedalītas vērtības samazinājuma aprēķinā. Zaudējumus no
nemateriālās vērtības samazinājuma atzīst konsolidētajā apvienotajā ienākumu pārskatā. Lūdzu skatīties 12.piezīmi.
Pārējie nemateriālie ieguldījumi
Pārējie nemateriālie aktīvi pārsvarā ietver iekšēji izstrādātas programmatūras kapitalizētās izmaksas. Klientu datu bāze ir
izveidojusies iegādājoties uzņēmumu ar jau esošo klientu datu bāzi. Pārējie nemateriālie ieguldījumi ir uzskaitīti to sākotnējā
vērtībā, kura tiek amortizēta aktīvu lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi. Ja kādi notikumi vai apstākļu maiņa
liecina, ka pārējo nemateriālo ieguldījumu bilances vērtība varētu būt neatgūstama, attiecīgo nemateriālo ieguldījumu vērtība
tiek pārskatīta, lai noteiktu to vērtības samazināšanos. Zaudējumi vērtības samazināšanās rezultātā tiek atzīti, ja nemateriālo
ieguldījumu bilances vērtība pārsniedz to atgūstamo summu.
Nemateriālo ieguldījumu izstrāde
Izstrādes izdevumi tiek kapitalizēti tikai tad, ja izdevumus var droši novērtēt, produkts vai process ir tehniski un komerciāli
iespējams, nākotnes ekonomiskie ieguvumi ir iespējami, un Grupa plāno un tai ir pietiekami resursi, lai pabeigtu attīstību un
izmantotu vai pārdotu aktīvu. Pretējā gadījumā šādus izdevumus uzskata par pētniecības izmaksām un atzīst apvienotajā
ienākumu pārskatā. Pārskata periodā Grupai nebija nekādu pētījumu izmaksu.
Pēc tam, kad Grupa uzsāks izmantot attīstīto nemateriālo aktīvu, atzītās attīstības izmaksas tiks pārklasificētas uz attiecīgo
nemateriālo aktīvu grupu un pēc tam novērtētas pēc izmaksām, atskaitot uzkrāto amortizāciju un visus uzkrātos zaudējumus.
Izstrādes izdevumi tiek uzrādīti ka Nemateriālo ieguldījumu izstrāde un uzskaitīti to sākotnējā vērtībā. Tas ietver attīstības
izmaksas un citus tieši attiecināmus izdevumus. Nemateriālo ieguldījumu izstrāde netiek amortizēta, kamēr attiecīgais aktīvs
nav pabeigts un nodots ekspluatācijā.
Izdevumi par pētniecības darbiem, ja tādi ir, tiek atzīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Nolietojums
Amortizāciju aprēķina, pamatojoties uz nemateriālo aktīvu iegādes vērtībām, atskaitot to aplēstās atlikušās vērtības, kas
parasti ir nenozīmīgas, amortizējot aktīvus lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi, un amortizācija tiek atzīta
apvienotajā ienākumu pārskatā. Nemateriālā vērtība netiek amortizēta. Amortizācijas metodes, lietderīgās lietošanas laiku
un atlikušās vērtības pārskata katrā perioda beigās un vajadzības gadījumā koriģē, lai atspoguļotu Grupas vadības
pašreizējo viedokli par to atlikušo lietderīgās lietošanas laiku, ņemot vērā tehnoloģijas izmaiņas. Citu nemateriālo aktīvu
paredzamais lietderīgās lietošanas laiks pašreizējiem un salīdzinošajiem periodiem ir šāds:
Preču zīmes un domēni
5 gadi
Programmatūras licences
3 gadi
(n) Pamatlīdzekļi
Pamatlīdzekļi ir uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības samazinājumu. Iegādes vērtībās ir
iekļauti visi izdevumi, kas attiecas uz pamatlīdzekļa nodošanu ekspluatācijā. Papildus tiešajiem iegādes izdevumiem tās
ietver arī citus izdevumus, kas saistīti ar iegādi, piemēram, transportēšanas un montāžas izmaksas. Turpmākie izdevumi
tiek kapitalizēti tikai tad, ja ir ticams, ka nākotnes ekonomiskie ieguvumi, kas saistīti ar izdevumiem, ieplūdīs Grupā.
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
19
2. Nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(n) Pamatlīdzekļi (turpinājums)
Nolietojums tiek aprēķināts šādā aktīva lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi. Pamatlīdzekļu paredzamais
lietderīgās lietošanas laiks pašreizējiem un salīdzinošajiem periodiem ir šāds:
Iekārtas un mašīnas
4 - 12 gadi
Pārējie pamatlīdzekļi
2 - 5 gadi
Pamatlīdzekļu izveidošanā ir iekļauti pamatlīdzekļi, kas tiek veidoti un to vērtība ir norādīta iegādēs vērtībās. Tās ietver
izveidošanas izmaksas un citus tieši attiecināmus izdevumus. Pamatlīdzekļi izveidošanā netiek nolietoti, kamēr attiecīgais
aktīvs nav pabeigts un nodots ekspluatācijā.
Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos tiek amortizēti īsākā laikā, tas atkarīgs no uzlabošanas lietderīgās
lietošanas laika un nomas līguma termiņa.
Nolietojumu aprēķina, pamatojoties uz pamatlīdzekļu iegādes vērtībām, atskaitot to aplēstās atlikušās vērtības, nolietojot
aktīvus lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi, un amortizācija tiek atzīta apvienotajā ienākumu pārskatā.
Katrai pamatlīdzekļa daļai, kuras izmaksas ir būtiskas attiecībā pret šī pamatlīdzekļa kopējām izmaksām, nolietojumu
aprēķina atsevišķi. Peļņa vai zaudējumi no pamatlīdzekļa atsavināšanas tiek atzīti apvienotajā ienākumu pārskatā.
Nolietojuma metodes, lietderīgās lietošanas laiks un atlikušās vērtības tiek pārskatītas katrā perioda beigās un vajadzības
gadījumā koriģētas, lai atspoguļotu Grupas vadības pašreizējo viedokli par to atlikušo lietderīgās lietošanas laiku, ņemot
vērā tehnoloģiju izmaiņas, atlikušo aktīvu paredzamo ekonomisko izmantošanu un to fizisko stāvokli. Grupai ir pamatlīdzekļi,
kas ir pilnībā nolietoti un joprojām tiek izmantoti.
(o) Nefinanšu aktīvu vērtības samazināšanās izņemot nemateriālo vērtību
Katra pārskata gada beigās Grupa pārbauda, vai nav novērojamas nefinanšu aktīvu vērtības samazināšanās pazīmes. Ja
šādas pazīmes eksistē, tad aktīva atgūstamā summa tiek aplēsta, lai noteiktu vērtības samazināšanās zaudējumu apmēru
(ja tāds ir). Ja nav iespējams novērtēt atsevišķa aktīva atgūstamo summu, Grupa aplēš tās naudas ģenerējošās vienības
atgūstamo summu, kurai aktīvs pieder. Katras Grupas meitasuzņēmums tika noteikts kā atsevišķa NIV.
Ja atgūstamā summa ir augstāka nekā patiesā vērtība, atskaitot atsavināšanas izmaksas un lietošanas vērtību, tad
novērtējot lietošanas vērtību, aplēstās nākotnes naudas plūsmas tiek diskontētas līdz to pašreizējai vērtībai, izmantojot
diskonta likmi pirms nodokļiem, kas atspoguļo pašreizējos tirgus novērtējumus par naudas laika vērtību un riskiem, kas
raksturīgi aktīvam, kuram nākotnes naudas plūsmas aplēses nav koriģētas.
Ja aktīva (vai naudu ienesošās vienības) atgūstamā summa ir mazāka nekā tās uzskaites vērtība, aktīva (vai naudu
ienesošās vienības) uzskaites vērtība tiek samazināta līdz tā atgūstamajai summai. Zaudējumi no vērtības samazināšanās
uzreiz tiek atzīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Ja zaudējumi no vērtības samazināšanās vēlāk tiek reversēti, aktīva (vai naudu ienesošās vienības) uzskaites vērtība tiek
palielināta līdz pārskatītajai tās atgūstamās summas vērtībai, bet tā, ka palielinātā uzskaites vērtība nepārsniedz uzskaites
vērtību, kas būtu bijusi noteikta, ja iepriekšējos gados aktīva (vai naudu ienesošo vienību) vērtība netiktu samazināta.
(p) Aizņēmumi
Aizņēmumi sākotnēji tiek atspoguļoti to sākotnējā vērtībā- aizņēmuma summas patiesajai vērtībai atņemot ar aizņēmuma
saņemšanu saistītās izmaksas.
Pēc sākotnējās atzīšanas aizņēmumi tiek uzskaitīti to amortizētajā vērtībā, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi.
Amortizētā vērtība tiek aprēķināta, ņemot vērā aizņēmuma saņemšanas izmaksas, kā arī jebkādus ar aizņēmumu saistītos
diskontus vai prēmijas. Amortizētās izmaksas tiek aprēķinātas, ņemot vērā jebkādas aizdevuma vai aizņēmuma
izsniegšanas izmaksas un jebkuru diskontu vai prēmiju, kas saistīta ar aizdevumiem vai aizņēmumiem..
(q) Krājumi
Krājumi tiek uzskaitīti zemākajā no pašizmaksas vai neto realizācijas vērtības.
Izmaksas, kas radušās, nogādājot krājumus to tagadējā atrašanās vietā un stāvoklī, tiek uzskaitītas šādi:
- palīgmateriāli un preces tiek uzskaitītas atbilstoši to pirkšanas izmaksām pēc “pirmais iekšā – pirmais ārā” (FIFO) metodes;
Neto realizācijas vērtība ir aplēstā pārdošanas cena parastās uzņēmējdarbības ietvaros, atskaitot aplēstās produkcijas
pabeigšanas un pārdošanas izmaksas, ka arī novērtējot krājumu fizisko stāvokli gada inventarizācijas laikā. Neto realizācijas
vērtība tiek atspoguļota kā pašizmaksa, no kuras atskaitīti izveidotie uzkrājumi.
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
20
2. Nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(r) Ilgtermiņa aktīvi, kas klasificēti kā turēti pārdošanai
Ilgtermiņa aktīvi, kas tiks atgūti, pārdodot, nevis turpinot lietot, tiek klasificēti kā ilgtermiņa aktīvi, kas klasificēti kā turēti
pārdošanai.
Nosacījumi, kas jāievēro, lai ilgtermiņa aktīvu varētu klasificēt kā turētu pārdošanai, ir šādi:
• Pamatlīdzeklim jābūt pieejamam tūlītējai pārdošanai tā pašreizējā stāvoklī, ievērojot tikai tādus nosacījumus, kādi ir
parasti un ierasti šādu aktīvu pārdošanai; un
• Tā pārdošanai jābūt ļoti iespējamai, t.i.:
- Vadībai ir jābūt ilgtermiņa aktīvu pārdošanas plānam;
- jāuzsāk aktīva darbība pircēja atrašanai un plāna pabeigšanai;
- pamatlīdzekļi ir jānovērtē pārdošanai par saprātīgu cenu attiecībā pret to pašreizējo patieso vērtību;
- ir sagaidāms, ka pārdošana tiks atzīta par pabeigtu viena gada laikā no klasifikācijas datuma;
- plāna pabeigšanai nepieciešamajām darbībām jānorāda, ka ir maz ticams, ka plāns tiks būtiski mainīts vai atsaukts.
Pārskata gada beigās Gupas vadība ir izstrādājusi plānu un pamatlīdzekļu sarakstu, kas tiks atgūti pārdošanas rezultātā;
pārdošanas kanāls, lai realizētu šo pārdošanu, ir atrasts. Visi aktīvi bija gatavi tūlītējai pārdošanai. Ilgtermiņa aktīvi, kas ir
klasificēti kā turēti pārdošanai, tiek novērtēti zemākajā no uzskaites vērtības vai patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas
izmaksas.
(s) Nauda un naudas ekvivalenti
Naudu un naudas ekvivalentus veido nauda bankā un kasē un īstermiņa noguldījumi, kuru sākotnējais dzēšanas termiņš
nepārsniedz trīs mēnešus.
(t) Iespējamās saistības un aktīvi
Šajā finanšu pārskatā iespējamās saistības nav atzītas. Tās kā saistības tiek atzītas tikai tad, ja iespējamība, ka līdzekļi tiks
izdoti, kļūst pietiekami pamatota. Iespējamie aktīvi šajā finanšu pārskatā nav atzīti, tie tiek atspoguļoti tikai tad, kad
iespējamība, ka ar darījumu saistītie ekonomiskie ieguvumi nonāks līdz Grupai, ir pietiekami pamatota.
(u) Uzkrājumi
Uzkrājumi tiek atzīti, kad Grupai ir pienākums (juridisks vai prakses radīts), ko izraisījis kāds pagātnes notikums, un pastāv
varbūtība, ka šo saistību izpildei būs nepieciešama ekonomiskos labumus ietverošu resursu aizplūšana no Grupas, un
saistību apjomu iespējams pietiekami ticami novērtēt. Ja Grupa paredz, ka uzkrājumu izveidošanai nepieciešamie izdevumi
tiks daļēji vai pilnībā atmaksāti, piemēram, apdrošināšanas līguma ietvaros, šo izdevumu atmaksa tiek atzīta kā atsevišķs
aktīvs tikai un vienīgi tad, kad ir praktiski skaidrs, ka šie izdevumi patiešām tiks atmaksāti. Ar jebkādu uzkrājumu saistītās
izmaksas konsolidētajā apvienotajā ienākumu pārskatā tiek atspoguļotas, atskaitot summas, kas ir atgūtas. Gadījumā, kad
būtiska ietekme ir naudas laika vērtībai, uzkrājumi tiek aprēķināti, diskontējot paredzamo nākotnes naudas plūsmu,
izmantojot likmi pirms nodokļu nomaksas, kas atspoguļo naudas laika vērtības pašreizējo novērtējumu tirgū un riskus, kas
attiecas uz konkrētajām saistībām. Ja tiek veikta diskontēšana, uzkrājumu palielināšana laika gaitā tiek atzīta kā aizņēmumu
izmaksas.
(v) Finanšu aktīvi un finanšu saistības
Finanšu aktīvi
Atzīšana, klasifikācija un turpmākā novērtēšana
Finanšu aktīvs tiek atzīts finanšu stāvokļa pārskatā, kad Grupa kļūst par līgumslēdzēju pusi līgumam, kas ir finanšu
instruments. Pie sākotnējās atzīšanas, Grupa klasificē un novērtē finanšu aktīvu amortizētajā vērtībā, ja tas atbilst abiem
šiem nosacījumiem, un tas nav jāklasificē kā finanšu aktīvs patiesajā vērtībā ar atzīšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā:
• Finanšu aktīvs tiek turēts tāda komercdarbības modeļa ietvaros, kura mērķis ir turēt finanšu aktīvus, lai iekasētu
līgumiskās naudas plūsmas; un
• Finanšu aktīva līgumiskie noteikumi konkrētos datumos paredz naudas plūsmas, ko veido vienīgi pamatsummas un
procentu maksājumi par nenomaksāto pamatsummu.
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
21
2. Nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(v) Finanšu aktīvi un finanšu saistības (turpinājums)
Grupa klasificē savus finanšu aktīvus kā finanšu aktīvus, kas novērtēti amortizētajā iegādes vērtībā, saskaņā ar biznesa
modeli, kura mērķis ir turēt aktīvus, lai gūtu līgumos noteiktas naudas plūsmas, ko veido tikai pamatsummas maksājumi vai
procentu maksājumi par atlikušo pamatsummu. Aktīvi finanšu stāvokļa pārskatā, kas klasificēti šajā kategorijā, ir aizdevumi
radniecīgajiem uzņēmumiem, pircēju un pasūtītāju parādi, radniecīgo uzņēmumu parādi un citi debitori. Šos aktīvus turpmāk
novērtē amortizētajā vērtībā, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi. Amortizētās izmaksas tiek samazinātas par
zaudējumiem no vērtības samazināšanās. Procentu ienākumi, peļņa un zaudējumi no valūtas maiņas un vērtības
samazināšanās tiek atzīti apvienotajā ienākumu pārskatā. Peļņa vai zaudējumi no atzīšanas pārtraukšanas tiek atspoguļoti
apvienotajā ienākumu pārskatā.
Finanšu aktīva atzīšana tiek pārtraukta, ja:
• Tiesības saņemt naudas plūsmu no attiecīgā finanšu aktīva ir beigušās;
• Sabiedrība saglabā paredzētās tiesības uz naudas plūsmu no attiecīgā finanšu aktīva, bet uzņemas saistības šādi
iegūtos naudas līdzekļus bez būtiskas kavēšanās izmaksāt kādai trešai personai saskaņā ar iepriekšēju vienošanos,
negūstot no tā nekādu peļņu,
• Sabiedrība ir nodevusi paredzētās tiesības saņemt naudas plūsmu no attiecīgā finanšu aktīva un vai nu (a) būtībā ir
nodevusi visus riskus un ieguvumus no īpašuma tiesībām uz finanšu aktīvu trešai personai, vai arī (b) nav ne nodevusi,
ne saglabājusi ar aktīviem saistītos riskus un ieguvumus, bet ir nodevusi kontroli pār attiecīgo finanšu aktīva posteni.
Finanšu aktīvu vērtības samazināšanās
Grupa piemēro vienkāršoto pieeju saskaņā ar 9. SFPS. Sabiedrība vienmēr atzīst pircēju un pasūtītāju parādu un citu
debitoru darbības laikā paredzamos kredītzaudējumus. Darbības laikā paredzamie kredītzaudējumi ir paredzamie
kredītzaudējumi, kas rodas visu iespējamo saistību neizpildes notikumu dēļ finanšu instrumenta paredzamajā darbības laikā.
Paredzamie kredītzaudējumi šiem pircēju un pasūtītāju parādiem un citiem debitoriem tiek aplēsti, izmantojot uzkrājumu
matricu, pamatojoties uz vēsturisko kredītzaudējumu pieredzi iepriekšējo divu gadu laikā, koriģējot pēc parādniekiem
raksturīgiem faktoriem (lūdzu skatīties 16.piezīmi). Aprēķinā nav iekļauti vispārējie ekonomiskie apstākļi un gan pašreizējo,
gan prognozēto nosacījumu virziena novērtējums pārskata datumā, ieskaitot naudas laika vērtību.
Grupa uzskata, ka finanšu aktīvam ir iestājusies saistību neizpilde, ja aizņēmējam ir ievērojamas finansiālas grūtības un
maz ticams, ka tas pilnībā segs savas kredītsaistības pret Grupu, Grupai neveicot darbības, piemēram, realizējot
nodrošinājumu (ja tāds ir); vai finanšu aktīva atmaksa ir nokavēta vairāk nekā 90 dienas. Šādi finanšu aktīvi, kam iestājusies
saistību neizpilde, tiek uzskatīti par zaudētiem parādiem.
Zaudējumi no finanšu aktīviem, kas novērtēti amortizētajā iegādes vērtībā, tiek atskaitīti no aktīvu bruto uzskaites vērtības.
Faktorings
Grupa ir noslēgusi noteiktus faktoringa līgumus, ar kuriem pārdod debitoru parādus faktoram un saņem daļu no maksājamās
summas nekavējoties un atlikušo daļu, kad klients nokārto savu atbildību pret faktoru. Kad Grupa pārdod debitoru parādus
faktoram, tā pārtrauc attiecīgo finanšu aktīvu atzīšanu un atzīst jaunu debitoru parādu, kas pienākas no faktora. Grupas
faktoringa līgumi tiek uzskatīti par faktoringu bez regresa tiesībām. No faktora saņemtie ieņēmumi tiek atspoguļoti naudas
plūsmas pārskatā kā naudas plūsmas no pamatdarbības.
Finanšu saistības
Atzīšana, klasifikācija un turpmākā novērtēšana
Finanšu saistības tiek atzītas finanšu stāvokļa pārskatā, kad Sabiedrība kļūst par līgumslēdzēju pusi līgumam, kas ir finanšu
instruments.
Visas Sabiedrības finanšu saistības ir klasificētas kā saistības, kas novērtētas amortizētajā vērtībā. Finanšu saistības tiek
turpmāk novērtētas amortizētajā iegādes vērtībā, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi. Procentu izdevumi un peļņa
vai zaudējumi no ārvalstu valūtas kursu svārstībām tiek atzīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Peļņa vai zaudējumi no
atzīšanas pārtraukšanas tiek atspoguļoti apvienotajā ienākumu pārskatā.
