AKCIJU SABIEDRĪBA

“STORENT INVESTMENTS”

(VIENOTAIS REĢISTRĀCIJAS NUMURS 40103834303)

ATSEVIŠĶAIS 2021. GADA PĀRSKATS

(8. finanšu gads)

SAGATAVOTS SASKAŅĀ AR

STARPTAUTISKAJIEM FINANŠU PĀRSKATU STANDARTIEM,

KO APSTIPRINĀJUSI EIROPAS SAVIENĪBA

UN NEATKARĪGU REVIDENTU ZIŅOJUMS

Rīga, 2022

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

SATURS

Vispārīga informācija 3



Vadības ziņojums 4

Ziņojums par vadības atbildību 6

Atsevišķie finanšu pārskati:

Atsevišķais apvienotais ienākumu pārskats 7

Atsevišķais finanšu stāvokļa pārskats 8

Atsevišķais naudas plūsmas pārskats 10



Atsevišķais pašu kapitāla izmaiņu pārskats 111

Atsevišķā finanšu pārskata pielikums 12

Neatkarīgu revidentu ziņojums 42

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

Vispārīga informācija

Sabiedrības nosaukums “STORENT INVESTMENTS”

Juridiskais statuss

kci

u sabiedrība

Reģistrācijas numurs, vieta un datums 40103834303

Rī

a, 2014.

ada 7. oktobrī

Juridiskā un biroja adrese Matrožu iela 15a

Rī

a, Latvi

a, LV-1048

Akcionāri “Levina Investments” S.A.R.L. (Luksemburga) 73%

“Bomaria” SIA 13.5%

“Supremo” SIA 13.5%

Sabiedrības valde Andris Bisnieks, valdes loceklis

ndris Pavlovs, valdes loceklis

Sabiedrības padome Nicholas John Kabcenell, padomes priekšsēdētājs

Baiba Onkele, padomes locekle

Dal

in Burak, padomes loceklis

Gada pārskatu sagatavoja Marina Grigore

S “Storent Investments”

alvenā

rāmatvede

Darbības veids Meitas sabiedrību pārraudzība un pārvaldība; stratēģiskās un

organizatoriskās plānošanas un lēmumu pieņemšanas funkciju

veikšana.

NACE kods 70.22 Konsultēšana komercdarbībā un vadībzinībās

(

NACE 2.0 red.

)

Pārskata

ads 2021.

ada 1.

anvāris

–

2021.

ada 31. decembris

Iepriekšē

ais pārskata

ads 2020.

ada 1.

anvāris

–

2020.

ada 31. decembris

Revidenta un atbildīgā zvērinātā revidenta

vārds un adrese

KPMG Baltics SIA

Licence Nr. 55

Vesetas iela 7, Rīga, LV-1013,

Latvija

Armine Movsisjana

Zvērināta revidente

Sertifikāts Nr. 178

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

Vadības ziņojums

Sabiedrības darbības veids

AS “Storent Investments” (turpmāk “Sabiedrība”) tika dibināta 2014.gada 7.oktobrī, un šis Sabiedrībai ir astotais pārskata gads.

Sabiedrība tika dibināta līdz ar jaunā finanšu investora ienākšanu un ir Storent grupas mātes sabiedrība. Sabiedrības galvenais

darbības veids ir sniegt vadības un konsultatīvus pakalpojumus meitas sabiedrībām, kas sastāda lielāko daļu no Sabiedrības

apgrozījuma.

Sabiedrības attīstība un sasniegtie finanšu rezultāti atskaites perioda laikā

Sabiedrības galvenais darbības veids ir saistīts ar visu Storent grupas sabiedrību nodrošināšanu ar finanšu resursiem, Storent preču

zīmi un informācijas tehnoloģiju sistēmu uzturēšanu, kā arī vadības pakalpojumu sniegšanu saistītaj