Finanšu saistību atzīšana tiek pārtraukta, ja līgumā minētās saistības ir izpildītas vai atceltas, vai tām beidzies termiņš. Pie
finanšu saistību atzīšanas pārtraukšanas starpība starp izslēgto uzskaites vērtību un samaksāto atlīdzību (ieskaitot visus
nodotos bezskaidrās naudas aktīvus un uzņemtās saistības) tiek atspoguļota apvienotajā ienākumu pārskatā.
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
22
2. Nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(v) Finanšu aktīvi un finanšu saistības (turpinājums)
Ja esošās finanšu saistības tiek aizvietotas ar tā paša aizdevēja citām finanšu saistībām ar būtiski atšķirīgiem nosacījumiem
vai esošo saistību nosacījumi tiek būtiski mainīti, šādas apmaiņas vai nosacījumu izmaiņas gadījumā tiek pārtraukta
sākotnējo saistību atzīšana un tiek atzītas jaunas saistības. Starpība starp attiecīgajām uzskaites vērtībām tiek atspoguļota
apvienotajā ienākumu pārskatā. Lūdzu skatīties attiecīgās piezīmes.
Savstarpējais ieskaits
Finanšu aktīvi un finanšu saistības tiek savstarpēji ieskaitīti un neto summa tiek uzrādīta finanšu stāvokļa pārskatā tikai tajā
brīdī, kad Sabiedrībai ir juridiski piemērojamas tiesības savstarpēji ieskaitīt summas, un tā plāno vai nu norēķināties par tiem
neto, vai arī vienlaicīgi realizēt aktīvu un nokārtot saistības.
(w) Noma
Grupa ka iznomātājs
Nomu, kurai Grupa ir iznomātājs, klasificē kā finanšu vai operatīvo nomu. Ja nomas noteikumi visus riskus un ieguvumus,
kas saistīti ar īpašumtiesībām, nodod nomniekam, līgumu klasificē kā finanšu nomu. Pārējo nomu klasificē kā operatīvo
nomu. Grupa kā iznomātājs nav klasificējis nevienu nomu kā finanšu nomu.
Ja Grupa ir iznomātājs kā starpnieks, tā galveno nomu un apakšnomu uzskaita kā divus atsevišķus līgumus. Apakšnoma
tiek klasificēta kā finanšu vai operatīvā noma, atsaucoties uz lietošanas tiesību aktīvu, kas rodas no galvenās nomas.
Nomas ienākumi no operatīvās nomas tiek atzīti, izmantojot lineāro metodi attiecīgā nomas termiņa laikā. Sākotnējās tiešās
izmaksas, kas rodas, pārrunājot un organizējot operatīvo nomu, tiek pievienotas nomātā aktīva uzskaites vērtībai un tiek
atzītas pēc lineārās metodes nomas termiņa laikā. Grupa kā iznomātājs parasti noslēdz īstermiņa operatīvās nomas līgumus
bez neatceļama termiņa.
Grupa ka nomnieks
Noslēdzot līgumu, Grupa izvērtē, vai līgums ir noma vai ietver nomu. Grupa atzīst tiesības lietot aktīvu un atbilstošās nomas
saistības attiecībā uz visiem nomas līgumiem, kuros tas ir nomnieks; izņēmumi ir iespējami attiecībā uz īstermiņa nomu
(kuras nomas termiņš ir 12 mēneši vai mazāk) un zemas vērtības aktīvu nomu (piemēram, planšetdatoru, personālo datoru,
biroja inventāra nelielu iekārtu un tālruņa nomu). Grupa ar šo nomu saistītos nomas maksājumus atzīst kā pamatdarbības
izdevumus pēc lineārās metodes nomas termiņa laikā, ja vien kāda cita sistemātiska metode labāk neatspoguļo laika modeli,
kurā tiek izmantoti iznomātā aktīva ekonomiskie labumi.
Sākuma datumā Grupa nomas saistības novērtē kā šajā datumā nenomaksāto nomas maksājumu pašreizējo vērtību. Nomas
maksājumus diskontē, izmantojot nomā ietverto procentu likmi. Ja šo likmi nav iespējams viegli noteikt, Grupa izmanto savu
salīdzināmo aizņēmuma procentu likmi.
Nomas maksājumi, ko iekļauj nomas saistību novērtējumā, ietver šādus maksājumus:
• fiksētos nomas maksājumus (tostarp pēc būtības fiksētos nomas maksājumus), atskaitot saņemtās nomas atlaides;
• mainīgos nomas maksājumus, kas ir atkarīgi no indeksa vai likmes un sākotnēji tikuši novērtēti, izmantojot indeksu vai
likmi sākuma datumā;
• summas, kas nomniekam būtu jāmaksā kā atlikušās vērtības garantijas;
• pirkšanas iespējas izmantošanas cenu, ja ir pietiekams pamats uzskatīt, ka nomnieks izmantos šo iespēju; un
• soda naudas maksājumus par nomas izbeigšanu, ja nomas termiņš atspoguļo, ka nomnieks izmanto iespēju izbeigt
nomu.
Nomas saistības ir uzrādītas kā atsevišķa pozīcija finanšu stāvokļa pārskatā. Grupas nomas maksājumi ir balstīti uz
noslēgtajiem finanšu nomas līgumiem ar fiksētu nomas maksājumu grafiku.
Nomas saistības vēlāk novērtē, palielinot uzskaites vērtību, lai atspoguļotu procentus par nomas saistībām (izmantojot
efektīvās procentu likmes metodi), un samazinot uzskaites vērtību, lai atspoguļotu veiktos nomas maksājumus.
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
23
2. Nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(w) Noma (turpinājums)
Grupa pārvērtē nomas saistības (un attiecīgi koriģē saistīto lietošanas tiesību aktīvu) ikreiz, kad:
• Nomas termiņš ir mainījies, vai ir kāds būtisks notikums vai apstākļu maiņa, kā rezultātā mainās iegādes vērtība, un šajā
gadījumā nomas saistības tiek pārvērtētas, diskontējot pārskatītos nomas maksājumus, izmantojot pārskatīto diskonta
likmi;
• Nomas maksājumi mainās indeksa vai likmes izmaiņas dēļ, vai paredzamie maksājumi mainās dēļ garantētas atlikušas
vērtības; šādos gadījumos nomas saistības pārvērtē, diskontējot pārskatītos nomas maksājumus, izmantojot nemainītu
diskonta likmi (ja vien nomas maksājumu izmaiņas nerodas mainīgās procentu likmes izmaiņas dēļ, šajā gadījumā tiek
izmantota pārskatītā diskonta likme);
• Nomas līgums tiek mainīts, un nomas izmaiņas netiek uzskaitītas kā atsevišķa noma, un šādā gadījumā nomas saistības
tiek pārvērtētas, pamatojoties uz modificētā nomas līguma termiņa diskontējot pārskatītos nomas maksājumus,
izmantojot pārskatītu diskonta likmi modifikācijas spēkā stāšanās dienā.
Tiesības lietot aktīvu ietver atbilstošo nomas saistību sākotnējo novērtējumu, nomas maksājumus, kas veikti sākuma dienā
vai pirms tās, atskaitot saņemtās nomas atlaides un visas sākotnējās tiešās izmaksas. Pēc tam tos novērtē pēc izmaksām,
no kurām atskaitīts uzkrātais nolietojums un zaudējumi no vērtības samazināšanās.
Tiesības lietot aktīvu tiek amortizētas līguma darbības laikā.
(x) Darījumi ar saistītām pusēm
Saistītās puses ir ar Grupu saistītas juridiskas un fiziskas personas, saskaņā ar zemāk minētiem noteikumiem.
a) Persona vai tuvs šīs personas ģimenes loceklis ir saistīts ar Sabiedrību, ja:
i. šai personai ir kontrole vai kopīga kontrole pār Sabiedrību;
ii. šai personai ir būtiska ietekme pār Sabiedrību; vai
iii. šī persona ir Sabiedrības vai tā mātes sabiedrības augstākās vadības pārstāvis.
b) Uzņēmums saistīts ar Sabiedrību, ja tas atbilst šādiem nosacījumiem:
i. Uzņēmums un Sabiedrība pieder vienai uzņēmumu grupai (kas nozīmē, ka mātes sabiedrība, meitas sabiedrība
un māsu sabiedrības ir saistītās puses vienai otrai);
ii. viens uzņēmums ir otra uzņēmuma asociēts uzņēmums vai kopuzņēmums (vai asociēts uzņēmums vai
kopuzņēmums tās grupas uzņēmumam, kurai pieder otrs uzņēmums);
iii. abi uzņēmumi ir kopuzņēmumi vienai un tai pašai trešajai pusei;
iv. viens uzņēmums ir trešās puses kopuzņēmums, bet otrs uzņēmums ir tās pašas trešās puses asociētais
uzņēmums;
v. uzņēmums ir pēcnodarbinātības pabalstu plāns Sabiedrības darbiniekiem vai uzņēmuma, kurš saistīts ar
Sabiedrību, darbiniekiem; Ja Sabiedrība pati ir šāda veida plāns, saistītās puses ir arī to sponsorējošie darba
devēji.
vi. uzņēmumu kontrolē vai kopīgi kontrolē persona, kas identificēta (a) punktā;
vii. personai, kas identificēta (a)(i) punktā, ir būtiska ietekme pār uzņēmumu vai ir uzņēmuma (vai tā mātes
sabiedrības) augstākās vadības pārstāvis;
viii. sabiedrība vai jebkurš grupas, kuram tas pieder, loceklis sniedz augstākās vadības personāla pakalpojumus
pārskatu sniedzējam vai tā mātes sabiedrībai.
(y) Notikumi pēc pārskata gada beigām
Finanšu pārskatā tiek atspoguļoti tādi notikumi pēc pārskata gada beigām, kas sniedz papildu informāciju par sabiedrības
finansiālo stāvokli bilances sagatavošanas datumā (koriģējošie notikumi). Ja notikumi pēc pārskata gada beigām nav
koriģējoši, tie tiek atspoguļoti finanšu pārskata pielikumos tikai tad, ja tie ir būtiski.
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
24
2. Nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(z) Starptautiskie finanšu pārskatu standarti
Jauniem standartiem, papildinājumiem standartos un interpretācijām, kas ir spēkā pārskata periodiem, kas sākās 2021.
gada 1. janvārī, nav bijis būtiskas ietekmes uz šiem konsolidētajiem finanšu pārskatiem.
Standarti, ko SGSP ir izdevusi bet kuri vēl nav stājušies spēkā
Vairāki jauni standarti ir spēkā attiecībā uz pārskata periodiem, kas sākas pēc 2021. gada 1. janvāra, un ir atļauta agrāka
piemērošana; tomēr Grupa nav agrāk pieņēmusi jaunos vai grozītos standartus, sagatavojot šos konsolidētos finanšu
pārskatus.
Turpmāk minētie standarti un interpretācijas, kas ir spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2021. gada 1. janvārī vai vēlāk,
nav būtiski ietekmējušas šos finanšu pārskatus:
• Grozījumi 37. SGS "Uzkrājumi, iespējamās saistības un iespējamie aktīvi" – Apgrūtinošie līgumi un līguma izpildes
izmaksas (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2022. gada 1. janvārī vai vēlāk, pagaidām nav pieņemti ES);
• Ikgadējie SFPS standartu uzlabojumi 2018-2020 (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2022. gada 1. janvārī vai vēlāk,
pagaidām nav pieņemti ES);
• Grozījumi 16. SGS "Pamatlīdzekļi" – Ieņēmumi pirms paredzētās lietošanas (spēkā pārskata periodiem, kas sākas
2022. gada 1. janvārī vai vēlāk, pagaidām nav pieņemti ES);
• Grozījumi SFPS ietvertajās atsaucēs uz konceptuālajām pamatnostādnēm – Grozījumi 3. SFPS “Uzņēmējdarbības
apvienošana” (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2022. gada 1. janvārī vai vēlāk, pagaidām nav pieņemti ES);
• Grozījumi 1. SGS "Finanšu pārskatu uzrādīšana" – Saistību klasifikācija īstermiņa vai ilgtermiņa saistībās (spēkā
pārskata periodiem, kas sākas 2023. gada 1. janvārī vai vēlāk, pagaidām nav pieņemti ES);
• 17. SFPS “Apdrošināšanas līgumi” un grozījumi 17. SFPS “Apdrošināšanas līgumi” (spēkā pārskata periodiem, kas
sākas 2023. gada 1. janvārī vai vēlāk, pagaidām nav pieņemti ES).
Šobrīd ES pieņemtie SFPS būtiski neatšķiras no Starptautiskās grāmatvedības standartu padomes (SGSP) pieņemtajiem
standartiem, izņemot atsevišķus augstāk norādītos standartus, esošo standartu grozījumus un interpretācijas, ko 2021. gada
31. decembrī ES vēl nebija apstiprinājusi izmantošanai (norādītie spēkā stāšanās datumi attiecas uz SFPS, ko izdevusi
SGSP).
Grupa paredz, ka sākotnējās piemērošanas periodā šo standartu un standartu grozījumu pieņemšana būtiski neietekmēs
Grupas konsolidētos finanšu pārskatus.
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
25
3. Neto apgrozījums un darbības segmenti
Neto apgrozījums pa produktiem un pakalpojumiem
2021
EUR
2020
EUR
Nomas ieņēmumi – pašu iekārtas
8 206 914
10 800 065
Nomas ieņēmumi – no tiesībām lietot aktīvus iznomāšanas (14.piezīme)
5 202 688
7 083 860
Nomas ieņēmumi – pārnomātas iekārtas no split-rent piegādātājiem (14.piezīme)
19 268 349
13 269 855
KOPĀ Nomas ieņēmumi:
32 677 951
31 153 780
Ieņēmumi no transporta un citiem pakalpojumiem
9 509 383
9 565 003
Ieņēmumi no krājumu pārdošanas
783 847
1 463 331
Klientu atlaides
(54 074)
(57 840)
KOPĀ Ieņēmumi no līgumiem ar klientiem:
10 239 156
10 970 494
KOPĀ:
42 917 107
42 124 274
Darbības segmenti
Segmentu informācija tiek sniegta par Grupas darbības segmentiem, kuri ir sadalīti pa ģeogrāfiskiem reģioniem. Grupa ir atklājusi
posteņus un summas pa darbības segmentiem, kā tiek ziņots iekšējās vadības ziņojumos Padomei un Valdei.
Neto apgrozījums pēc ģeogrāfiskā sadalījuma
2021
EUR
2020
EUR
Latvija
14 296 515
14 198 895
Lietuva
10 581 119
8 957 279
Igaunija
4 602 489
4 786 806
KOPĀ Baltija (Latvija, Lietuva, Igaunija):
29 480 123
27 942 980
Somija
10 390 040
11 141 525
Zviedrija
2 391 517
2 493 566
KOPĀ Skandināvija (Somija un Zviedrija):
12 781 557
13 635 091
Krievija, Kaļiņingrada
655 427
546 203
KOPĀ:
42 917 107
42 124 274
Grupa pamatdarbības rezultātu definē kā neto ieņēmumus un citus saimnieciskās darbības ienākumus, no kuriem atskaitīti materiālu un
pakalpojumu izmaksas, personāla izmaksas, citi saimnieciskās darbības izdevumi, nolietojums un amortizācija un vērtības
samazināšanās peļņa/(zaudējumi).
Darbības rezultāts pēc ģeogrāfiskā sadalījuma
2021
EUR
2020
EUR
Baltija (Latvija, Lietuva, Igaunija)
1 822 640
(4 774 393)
Skandināvija (Somija un Zviedrija)
(3 164 211)
(3 167 696)
Krievija, Kaļiņingrada
233 649
135 310
Iekšējo darbību rezultāta izslēgšana
75 121
109 535
Finanšu ieņēmumi
130 257
67 728
Finanšu izmaksas
(2 442 651)
(3 155 359)
Konsolidētā peļņa / (zaudējumi) pirms nodokļiem:
(3 345 195)
(10 784 875)
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
26
3. Neto apgrozījums un darbības segmenti (turpinājums)
Pamatlīdzekļi, nemateriālie ieguldījumi un tiesības lietot aktīvus tiek atspoguļoti apkopotā veidā, kā tiek ziņots iekšējās vadības ziņojumos
Padomei un Valdei.
Pamatlīdzekļi un tiesības lietot aktīvus, kas sadalīti pēc ģeogrāfiskā reģiona
31.12.2021
EUR
31.12.2020
EUR
Somija
8 877 339
10 734 786
Zviedrija
1 878 538
2 446 435
KOPĀ Skandināvija (Somija un Zviedrija):
10 755 877
13 181 221
Latvija
6 716 476
10 272 012
Lietuva
3 599 576
5 826 521
Igaunija
2 137 333
4 146 616
KOPĀ Baltija (Latvija, Lietuva, Igaunija):
12 453 385
20 245 149
Krievija, Kaļiņingrada
151 046
128 464
KOPĀ:
23 360 308
33 554 834
Nemateriālie ieguldījumi (ieskaitot nemateriālo vērtību),
kas sadalīti pēc ģeogrāfiskā reģiona
31.12.2021
EUR
31.12.2020
EUR
Somija
1 829 525
1 645 263
Zviedrija
163 575
142 949
KOPĀ Skandināvija (Somija un Zviedrija):
1 993 100
1 788 212
Latvija
1 350 511
1 377 293
Lietuva
8 958 003
8 982 107
Igaunija
695 464
749 452
KOPĀ Baltija (Latvija, Lietuva, Igaunija):
11 003 978
11 108 852
Krievija, Kaļiņingrada
379 673
367 085
KOPĀ:
13 376 751
13 264 149
KOPĀ ILGTERMIŅA IEGULDĪJUMI:
36 737 059
46 818 983
4. Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi
Pēc veida
2021
EUR
2020
EUR
Saņemtās apdrošināšanas atlīdzības
270 049
226 865
Izdevumu kompensācija
218 730
81 379
Saņemts valsts atbalsts *
106 660
-
Atzīti nākamo periodu ieņēmumi (sk. 28. piezīmi)
57 107
135 111
Pārējie ieņēmumi
10 501
5 507
Ieņēmumi no pamatlīdzekļu pārdošanas, neto
641 968
-
KOPĀ:
1 305 015
448 862
*Viena no Grupas sabiedrībām ir saņēmusi valsts atbalstu Covid-19 pandēmijas valsts atbalsta ietvaros. Valsts atbalsts bija paredzēts
apgrozāmo līdzekļu plūsmas krituma kompensēšanai. Sabiedrība ir izpildījusi visus šī atbalsta saņemšanas nosacījumus un atzinusi
saņemto summu Pārējos saimnieciskas darbības ieņēmumos. Citu nosacījumu, saskaņā ar kuriem sabiedrībai būtu jāatmaksā saņemtais
atbalsts, nav.
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
27
5. Materiālu un pakalpojumu izmaksas
a) Izejvielu un palīgmateriālu izmaksas
2021
EUR
2020
EUR
Krājumu pašizmaksa
617 517
711 862
Nomas iekārtu atlikumu korekcija pēc inventarizācijas
2 697
3 292
KOPĀ:
620 214
715 154
b) Pārējās ārējās izmaksas
2021
EUR
2020
EUR
Iekārtu nomas izdevumi (skat. arī 14. piezīmi)
13 730 924
9 382 817
Transporta un montāžas pakalpojumi
6 315 953
6 971 627
Remonta un apkopes izdevumi
3 114 205
3 165 667
KOPĀ:
23 161 082
19 520 111
KOPĀ:
23 781 296
20 235 265
6. Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas
2021
EUR
2020
EUR
Telpu un teritoriju noma un ekspluatācijas izdevumi
2 341 573
2 261 106
IT izdevumi
969 333
1 216 773
Transporta izdevumi administrācijai
473 897
504 456
Citi administratīvie izdevumi
460 242
548 915
Norakstītie debitoru parādi
451 512
628 236
Atlīdzība saskaņā ar uzņēmumu līgumiem
371 897
303 306
Zaudējumi no pamatlīdzekļu pārdošanas, neto*
-
544 525
Mārketinga izdevumi
263 428
460 329
Apdrošināšanas izdevumi
231 932
297 025
Juridiskie pakalpojumi
146 906
119 388
Sakaru izdevumi
135 356
155 616
Konsultācijas un citi pakalpojumi **
105 338
181 998
KOPĀ:
5 951 414
7 221 673
*SIA Storent un Oy Storent pastāvīgi veic nomas tehnikas parka optimizāciju, pārdodot iekārtas, kuras nomas tirgū vairs nav pieprasītas.
2021. un 2020. gadā pārdoto nomas iekārtu pieaugums ir saistīts ar vadības uzsāktajām izmaiņām Grupas darbības modelī, lai palielinātu
pārnomātās tehnikas daļu no split-rent piegādātājiem.
Ienākumi / Zaudējumi no nomas pamatlīdzekļu pārdošanas, neto
2021
EUR
2020
EUR
Ienākumi no nomas pamatlīdzekļu pārdošanas, bruto
6 546 191
9 480 164
Pārdoto nomas pamatlīdzekļu izmaksas
(5 904 223)
(10 024 689)
KOPĀ Ienākumi / Zaudējumi no nomas pamatlīdzekļu pārdošanas, neto:
641 968
(544 525)
Neto peļņa ir uzrādīta postenī Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi, savukārt neto zaudējumi tiek uzrādīti postenī Pārējās
saimniecikās darbības izmaksas.
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
28
6. Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas (turpinājums)
** ieskaitot maksājumus par revīzijas pakalpojumiem KPMG Baltics SIA:
2021
2020
Finanšu pārskata revīzijas pakalpojumi
90 298
82 264
KOPĀ:
90 298
82 264
7. Nolietojums un amortizācija
2021
EUR
2020
EUR
Pamatlīdzekļu nolietojums nomai
677 978
3 445 912
Pamatlīdzekļu nolietojums pašu vajadzībām
410 320
402 059
Tiesības lietot aktīvus amortizācija
4 710 549
4 167 912
Nemateriālo aktīvu amortizācija
888 300
871 638
KOPĀ:
6 687 147
8 887 521
8. Pārējie procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi
2021
EUR
2020
EUR
Ieņēmumi no valūtas kursu svārstībām
21 076
40 010
Procentu ieņēmumi, aprēķināti izmantojot efektīvo procentu metodi
2 521
27 718
KOPĀ:
23 597
67 728
9. Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas
2021
EUR
2020
EUR
Procentu maksājumi par aizņēmumiem*, aprēķināti izmantojot efektīvo procentu metodi
1 132 433
1 205 286
Procentu maksājumi par nomu
743 920
928 440
Procentu maksājumi par obligācijām*, aprēķināti izmantojot efektīvo procentu metodi
513 271
987 153
Procentu maksājumi par faktoringu**
6 109
9 687
Procentu maksājumi par overdraftu
2 340
-
Zaudējumi no valūtas kursu svārstībām
9 755
-
Pārējās izmaksas
34 823
24 793
KOPĀ:
2 442 651
3 155 359
*Iepriekš minētās procentu izmaksas ir radušās saistībā ar finanšu instrumentiem, kas atspoguļoti Grupas finanšu saistībās, kas
uzskaitītas amortizētā vērtībā, saskaņā ar 9. SFPS.
** 2014. gadā Grupa ir parakstījusi faktoringa līgumu ar Nordea Bank AB, kas uzlaboja Grupas likviditāti. Grupas vadība šo līgumu
uzskata par faktoringu bez regresa tiesībām. 2021. gadā šo līgumu termiņš tika pagarināts līdz 31.03.2022.
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
29
10. Uzņēmumu ienākuma nodoklis un atliktā ienākuma nodokļa aktīvi / saistības
2021
EUR
2020
EUR
Par pārskata gadu aprēķinātais uzņēmumu ienākuma nodoklis
(55 847)
(15 807)
Atliktais uzņēmumu ienākuma nodoklis pagaidu atšķirību izmaiņu rezultātā
(1 808)
(532 797)
Konsolidētajā apvienotajā ienākumu pārskatā atspoguļotais uzņēmumu ienākuma nodoklis:
(57 655)
(548 604)
Grupas faktiskās nodokļa likmes saskaņošana ir balstīta uz tās iekšzemes nodokļa likmi, saskaņojot posteni attiecībā uz nodokļu
likmēm, ko piemēro grupas uzņēmumi citās jurisdikcijās. Faktiskās nodokļa likmes saskaņošana ir balstīta uz piemērojamo nodokļa
likmi, kas lietotājiem sniedz visnozīmīgāko informāciju.
Faktiskā uzņēmumu ienākuma nodokļa salīdzinājums ar teorētiski aprēķināto:
2021
EUR
2020
EUR
Peļņa / (zaudējumi) pirms nodokļiem, UIN bāze
(3 345 195)
(10 784 875)
Teorētiski aprēķinātais uzņēmumu ienākuma nodoklis - 20%
20.00%
(669 039)
20.00%
(2 156 975)
Ārvalstu jurisdikciju nodokļu likmju ietekme
(0.31%)
10 465
(0.32%)
34 195
Pastāvīgās atšķirības:
Nemateriālās vērtības norakstīšanas ietekme
-
-
(7.49%)
807 358
Ar saimniecisko darbību nesaistītās izmaksas un citas
pastāvīgās atšķirības
(1.55%)
51 827
(1.1%)
118 192
Neatzītās pagaidu atšķirības (neizmantotie nodokļu
zaudējumi)
(19.86%)
664 402
(16.19%)
1 745 834
Pārskata gada faktiskais uzņēmumu ienākuma nodoklis:
(1.72%)
57 655
(5.09%)
548 604
Atliktais uzņēmumu ienākuma nodoklis:
Grupas vadība ir konstatējusi, ka meitas sabiedrību peļņa pārskatāmā nākotnē netiks sadalīta, un tādējādi Grupa nav atzinusi
saistītās atliktā nodokļa saistības. Neatzītās atliktā nodokļa saistības uz 2021.gada 31. decembri ir EUR 1 644 260 (31.12.2020:
EUR 1 314 414).
Neizmantotie nodokļu zaudējumi, par kuriem atliktā nodokļa aktīvs tiek atzīts tikai ar nodokli apliekamo pagaidu starpību apmērā, uz
2021. gada 31. decembri sastāv no EUR 8 270 226 (31.12.2020: EUR 6 925 394), kuru termiņš beidzas no 2028. gada līdz 2031.
gadam, un EUR 5 945 637 (31.12.2020: EUR 5 348 402), kuru termiņš noteiktos apstākļos nebeidzas. Nav citu būtisku atskaitāmu
pagaidu starpību un neizmantotu nodokļu zaudējumu, par kuriem netiek atzīts atliktā nodokļa aktīvs.
Grupas vadība ir sagatavojusi biznesa plānu turpmākajiem 5 gadiem un izvērtēja aktuālo un potenciālo ietekmi no Covid-19
pandēmijas. Pamatojoties uz 5 gadu biznesa plānu Somijai, Zviedrijai un Lietuvai, vadība neredz ka nākamo 5 gadu laikā apliekamā
peļņa būs pietiekami liela, lai varētu nosegt nodokļa zaudējumus. Rezultātā, Grupas vadība pieņēma lēmumu atzīt atlikta nodokļa
aktīvu tikai tādā apmērā, kas ir vienāds ar atliktā nodokļa saistībām, kurus sagaidāms reversēt nākamajos pārskata periodos.
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
30
10. Uzņēmumu ienākuma nodoklis un atliktā ienākuma nodokļa aktīvi / saistības (turpinājums)
Atliktā nodokļa atlikumu
kustība
Bilance 31.decembrī 2021.gadā
2021
Neto bilance uz
1.janvāri
Atzīts peļņas vai
zaudējumu
aprēķinā
Valūtas
kursu
izmaiņas
efekts
Atliktā
nodokļa
aktīvs
Atliktā
nodokļa
saistības
EUR
Neto
Paātrināts nolietojums nodokļu
vajadzībām
687 528
179 886
-
867 414
-
867 414
Pārnestie nodokļu zaudējumi
(2 339 515)
(760 907)
(1 808)
(3 102 230)
(3 102 230)
-
Uzkrājumi
(93 807)
(81 546)
-
(175 353)
(175 353)
-
Citi posteņi
(39)
(27)
-
(66)
(66)
-
Neatzīts atliktā nodokļa aktīvs
1 745 833
664 402
-
2 410 235
2 410 235
-
-
1 808
(1 808)
-
(867 414)
867 414
Ieskaitīts
866 128
(866 128)
Neto atliktais nodoklis
(1 286)
1 286
Atliktā nodokļa atlikumu
kustība
Bilance 31.decembrī 2020.gadā
2020
Neto bilancē uz
1.janvāri
Atzīts peļņas
vai zaudējumu
aprēķinā
Valūtas
kursu
izmaiņas
efekts
Atliktā
nodokļa
aktīvs
Atliktā
nodokļa
saistības
EUR
Neto
Paātrināts nolietojums nodokļu
vajadzībām
600 394
87 134
-
687 528
-
687 528
Pārnestie nodokļu zaudējumi
(1 059 399)
(1 266 952)
(13 164)
(2 339 515)
(2 339 515)
-
Uzkrājumi
(58 286)
(35 521)
-
(93 807)
(93 807)
-
Labumi darbiniekiem
3 333
(3 333)
-
-
-
-
Citi posteņi
(5 675)
5 636
-
(39)
(39)
-
Neatzīts atliktā nodokļa aktīvs
-
1 745 833
-
1 745 833
1 745 833
-
(519 633)
532 797
(13 164)
-
(687 528)
687 528
Ieskaitīts
687 528
(687 528)
Neto atliktais nodoklis
-
-
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
31
11. Personāla izmaksas un darbinieku skaits
2021
EUR
2020
EUR
Atlīdzība par darbu
6 647 507
7 334 351
Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas
1 753 257
2 009 422
Pārējās personāla izmaksas
376 289
562 340
KOPĀ:
8 777 053
9 906 113
Augstākās vadības amatpersonu atlīdzība par darbu:
2021
EUR
2020
EUR
Valdes locekļi
Atlīdzība par darbu
452 849
813 000
Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas
106 835
195 864
KOPĀ:
559 684
1 008 864
2021
2020
Vidējais darbinieku skaits pārskata periodā
262
297
KOPĀ:
262
297
Personāla izmaksu funkcionālais sadalījums ir sekojošs:
2021
EUR
2020
EUR
Pārdošana
3 297 263
3 835 358
Klientu apkalpošana
3 572 331
4 155 315
Administrācija un finanses
1 907 459
1 915 440
KOPĀ:
8 777 053
9 906 113
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
32
12. Nemateriālie aktīvi
Licences un
tamlīdzīgas
izmaksas
Citi nemateriālie
aktīvi
Nematriālo
iegulsījumu
izstrāde
Uzņēmuma
nemateriālā
vērtība
KOPĀ
EUR EUR EUR EUR EUR
2019. gada 31. decembrī
Sākotnējā vērtība 558 543 3 815 816 - 15 346 352 19 720 711
Uzkrātā amortizācija (405 507) (2 343 674) - - (2 749 181)
Bilances vērtība, neto 153 036 1 472 142 - 15 346 352 16 971 530
2020. gads
Sākotnējā vērtība 153 036 1 472 142 - 15 346 352 16 971 530
Iegāde - 778 519 418 813 - 1 197 332
Likvidācija (53 204) - - (4 029 645) (4 082 849)
Amortizācija (47 673) (823 965) - - (871 638)
Bilances vērtība, neto 52 159 1 426 696 418 813 11 316 707 13 214 375
2020. gada 31. decembrī
Sākotnējā vērtība 505 339 4 594 335 418 813 11 316 707 16 835 194
Uzkrātā amortizācija (453 180) (3 167 639) - - (3 620 819)
Bilances vērtība, neto 52 159 1 426 696 418 813 11 316 707 13 214 375
2021. gads
Sākotnējā vērtība 52 159 1 426 696 418 813 11 316 707 13 214 375
Iegāde 937 459 636 566 475 1 027 048
Likvidācija - (177) (177)
Amortizācija (32 280) (856 020) (888 300)
Bilances vērtība, neto 20 816 1 030 135 985 288 11 316 707 13 352 946
2021. gada 31. decembrī
Sākotnējā vērtība 506 276 5 053 794 985 288 11 316 707 17 862 065
Uzkrātā amortizācija (485 460) (4 023 659) - - (4 509 119)
Bilances vērtība, neto 20 816 1 030 135 985 288 11 316 707 13 352 946
Visi nemateriālie aktīvi tiek izmantoti Grupā.
Nemateriālie aktīvi, kas ir pilnībā norakstīti nolietojuma izmaksās
2021. gada 31. decembrī Grupas nemateriālos aktīvos ir iekļauti aktīvi ar iegādes vērtību EUR 2 717 463 (31.12.2020.:
EUR 1 810 858), kas ir pilnībā norakstīti amortizācijas izmaksās un joprojām tiek izmantoti Grupas saimnieciskajā darbībā. Lielāko
daļu no šiem nemateriālajiem aktīviem veido datorprogrammas, kuras turpina lietot un par kurām tiek maksāta ikgadējā uzturēšanas
un uzlabošanas maksa.
Nemateriālo ieguldījumu izstrāde
2020. gadā Grupa ir uzsākusi jaunas ERP sistēmas izstrādi, kas atbilst mūsdienu IT tehnoloģiju attīstības tendencēm biznesa vidē,
īpaši Covid-19 rezultātā, un nodrošinās efektīvu nomas procesu uzskaiti, Grupas kontroles procedūras. un operatīvo informāciju
Grupas vadībai lēmumu pieņemšanai. Postenī ”Nemateriālo ieguldījumu izstrāde” šobrīd tiek iekļautas tikai tās izmaksas, kuras
Grupa var ticami novērtēt un kas atbilst SFPS kapitalizācijas kritērijiem.
Nemateriālā vērtība pa NIV
31.12.2021
31.12.2020
Storent SIA
680 035
680 035
Storent UAB
8 742 675
8 742 675
Storent OU
542 475
542 475
Storent Oy
1 021 937
1 021 937
Storent OOO
329 585
329 585
11 316 707
11 316 707
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
33
12. Nemateriālie aktīvi (turpinājums)
Uz šī ziņojuma izdošanas brīdi Storent OOO turpina darboties bez būtiskām izmaiņām. Līdz 2022. gada 24. februārim Krievijas
sabiedrība darbojās diezgan patstāvīgi, vadība nesaskata lielus riskus turpmākai uzņēmējdarbībai. Grupa uzrauga un ievēro sankciju
ierobežojumus un līdz šim tie neietekmē meitas sabiedrību darbību. Storent OOO nav savstarpējo darījumu ar citām meitas sabiedrībām.
Galvenie pieņēmumi, kas izmantoti atgūstamās summas (value in use) novērtēšanā, ir šādi:
31.12.2021
Storent SIA
Storent UAB
Storent OU
Storent Oy
Storent AB
Storent OOO
EBITDA
līmenis
16%-18%
2022-2026
gados,
termināla gadā
16% (2021:
aktuāla 18%)
9%-18% 2022-
2026 gados,
termināla gadā
9% (2021:
aktuāla 16%)
1%-18% 2022-
2026 gados,
termināla gadā
1% (2021:
aktuāla -8%)
15%-18%
2022-2026
gados,
termināla gadā
15% (2021:
aktuāla 14%)
14%-16%
2022-2026
gados,
termināla gadā
14% (2021:
aktuāla 8%)
48%-40%
2022-2026
gados,
termināla gadā
48% (2021:
aktuāla 51%)
EBITDA
pieauguma
likme
2%
9%
18%
3%
2%
-8%
Naudas
plūsmas
prognozes
periods
5 gadi +
terminālais
gads
5 gadi +
terminālais
gads
5 gadi +
terminālais
gads
5 gadi +
terminālais
gads
5 gadi +
terminālais
gads
5 gadi +
terminālais
gads
Vidēja svērta
kapitāla likme
10.24%
10.24%
10.24%
10.24%
10.24%
10.24%
Termināla
pieauguma
likme
0.59%
0.59%
0.59%
0.59%
0.59%
0.59%
31.12.2020
Storent SIA
Storent UAB
Storent OU
Storent Oy
Storent AB
Storent OOO
EBITDA
līmenis
12%-16%
2021-2025
gados, 16%
terminālajā
gadā (2020
aktuāla: 18%)
12%-17%
2021-2025
gados, 17%
terminālajā
gadā (2020
aktuāla: 11%)
3%-14% 2021-
2025 gados,
14%
terminālajā
gadā (2020
aktuāla: -6%)
24%-25%
2021-2025
gados, 25%
terminālajā
gadā (2020
aktuāla: 14%)
10%-19%
2021-2025
gados, 19%
terminālajā
gadā (2020
aktuāla: 4%)
36%-37%
2021-2025
gados, 37%
terminālajā
gadā (2020
aktuāla: 37%)
EBITDA
pieauguma
likme
4%
5%
9%
1%
9%
1%
Naudas
plūsmas
prognozes
periods
5 gadi +
terminālais
gads
5 gadi +
terminālais
gads
5 gadi +
terminālais
gads
5 gadi +
terminālais
gads
5 gadi +
terminālais
gads
5 gadi +
terminālais
gads
Vidēja svērta
kapitāla likme
8.98%
8.98%
8.98%
8.98%
8.98%
8.98%
Termināla
pieauguma
likme
0.62%
0.62%
0.62%
0.62%
0.62%
0.62%
Lai noteiktu galvenos EBITDA starpības un EBITDA pieauguma tempa pieņēmumus, Grupas vadība ir ņēmusi vērā gan Grupas
iepriekšējo pieredzi, gan būvniecības tirgus nākotnes tendences un prognozes konkrētajā valstī, kurā atrodas NIV.
Nemateriālās vērtības un citu ilgtermiņa nefinanšu aktīvu atgūstamā vērtība lielā mērā ir atkarīga no pieņēmumiem, kas izmantoti
atgūstamās vērtības novērtēšanā attiecībā uz EBITDA starpību un EBITDA pieauguma tempu, kā arī no Grupas vadības spējas realizēt
šos pieņēmumus, kā arī no Baltijas un Ziemeļvalstu būvniecības tirgus kopējās attīstības. Jebkādas nelabvēlīgas izmaiņas šajos
pieņēmumos, ko izraisa Grupas darbības tirgus svārstīgums, var negatīvi ietekmēt nemateriālās vērtības un citu ilgtermiņa nefinanšu
aktīvu atgūstamo vērtību, kas koncerna bilancē atzīta 2021. gada 31. decembrī. Lūdzu skatieties 35. un 36. piezīmi.
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
34
12. Nemateriālie aktīvi (turpinājums)
Jutīguma analīze
Grupa ir veikusi vērtības samazināšanās testa jutīguma analīzi attiecībā uz izmaiņām galvenajos pieņēmumos, kas izmantoti, lai noteiktu
atgūstamo summu katrai NIV, kurai tiek piešķirta nemateriālā vērtība. Jutīguma analīze balstās uz tiem pašiem pieņēmumiem ka
ieguldījumu vērtības aprēķins un ir aprakstīts augstāk. Saskaņā ar Grupas vadības aplēsēm Baltijas valstīs sasniegs līdzīgu EBITDA
līmeni, palielinot pārdošanas apjomu un būtiski uzlabojot efektivitāti Lietuvā un Igaunijā. Somijas sabiedrība turpmāk vairāk fokusēsies
uz nomas pakalpojumiem, 2021.gadā tika slēgta Lielgabarītu kravu pārvietošanas nodaļa, kas dos pozitīvu efektu, ka arī sabiedrība
meklēs iespējas saņemt ārpakalpojumā transporta pakalpojumus, tāda veidā palielinot savu efektīvitāti. Daudz lielāks fokuss tiks vērsts
uz nomas parka efektīvu izmantošanu, atbrīvojoties no nerentabliem produktiem un piemērojoties tirgus pieprasījumam.
Galvenie pieņēmumi, kas var ietekmēt naudu ienesošo vienību atgūstamo vērtību un tādējādi arī uzskaites vērtību, ir EBITDA budžeta
izpilde un vidējās svērtās kapitāla cenas. Tabulā parādīta šo divu pieņēmumu izmaiņu ietekme uz naudas ienesošās vienības vērtības
rezervi/(vērtības samazināšanos).