ām sabiedrībām. Pārskata gadā

par 12% samazinājās Sabiedrības apgrozījums, sasniedzot 4.9 miljonus eiro, ko ietekmēja Covid-19 pandēmija un pārskatīti darījumu

noteikumi ar saistītajām pusēm. Pārskata gads noslēgts ar 2 141 469 eiro peļņu Sabiedrības finansiālo stabilitāti nodrošina stabila

finansējuma struktūra, kas sastāv no 76% pašu kapitāla, 3% ilgtermiņa saistībām un 21% īstermiņa saistībām. Ilgtermiņa ieguldījumi

veido 97% no visiem Sabiedrības aktīviem. Sabiedrības biznesam vēsturiski vienmēr ir bijis apgrozāmo līdzekļu deficīts augstā

ieguldījumu finansēšanas saist

ību līmeņa dēļ, taču tas nav traucējis Sabiedrības saistību segšanu atbilstoši to termiņiem. Papildu

faktors, kas veicina apgrozāmo līdzekļu deficītu, ir viena no obligāciju finanšu noteikumiem tehniskā neizpilde, kā rezultātā visas

saistības par obligācijām ir atspoguļotas kā īstermiņa saistības (sīkāku informāciju skatīt 22. piezīmē).

Lai gan 2021.gads bija veiksmīgāks par 2020.gadu, Storent grupas sniegumu pārskata gadā joprojām negatīvi ietekmēja Covid-19

pandēmija visās valstīs. Covid-19 pandēmija 2021.gadā būvniecības nozari tiešā veidā neietekmē

ja, jo netika ieviesti nekādi

ierobežojumi būvlaukumos, taču tā turpināja ietekmēt kopējo ekonomisko aktivitāti. Storent grupas nomas ieņēmumi pieauga par 5%,

kamēr kopējie konsolidētie ieņēmumi pieauga par 2%, sasniedzot 42.9 miljonus eiro. Lai gan būvniecības tehnikas nomas tirgū

joprojām pastāv spēcīga cenu konkurence un nomas tehnikas pārpalikums, nomas cenas sāka lēnām pieaugt. Pārskata gadā

ievērojami mainījās Storent grupas nomas tehnikas struktūra - pašu aprīkojuma attiecība pret pārnomāto tehniku ir samazinājusies no

57% 2020. gada decembrī līdz 39% 2021. gada decembrī.

Baltijas valstu reģionā nomas ieņēmumi pieauga par 9%, ar gandrīz identiskām krituma tendencēm visās Baltijas valstīs. Baltijas

valstu re

ģiona pienesums ir aptuveni 69% no visas Storent grupas nomas ieņēmumiem. 2021.gadā būvniecības pieaugums Igaunijā

saglabājās iepriekšējā gada līmenī. Paredzams, ka tirgus izaugsme 2022.gadā būs neliela, un gada laikā tiks realizēti dažādi

būvniecības projekti, tādi kā Rail Baltic, blakus esošā infrastruktūra un nākamā Enefit elektrostacijas attīstības kārta. Latvijas

būvniecības tirgus 2021.gadā samazinājās par 6.2%. Lielākais kritums bija dzīvojamo māju būvniecībā – ar samazinājumu 10.5%.

2022.gadā tiks aizsākti vairāki liela un vidēja mēroga projekti, daļa no tiem tiks īstenota ES programmu ietvaros. Tādē

jādi paredzams,

ka arī tuvākajā nākotnē būvniecības tirgus turpinās pieaugt. Lietuvas būvniecības tirgus 2021.gadā pieauga par 11.6%. Ievērojams

pieaugums bija mājokļu segmentā ar 17% pieaugumu. 2022.gadā turpināsies Rail Baltica projekts, kas nodrošinās papildus

pieprasījumu pēc nomas tehnikas visā Baltijā un dod vadībai papildu pārliecību par 2022.gadu. Šis projekts jau aktīvi sācis būvniecības

posmu 2022.gadā, kas radīs lielu pieprasījumu pēc tehnikas.

Celtniecības tirgus apjoma vēsturiskie dati un prognozes ne vienmēr atspoguļo celtniecības tehnikas nomas tirgus potenciālu. Tas ir

atkarīgs no būvniecības projektu veidiem un posmiem konkrētajā gadā. Grupas uzņēmumu izaugsmes iesp

ējas ir lielākajos tirgos, kur

Storent uzņēmumiem ir mazāks tirgus īpatsvars. Paredzams, ka būvniecības darbaspēka trūkums palielinās cenas un pieprasījumu

pēc nomas būvtehnikas.