Vidēja svērta kapitāla likme 10.24%
(8.98% in 2020)
EBITDA mērķis sasniegts par 90%
EBITDA
mērķis
sasniegts
par 90%
EBITDA
mērķis
sasniegts
par 80%
EBITDA
mērķis
sasniegts
par 90%
EBITDA
mērķis
sasniegts
par 80%
Vidēja
svērta
kapitāla
likme 9.24%
Vidēja
svērta
kapitāla
likme
11.24%
Vidēja
svērta
kapitāla
likme 7.98%
Vidēja
svērta
kapitāla
likme 9.98%
m EUR
2021
2021
2020
2020
2021
2021
2020
2020
Latvija
22.26
18.10
15.65
12.02
27.86
18.18
20.44
12.23
Lietuva
10.45
7.82
12.56
10.19
14.07
7.82
15.91
10.18
Igaunija
1.09
-0.38
-0.31
-1.37
2.87
-0.25
1.35
-1.50
Zviedrija
-0.14
-0,60
4.56
3.54
0.29
-0.47
5.98
3.54
Somija
2.28
0.03
15.08
11.90
4.56
0.55
18.71
12.49
Krievija
1.54
1.28
0.50
0.33
1.75
1.38
0.66
0.38
KOPĀ:
37.48
26.25
48.04
36.61
51.40
27.21
63.05
37.32
Balstoties uz veiktajiem aprēķiniem, EBITDA samazināšanās novestu pie tā, ka Igaunijas un Zviedrijas NIV uzskaites vērtība, ieskaitot
piešķirtos korporatīvos aktīvus, varētu nesasniegt paredzamo atgūstamo summu 2021. gada 31. decembrī. Storent grupas vadība, ciešā
sadarbībā ar Igaunijas un Zviedrijas NIV vadību, rūpīgi pārdomā un īsteno pārdošanas stratēģiju Igaunijā un Zviedrijā, lai novērstu
neatbilstību plānotajam EBITDA līmenim.
Vadība uzskata, ka iespējamās izmaiņas galvenajos pieņēmumos, uz kuriem balstās ieguldījumu atgūstamās summas aprēķins, kopējā
uzskaites vērtība nepārsniegs saistīto ieguldījumu kopējo atgūstamo vērtību.
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
35
13. Pamatlīdzekļi
Zeme un
ēkas
Iekārtas un
mašīnas
Pārējie
pamatlīdzekļi un
inventārs
Pamatlīdzekļu
izveidošana un
nepabeigto
celtniecības
objektu
izmaksas
Kopā
EUR EUR EUR EUR EUR
2019.gada 31.decembrī
Sākotnējā vērtība 307 058 38 065 065 3 553 628 10 007 41 935 758
Uzkrātā amortizācija un nolietojums (72 877) (20 494 749) (2 657 616) (23 225 242)
Bilances vērtība, neto 234 181 17 570 316 896 012 10 007 18 710 516
2020.gads
Sākotnējā vērtība 234 181 17 570 316 896 012 10 007 18 710 516
Iegāde - 1 119 763 182 052 - 1 301 815
Pārvietots no cita posteņa - - - (10 007) (10 007)
Pārvietots no TLA beidzoties līzinga
saistībām (14.piezīme)
- 5 505 841 68 017 - 5 573 858
Likvidācija (4 080) (10 345 364) (88 756) - (10 438 200)
Amortizācija un nolietojums (10 976) (3 445 912) (391 083) - (3 847 971)
Bilances vērtība, neto 219 125 10 404 644 666 242 - 11 290 011
2020.gada 31.decembrī
Sākotnējā vērtība 302 978 34 345 305 3 714 941 - 38 363 224
Uzkrātā amortizācija un nolietojums (83 853) (23 940 661) (3 048 699) - (27 073 213)
Bilances vērtība, neto 219 125 10 404 644 666 242 - 11 290 011
2021.gads
Sākotnējā vērtība 219 125 10 404 644 666 242 - 11 290 011
Iegāde - 1 064 647 133 618 - 1 198 265
Reklasificēti pamatlīdzekļi turēti
pārdošanai
- (344 995) - - (344 995)
Pārvietots no TLA beidzoties līzinga
saistībām (14.piezīme)
- 5 668 427 37 105 - 5 705 532
Likvidācija - (6 732 582) (72 114) - (6 804 696)
Amortizācija un nolietojums (15 055) (677 978) (395 265) - (1 088 298)
Bilances vērtība, neto 204 070 9 382 163 369 586 - 9 955 819
2021.gada 31.decembrī
Sākotnējā vērtība 302 978 34 000 802 3 813 550 - 38 117 330
Uzkrātā amortizācija un nolietojums (98 908) (24 618 639) (3 443 964) - (28 161 511)
Bilances vērtība, neto 204 070 9 382 163 369 586 - 9 955 819
Visus pamatlīdzekļus, kas klasificēti ka Iekārtas un mašīnas un Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs, Grupa iznomā saskaņā ar
operatīvas nomas noteikumiem. Citi pamatlīdzekļu tipi tiek izmantoti Grupas vajadzībām.
Mašīnas un iekārtas, kas ir sagatavotas pārdošanai 2022. gada sākumā, šajā konsolidētajā gada pārskatā ir klasificētas kā pārdošanai
turētie aktīvi. Lūdzu, skatiet 16. piezīmi.
Vairāki pamatlīdzekļi, kas tikuši pilnībā norakstīti nolietojuma izmaksās, joprojām tiek aktīvi izmantoti Grupas pamatdarbībā. Kopējā
šādu pamatlīdzekļu iegādes vērtība 2021. gada 31. decembrī bija EUR 9 683 288 (31.12.2020.: EUR 10 288 432).
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
36
14. Tiesības lietot aktīvus
Licences un
tamlīdzīgas
tiesības
Zeme un ēkas
Iekārtas un
mašīnas
Pārējie
pamatlīdzekļi
un inventārs
Kopā
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
2020.gada 1.janvārī
-
1 114 244
29 987 732
738 107
31 840 083
Iegāde
77 907
125 832
97 165
200 474
501 378
Pārvietots no PL beidzoties līzinga
saistībām (13.piezīme)
-
-
(5 505 841)
(68 017)
(5 573 858)
Likvidācija
-
(285 094)
-
-
(285 094)
Amortizācija un nolietojums
(28 133)
(318 007)
(3 573 082)
(248 690)
(4 167 912)
Bilances vērtība, neto
49 774
636 975
21 005 974
621 874
22 314 597
2021.gada 1.janvārī
49 774
636 975
21 005 974
621 874
22 314 597
Iegāde
-
16 602
1 473 375
101 401
1 591 378
Reklasificēti pamatlīdzekļi turēti
pārdošanai
-
-
(61 601)
-
(61 601)
Pārvietots no PL beidzoties līzinga
saistībām (13.piezīme)
-
-
(5 668 427)
(37 104)
(5 705 531)
Amortizācija un nolietojums
(25 969)
(245 627)
(4 301 396)
(137 557)
(4 710 549)
Bilances vērtība, neto
23 805
407 950
12 447 925
548 614
13 428 294
Visus pamatlīdzekļus, kas klasificēti ka Iekārtas un mašīnas un Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs, Grupa iznomā saskaņā ar
operatīvas nomas noteikumiem. Citi pamatlīdzekļu tipi tiek izmantoti Grupas pašu vajadzībām.
Informācija par aizņēmuma likmēm, ko piemēro nomas saistībām, atspoguļota 25. piezīmē.
Telpu īres līgumi, kurus var pārtraukt, nosūtot vēstuli telpu īpašniekam sešus mēnešus pirms līguma izbeigšanas, netiek klasificēti ka
tiesības lietot aktīvus, jo abām pusēm ir vienpusējas tiesības izbeigt līgumu un ir vēsturiski pierādījumi tam, ka abas puses izmanto
šādas tiesības. Šajā aprēķinā netiek iekļauti iekrāvēju nomas līgumi, jo tie noslēgti bez vienošanās par iekrāvēju sērijas numuru, un
kurus pakalpojuma sniedzējs var nomainīt, vēsturiski ir bijusi šāda nomaiņa pēc pakalpojuma sniedzēja lēmuma.
Summas, kas atzītas Peļņas vai zaudējumu aprēķinā:
2021
EUR
2020
EUR
Ieņēmumi no tiesībām lietot aktīvus (iekļauts 3.piezīmē)
5 202 688
7 083 860
Ieņēmumi no pārnomātiem aktīviem, kuriem nomas saistības nav atzītas (sk. 3.piezīmi)
19 268 349
13 269 855
Izdevumi, kas saistīti ar nomas maksājumiem, bet kas nav iekļauti nomas saistību
aprēķinā*
(13 730 924)
(9 382 817)
Tiesības lietot aktīvus nolietojums
(4 710 549)
(4 167 912)
Procentu maksājumi par finanšu nomu
(743 920)
(928 440)
Izdevumi, kas saistīti ar īstermiņa nomu
(1 575 702)
(1 439 742)
KOPĀ:
3 709 942
4 434 804
*Grupa neatzīst nomas saistības un tiesības lietot aktīvus nomas iekārtam, kas iznomātas no split-rent piegādātājiem, jo nomas
maksājumi ir pilnībā mainīgi- atkarībā no apakšnomas īres ienākumiem.
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
37
15. Krājumi
31.12.2021
EUR
31.12.2020
EUR
Preces pārdošanai (pašizmaksa)
548 301
513 318
Palīgmateriāli (pašizmaksa)
602 569
595 027
KOPĀ:
1 150 870
1 108 345
16. Pārdošanai turēti aktīvi
Līdz 2021. gada beigām Grupas vadība nolēma pārdot nolietotās iekārtas, kas vairs nav konkurētspējīgas tirgū. Atsevišķas pārdošanai
paredzētās iekārtas ir pārklasificētas un pārvietotas no pamatlīdzekļu un lietošanas tiesību aktīviem uz pārdošanai turētiem ilgtermiņa
aktīviem. Pirms iekārtu pārklasificēšanas to bilances vērtība tika salīdzināta ar aplēsto patieso vērtību, no kuras atskaitītas pārdošanas
izmaksas. Aplēsta patiesa vērtība, no kuras atskaitītas pārdošanas izmaksas, tika noteikta pēc tirgus cenām līdzīgam iekārtām ar līdzīgo
tehnisko stāvokli. Tika konstatēts, ka iekārtu bilances vērtība bija zemāka par aplēsto patieso vērtību, atskaitot pārdošanas izmaksas.
Līdz ar to līdz 2021. gada beigām pamatlīdzekļu pārvērtēšana nav nepieciešama. Pārējos visaptverošajos ienākumos nav ietverti
kumulatīvi ienākumi vai izdevumi, kas saistīti ar pārdošanai turētiem aktīviem.
Finanšu stāvokļa pārskata pārklasificēšana
31.12.2021
EUR
Iekārtas un mašīnas
344 995
Tiesības lietot aktīvus
61 601
Pārdošanai turēti ilgtermiņa aktīvi:
406 596
Nomas saistības (skat. 25. piezīmi)
23 039
Saistības tieši saistītas ar pārdošanai turētiem aktīviem:
23 039
17. Pircēju un pasūtītāju parādi
31.12.2021
EUR
31.12.2020
EUR
Pircēju un pasūtītāju parādi
8 188 384
9 834 871
Uzkrājumi nedrošiem parādiem
(2 259 455)
(2 307 188)
KOPĀ:
5 928 929
7 527 683
Par pircēju un pasūtītāju parādiem procenti netiek aprēķināti, un parasti tie atmaksājami 15-45 dienu laikā.
Uzkrājums šaubīgiem parādiem tiek izteikts kā paredzamais zaudējums to darbības laikā un tiek aprēķināti kopā, izmantojot vienkāršoto
pieeju saskaņā ar 9. SFPS.
Grupas pakļautību kredītriskam galvenokārt ietekmē katra klienta individuālās īpašības. Grupas vadība ir izveidojusi kredītpolitiku,
saskaņā ar kuru, katrs jaunais klients tiek individuāli analizēts attiecībā uz kredītspēju, pirms tiek piedāvāti Grupas standarta maksājumu
un piegādes noteikumi. Grupa savā kredītpolitikā izmanto ārējos reitingus, ja tādi ir pieejami, finanšu pārskatus, kredītiestāžu informāciju
un nozares informāciju. Pārdošanas limiti tiek noteikti katram klientam individuāli un tiek pārskatīti vienu reizi gadā. Jebkādas
pārdošanas, kas pārsniedz klientam piešķirto limitu, ir nepieciešams saskaņot un apstiprināt ar uzņēmuma vadību vai Grupas vadību.
Klienta kredītriska monitorings notiek katru dienu. Monitorings ietver sevī aktuālo informāciju no kredītu aģentūrām, kā arī katra
uzņēmuma debitoru kontrolieri pārskatīta kavētos debitoru parādus. Lūdzu, skatīties arī 33. piezīmi.
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
38
17. Pircēju un pasūtītāju parādi (turpinājums)
Galvenie pieņēmumi vienkāršotai pieejai saskaņā ar 9.SFPS:
Atbilstošā grupēšana
Grupa izmanto debitoru parādu grupēšanu pa valstīm, lai novērtētu uzkrājumus debitoru parādiem
kopā
Periods
Grupa izmanto 2 gadu periodu, lai novērtētu vēsturisko zaudējumu likmi
Vēsturiska zaudējumu
likme
Aprēķins tiek veikts izslēdzot Storent iekšējos darījums un darījumus ar līzinga kompānijām. Izslēgti
arī debitoru parādi, kas ir pārņemti no SIA Crent (Cramo SIA), apvienojot to ar SIA Storent 2017.gadā
decembrī
Termiņi, kas tiek
izmantoti aprēķinā
Tekošie / Kavēts 1-30 / Kavēts 31-60 / Kavēts 61-90 / Kavēts 91-180 / Kavēts 181-360 / Kavēts 361+
/ Nekad nav samaksāts
Makro-ekonomiskie
faktori
Grupa nekonstatēja būtisku saistību starp faktisko kredīta zaudējumu līmeni un
makroekonomiskajiem faktoriem. Vadība uzskata, ka tas ir saistīts ar būvniecības nozari, ko bieži
izmanto, lai stimulētu saimniecisko darbību ekonomiskās lejupslīdes laikā.
Nākotnes informācija
Saskaņā ar iepriekš minēto secinājumu par makroekonomiskajiem faktoriem Grupa pieņem, ka
vēsturiskie zaudējumu rādītāji dominēs arī nākotnē, un nav veiktas nekādas korekcijas attiecībā uz
vēsturiskajiem zaudējumu rādītājiem.
Pircēju un pasūtītāju parādi nav nodrošināti ar ķīlām.
Debitoru parādu bruto uzskaites vērtība tiek norakstīta, ja Grupai nav pamatotas cerības atgūt debitoru parādu kopumā vai tā daļu.
Grupa individuāli veic novērtējumu attiecībā uz norakstīšanas laiku un apjomu, pamatojoties uz to, vai pastāv pamatotas parāda
atgūšanas cerības. Grupa nesagaida būtisku atgūšanu no norakstītajām summām. Tomēr debitoru parādi, kas tiek norakstīti, joprojām
varētu tikt pakļauti parādu atgūšanas darbībām, lai izpildītu Grupas procedūras debitoru parādu summu atgūšanai.
Izmaiņas uzkrājumos debitoru parādiem
31.12.2021
EUR
31.12.2020
EUR
Gada sākumā
2 307 188
2 322 753
Uzkrājumu palielinājums
403 779
612 671
Norakstīts
(451 512)
(628 236)
KOPĀ:
2 259 455
2 307 188
Grupas pircēju un pasūtītāju parādu summa 2021.gada 31.decembrī ir samazinājusies salīdzinot ar 2020.gada 31.decembri. 2021. gadā,
neskatoties uz Covid-19 ietekmi uz ekonomiku, nav būtiski palielinājies nokavēto summu apjoms, ieskaitot uzkrājumus nedrošiem
parādiem. Sīkāku informāciju par nokavētiem pircēju un pasūtītāju parādiem pēc vecumstruktūras lūdzu skatīt 33. piezīmē.
18. Līguma aktīvi un līguma saistības
Sekojošās tabulas sniedz informāciju par debitoru parādiem, līguma aktīviem un līguma saistībām no līgumiem ar klientiem.
Līguma aktīvi pārsvarā ir saistīti ar Grupas tiesībām uz atlīdzību par darbu, bet vēl nav izrakstīti rēķini par to pārskata perioda beigās.
Līguma aktīvi tiek pārvietoti uz debitoru parādiem, kad tiesības tiek apstiprinātas. Parasti tas notiek, kad Grupa izraksta rēķinu klientam.
Līguma bilances
31.12.2021
EUR
31.12.2020
EUR
Debitori, kas ir iekļauti postenī ”Pircēju un pasūtītāju parādi”
8 188 384
9 834 871
Līguma aktīvi
4 192
13 804
KOPĀ:
8 192 576
9 848 675
Līguma saistības galvenokārt attiecas uz lojalitātes punktiem, ko klienti nopelnījuši 2020. gadā uzsāktās grupas klientu lojalitātes
programmas ietvaros, un no klientiem saņemtajiem avansa maksājumiem par vēl neizpildītām izpildes saistībām.
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
39
18. Līguma aktīvi un līguma saistības (turpinājums)
Līguma bilances
31.12.2021
EUR
31.12.2020
EUR
Līguma saistības – lojalitātes programma
(131 408)
(302 402)
Līguma saistības – priekšapmaksas no klientiem
(272 937)
(250 075)
KOPĀ:
(404 345)
(552 477)
Izmaiņas līguma saistības:
31.12.2021
EUR
31.12.2020
EUR
Pārskata perioda sākumā:
(552 477)
(265 423)
Ieņēmumi, kas atzīti no summām, kas perioda sākumā bija iekļautas līguma saistībās
552 477
265 423
Pārskata periodā atliktie ieņēmumi
(404 345)
(552 477)
TOTAL:
(404 345)
(552 477)
19. Citi debitori
31.12.2021
EUR
31.12.2020
EUR
Garantijas depozīti
162 930
197 371
Avansi piegādātājiem
39 961
32 854
Atgūstamais pievienotās vērtības nodoklis
26 813
35 664
Avansi darbiniekiem
2 909
2 888
KOPĀ:
232 513
268 777
20. Nākamo periodu izdevumi
31.12.2021
EUR
31.12.2020
EUR
Citi nākamo periodu izdevumi
119 628
287 808
KOPĀ:
119 628
287 808
21. Nauda un naudas ekvivalenti
31.12.2021
EUR
31.12.2020
EUR
Nauda bankā un kasē, EUR
590 279
3 456 603
Nauda bankā un kasē, RUB
268 740
100 796
Nauda bankā un kasē, SEK
61 248
162 741
KOPĀ:
920 267
3 720 140
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
40
22. Mātes sabiedrības akciju kapitāls
Grupas akciju kapitāls 2021. gadā 31. decembrī un 2020. gada 31. decembrī bija EUR 33 316 278, un to veidoja 33 316 278 akcijas.
Vienas akcijas nominālvērtība ir EUR 1. Visām akcijām ir vienādas balsstiesības un tiesības uz dividendēm.
Grupas mātes sabiedrības akcionāri 2020. gadā 31. decembrī:
Akcionārs
Akciju skaits
Summa
EUR
Līdzdalības daļa
(%)
“Levina Investments” S.A.R.L. (Luksemburga)
24 320 882
24 320 882
73%
“Bomaria” SIA
4 497 698
4 497 698
13.5%
“Supremo” SIA
4 497 698
4 497 698
13.5%
KOPĀ:
33 316 278
33 316 278
100%
Grupas mātes sabiedrības akcionāri 2021. gadā 31. decembrī:
Akcionārs
Akciju skaits
Summa
EUR
Līdzdalības daļa
(%)
“Levina Investments” S.A.R.L. (Luksemburga)
24 320 882
24 320 882
73%
“Bomaria” SIA
4 497 698
4 497 698
13.5%
“Supremo” SIA
4 497 698
4 497 698
13.5%
KOPĀ:
33 316 278
33 316 278
100%
23. Citi uzkrājumi
31.12.2021
EUR
31.12.2020
EUR
Uzkrājumi darbinieku bonusiem
121 518
94 898
Citi uzkrājumi
17 385
22 021
KOPĀ:
138 903
116 919
Paredzams, ka uzkrājumi darbinieku prēmijām un uzkrājumi izdevumiem radīs naudas aizplūdi gada laikā pēc pārskata datuma.
Nenoteiktība rodas no tā, ka informācija par konkrētām naudas aizplūšanas summām vadības rīcībā pārskata datumā nav pieejama.
Grupa negaida nekādas atlīdzības par iepriekšminētajām summām.
Izmaiņas uzkrājumos :
31.12.2021
EUR
31.12.2020
EUR
Gada sākumā
116 919
641 444
Uzkrājumi izveidoti
405 354
208 354
Uzkrājumi izmantoti
(383 370)
(732 879)
KOPĀ:
138 903
116 919
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
41
24. Emitētas obligācijas
2017. gadā Storent Investments izlaida obligācijas ar atmaksas termiņu līdz 30.06.2021, un gada procentu likmi 8%, vienas obligācijas
nominālvērtība ir 100 EUR, kopējā vērtība ir 10 000 000 EUR. 2020.gada decembrī Grupa ir dzēsusi šīs emisijas obligācijas par kopējo
summu 5 950 000 EUR. 2021. gada 31. decembrī Grupa ir pilnībā apmaksājusi šīs emisijas atlikušās neapmaksātās obligācijas.
Obligācijas bija kotētas AS Nasdaq Riga oficiālājā obligāciju sarakstā.
2020. gadā Storent Investments izlaida obligācijas ar atmaksas termiņu 19.10.2023 un gada procentu likmi 8%, vienas obligācijas
nominālvērtība ir 100 EUR, kopējā vērtība ir 15 000 000 EUR. Obligācijas tiek kotētas AS Nasdaq Riga oficiālājā obligāciju sarakstā.
Aizņēmumi pret obligācijām
Emisijas
datums
Saistību
dzēšanas
termiņš
Summa
Aktuālā
procentu
likme (%)
31.12.2021
EUR
31.12.2020
EUR
ISIN kods LV0000802304
01.07.2017
30.06.2021
4 050 000
8
-
4 050 000
ISIN kods LV0000802411
19.03.2020
19.10.2023
15 000 000
8
4 870 500
3 446 300
Uzkrātie procenti par vērtspapīriem par
kupona maksājumu (LV0000802411)
78 378
55 907
Finansējuma piesaistīšanas izmaksas
emisijai LV0000802411 *
(110 313)
(105 739)
KOPĀ:
4 838 565
7 446 468
Ilgtermiņa saistības:
-
3 340 561
Īstermiņa saistības:
4 838 565
4 105 907
Uz 31.12.2021. saistības par obligācijām ir atspoguļotas ka īstermiņa saistības, jo uz pārskata perioda beigām netiek izpildīta finanšu
kovenante Neto parāda / EBITDA koeficients. Šie apstākļi nerada papildu riskus Grupai, ņemot vērā pēcbilances notikumus (lūdzu,
skatīties tālāk sniegto informāciju par balsojumu, kas notika 2022.gadā februārī).
Aizņēmumi pret emitētajām obligācijām nav nodrošināti. Aizņēmumu summa ir jāatmaksā termiņa beigās. Kupona maksājumi notiek
katru ceturksni.
*Kopējās aizņēmuma izdošanas izmaksas ir 223 970 EUR. Grupa atzina šīs izmaksas kā finansējuma piesaistīšanas izmaksas. Šīs
izmaksas ir neatņemama daļa no kredītu efektīvās procentu likmes un tiek uzskaitītās ka efektīvās procentu likmes korekcija.
Aizņēmumu pret obligācijām kustības salīdzināšana ar finansēšanas naudas plūsmu:
31.12.2021
EUR
31.12.2020
EUR
Bilance uz perioda sakumu
7 446 468
9 932 913
Ieņēmumi no obligācijām
-
200 000
Obligāciju atpirkums
(2 621 397)
(2 681 706)
Kopējas izmaiņas no finansēšanas naudas plūsmas
(2 621 397)
(2 481 706)
Finansējuma piesaistīšanas izmaksas, neto
(4 574)
(38 652)
Ieņēmumi no obligāciju atpirkuma zem nominālas vērtības
(4 403)
(21 994)
Procentu izmaksas
513 271
898 742
Samaksātie procenti
(490 800)
(842 835)
Kopējas izmaiņas saistītas ar saistībām
13 494
(4 739)
Bilance uz perioda beigām
4 838 565
7 446 468
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
42
24. Emitētas obligācijas (turpinājums)
Saskaņā ar Noteikumiem ir jāizpilda sekojošas kovenantes*:
• Akcionāru pašu kapitāla un aktīvu attiecība katra ceturkšņa beigās nedrīkst būt zemāka par 25 (divdesmit pieciem)
procentiem. “Akcionāru pašu kapitāla un aktīvu attiecība” ir Emitenta kopējais pašu kapitāls, kas izteikts procentos no
Emitenta konsolidētā aktīvu apjoma katra ceturkšņa beigās, kas noteikts, pamatojoties uz Emitenta konsolidētajiem
ceturkšņa finanšu pārskatiem.
• Neto parāda / EBITDA koeficients par iepriekšējiem 12 (divpadsmit) mēnešiem nedrīkst būt lielāks par 4,5: a) katra ceturkšņa
beigās, kas noteikts, pamatojoties uz Emitenta konsolidētajiem ikmēneša finanšu pārskatiem par iepriekšējiem 12
(divpadsmit) ) mēnešiem; un (b) katra gada 31. decembrī, kā noteikts konsolidēti, pamatojoties uz katru Emitenta gada
finanšu pārskatu.
“Neto parāda / EBITDA koeficients” ir procentus nesošo saistību - (mīnus) skaidrās naudas attiecība pret attiecīgā mērīšanas
perioda EBITDA.
“EBITDA” ir novērtēšanas perioda neto ienākumi pirms: a) uzkrājumiem nodokļu rēķinā; b) visi procenti, komisijas maksas,
atlaides vai citas maksas, kas radušās vai maksājamas, saņemtas vai saņemamas saistībā ar finansiālām parādsaistībām;
c) jebkuras preces, ko uzskata par ārkārtas vai ārkārtas precēm; d) materiālo un nemateriālo aktīvu nolietojums un
amortizācija; un e) aktīvu pārvērtēšana, atsavināšana vai norakstīšana.
*2020. gadā 2.aprīlī Storent Investments AS paziņoja par rakstveida procedūru obligacionāru piekrišanas saņemšanai obligāciju ar ISIN
kodu LV0000802411 noteikumu grozījumiem. Saskaņā ar piedāvātajiem noteikumu grozījumiem, Emitents piedāvāja Neto
parādsaistību/EBITDA rādītāja ievērošanu atlikt līdz 2021.gada 31.decembrim, kas ļautu Emitentam reorganizēt savu darbību iespējama
apgrozījuma samazinājuma gadījumā un turpināt pildīt savas saistības. 2020. gadā 28. aprīlī balsojums tika noslēgts ar pozitīvu rezultātu
un noteikumu grozījumi ir apstiprināti, ka Neto parādsaistību/EBITDA finanšu nosacījumu Emitentam būs pienākums ievērot no 2021.
gada 31. decembra.
2022.gadā februārī Storent Investments AS paziņoja par rakstveida procedūru obligacionāru piekrišanas saņemšanai obligāciju
noteikumu grozījumiem. Saskaņā ar piedāvātajiem noteikumu grozījumiem, Emitents piedāvāja grozīt Pašu kapitāls pret aktīviem
rādītāja nosacījumu, paredzot, ka Emitenta pašu kapitālā tiek iekļauti arī Emitenta akcionāru aizdevumi, kā arī grozīt Neto
parādsaistību/EBITDA rādītāja nosacījumu, paredzot, ka Emitenta neto parādsaistībās netiek iekļauti Emitenta akcionāru aizdevumi.
Tas ļaus pilnībā izpildīt finanšu nosacījumus līdz Obligāciju dzēšanai.
Notikumi ar obligācijām 2021.gadā
Emisija ar ISIN kodu LV0000802304
2020.gadā 1.decembrī AS Storent Investments, izmantojot obligāciju (ISIN LV0000802304) noteikumu 16.punktā paredzētās tiesības,
kas, paredz Sabiedrībai tiesības jebkurā brīdī, jebkādā veidā un par jebkuru cenu iegādāties obligācijas otrreizējā tirgū, uzsāka obligāciju,
nominālvērtībā ne vairāk kā 1 000 000 EUR, atpirkšanu. Cena, par kādu Storent bija gatavs atpirkt obligācijas, bija ne augstāka par
obligāciju nominālvērtību. Atpērkamajām obligācijām tika pieskaitīti procenti, kas bija uzkrāti līdz 2020.gada 14.decembrim (ieskaitot).
Atpirkšanas rezultāta 2020. gada decembrī Sabiedrība atpirka obligācijas par kopējo nominālvērtību 950 000 EUR apmērā un obligācijas
par kopējo nominālvērtību 50 000 EUR atpirka 2021.gada janvārī.
2021. gada 11. janvārī AS Storent Investments, izmantojot obligāciju (ISIN LV0000802304) noteikumu 16. punktā paredzētās tiesības,
kas, paredz Sabiedrībai tiesības jebkurā brīdī, jebkādā veidā un par jebkuru cenu iegādāties obligācijas otrreizējā tirgū, uzsāka obligāciju,
nominālvērtībā ne vairāk kā 1 000 000 EUR, atpirkšanu. Cena, par kādu Storent bija gatavs atpirkt obligācijas, bija ne augstāka par
obligāciju nominālvērtību. Atpērkamajām obligācijām tika pieskaitīti procenti, kas bija uzkrāti līdz 2021.gada 22.janvārim (ieskaitot).
Atpirkšanas rezultātā Sabiedrība atpirka obligācijas par kopējo nominālvērtību 1 000 000 EUR apmērā.
2021.gadā 25.februārī AS Storent Investments piedāvāja esošiem obligacionāriem apmainīt viņu īpašumā esošos obligācijas ar ISIN
kodu LV0000802304 pret jaunajām obligācijām ar ISIN kodu LV0000802411. Apmaiņas koeficients bija viens-pret-viens, un
obligacionāriem bija iespēja pieteikties apmaiņai ar jebkādu to īpašumā esošo obligāciju skaitu. 2021. gada 16. martā noslēdzās
parakstīšanās perioda uz AS Storent Investments jaunajām obligācijām ar ISIN kodu LV0000802411 pirmā daļa, kuras ietvaros
investori piekrita apmainīt AS Storent Investments obligācijas ar dzēšanas termiņu 2020. gada 30. jūnijā (ISIN LV0000802304) pret
jaunajām obligācijām (ISIN LV0000802411) par kopējo nominālvērtību 1 424 200 EUR apmērā. AS Storent Investments Biržas
tirdzniecības sistēmā iekļauto obligāciju (ISIN LV0000802304) apmērs tika samazināts līdz EUR 2 625 800.
2021.gadā 22.martā AS Storent Investments veica Biržas tirdzniecības sistēmā iekļauto obligāciju (ISIN LV0000802304) emisijas
apjoma samazinājumu par 1 575 800 EUR. Samazinājums tika veikts atpirkto obligāciju apjomā.
2021.gadā 30.jūnijā AS Storent Investments ir dzēsusi Biržas tirdzniecības sistēmā iekļautās obligācijas (ISIN LV0000802304),
pārskaitot obligāciju turētājiem pamatsummas un procentu maksājumus.
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
43
25. Nomas saistības
Saistību
dzēšanas
termiņš
Faktiskā
procentu likme
Nomāto aktīvu
bilances vērtība
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
(%)*
EUR
EUR
EUR
Līzinga kompānijas (dažādi aktīvu veidi)
dažādi
(2021-2024)
1,8-5,5% +3
MEURIBOR
10 653 575
14 614 940
32 493 283
Izpirkuma līgumi (dažādi aktīvu veidi)
31.12.2022
1.5%
71 934
442 147
420 153
Piegādātāju finansējums (dažādi aktīvu
veidi)
28.07.2022
2%-8,67%
497 309
1 318 354
2 864 582
Telpu noma
31.12.2023
10.3%
638 885
691 419
1 062 961
Auto noma
dažādi
(2021-2023)
10.3%
32 493
249 078
68 503
IT software
2022
10.3%
28 554
54 439
77 908
Pārdošanai turēti aktīvi
2022
2%-8,67%
23 039
-
61 601
KOPĀ:
11 945 789
17 370 377
37 048 991
Ilgtermiņa saistības:
6 789 551
11 158 537
-
Īstermiņa saistības:
5 156 238
6 211 840
-
Nomas saistību maksājumu termiņi ir atspoguļoti 33.piezīmē.
* Atbilst papildu aizņēmuma likmei, ko piemēro nomas saistību aprēķinam.
Nomas saistību kustības salīdzināšana ar finansēšanas naudas plūsmu:
31.12.2021
EUR
31.12.2020
EUR
Bilance uz perioda sakumu
17 370 377
22 866 881
Nomas maksājumi
(7 015 968)
(5 880 898)
Kopējas izmaiņas no finansēšanas naudas plūsmas
(7 015 968)
(5 880 898)
Jaunie nomas līgumi
1 591 378
384 394
Procentu izmaksas
743 920
929 272
Samaksātie procenti
(743 920)
(929 272)
Kopējas izmaiņas saistītas ar saistībām
1 591 378
384 394
Bilance uz perioda beigām
11 945 787
17 370 377
Kopējā naudas plūsma par nomu pārskata gadā:
2021
EUR
2020
EUR
Nomas saistību atmaksa
7 015 968
5 880 898
Samaksātie procenti
743 920
929 272
Izmaksas, kas saistīti ar īstermiņa nomu
1 575 702
1 439 742
KOPĀ:
9 335 590
8 249 912
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
44
26. Citi aizņēmumi
2015. – 2019. gadam Grupa saņēma piegādātāja kredītus no pacēlāju ražotājiem Eiropā – AB “Haulotte Group”, S.A.S “Yanmar
Construction Equipment Europe” un SA “Manitou BF”. Kopējā aizdevuma summa ir EUR 16 254 002 ar procentu likmi 2,49% - 4%
gadā. Aizņēmuma atmaksas datumi ir uzradīti tabulā zemāk.
Kā papildus nodrošinājums šiem aizņēmumiem no AB “Haulotte Group”, S.A.S “Yanmar Construction Equipment Europe” un SA
“Manitou BF” ir reģistrēti vekseļi katram maksājumam.
Saistību
dzēšanas
termiņš
Summa
Aktuālā
procentu
likme (%)
31.12.2021
31.12.2020
EUR
EUR
Haulotte Group SA
01.10.2021
4 957 370
2.49
-
1 006 667
Haulotte Group SA
01.09.2022
1 003 836
3.94
151 065
352 484
Haulotte Group SA
01.09.2022
1 994 007
3.94
318 798
743 861
Haulotte Group SA
01.09.2021
1 006 969
4
-
202 065
Haulotte Group SA
15.09.2022
1 004 278
4
201 525
470 277
Haulotte Group SA
01.08.2024
2 009 115
2.8
1 110 362
1 514 103
Yanmar Construction Equipment Europe S.A.S
01.09.2021
995 703
4
-
199 804
Yanmar Construction Equipment Europe S.A.S
15.09.2022
1 075 956
4
215 909
503 842
Yanmar Construction Equipment Europe S.A.S
04.08.2024
803 768
2.8
444 204
605 733
SA Manitou BF
04.08.2024
1 403 000
2.8
905 126
1 055 981
Finansējuma piesaistīšanas izmaksas
(1 058 151)
(76 259)
(218 398)
Kopā:
3 270 730
6 436 419
Kopā ilgtermiņa saistības:
1 504 527
3 107 487
Kopā īstermiņa saistības:
1 766 203
3 328 932
Kopējās aizņēmumu saņemšanas izmaksas sasniedza EUR 1 058 151. Grupa atzina šīs izmaksas ka finansējuma piesaistīšanas
izmaksas. Šīs izmaksas ir neatņemama daļa no aizņēmumu efektīvās procentu likmes un tiek uzskaitītās kā efektīvās procentu likmes
korekcija.
Citu aizņēmumu kustības salīdzināšana ar finansēšanas naudas plūsmu:
31.12.2021
EUR
31.12.2020
EUR
Bilance uz perioda sākumu
6 436 419
7 093 073
Ieņēmumi no aizņēmumiem
-
-
Aizņēmumu atmaksa
(3 282 837)
(718 020)
Kopējas izmaiņas no finansēšanas naudas plūsmas
(3 282 837)
(718 020)
Pārvietošana uz posteni Nomas saistības
-
-
(20 017)
Finansējuma piesaistīšanas izmaksas
142 139
76 845
Ieņēmumi no papildus atlaides
(8 884)
-
Procentu izmaksas
159 092
207 760
Samaksātie procenti
(175 201)
(203 222)
Kopējas izmaiņas saistītas ar saistībām
117 148
61 366
Bilance uz perioda beigām
3 270 730
6 436 419
Izmaiņas izdošanas izmaksu sadalījumā:
31.12.2021
EUR
31.12.20120
EUR
Pārskata perioda sākumā
218 398
295 244
Izdošanas izmaksu palielinājums
-
186 605
Norakstīta efektīvas procentu likmes korekcija
(142 139)
(263 451)
KOPĀ:
76 259
218 398
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
45
27. Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas
31.12.2021
EUR
31.12.2020
EUR
Iedzīvotāju ienākuma nodoklis
152 732
172 189
Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas
169 326
205 836
Pievienotās vērtības nodoklis
597 654
577 256
Riska nodeva
3 448
3 294
KOPĀ:
923 160
958 575
28. Nākamo periodu ieņēmumi
31.12.2021
EUR
31.12.2020
EUR
Peļņa no atgriezeniskās nomas darījumiem
79 443
136 550
KOPĀ:
79 443
136 550
Ilgtermiņa nākamo periodu ieņēmumi:
-
-
Īstermiņa nākamo periodu ieņēmumi:
79 443
136 550
Atgriezeniskās nomas darījumi
No 2016. līdz 2018. gadam Grupa noslēdza atgriezeniskās nomas darījumus, kuru rezultātā pārdošanas ieņēmumi pārsniedza šo aktīvu
uzskaites vērtību un starpība tika uzskaitīta kā nākamo periodu ienākumos. Saskaņā ar 16. SFPS pārejas prasībām Grupa turpina
amortizēt šos ienākumus pēc lineārās metodes attiecīgā nomas aktīva lietošanas laikā.
2019. gadā Grupa noslēdza divus atgriezeniskās nomas līgumus, kur, pēc Grupas novērtējuma, nenotika pārdošanas darījums, jo Grupa
turpināja kontrolēt šo aktīvus. Saņemto finansējumu Grupa uzrāda kā nomas saistības un saņemtā finansējuma pārsniegumu pār aktīva
patieso vērtību uz uzrāda kā atliktās saistības.
Izmaiņas nākamo periodu ieņēmumos:
31.12.2021
EUR
31.12.2020
EUR
Pārskata perioda sākumā
136 550
271 661
Amortizēts un iekļauts pārskata gada ienākumā (sk. 4. piezīmi)
(57 107)
(135 111)
KOPĀ:
79 443
136 550
29. Citas saistības
31.12.2021
EUR
31.12.2020
EUR
Atlīdzība par darbu
381 482
413 569
Pārējie kreditoru parādi
7 999
9 767
KOPĀ:
389 481
423 336
30. Uzkrātās saistības
31.12.2021
EUR
31.12.2020
EUR
Uzkrātās saistības neizmantotiem atvaļinājumiem
964 054
866 863
Pārējās uzkrātās saistības
268 929
236 165
Uzkrātās saistības definētu iemaksu pensiju apdrošināšanai
75 999
84 488
KOPĀ:
1 308 982
1 187 516
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
46
31. Darījumi ar saistītajām pusēm
31. (a) Darījumi ar saistītajām pusēm
Saistītā sabiedrība
Gads
Saņemtās preces
un pakalpojumi
EUR
Parādi saistītiem
sabiedrībām
EUR
Sabiedrības, kuras kontrolē Grupas mātes sabiedrību:
Levina Investments S.A.R.L
2020
-
(5 624 057)
2021
-
(6 023 340)
Sabiedrības, kurām ir būtiska ietekme pār Grupas mātes sabiedrību:
Supremo SIA
2020
(19 890)
(325 581)
2021
(18 000)
-
Bomaria SIA
2020
(19 890)
(325 581)
2021
(18 000)
-
Grupas amatpersonu vai to radinieku kontrolē esošās sabiedrības: *
Meistari ZS
2020
(5 063)
(406)
2021
(5 789)
(406)
KOPĀ 2020:
(44 843)
(6 275 625)
KOPĀ 2021:
(41 789)
(6 023 746)
* Parādi Grupas amatpersonu vai to radinieku kontrolē esošajām sabiedrībām iekļauti postenī „Parādi piegādātājiem un
darbuzņēmējiem”, kas 2021. gada 31. decembrī sastāda EUR 406 (31.12.2020.: EUR 406).