Ziemeļvalstīs darbības apjomi ir samazinājušies par 5%, salīdzinot ar 2020. gadu. Covid-19 pandēmijas ierobežojumu dēļ kopējie

būvniecības apjomi šajā tirgū 2021.gadā ir samazinājušies un tuvākajā laikā strauja izaugsme nav gaidāma. Storent Ziemeļvalstīs

ieņem salīdzinoši nelielu tirgus daļu un attīstība netiek saistīta ar tirgus izaugsmi, bet gan ar ilgstošu sadarbību ar klientiem. 2022.gada

pārdošanas rezultāti ir daudzsološi un, sākoties būvniecības sezonai, mēs sagaidām turpm

āku izaugsmi. 2021.gada decembrī vadība

nolēma slēgt Lielgabarītu kravu pārvietošanas nodaļu Somijā, jo pieprasījums pēc tās ir būtiski samazinājies.

Meitas sabiedrības Storent OOO Kaļiņingradā ienākumu līmenis ir ievērojami pieaudzis, sasniedzot 21% pieaugumu salīdzinājumā

ar 2020.gadu. Būvniecības tirgus 2021.gadā samazinājās par 48.2% galvenokārt Covid-19 pandēmijas ietekmē. Uz šī pārskata

izdošanas brīdi Storent OOO turpina darboties bez būtiskām izmaiņām. Līdz 2022. gada 24. februārim Krievijas uzņēmums darbojās

diezgan patstāvīgi, un Sabiedrības vadība nesaskata lielus riskus turpmākai uzņē

mējdarbībai. Sabiedrība uzrauga un ievēro sankciju

ierobežojumus un līdz šim tie neietekmē meitas sabiedrību darbību.

2021.gadā Sabiedrība turpina darbu ar pārnomāšanas platformu PreferRent, un 2021.gada beigās 56% no nomas iekārtām tika

piegādātas no PreferRent. Tas ļāva palielināt Storent grupas efektivitāti, jo PreferRent pārņēma daļu nomas tehnikas pārvaldības

funkciju un nodrošināja palielinātu nomas tehnikas parka kapacitāti, neveidojot papildus finanšu saistības Storent grupai. Saskaņā ar

apstiprināto Storent grupas stratēģiju, daļa no nomas tehnikas parka tika pārdota izsolē un daļa pārnomāšanas tehnikas piegādātājiem,

kā rezultātā pašu nomas tehnikas īpatsvars samazinājās no 57% uz 39% no kop

ējā nomas tehnikas parka apjoma. Ieguldījumu plāns

nomas aktīviem 2021.gadā bija mazāks, salīdzinot ar iepriekšējiem periodiem. Sabiedrība turpināja attīstīt un ieguldīt IT tehnoloģijās.

Elastīga pieeja nomas tehnikas parka kustībai starp Storent grupas sabiedrībām nodrošināja ātrāku reaģēšanu uz būvniecības tirgus

izmaiņām un kopumā efektīvāku tā izmantošanu. 2021.gada vasarā Storent Baltijā pievienojās PreferRent tiešsaistes nomas

platformai, kas piedāvā tiešsaistes nomas pakalpojumus no dažādiem būvniecības nomas tehnikas uzņēmumiem Baltijā. Vadība to

redz kā modernu papildus pārdošanas kanālu, lai nodrošinātu klientu pieprasījumu pēc lab

ākajiem risinājumiem un izdevīgākās cenas.

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

Grupas bilances struktūra ir pastāvīga, to veido 27% pašu kapitāla, 18% ilgtermiņa saistības un 55% īstermiņa saistības. Ilgtermiņa

aktīvi veido 81% no kopējiem aktīviem. Grupas biznesam vēsturiski vienmēr ir bijis apgrozāmo līdzekļu deficīts augstā ieguldījumu

saistību līmeņa dēļ, tomēr tās nav traucējis Grupai un Sabiedrībai pildīt savas saistības saskaņā ar to termiņiem. Bankas konta atlikums

gandrīz 1 miljona eiro apmērā pārskata perioda beigās ir pietiekams, lai nodrošinātu Sabiedrības operatīvo darbību. Grupa noslēdza

2021.gadu ar 3.4 miljonu zaudējumiem, kas galvenokārt ir Covid-19 pandēmijas ietekme. Grupas vadība strā

dāja pie efektivitātes

palielināšanas. Finanšu gada laikā tika samazināts darbinieku skaits par 35 cilvēkiem, veikti ietaupījumi uz citu izdevumu pozīcijām.

2021.gadā Grupa turpināja attīstīt tiešsaistes nomas pakalpojumus, kas ir stabils tirdzniecības kanāls, un tas veido gandrīz 40% no

visiem iekārtu nomas pasūtījumiem Baltijas valstīs 2021.gada beigās. Vēsturiski augstākie skaitļi ir sasniegti digitālajām autorizācijām

un elektroniski parakstītajiem dokumentiem, sasniedzot 80% no visām nomas piegādēm.

Sabiedrības izaugsme nākotnē

Sabiedrības vadība plāno turpināt savas darbības attīstību. Galvenā uzmanība 2022.gadā tiks pievērsta tiešsaistes nomas platformas

attī

stības turpināšanai, digitālajiem pārveidojumiem un efektivitātes palielināšanai. Sabiedrība turpinās pārveidot savu IT stratēģiju, lai

tā atbilstu nākotnes vajadzībām. 2022.gada sākumā Storent grupa Baltijā pievienojās CargoPoint tiešsaistes loģistikas platformai, kas

piedāvā efektīvāk organizēt pārvadājumu pakalpojumus un sniegs iespēju apkalpot plašāku klientu loku par konkurētspējīgu cenu.

Sabiedrības meitas sabiedrības plāno turpināt pārdot savu nomas tehniku un 2022.gada laikā palielināt pārnomāšanas kopējos

ienākumus no pašreizējiem 58% līdz 66%. Vadība paredz, ka būvtehnikas nomas nozare atgūsies no Covid-19 pandēmijas 2022.gada

pavasarī un Storent grupas darbības apjomi atgriezīsies 2019.gada līmenī un turpinās augt tikai sākot ar 2023.gadu. Paredzams, ka

Rail Baltica projekts dos ievērojami pozitīvu ietekmi uz būvtehnikas nomas nozari Baltijā.

Finanšu risku pārvaldība

Sabiedrības finanšu risku pārvaldības pamatprincipi atspoguļoti pielikuma 25. piezīmē.

Darbības pēc bilances sastādīšanas datuma

Lai izpildītu prasības attiecībā uz minimālo kapitālu valstī, kurā reģistrētas Sabiedrības meitas sabiedrības, 2022. gadā Sabiedrība

veica ieguldījumu Igaunijas meitas sabiedrības Storent OU pamatkapitālā 1 550 000 eiro apmērā, Somijas meitas sabiedrības

pamatkapitālā Storent Holding Finland Oy pamatkapitā

lā 500 000 eiro apmērā, Zviedrijas meitas sabiedrības Storent AB pamatkapitālā

250 000 eiro apmērā, un visi ieguldījumi tiek izmantoti saistību dzēšanai pret citām Storent Grupas sabiedrībām.

2022. gadā februārī Storent Investments AS (“Emitents”) paziņoja par rakstveida procedūru obligacionāru piekrišanas saņemšanai

obligāciju ar ISIN kodu LV0000802411 noteikumu grozījumiem. Ar Noteikumu grozījumiem Emitents piedāvā grozīt Pašu kapitāls pret

aktīviem rādītāja nosacījumu, paredzot, ka Emitenta pašu kapitālā tiek iekļauti arī Emitenta akcionāru aizdevumi, kā arī grozīt Neto

parādsaistību/EBITDA rādītāja nosacījumu, paredzot, ka Emitenta neto par

ādsaistībās netiek iekļauti Emitenta akcionāru aizdevumi.

Tas ļaus pilnībā izpildīt finanšu nosacījumus līdz Obligāciju dzēšanai. 2022. gadā 28. februārī balsojums tika noslēgts ar pozitīvu

rezultātu un noteikumu grozījumi ir apstiprināti.

Levina Investments S.a.r.l. ir piekritusi atlikt Storent Holding Finland Oy saņemtā aizņēmuma atmaksu par papildu vienu gadu, un

aizņēmuma pēdējais atmaksas termiņš ir 2023. gada decembris. Līguma grozījumi parakstīti 2022. gada martā.