31. (b) Darījumiem ar saistītajām pusēm piemērojamie noteikumi un nosacījumi
Pārskata perioda beigās nesaņemto summu un nesamaksāto summu atlikumi ir nenodrošināti un norēķināšanās notiks naudā.
Saistītajām pusēm nav izsniegtas vai saņemtas garantijas par parādu summām.
31. (c) Saņemti aizņēmumi no saistītām sabiedrībām
Atmaksas datums
Procentu likme
%
31.12.2021
EUR
31.12.2020
EUR
Levina Investments S.a.r.l.
31.12.2022.
14
6 123 340
5 624 057
Supremo SIA
31.12.2021.
6
-
325 581
Bomaria SIA
31.12.2021.
6
-
325 581
Kopā ilgtermiņa saistības:
-
6 275 219
Kopā īstermiņa saistības:
6 123 340
-
Pilnas aizņēmuma summas ir atmaksājamas līgumu atmaksas datumos. 2022. gada februārī ir parakstīti līguma grozījumi par
Sabiedrības meitas sabiedrības Storent Holding Finland OY aizdevuma atmaksas Levina Investments S.a.r.l. termiņa pagarināšanu
par vienu gadu, pēdējais atmaksas termiņš ir 2023. gada decembris. Līguma grozījumi ir parakstīti.
Aizņēmumu no saistīto uzņēmumu saistībām pret naudas plūsmām, kas rodas no finansēšanas darbībām:
31.12.2021
EUR
31.12.2020
EUR
Bilance uz perioda sākumu
6 275 219
5 541 347
Aizņēmuma no saistītām sabiedrībām atmaksa
(651 162)
-
Kopējas izmaiņas no finansēšanas naudas plūsmas
(651 162)
-
Procentu izmaksas
830 413
733 872
Samaksātie procenti
(331 130)
-
Kopējas izmaiņas saistītas ar saistībām
499 283
733 872
Bilance uz perioda beigām
6 123 340
6 275 219
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
47
32. Finanšu instrumenti
Grupas nozīmīgākie finanšu instrumenti ir saņemtie īstermiņa un ilgtermiņa aizņēmumi, pircēju un pasūtītāju parādi, nauda un finanšu
noma. Šo finanšu instrumentu galvenais uzdevums ir nodrošināt Grupas saimnieciskās darbības finansējumu. Grupa saskaras arī ar
vairākiem citiem finanšu instrumentiem, piemēram, pircēju un pasūtītāju parādi un citi debitori, parādi piegādātājiem un
darbuzņēmējiem un pārējie kreditori, kas izriet tieši no tā saimnieciskās darbības. Neviens no Grupas finanšu aktīviem vai finanšu
saistībām netiek novērtēts patiesajā vērtībā. Patiesā vērtība tiek noteikta sākotnējā atzīšanā un informācijas atklāšanas nolūkā katrā
pārskata datumā.
Finanšu aktīvu un saistību kategorijas
31.12.2021
31.12.2020
Finanšu aktīvi
Uzskaites
vērtība
Patiesā
vērtība
Uzskaites
vērtība
Patiesā
vērtība
Aizdevumi un pircēju parādi amortizētajā iegādes vērtībā
- Pircēju un pasūtītāju parādi
5 928 929
5 928 929
7 527 683
7 527 683
- Citi debitori
232 613
232 613
268 777
268 777
- Nauda un naudas ekvivalenti
920 267
920 267
3 720 140
3 720 140
KOPĀ finanšu aktīvi:
7 081 809
7 081 809
11 516 600
11 516 600
31.12.2021
31.12.2020
Finanšu saistības
Uzskaites
vērtība
Patiesā
vērtība
Uzskaites
vērtība
Patiesā
vērtība
Finanšu saistības amortizētajā iegādes vērtībā
- Emitētas obligācijas
4 838 565
4 875 661
7 446 468
7 455 800
- Aizņēmumi no saistītām sabiedrībām
6 123 340
6 123 340
6 275 219
6 275 219
- Nomas saistības
11 945 789
11 945 789
17 370 377
17 370 377
- Citi aizņēmumi
3 270 730
3 270 730
6 436 419
6 436 419
- Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem
3 945 995
3 945 995
3 301 952
3 301 952
- Pārējie kreditori
1 734 458
1 734 458
1 631 986
1 631 986
KOPĀ finanšu saistības:
31 858 877
31 895 973
42 462 421
42 471 753
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
48
33. Finanšu risku pārvaldība
Novērtējot aktīva vai saistību patieso vērtību, Grupa pēc iespējas izmanto novērojamus tirgus datus. Patiesās vērtības tiek iedalītas
dažādos līmeņos patiesās vērtības hierarhijā, pamatojoties uz vērtēšanas metodēs izmantotajiem datiem šādi:
- 1.līmenis : kotētās (nepielāgotās) cenas aktīvajos tirgos identiskiem aktīviem vai saistībām.
- 2.līmenis: citi novērojamie dati, kas nav 1. līmenī iekļautās kotētās cenas un kuras var novērot aktīvam vai saistībām, tieši
(t.i., kā cenas) vai netieši (t.i., atvasinātas no cenām).
- 3.līmenis: novērojamie dati par aktīviem un saistībām, kuru pamatā nav novērojami tirgus dati (nenovērojami dati).
Ja dati, ko izmanto aktīva vai saistību patiesās vērtības noteikšanai, ietilpst dažādos patiesās vērtības hierarhijas līmeņos, tad patiesās
vērtības novērtējums kopumā tiek kategorizēts tajā pašā patiesās vērtības hierarhijas līmenī kā zemākā līmeņa ieguldījums, kas ir
nozīmīgs visam aprēķinam.
Tiek uzskatīts, ka pircēju un pasūtītāju parādu un citu debitoru parādu, kuriem nav noteikta procentu likme, kā arī naudas un naudas
ekvivalentu, patiesā vērtība ir līdzīga to nominālvērtībai sākotnējās atzīšanas laikā un uzskaites vērtībai jebkurā turpmākajā datumā,
jo diskontēšanas ietekme nav būtiska, un tāpēc tā netiek atklāta šajos finanšu pārskatos.
Tiek uzskatīts, ka patiesā vērtība finanšu saistībām, kuru termiņš ir īsāks par sešiem mēnešiem, izņemot emitētās obligācijas, ir līdzīga
to nominālvērtībai sākotnējās atzīšanas laikā un uzskaites vērtībai jebkurā turpmākajā datumā, jo diskontēšanas ietekmei nav nozīmes
un tāpēc tā netiek atklāta šajos finanšu pārskatos.
To finanšu saistību patiesā vērtība, kuru termiņš ir ilgāks par sešiem mēnešiem, izņemot emitētās obligācijas, tiek aplēsta, pamatojoties
uz nākotnes pamatsummas un procentu naudas plūsmas pašreizējo vērtību, diskontējot izmantot atbilstošā līguma faktisko procentu
likmi, kas, pēc vadības domām, atspoguļo tirgus procentu likmi novērtēšanas datumā Grupas uzņēmumiem.
Grupas mātes sabiedrības emitētās obligācijas tiek klasificētas kā 3. līmenis patiesās vērtības hierarhijā. Šo obligāciju tirgus netiek
vērtēts kā aktīvs tirgus. Būtiska nenovērojama pazīme, lai noteiktu emitēto obligāciju patieso vērtību, ir tāda, ka novērojamo kotējumu
korekcija nav nepieciešama.
Visi Grupas finanšu aktīvi un finanšu saistības tiek noteiktas kā 3. līmenis patiesās vērtības hierarhijā.
Starp patiesās vērtības hierarhijas līmeņiem 2021.gadā un 2020. gadā nebija kustību.
Galvenie riski, kas saistīti ar Grupas finanšu instrumentiem, ir kredītrisks, likviditātes risks, procentu likmju risks un valūtas risks. Vadība
izstrādā riska pārvaldības politiku attiecībā uz katru no riskiem.
Kredītrisks
Kredītrisks ir risks, ka Grupai radīsies finanšu zaudējumi, ja darījuma partneris nespēs pildīt savas saistības pret Grupu. Grupa ir
pakļauta kredītriskam saistībā ar tās pircēju un pasūtītāju parādiem, naudu un naudas ekvivalentiem. Grupa kontrolē savu kredītrisku,
pastāvīgi izvērtējot klientu parādu atmaksas vēsturi un nosakot kreditēšanas nosacījumus katram klientam atsevišķi. Grupa
nepārtraukti uzrauga debitoru parādu atlikumus, lai mazinātu neatgūstamo parādu rašanās iespēju.
Saistībā ar aizdevumiem un debitoru parādiem 2021. gada un 2020. gada 31. decembrī Grupai nav nozīmīgu kredītriska koncentrāciju
attiecībā uz kādu vienu darījumu partneri vai līdzīgam raksturojumam atbilstošu darījumu partneru grupu.
Grupa kontrolē kredītrisku, pastāvīgi izvērtējot darījumu partneru atmaksas vēsturi un nosakot pieļaujamo kredītlimitu. Grupa regulāri
uzrauga kavētos pircēju un pasūtītāju parādus. Pircēju un pasūtītāju parādu bilances vērtība tiek samazināta par uzkrājumiem
šaubīgiem un bezcerīgiem pircēju un pasūtītāju parādiem (skatīt pielikuma 17. piezīmi).
Maksimālā kredītriskam pakļautā summa 2021. gada 31. decembrī bija EUR 7 081 809 (31.12.20: EUR 11 516 600).
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
49
33. Finanšu risku pārvaldība (turpinājums)
2021.gadā 31.decembrī un 2020.gadā 31.decembrī kredītriska ietekme uz debitoru parādiem pa ģeogrāfiskajiem reģioniem bija šāda:
Uzskaites vērtība
EUR
2021
2020
Baltija
4 845 944
6 298 480
Skandināvija
1 054 320
1 217 362
Citi
28 665
11 841
KOPĀ:
5 928 929
7 527 683
Vidējā svērtā
zaudējumu likme
Bruto
uzskaites vērtība
Uzkrājumi
Kredīta vērtības
samazināšanās
EUR
Tekošie (nav kavēts)
0.4%
4 569 765
(16 053)
Nē
Kavēts 1-30
3.5%
1 079 728
(37 871)
Nē
Kavēts 31-60
12.3%
273 051
(33 468)
Nē
Kavēts 61-90
49.3%
110 940
(54 638)
Nē
Kavēts vairāk nekā 90 dienas
98.3%
2 154 900
(2 117 425)
Jā
Kopā 2021.gada 31.decembrī
8 188 384
(2 259 455)
-
EUR
Vidējā svērtā
zaudējumu likme
Bruto
uzskaites vērtība
Uzkrājumi
Kredīta vērtības
samazināšanās
Tekošie (nav kavēts)
0.6%
6 176 299
(37 122)
Nē
Kavēts 1-30
3.0%
1 023 109
(30 461)
Nē
Kavēts 31-60
16.3%
274 043
(44 576)
Nē
Kavēts 61-90
61.9%
125 439
(77 605)
Nē
Kavēts vairāk nekā 90 dienas
94.7%
2 235 981
(2 117 424)
Jā
Kopā 2020.gada 31.decembrī
9 834 871
(2 307 188)
-
Jūtīguma analīze
Kā iespējamās vidējās svērtās zaudējumu likmes izmaiņas 31. decembrī būtu ietekmējušas debitoru parādu zaudējumu korekcijas
novērtējumu un ietekmējušas peļņu vai zaudējumus par turpmāk norādītajām summām. Šajā analīzē tiek pieņemts, ka visi pārējie
mainīgielielumi paliek nemainīgi un, ka zaudējumu likme ir 0% un nepārsniedz 100% no bruto uzskaites vērtības.
31.12.2021
31.12.2020
Efekts EUR
Palielinājums
Samazinājums
Palielinājums
Samazinājums
Likmes maiņa par 3 procentiem
246 856
(138 452)
295 046
(146 647)
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
50
33. Finanšu risku pārvaldība (turpinājums)
Likviditātes risks
Likviditātes risks ir risks, ka Grupa nebūs spējīga savlaicīgi un pilnā apmērā nodrošināt savu saistību izpildi. Likviditātes risks rodas,
ja nesaskan finanšu aktīvu un saistību atmaksas termiņi. Grupas likviditātes riska pārvaldības mērķis ir uzturēt atbilstošu naudas un
tās ekvivalentu daudzumu un nodrošināt atbilstošu finansējuma pietiekamību, lai Grupa spētu pildīt savas saistības noteiktajos
termiņos. Grupa kontrolē savu likviditātes risku, uzturot atbilstošu naudas un naudas ekvivalentu daudzumu, veicot parādu
piegādātājiem atmaksas termiņu plānošanu, kā arī izstrādājot un analizējot nākotnes naudas plūsmas. Grupas veiksmīgi izmantotā
budžeta sagatavošanas sistēma ir palīgs likviditātes riska vadībā un kontrolē.
Grupas vadība uzskata, ka Grupai būs pietiekami naudas resursi, lai tās likviditāte nebūtu apdraudēta. 2021. gada 31. decembrī
Grupas likviditātes koeficients bija 0.35. 2020. gada 31. decembrī Grupas likviditātes koeficients bija 0.64. Lūdzu skatīt pielikuma 35.
piezīmi par Grupas darbības turpināšanu.
Grupas finanšu saistību atmaksas termiņi, pamatojoties uz līgumā paredzētajiem nediskontētajiem maksājumiem, 2021. un 2020.
gada 31. decembrī var tikt atspoguļoti šādi:
31.12.2021
Līgumiskās naudas plūsmas
Sagaidāmie
procentu
maksājumi
Uzskaites
vērtība
< 3
mēnešiem
EUR
3 – 6
mēnešiem
EUR
6 - 12
mēneši
EUR
1 - 5 gadi
EUR
Kopā
EUR
Kopā
EUR
Kopā
EUR
Emitētas obligācijas
(97 410)
(97 410)
(194 820)
(5 260 140)
(5 649 780)
(811 215)
4 838 565
Aizņēmumi no saistītām
personām
-
-
-
(7 951 457)
(7 951 457)
(1 828 117)
6 123 340
Nomas saistības
(761 864)
(1 695 878)
(3 178 601)
(7 108 215)
(12 744 558)
(798 769)
11 945 789
Citi aizņēmumi
(617 106)
(451 123)
(755 728)
(1 629 993)
(3 453 950)
(183 220)
3 270 730
Parādi piegādātājiem un
darbuzņēmējiem
(3 945 995)
-
-
-
(3 945 995)
-
3 945 995
Nodokļi un parējās
saistības
(1 621 978)
(112 480)
-
-
(1 734 458)
-
1 734 458
KOPĀ:
(7 144 353)
(2 356 891)
(4 129 149)
(21 849 805)
(35 480 198)
(3 621 321)
31 858 877
Līgumiskās naudas plūsmas
Sagaidāmie
procentu
maksājumi
Uzskaites
vērtība
31.12.2020
< 3
mēnešiem
EUR
3 – 6
mēnešiem
EUR
6 - 12
mēneši
EUR
1 - 5 gadi
EUR
Kopā
EUR
Kopā
EUR
Kopā
EUR
Emitētas obligācijas
(1 149 926)
(129 926)
(3 118 926)
(3 515 226)
(7 914 004)
(523 443)
7 390 561
Aizņēmumi no saistītām
personām
-
-
-
(7 235 853)
(7 235 853)
(960 634)
6 275 219
Nomas saistības
(996 833)
(2 091 169)
(3 872 305)
(11 896 790)
(18 857 097)
(1 486 720)
17 370 377
Citi aizņēmumi
(1 131 635)
(603 152)
(1 721 220)
(3 443 329)
(6 899 336)
(462 917)
6 436 419
Parādi piegādātājiem un
darbuzņēmējiem
(3 301 952)
-
-
-
(3 301 952)
-
3 301 952
Nodokļi un parējās saistības
(1 504 817)
(127 169)
-
-
(1 631 986)
-
1 631 986
KOPĀ:
(8 085 163)
(2 951 416)
(8 712 451)
(26 091 198)
(45 840 228)
(3 433 714)
42 406 514
Lūdzu, Skatīt arī 35.piezīmi, kurā aprakstīti likviditātes un darbības turpināšanas apsvērumi.
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
51
33. Finanšu risku pārvaldība (turpinājums)
Procentu likmju risks
Procentu likmju risks ir risks, ja Grupai radīsies finanšu zaudējumi no nelabvēlīgām procentu likmju svārstībām. Grupa ir pakļauta
procentu likmju riskam galvenokārt saistībā ar tā īstermiņa un ilgtermiņa finanšu nomas saistībām. Tas rada risku, ka, palielinoties
procentu likmēm, pieaug arī Grupas procentu izmaksas. Grupas politika paredz nodrošināt, lai lielākās tā saistību daļas procentu likme
būtu nemainīga. Grupas saistību vidējās procentu likmes atspoguļotas pielikuma 24., 25., 26 un 31.c piezīmē. Grupa neizmanto
atvasinātos finanšu instrumentus, lai pārvaldītu savu pakļautību procentu likmju riskam.
Tā kā nomas saistībām piemērotās procentu likmes mainīgā daļa ir 0%, Grupas apvienoto ienākumu un pašu kapitāla (ka rezultāti no
nomas saistībām (skatīt 25. piezīmi) ar mainīgas procentu likmes elementu 3M EURIBOR) jutīgums pret pamatoti iespējamām procentu
likmju izmaiņām + / - 0.5% apmērā, pārējie mainīgie lielumi paliek nemainīgi, tiek uzskatīti par nebūtiskiem Grupas finanšu rezultātiem.
Ārvalstu valūtas risks
Ārvalstu valūtas risks ir risks, ka Grupai radīsies finansiālie zaudējumi ārvalstu valūtas maiņas kursa nelabvēlīgo svārstību dēļ. Šis
risks rodas, ja ārvalstu valūtā izteiktie finanšu aktīvi neatbilst finanšu saistībām šajā valūtā, kas rada atklātu valūtas pozīciju.
Grupai nav būtisku līdzsvaru starp finanšu aktīviem un saistībām, kas denominētas valūtās, kas nav eiro. Visi Grupas aizņēmumi un
finanšu līzinga saistības ir uzskaitītās eiro, līdz ar to nav pakļauti ārvalstu valūtas riskam.
Grupa ir pakļauta ārvalstu valūtas riskam, kas galvenokārt saistīts ar darījumiem, kas denominēti Krievijas rubļos (RUB) sakarā ar
Krievijā esošu sabiedrību Kaļiņingradas apgabalā, un Zviedrijas kronās (SEK) sakarā ar esošo sabiedrību Zviedrijā.
Kopsavilkuma kvantitatīvie dati par Grupas pakļautību valūtas riskam, par ko ziņots Grupas vadībai, ir šādi:
31.12.2021
31.12.2020
SEK
RUB
SEK
RUB
Pircēju parādi
379 185
87 263
513 673
56 222
Parādi piegādātājiem
(127 388)
(13 828)
(136 264)
(4 853)
Neto risks finanšu stāvokļa pārskatā
251 797
73 435
377 409
51 369
Nākamo sešu mēnešu prognozētas
pārdošanas
1 304 793
286 773
1 393 118
252 290
Nākamo sešu mēnešu prognozētas iegādes
(1 189 041)
(158 320)
(1 298 090)
(170 925)
Neto risks prognozētiem darījumiem
115 752
128 453
95 028
81 365
Neto risks
367 549
201 888
472 437
132 734
Ir piemēroti sekojoši valūtas maiņu kursi:
Vidēja likme
Gada beigu spot likme
EUR
2021
2020
2021
2020
SEK 1
0.0986
0.0954
0.0976
0.0997
RUB 1
0.0115
0.0122
0.0117
0.0109
Jūtīguma analīze
Iespējama eiro, Zviedrijas kronas, Krievijas rubļa nostiprināšanās (vājināšanās) pret visām pārējām valūtām 31. decembrī ietekmētu
ārvalstu valūtā denominētu finanšu instrumentus un ietekmētu pašu kapitālu un peļņu vai zaudējumus par zemāk norādītajām summām.
Šajā analīzē tiek pieņemts, ka visi pārējie mainīgie lielumi, jo īpaši procentu likmes, paliek nemainīgi un ignorē jebkādu prognozēto
pārdošanas un iepirkumu ietekmi.