Grupa piemēros visas vietējo un ārvalstu varas iestāžu ierosinātās un ieviestās sankcijas, biznesa ierobežojumus utt., kas ir rezultāts

Krievijas Federācijas 2022. gada 24. februārī Ukrainā uzsāktai militārai darb

ībai, kā arī atklās informāciju, kas būtiski ietekmēs Grupas

un Sabiedrības darbību un investorus tiesību aktos noteiktajā kārtībā. Būtiski atzīmēt, ka starptautisko sankciju un ierobežojošo

pasākumu īstenošanas kārtību Latvijas Republikā regulē likums par sankciju un citu ierobežojumu ieviešanu, un citi ar to saistītie

normatīvie akti. Neraugoties uz to, ka Baltijas valstīm ir ļoti ierobežotas tiešās ekonomiskās attiecības ar Krieviju, krīze, visticamāk,

ietekmēs energoresursu cenas, jo Baltijas valstis, lai gan spēs apmierināt savu enerģijas pieprasījumu bez Krievijas, izmantos

dārgākas alternatīvas. Iespējams, ka tiks ietekmēta arī būvniecības nozare, jo daudzi būvmateriāli, kas agrā

k tika piegādāti no Krievijas

un Baltkrievijas, tagad ir jāieved no citām valstīm, vismaz līdz brīdim, kamēr saglabāsies pašreizējais konflikta līmenis. Šo tendenču

precīzo ietekmi pašlaik nevar aplēst. Šodienas situācija liecina, ka tirgus pielāgojas pārmaiņām, un pieprasījums pēc nomas tehnikas

ir kā ierasts būvniecības sezonas sākumā.

Laika posmā no pārskata gada pēdējās dienas līdz šo atsevišķo finanšu pārskatu parakstīšanas datumam nav bijuši nekādi citi

notikumi, kuru rezultātā šajos atsevišķajos finanšu pārskatos būtu jāveic korekcijas vai kuri būtu jāpaskaidro šajos finanšu pārskatos.

Sabiedrības vārdā 2022. gada 28. apr

īlī šo vadības ziņojumu parakstīja:

Andris Bisnieks Andris Pavlovs

Valdes loceklis Valdes loceklis

Gada pārskats apstiprināts akcionāru pilnsapulcē 2022. gada _______. _____________________

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

Ziņojums par vadības atbildību

AS “Storent Investments” vadība apstiprina, ka atsevišķie finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar spēkā esošo normatīvo aktu

prasībām un sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par AS “Storent Investments” finansiālo stāvokli 2021. un 2020. gada 31. decembrī

un tās darbības rezultātiem un naudas plūsmu par 2021. un 2020. gadu. Vadības ziņojums ietver skaidru pārskatu par Sabiedrības un

tās meitas sabiedrību komercdarbības attīstību un darbības rezultātiem. Iepriekš minētais finanšu pārskats ir sagatavots saskaņā ar

Starptautiskajiem Finanšu Pārskatu Standartiem, kurus apstiprinājusi Eiropas Savienība. AS “Storent Investments” finanšu pārskatu

sagatavošanas gaitā vadība:

 ir izmantojusi un konsekventi pielietojusi grāmatvedības metodes;

 ir sniegusi pamatotus un piesardzīgus slēdzienus un vērtējumus;

 ir vadī

jusies pēc darbības turpināšanas principa, ja vien šī principa piemērošana nav bijusi attaisnojama.

AS “Storent Investments” vadība ir atbildīga par atbilstošas grāmatvedības uzskaites kārtošanu, kas attiecīgajā brīdī sniegtu patiesu

un skaidru priekšstatu par AS “Storent Investments” finansiālo stāvokli, finansiālajiem rezultātiem un naudas plūsmu un nodrošinātu

vadībai iespēju sagatavot Starptautiskajiem Finanšu Pārskatu Standartiem, kurus apstiprinājusi Eiropas Savienība, atbilstošus finanšu

pārskatus.

Sabiedrības vārdā 2022. gada 28. aprīlī šo ziņojumu par vadības atbildību parakstīja:

Andris Bisnieks Andris Pavlovs

Valdes loceklis Valdes loceklis

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

Atsevišķais apvienotais ienākumu pārskats

Piezīme 2021 2020

EUR EUR

Neto apgrozījums 3 4 866 944 5 559 964

Personāla izmaksas 8 (1 454 981) (1 736 449)

Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas 4 (1 525 759) (2 005 176)

Nolietojums un amortizācija 5 (964 461) (965 657)

Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi 6 2 108 158 589 621

Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas 7 (885 742) (1 522 447)

Vērtības samazināšanas izmaksas 11,20b (2 690) (3 747 244)