Peļņa vai zaudējumi
Kapitāls, atskaitot nodokļus
Efekts EUR
Nostiprinās
Vājinās
Nostiprinās
Vājinās
SEK (10% izmaiņa)
41 344
(41 344)
(22 937)
22 937
RUB (30% izmaiņa)
60 547
(60 547)
103 942
(103 942)
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
52
34. Kapitāla pārvaldīšana
Grupas kapitāla vadības mērķis ir nodrošināt augstu kredītreitingu un līdzsvarotu kapitāla struktūru, lai nodrošinātu Grupas sekmīgu
darbību un maksimizētu Grupas akciju vērtību. Uz Grupu neattiecas ārēji noteiktas kapitāla prasības. Grupa kontrolē kapitāla struktūru
un pielāgo šo struktūru atbilstoši ekonomiskajiem apstākļiem. Kapitāla struktūras kontrolei un koriģēšanai Grupa var mainīt dividenžu
izmaksāšanas nosacījumus akcionāriem, atmaksāt daļu akciju vai atbrīvot jaunas akcijas. 2021. un 2020. gadā nebija veiktas nekādas
izmaiņas mērķos, politikā vai procesos, kas saistīti ar kapitāla pārvaldību.
31.12.2021
EUR
31.12.20120
EUR
Procentu kredīti un aizņēmumi
26 178 424
37 472 576
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem
5 680 453
4 933 938
Nauda un naudas ekvivalenti
(920 267)
(3 720 140)
Neto saistības
30 938 610
38 686 374
Pašu kapitāls
12 113 849
15 539 732
Neto saistības pret pašu kapitālu:
2.55
2.49
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
53
35. Grupas darbības turpināšana
Grupa pārskata gadu noslēgusi ar zaudējumiem EUR 3 402 850 (2020: zaudējumi EUR 11 333 479) apmērā, lēnākas nekā plānots
ieņēmumu atgūšanās no ilgstošās Covid-19 ietekmes dēļ. Pārskata gada beigās Grupa īstermiņa saistības pārsniedza tās apgrozāmos
līdzekļus par EUR 16 329 132 (31.12.2020: īstermiņa saistības pārsniedza apgrozāmos līdzekļus par EUR 7 397 447), tuvojoties
ievērojamu aizņēmumu atmaksas termiņam, un tehniskas neatbilstības vienam no obligāciju finanšu noteikumiem uz 2021. gada 31.
decembri dēļ, kā norādīts 24. piezīmē. Abi šie nosacījumi var radīt būtiskas šaubas par Grupas spēju turpināt darbību.
Grupas vadība ir novērtējusi Covid-19 pandēmijas un ģeopolitiskas situācijas faktisko un potenciālo ietekmi Baltijas un Skandināvijas
reģionā Krievijas Federācijas karadarbības uzsākšanas Ukrainā rezultātā. Vadība ir sagatavojusi prognozētos finanšu rezultātus un
naudas plūsmu 2022.gadam, parādot Sabiedrības un tās meitas sabiedrību spēju turpināt darbību, un jau sākusi veikt pasākumus, lai
novērstu paredzamo likviditātes un rentabilitātes trūkumu:
• Storent grupa turpina kļūt efektīvāka, attīstot tiešsaites pārdošanas procesus un bezpapīra nomas procesu. Neskatoties uz kopējo
algas pieaugumu visās valstīs, tiek lēsts, ka personāla izmaksas 2022.gadā palielināsies tikai par 5% salīdzinājumā ar 2021.gadu.
2021.gadā vadība nolēma slēgt vienu no Somijas sabiedrības saimnieciskajām aktivitātēm - Lielgabarīta kravu pārvietošanas nodaļu.
2022.gada pavasarī vadība plāno uzsākt transporta pakalpojumu ārpakalpojumu izmantošanu Somijā, kas ļaus samazināt darbinieku
skaitu un ar tiem saistītās izmaksas Somijā par 10%.
• 2022. gadā Storent grupa plāno sasniegt nomas ieņēmumu pieaugumu visās tās darbības valstīs 3%-4% apmērā, sasniedzot pirms-
Covid-19 apgrozījuma līmeni. Nākamajos gados ir sagaidāms turpmāks ieņēmumu un rentabilitātes pieaugums, kā tas jau ir norādīts
12. piezīmē.
• Storent Holding Finland Oy saņēma piekrišanu no Levina Investments S.a.r.l. par aizņēmuma un uzkrāto procentu EUR 6 023 340
apmērā uz 2021. gada 31.decembri pēdējā atmaksas datuma atlikšanu uz 1 gadu līdz 2023. gada decembrim. Pielikumi līgumam ir
parakstīti.
• Storent SIA un Storent Oy veic nomas iekārtu parka optimizāciju, veicot tādas tehnikas pārdošanu, kura ir novecojusi un nomas tirgū
vairs nav pieprasīta. Uz pārskata izdošanas brīdi abas sabiedrības 2022. gadā ir pārdevušas pamatlīdzekļus ar kopējo atlikušo
vērtību 1 913 232 EUR par kopējo summu 2 128 567 EUR. Saskaņā ar 2022. gada budžetu plānots pārdot iekārtas ar kopējo atlikušo
vērtību 3.3 miljonu euro apmērā ar kopējiem bruto ieņēmumiem 4 miljonu euro apmērā. Ieņēmumi no iekārtu pārdošanas tiks
izmantoti aizņēmumu atmaksai, nodrošinot Grupas un Sabiedrības likviditāti.
• 2022. gadā februārī Storent Investments AS paziņoja par rakstveida procedūru obligacionāru piekrišanas saņemšanai obligāciju ar
ISIN kodu LV0000802411 noteikumu grozījumiem. Ar Noteikumu grozījumiem Emitents piedāvā grozīt Pašu kapitāls pret aktīviem
rādītāja nosacījumu, paredzot, ka Emitenta pašu kapitālā tiek iekļauti arī Emitenta akcionāru aizdevumi, kā arī grozīt Neto
parādsaistību/EBITDA rādītāja nosacījumu, paredzot, ka Emitenta neto parādsaistībās netiek iekļauti Emitenta akcionāru aizdevumi.
Tas ļaus Sabiedrībai un Grupai droši izpildīt finanšu nosacījumus līdz Obligāciju dzēšanas termiņam. 2022. gadā 28. februārī
balsojums tika noslēgts ar pozitīvu rezultātu un noteikumu grozījumi ir apstiprināti.
• Grupas vadība ir izvērtējusi pašreizējo ģeopolitisko situāciju un tas ietekmi uz Grupas sabiedrībām, it īpaši uz meitas sabiedrību
Krievijā, Kaļiņingradā. Uz šo finanšu pārskatu izdošanas brīdi Storent OOO turpina darboties bez būtiskām izmaiņām. Līdz
2022. gada 24. februārim Krievijas sabiedrība darbojās diezgan patstāvīgi, vadība nesaskata lielus riskus turpmākai
uzņēmējdarbībai. Sabiedrība uzrauga un ievēro sankciju ierobežojumus, un līdz šim tie neietekmē meitas sabiedrību darbību.
Neskatoties uz vispārējo tirgus nenoteiktības pieaugumu, tieša ietekme uz citu Grupas sabiedrību darbību nav novērojama.
Pamatojoties uz augstākminēto, Grupas vadība plāno visu meitas sabiedrību tālāku attīstību. 2022. gadā galvenā uzmanība tiks
pievērsta tiešsaistes tirdzniecības attīstības turpināšanai, digitālajai transformācijai un efektivitātes paaugstināšanai. Grupa turpinās
pārveidot savu IT stratēģiju, lai tā atbilstu izaugsmes vajadzībām. 2022. gada sākumā Storent sabiedrības Baltijā pievienojās tiešsaistes
loģistikas platformai Cargopint, kas ļauj efektīvāk organizēt pārvadājumus un sniegs iespēju apkalpot plašāku klientu loku par
konkurētspējīgāku cenu.
Vadība lēš, ka būvniecības nozare pilnībā atgūsies pēc Covid-19 pandēmijas 2022. gada pavasarī, un būvniecības apjomi atgriezīsies
2019. gada līmenī un sāks tālāk pieaugt tikai no 2023. gada. Paredzams, ka Rail Baltica projekts dos būtisku pozitīvu ietekmi uz
būvniecības nozari Baltijā. 2022.gada pirmajā ceturksnī kopējie nerevidētie ieņēmumi pārsniedza budžetu par 5%. Salīdzinot ar
2021.gada pirmo ceturksni kopējie nerevidētie ieņēmumi ir palielinājušies par 14%, nomas ieņēmumi - par 16%, EBITDA radītājs ir lielāks
par 2% un zaudējumu summa ir par 28% mazāka.
Storent Grupa turpinās aktīvu pārdošanas stratēģiju un piedāvās klientiem izmantot tiešsaistes platformu, kas ir vienkārši lietojama, lai
sasniegtu plānotos apgrozījuma un rentabilitātes rādītājus. Ņemot vērā šobrīd publiski pieejamo informāciju, pašreizējos Storent Grupas
galvenos darbības rādītājus un vadības veiktās darbības, Storent Grupas sabiedrības plāno turpināt savu darbību. Tādējādi šie
konsolidētie finanšu pārskati ir sagatavoti, pamatojoties uz to, ka Grupa turpinās darboties, un tie neietver nekādas korekcijas, kas varētu
būt nepieciešamas, ja pieņēmums par darbības turpināšanu nebūtu piemērojams. Tomēr iepriekš minēto vadības darbību panākumi ir
tieši atkarīgi no Grupas spējas palielināt ieņēmumus no pamatdarbības, pateicoties gaidāmajai būvniecības nozares apjoma atgūšanai
un būtiskai Grupas darbības efektivitātes uzlabošanai īsā laika periodā. Vadība nevar izslēgt iespēju, ka ģeopolitiskā situācija, iespējamā
valdību ieviesto Covid-19 drošības pasākumu atkārtota pastiprināšana vai šādu pasākumu negatīvā ietekme uz ekonomisko vidi, kurā
Grupa darbojas, var negatīvi ietekmēt Grupu, tās finansiālo stāvokli un darbības rezultātus vidējā un ilgākā termiņā, ieskaitot meitas
sabiedrību atgūstamo vērtību (lūdzu, skatīt 11. piezīmi, kurā aprakstīti būtiskie nenovērojamie dati, kas izmantoti atgūstamās vērtības
aplēsē) un Grupas spēja izpildīt aizdevuma līgumu nosacījumus un maksājumu nosacījumus, kas rada būtisku nenoteiktību attiecībā uz
AS “STORENT INVESTMENTS” Konsolidētais gada pārskats
Adrese: Matrožu iela 15A, Rīga, LV-1048
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103834303
54
Grupas spēju turpināt darbību. Mēs turpināsim rūpīgi uzraudzīt situāciju un veikt nepieciešamos pasākumus, lai pēc iespējas mazinātu
jaunu notikumu un apstākļu sekas.
36. Notikumi pēc bilances datuma
Nekoriģējošie notikumi
Lai izpildītu prasības attiecībā uz minimālo kapitālu valstī, kurā reģistrētas Sabiedrības meitas sabiedrības, 2022. gadā Sabiedrība
veica ieguldījumu Igaunijas meitas sabiedrības Storent OU pamatkapitālā 1 550 000 eiro apmērā, Somijas meitas sabiedrības
pamatkapitālā Storent Holding Finland Oy pamatkapitālā 500 000 eiro apmērā, Zviedrijas meitas sabiedrības Storent AB pamatkapitālā
250 000 eiro apmērā, un visi ieguldījumi tiek izmantoti saistību dzēšanai pret citām Storent Grupas sabiedrībām.
2022. gadā februārī Storent Investments AS paziņoja par rakstveida procedūru obligacionāru piekrišanas saņemšanai obligāciju ar
ISIN kodu LV0000802411 noteikumu grozījumiem. Ar Noteikumu grozījumiem Emitents piedāvā grozīt Pašu kapitāls pret aktīviem
rādītāja nosacījumu, paredzot, ka Emitenta pašu kapitālā tiek iekļauti arī Emitenta akcionāru aizdevumi, kā arī grozīt Neto
parādsaistību/EBITDA rādītāja nosacījumu, paredzot, ka Emitenta neto parādsaistībās netiek iekļauti Emitenta akcionāru aizdevumi.
Tas ļaus pilnībā izpildīt finanšu nosacījumus līdz Obligāciju dzēšanai. 2022. gadā 28. februārī balsojums tika noslēgts ar pozitīvu
rezultātu un noteikumu grozījumi ir apstiprināti.
Levina Investments S.a.r.l. ir piekritusi atlikt Storent Holding Finland Oy saņemtā aizņēmuma atmaksu par papildu vienu gadu, un
aizņēmuma pēdējais atmaksas termiņš ir 2023. gada decembris. Līguma grozījumi parakstīti 2022. gada martā.
Laika posmā no pārskata gada pēdējās dienas līdz šī finanšu pārskata parakstīšanas datumam nav bijuši nekādi citi notikumi, kuru
rezultātā šajā finanšu pārskatā būtu jāveic korekcijas vai kuri būtu jāpaskaidro šajā konsolidētajā finanšu pārskatā.
Grupas vārdā 2022. gada 28. aprīlī šo konsolidēto finanšu pārskatu parakstīja:
Andris Bisnieks
Andris Pavlovs
Valdes loceklis
Valdes loceklis
Baiba Onkele
Finanšu direktore
* * *
KPMG Baltics SIA
Vesetas iela 7,
Rīga, LV-1013
Latvija
T: + 371 67038000
kpmg.com/lv
kpmg@kpmg.lv
KPMG Baltics SIA, Latvijā reģistrēta sabiedrība ar ierobežotu
atbildību un KPMG neatkarīgu dalībfirmu, kuras saistītas ar
Apvienotajā Karalistē reģistrētu privātu garantiju sabiedrību
“KPMG International Limited”, globālās organizācijas dalībfirma.
Neatkarīgu revidentu ziņojums
Storent Investments AS akcionāriem
Ziņojums par konsolidēto finanšu pārskatu revīziju
Mūsu atzinums par konsolidētajiem finanšu pārskatiem
Esam veikuši Storent Investments AS (“Sabiedrība”) un tās meitas sabiedrību (“Koncerns”)
pievienotajā konsolidētajā gada pārskatā ietverto konsolidēto finanšu pārskatu no 7. līdz 54.
lapai revīziju. Pievienotie finanšu pārskati ietver:
konsolidēto pārskatu par finanšu stāvokli 2021. gada 31. decembrī,
konsolidēto apvienoto ienākumu pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31.
decembrī,
konsolidēto pašu kapitāla izmaiņu pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31.
decembrī,
konsolidēto naudas plūsmas pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī,
kā arī
konsolidēto finanšu pārskatu pielikumu, kas ietver nozīmīgu grāmatvedības uzskaites
principu kopsavilkumu un citu paskaidrojošu informāciju.
Mūsuprāt, pievienotie konsolidētie finanšu pārskati sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par
Storent Investments AS un tās meitas sabiedrību konsolidēto finansiālo stāvokli 2021. gada
31. decembrī un par tās konsolidētajiem darbības finanšu rezultātiem un konsolidēto naudas
plūsmu gadā, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī, saskaņā ar Eiropas Savienībā
apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS).
Atzinuma pamatojums
Atbilstoši LR Revīzijas pakalpojumu likumam mēs veicām revīziju saskaņā ar LR atzītiem
starptautiskajiem revīzijas standartiem (turpmāk - SRS). Mūsu pienākumi, kas noteikti šajos
standartos, ir turpmāk aprakstīti mūsu zi
ņojuma sadaļā Revidentu atbildība par konsolidēto
finanšu pārskatu revīziju.
Mēs esam neatkarīgi no Koncerna saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu ētikas standartu
padomes izstrādātā Starptautiskā Profesionālu grāmatvežu ētikas kodeksa (tostarp
Starptautisko neatkarības standartu) (SGĒSP kodekss) prasībām un LR Revīzijas pakalpojumu
likumā iekļautajām neatkarības prasībām, kas ir piemērojamas mūsu veiktajai konsolidēto
finanšu pārskatu revīzijai Latvijas Republikā. Mēs esam ievērojuši arī SGĒSP kodeksā un LR
Revīzijas pakalpojumu likumā noteiktos pārējos profesionāl
ās ētikas principus un
objektivitātes prasības.
Mēs uzskatām, ka mūsu iegūtie revīzijas pierādījumi dod pietiekamu un atbilstošu
pamatojumu mūsu atzinumam.
Būtiska nenoteiktība saistībā ar Koncerna spēju turpināt darbību
Mēs pievēršam uzmanību finanšu pārskatu pielikuma 35. piezīmei, kurā norādīts, ka gadā,
kas beidzās 2021. gada 31. decembrī, Koncerns cieta zaudējumus EUR 3 402 850 apmērā
(2020. gadā: cieta zaudējumus EUR 11 333 479 apmērā) un uz šo datumu Koncerna īstermiņa
saistības pārsniedza tā apgrozāmos līdzekļus par EUR 16 329 132 (uz 31.12.2020: Koncerna
īstermiņa saistības pārsniedza tā apgrozāmos līdzekļus par EUR 7 397 447). Kā norādīts 35.
piezīmē, vadība ir sagatavojusi prognozētos finanšu rezultātus un naudas plūsmu 2022.
gadam, parādot Sabiedrības un tās meitas sabiedrību spēju turpināt darbību, un jau sākusi
veikt pasākumus, lai novērstu paredzamo likviditātes un rentabilitātes trūkumu. Šo darbību
panākumi, galvenokārt, ir atkarīgi no Koncerna spējas palielināt ieņēmumus no
pamatdarbības, pateicoties paredzamajai būvniecības nozares apjoma atgūšanai un
samazināt izmaksas optimizētas darbības rezultātā. Tomēr vadī
ba nevar izslēgt iespēju, ka
ģeopolitiskā situācija, iespējamā valdību ieviesto Covid-19 drošības pasākumu pastiprināšana
vai šādu pasākumu negatīvā ietekme uz ekonomisko vidi, kurā Storent Koncerns darbojas,
var negatīvi ietekmēt Storent Koncernu. Šie notikumi un apstākļi, kā arī citi 35. piezīmē
izklāstītie apstākļi norāda, ka pastāv būtiska nenoteiktība, kas var radīt būtiskas šaubas par
Koncerna spēju turpināt darbību. Mēs neizsakām iebildi attiecībā uz šo apstākli
Galvenie revīzijas jautājumi
Galvenie revīzijas jautājumi ir tādi jaut
ājumi, kas, pamatojoties uz mūsu profesionālo
spriedumu, pārskata perioda konsolidēto finanšu pārskatu revīzijā bija visnozīmīgākie. Šie
jautājumi kopumā tika apskatīti konsolidēto finanšu pārskatu revīzijas kontekstā, kā arī
sagatavojot atzinumu par šiem konsolidētajiem finanšu pārskatiem, tāpēc atsevišķu atzinumu
par šiem jautājumiem mēs neizsakām.
Papildu jautājumiem, kas aprakstīti sadaļā Būtiska nenoteiktība saistībā ar Koncerna spēju
turpināt darbību, mēs esam noteikuši zemāk minēto jautājumu kā galveno jautājumu par kuru
ir jāsniedz informācija m
ūsu ziņojumā.
Nemateriālās vērtības un citu ilgtermiņa nefinanšu aktīvu vērtības samazināšanās
Koncerna nemateriālā vērtība un citi ilgtermiņa nefinanšu aktīvi 2021. gada 31. decembrī
veidoja EUR 36 737 059 (2020. gada 31. decembrī: EUR 46 818 983). Nemateriālās vērtības
un citu ilgtermiņa nefinanšu aktīvu vērtības samazinājums par 2021. gadu veidoja EUR 0
(par 2020. gadu: EUR 4 029 645).
Atsauce uz konsolidētajiem finanšu pārskatiem: 2.(e) piezīme “Spriedumu, aplēšu un
pieņēmumu izmantošana”, 2.(m) piezīme “Nemateriālie aktīvi”, 2.(n) piezīme
“Pamatlīdzekļi” un 2.(o) piezīme “Nefinanšu aktīvu vērtības samazināšanās izņemot
nemateriā
lo vērtību” (grāmatvedības politika); 12. piezīme “Nemateriālie aktīvi”, 13.
piezīme “Pamatlīdzekļi” un 14. piezīme “Tiesības lietot aktīvus” (konsolidēto finanšu
pārskatu pielikums).
Galvenais revīzijas jautājums Mūsu veiktie pasākumi
Ņemot vērā, ka uz 2021. gada 31. decembri
tika identificēti vērtības samazināšanās
kritēriji, kā minēts 12. piezīmē, 13. piezīmē
un 14. piezīmē, Koncerns novērtēja savu
naudu ienesošo vienību, uz ko ir attiecināta
nemateriālā vērtība un citi ilgtermiņa
nefinanšu aktīvi, atgūstamo vērtību, un
atzina vērtības samazināšanās zaudējumus
augstākminētajā datumā.
Koncerna nemateriālās vērtības un citu
ilgtermiņa nefinanšu aktīvu atgū
stamās
Mūsu revīzijas procedūras, cita starpā,
iekļāva:
Koncerna grāmatvedības politikas
novērtēšanu pret attiecīgo finanšu
pārskatu standartu prasībām attiecībā uz
vērtības samazināšanās identificēšanu,
kā arī zaudējumu no vērtības
samazināšanās novērtēšanu un atzīšanu
nemateriālajai vērtībai un citiem
ilgtermiņa nefinanšu aktīviem;
vērtības un vērtības samazinājuma
novērtēšana ietver būtisku vadības
spriedumu par tādiem pieņēmumiem kā
prognozētie darbības rezultāti, no tiem
izrietošās naudas saņemšanas un izdošanas
laiks, kā arī diskonta likmes. Nelielas
izmaiņas iepriekšminētajos pieņēmumos
var radīt būtiski atšķirīgus rezultātus.
Tādējādi, tas rada ar šo aktīvu uzskaites
vērtības aplēsi, kas norādīta konsolidētajos
finanšu pārskatos, saistītu nenoteiktību.
Augstākminēto iemeslu dēļ, mēs noteic
ām
nemateriālās vērtības un citu ilgtermiņa
nefinanšu aktīvu vērtības samazināšanos
par galveno revīzijas jautājumu.
izpratnes gūšanu par Koncerna biznesa
plānošanas procesu, tostarp par finanšu
un naudas plūsmas prognožu
sagatavošanu un apstiprināšanu, kā arī
atsevišķu Koncerna iekšējo kontroļu pār
biznesa plānošanas procesu izveides un
ieviešanas pārbaudi;
iesaistot mūsu vērtēšanas speciālistus,
kritisku galveno pieņēmumu, kā
prognozēto pārdošanas apjomu un
saņemtās naudas laiku, prognozēto
izdevumu un kapitālieguldījumu apjomu,
un samaksātās naudas laiku, diskonta
likmi un termināl
ās izaugsmes likmi, kas
izmantoti prognozētās finanšu
informācijas sagatavošanā, izvērtēšanu,
par pamatu ņemot mūsu izpratni par
Koncerna saimniecisko darbību un
atsaucoties uz publiski pieejamiem
ziņojumiem par nozari/tirgu;
Koncerna veiktās jutīguma analīzes, kas
parāda pamatotu vērtības
samazināšanās pārbaudē izmantoto
pieņēmumu izmaiņu ietekmi,
pamatotības izvērtēšanu, lai noteiktu, vai
bija nepieciešama vērtības
samazināšanās;
neatkarīgas jutīguma analīzi veikšanu,
ieskaitot pamatoti iespējamu galveno
izmantoto pieņēmumu izmaiņu
ietekmes novērtēšanu;
izvērt
ēšanu, vai Koncerna sniegtā
informācija par vērtības samazināšanās
pārbaudes rezultātu jutīgumu pret
izmaiņām galvenajos pieņēmumos ir
pilnīga un precīzi atspoguļo vērtējuma
aplēses nenoteiktību saskaņā ar
piemērojamām attiecīgo finanšu
pārskatu standartu prasībām.
Ziņošana par citu informāciju
Par citu informāciju atbild Koncerna vadība. Citu informāciju veido:
informācija par Koncernu, kas sniegta pievienotā konsolidētā gada pārskata 3. lapā,
vadības ziņojums, kas sniegts pievienotā konsolidētā gada pārskata 4. līdz 5 lapā,
paziņojums par vadības atbildību, kas sniegts pievienotā konsolidētā gada pārskata 6.
lapā,
paziņojums par korporatīvo pārvaldību, kas ietverts atsevišķā Storent Investments AS
vadības paziņojumā un ir pieejams Nasdaq Baltija biržas mājaslapā
https://nasdaqbaltic.com, Storent Investments AS, sadaļā Ziņojumi.
Mūsu atzinums par konsolidētajiem finanšu pārskatiem neattiecas uz konsolidētā gada
pārskatā ietverto citu informāciju, un mēs nesniedzam par to nekāda veida apliecinājumu,
izņemot to kā norādīts mūsu ziņojuma sadaļā Uz citu informāciju attiecināmas citas ziņošanas
prasības saskaņā ar LR tiesību aktu prasībām.
Saistībā ar konsolidēto finanšu pārskatu revīziju mūsu pienākums ir iepaz
īties ar citu
informāciju un, to darot, izvērtēt, vai šī cita informācija būtiski neatšķiras no konsolidēto
finanšu pārskatu informācijas vai no mūsu zināšanām, kuras mēs ieguvām revīzijas gaitā, un
vai tā nesatur cita veida būtiskas neatbilstības.
Ja, balstoties uz veikto darbu un ņemot vērā revīzijas laikā gūtās ziņas un izpratni par
Koncernu un tā darbības vidi, mēs secinām, ka citā informācijā ir būtiskas neatbilstības, mūsu
pienākums ir ziņot par šādiem apstākļiem. Mūsu uzmanības lokā nav nā
kuši apstākļi, par
kuriem būtu jāziņo.
Uz citu informāciju attiecināmas citas ziņošanas prasības saskaņā ar LR tiesību aktu prasībām
Papildus tam, saskaņā ar LR Revīzijas pakalpojumu likumu mūsu pienākums ir sniegt viedokli,
vai Vadības ziņojums ir sagatavots saskaņā ar tā sagatavošanu reglamentējošā normatīvā
akta, LR Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma, prasībām.
Pamatojoties vienīgi uz mūsu revīzijas ietvaros veiktajām procedūrām, mūsuprāt, visos
būtiskajos aspektos:
Vadības ziņojumā par pārskata gadu, par kuru ir sagatavoti konsolidētie finanšu
pārskati, sniegtā informācija atbilst konsolidētajiem finanšu pārskatiem, un
Vadības ziņojums ir sagatavots saskaņā ar LR Gada pārskatu un konsolidēto gada
pārskatu likuma prasībām.
Saskaņā ar LR Revīzijas pakalpojumu likumu mūsu pienākums ir arī sniegt viedokli, vai
paziņojumā par korporatīvo pārvaldību ir sniegta informācija saskaņā ar LR Finanšu
instrumentu tirgus likuma 56.1 panta pirmās daļas 3., 4., 6., 8. un 9. punktā, kā arī 56.2 panta
otrās daļas 5. punktā un trešajā daļā noteiktajām prasībām un vai tajā ir iekļauta 56.2 panta
otrās daļas 1., 2., 3., 4., 7. un 8. punktā noteiktā informācija.
M
ūsuprāt, paziņojumā par korporatīvo pārvaldību ir sniegta informācija saskaņā ar LR Finanšu
instrumentu tirgus likuma 56.1 panta pirmās daļas 3., 4., 6., 8. un 9. punktā, kā arī 56.2 panta
otrās daļas 5. punktā un trešajā daļā noteiktajām prasībām un ir iekļauta 56.2 panta otrās daļas
1., 2., 3., 4., 7. un 8. punktā noteiktā informācija.
Vadības un personu, kurām uzticēta Koncerna pārraudzība, atbildība par konsolidētajiem
finanšu pārskatiem
Vadība ir atbildīga par tādu konsolidēto finanšu pārskatu, kas sniedz patiesu un skaidru
priekšstatu, sagatavošanu saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem SFPS, kā arī par
tādas iekšējās kontroles sistēmas uzturēšanu, kāda saskaņā ar vadības viedokli ir
nepieciešama, lai būtu iespējams sagatavot konsolidētos finanšu pārskatus, kas nesatur ne
krāpšanas, ne kļūdas dēļ izraisītas būtiskas neatbilstības.
Sagatavojot konsolidētos finanšu pārskatus, vadības pienākums ir izvērtēt Koncerna spēju
turpināt darbību, pēc nepieciešamības sniedzot informāciju par apstākļiem, kas saistīti ar
Koncerna spēju turpināt darbību un darbības turpināšanas principa piemērošanu, ja vien
vadība neplāno Koncerna likvidāciju vai to darbības izbeigšanu, vai arī tai nav citas reālas
alternatīvas kā Koncerna likvidācija vai darbības izbeigšana.
Personas, kurām uzticēta Koncerna pārraudzība, ir atbildīgas par Koncerna finanšu pā
rskatu
sagatavošanas procesa uzraudzību.
Revidenta atbildība par konsolidēto finanšu pārskatu revīziju
Mūsu mērķis ir iegūt pietiekamu pārliecību par to, ka konsolidētie finanšu pārskati kopumā
nesatur kļūdas vai krāpšanas dēļ izraisītas būtiskas neatbilstības, un sniegt revidentu
ziņojumu, kurā izteikts atzinums. Pietiekama pārliecība ir augsta līmeņa pārliecība, bet tā
negarantē, ka revīzijā, kas veikta saskaņā ar SRS, vienmēr tiks atklāta būtiska neatbilstība, ja
tāda pastāv. Neatbilstības var rasties krāpšanas vai kļūdas dēļ, un tās ir uzskatāmas par
būtisk
ām, ja var pamatoti uzskatīt, ka tās katra atsevišķi vai visas kopā varētu ietekmēt
saimnieciskos lēmumus, ko lietotāji pieņem, balstoties uz šiem konsolidētajiem finanšu
pārskatiem.
Veicot revīziju saskaņā ar SRS, visa revīzijas procesa gaitā mēs izdarām profesionālus
spriedumus un saglabājam profesionālo skepticismu. Mēs arī:
identificējam un izvērtējam riskus, ka konsolidētajos finanšu pārskatos varētu būt
krāpšanas vai kļūdas dēļ izraisītās būtiskas neatbilstības, izstrādājam un veicam
revīzijas procedūras šo risku mazināšanai, kā arī iegūstam revīzijas pierādījumus, kas
sniedz pietiekamu un atbilstošu pamatojumu mūsu atzinumam. Risks, ka netiks
atklātas būtiskas neatbilstības krāpšanas dēļ, ir augstāks nekā risks, ka netiks atklātas
kļūdas izraisītas neatbilstības, jo krāpšana var ietvert slepenas norunas, dokumentu
viltošanu, informācijas neuzrādīšanu ar nodomu, informācijas nepatiesu
atspoguļošanu vai iekšējās kontroles pārkā
pumus;
iegūstam izpratni par iekšējo kontroli, kas ir būtiska revīzijas veikšanai, lai izstrādātu
konkrētajiem apstākļiem atbilstošas revīzijas procedūras, bet nevis, lai sniegtu
atzinumu par Koncerna iekšējās kontroles efektivitāti;
izvērtējam pielietoto grāmatvedības politiku atbilstību un grāmatvedības aplēšu un
attiecīgās vadības uzrādītās informācijas pamatotību;
izdarām secinājumu par vadības piemērotā darbības turpināšanas principa atbilstību,
un, pamatojoties uz iegūtajiem revīzijas pierādījumiem, par to, vai pastāv būtiska
nenoteiktība attiecībā uz notikumiem vai apstākļiem, kas var radīt nozīmīgas šaubas
par Koncerna spēju turpināt darbību. Ja mēs secinām, ka būtiska nenoteiktība pastāv,
revidentu ziņojumā tiek vērsta uzmanība uz konsolidētajos finanšu pārskatos sniegto
informāciju par šiem apstākļiem, vai, ja šāda informācija nav sniegta, mēs sniedzam
modificētu atzinumu. Mūsu secinājumi ir pamatoti ar revīzijas pierād
ījumiem, kas
iegūti līdz revidentu ziņojuma datumam. Tomēr nākotnes notikumu vai apstākļu
ietekmē Koncerns savu darbību var pārtraukt;
izvērtējam vispārēju konsolidēto finanšu pārskatu struktūru un saturu, ieskaitot
atklāto informāciju un skaidrojumus pielikumā, un to, vai konsolidētie finanšu pārskati
patiesi atspoguļo pārskatu pamatā esošos darījumus un notikumus.
iegūstam pietiekamus un atbilstošus revīzijas pierādījumus par Koncerna sabiedrību
vai darbības vienību finanšu informāciju ar mērķi sniegt atzinumu par konsolidētajiem
finanšu pārskatiem. Mēs esam atbildīgi par Koncerna revīzijas vadību, pārraudzību un
veikšanu. Mēs paliekam pilnībā atbildīgi par mūsu revidentu atzinumu.
Mēs sazināmies ar personām, kurām uzticēta Koncerna pārraudzība, un, cita starpā,
sniedzam informāciju, par plānoto revīzijas apjomu un laiku, kā arī par svarīgiem revīzijas
novērojumiem, tajā skaitā par būtiskiem iekšējās kontroles trūkumiem, kādus mēs
identificējam revīzijas laikā.
Personām, kurām uzticēta Koncerna pārraudzība, mēs sniedzam paziņojumu par to, ka mēs
esam izpildījuši saistošās ētikas prasības attiecībā uz neatkarību, un sniedzam informāciju par
visām attiecībām un citiem apstākļiem, kurus varētu pamatoti uzskatīt par tādiem, kas varētu
ietekmēt mūsu neatkarību, un, ja nepieciešams – par darbībām un drošības pasākumiem, kas
veikti šādu draudu novēršanai.
No visiem jautājumiem, par kuriem esam ziņojuši personām, kurām uzticēta Koncerna
pārraudzība, nosakām tos jautājumus, kurus uzskatā
m par visbūtiskākajiem pārskata perioda
konsolidēto finanšu pārskatu revīzijai un kas tādēļ uzskatāmi par galvenajiem revīzijas
jautājumiem. Mēs izklāstam šos jautājumus revidentu ziņojumā, izņemot, ja tiesību aktos
liegts publiskot šādu informāciju, kā arī izņemot tos ļoti retos gadījumus, kad uzskatām, ka
attiecīgais jautājums nav uzrādāms mūsu ziņojumā, jo ir pamatoti paredzams, ka sabiedrības
interešu ieguvums no šādas informācijas publiskošanas neatsvērtu tās izpaušanas dēļ
radušās negatīvās sekas.
Ziņojums par citām juridiskām un normatīvā
m prasībām
Citi paziņojumi un apstiprinājumi, kas iekļaujami revidentu ziņojumā saskaņā ar LR un Eiropas
Savienības normatīvo aktu prasībām sniedzot revīzijas pakalpojumus sabiedrībām, kas ir
sabiedriskas nozīmes struktūras
2021. gada 4. oktobrī Sabiedrības akcionāru sapulce iecēla mūs, lai mēs veiktu Storent
Investments AS un tās meitas sabiedrību konsolidēto finanšu pārskatu par gadu, kas
noslēdzās 2021. gada 31. decembrī, revīziju. Kopējais nepārtrauktais mūsu revīzijas
uzdevumu sniegšanas termiņš ir 2 gadi, un tas ietver pārskata periodus, kuri noslēdzās no
2020. gada 31. decembra līdz 2021. gada 31. decembrim.
Mēs apstiprinām, ka:
mūsu revidentu atzinums saskan ar papildu ziņojumu, kas tika iesniegts Koncerna
Revīzijas komitejai;
kā norādīts LR Revīzijas pakalpojuma likumā 37.6 pantā mēs neesam Koncernam
snieguši ar revīziju nesaistītus aizliegtus pakalpojumus (NRP), kas minēti ES Regulas
(ES) Nr. 537/2014 5. panta 1. punktā. Veicot revīziju, mēs arī saglabājām neatkarību
no revidētā koncerna.
Periodā, uz kuru attiecas mūsu veiktā likumā noteiktā revīzija, Koncernam papildus revīzijai
mēs neesam snieguši nekādus citus pakalpojumus, kuri nav uzrādīti Vadības ziņojumā vai
Koncerna konsolidētajos finanšu pārskatos.
Ziņojums par revidentu veikto Eiropas vienotā elektroniskā formāta (ESEF) ziņojuma pārbaudi
Papildus pievienotajā konsolidētajā gada pārskatā ietverto konsolidēto finanšu pārskatu
revīzijai Koncerna vadība nolīga mūs, lai mēs izteiktu viedokli par konsolidēto finanšu
pārskatu, kas sagatavoti formātā, kas ļauj sniegt ziņojumus vienotajā elektroniskajā formātā
(ESEF ziņojums), atbilstību prasībām, kas noteiktas 2018. gada 17. decembra Komisijas
Deleģētajā Regulā (ES) 2019/815, ar ko Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvu
2004/109/EK papildina attiecībā uz regulatīvajiem tehniskajiem standartiem par vienotā
elektroniskās ziņošanas formāta specifikāciju (ESEF RTS).
Vadības un personu, kurā
m uzticēta Koncerna pārraudzība, atbildība par ESEF ziņojumu
Vadība ir atbildīga par konsolidēto finanšu pārskatu sagatavošanu tādā formātā, kas ļauj sniegt
ziņojumus vienotajā elektroniskajā formātā saskaņā ar ESEF RTS. Vadības atbildība ietver:
—
konsolidēto finanšu pārskatu sagatavošanu xHTML formātā;
—
atbilstošu iXBRL digitālās iezīmēšanas izvēli un piemērošanu, nepieciešamības gadījumā
pielietojot spriedumu;
—
atbilstības nodrošināšanu starp digitalizēto informāciju un konsolidētajiem finanšu
pārskatiem, kas sagatavoti cilvēkiem lasāmā formātā; un
—
tādas iekšējās kontroles uzbūvi, ieviešanu un uzturēšanu, kas ir nepieciešama, lai
piemērotu ESEF RTS.
Personas, kurām uzticēta Koncerna pārraudzība, ir atbildīgas par finanšu pārskatu
sagatavošanas procesa uzraudzību.
Revidenta atbildība par ESEF ziņojuma pārbaudi
Mēs esam atbildīgi par revidentu atzinuma sniegšanu par to, vai, balstoties uz iegūtajiem
pierādījumiem, ESEF ziņojums visos būtiskajos aspektos atbilst ESEF RTS. Apliecinājuma
uzdevums tika veikts saskaņā ar Starptautisko pārbaudes projektu standartu 3000 (Pārskatīts)
Pārbaudes projekti, kas nav vēsturiskas finanšu informācijas revīzija vai pārbaude
(3000. SAUS), kuru izdevusi Starptautisko revīzijas standartu padome.
Apliecinājuma uzdevumā saskaņā ar 3000. SAUS tiek veiktas procedūras, lai iegūtu
pierādījumus atbilstībai ESEF RTS. Izvēlē
to procedūru raksturs, laiks un apmērs ir atkarīgs no
revidenta sprieduma, ieskaitot riska novērtējumu attiecībā uz būtiskām atkāpēm no ESEF
RTS prasībām, kas var pastāvēt krāpšanās vai kļūdu dēļ. Procedūru ietvaros cita starpā:
—
ieguvām izpratni par digitālās iezīmēšanas procesu;
—
salīdzinājām digitāli iezīmētos datus ar Koncerna konsolidētajiem finanšu pārskatiem, kas
sagatavoti cilvēkiem lasāmā formātā;
—
novērtējām, vai konsolidētajiem finanšu pārskatiem Koncerns ir pievienojis visus
nepieciešamos digitālās iezīmes;
—
novērtējām, cik atbilstoši Koncerns ir izmantojis iXBRL elementus, kas izvēlēti no ESEF
taksonomijas, un radījis paplašinājuma elementus gadījumos, kad nebija iespējams
identificēt piemērotu elementu no ESEF taksonomijas;
—
novērtējām, kā ir izmantota paplašinājuma elementu piesaiste; un
—
novērtējām, vai konsolidēto finanšu pārskatu formāts ir atbilstošs.
Mēs uzskatām, ka iegūtie pierādījumi dod pietiekamu un atbilstošu pamatojumu mūsu
atzinumam.
Atzinums
Mūsuprāt, Koncerna sagatavotais ESEF ziņojums par gadu, kas noslēdzās 2021. gada
31. decembrī, visos būtiskajos aspektos ir sagatavots saskaņā ar ESEF RTS prasībām.
KPMG Baltics SIA
Licence Nr. 55
Armine Movsisjana
Valdes priekšsēdētāja
Zvērināta revidente
Sertifikāta Nr. 178
Rīga, Latvija
2022. gada 28. aprīlī
ŠIS DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR
LAIKA ZĪMOGU