Peļņa / (zaudējumi) pirms nodokļiem 2 141 469 (3 827 388)

Uzņēmumu ienākuma nodoklis - -

Peļņa / (zaudējumi) pēc nodokļiem 2 141 469 (3 827 388)

Pārskata gada apvienotie ienākumi / (zaudējumi) 2 141 469 (3 827 388)

Pielikums no 12. līdz 41. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Sabiedrības vārdā 2022. gada 28. aprīlī šo atsevišķo finanšu pārskatu parakstīja:

Andris Bisnieks Andris Pavlovs

Valdes loceklis Valdes loceklis

Marina Grigore

Galvenā grāmatvede

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

Atsevišķais finanšu stāvokļa pārskats

AKTĪVS

Piezīme 2021 2020

ILGTERMI

A IEGULDĪJUMI EU

Nemateriālie aktīvi

Nemateriālo ieguldījumu izstrāde 985 288 418 813

Licences un tamlīdzīgas tiesības 20 798 52 140

Citi nemateriālie ieguldījumi 1 023 726 1 416 174

KOPĀ 9 2 029 812 1 887 127

Pamatlīdzek

Pārējie pamatlīdzekļi

55 654 64 053

KOPĀ 9 55 654 64 053

Tiesības lietot aktīvus

Licences un tamlīdzīgas tiesības

23 806 49 774

Pārējie pamatlīdzekļi

13 189 77 089

KOPĀ 10 36 995 126 863

termi

a finanšu ie

uldī

umi

Līdzdalība radniecīgo uzņēmumu kapitālā

11 40 289 275 37 389 275

Aizdevumi radniecīgajiem uzņēmumiem

20b 1 393 651 3 701 825

KOPĀ

41 682 926 41 091 100

KOPĀ ILGTRMIŅA IEGULDĪJUMI

43 805 387 43 169 143

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

Debitori

Pircēju un pasūtītāju parādi

4 390 2 664

Radniecīgo uzņēmumu parādi

20a 1 033 971 2 450 811

Citi debitori

12 7 774 7 774

Nākamo periodu izmaksas

13 26 384 133 885

KOPĀ 1 072 519 2 595 134

Nauda un tās ekvivalenti 14 53 588 1 937 007

KOPĀ APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

1 126 107 4 532 141

KOPĀ AKTĪVS

44 931 494 47 701 284

Pielikums no 12. līdz 41. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Sabiedrības vārdā 2022. gada 28. aprīlī šo atsevišķo finanšu pārskatu parakstīja:

Andris Bisnieks Andris Pavlovs

Valdes loceklis Valdes loceklis

Marina Grigore

Galvenā grāmatvede

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

Atsevišķais finanšu stāvokļa pārskats

PASĪVS

Piezīme 2021 2020

PAŠU KAPITĀLS EU

u ka

itāls 15 33 316 278 33 316 278

Uzkrātā

ļņ

(

zaudē

umi

)

Iepriekšējo pārskata periodu peļņa / (nesegtie zaudējumi)

(1 297 947) 2 529 441

Pārskata gada peļņa/ (zaudējumi)

2 141 469 (3 827 388)

KOPĀ PAŠU KAPITĀLS

34 159 800 32 018 331

KREDITORI

Ilgtermiņa kreditori

Nomas saistības 23 40 947 78 976

Aizņēmumi no saistītajām sabiedrībām

20c - 651 162

Citi aizņēmumi

21 1 504 527 3 107 487

Aizņēmumi pret obligācijām

22 - 3 340 561

KOPĀ1 545 474 7 178 186

stermi

a kreditori

Nomas saistības 23 8 283 54 922

Aizņēmumi pret obligācijām

22 4 838 565 4 105 907

Aizņēmumi no saistītajām sabiedrībām

20c 1 935 000 -

Citi aizņēmumi

21 1 766 203 3 328 932

Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem

437 982 443 076

Parādi saistītajām sabiedrībām

20a -

249 182

Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas

19 22 985 43 350

Citi uzkrājumi

16 70 683 62 864

Pārējie kreditori

17 45 321 55 057

Uzkrātās saistības

18 101 198 161 477

KOPĀ

9 226 220 8 504 767

KOPĀ KREDITORI 10 771 694

15 682 953

KOPĀ PASĪVS

44 931 494 47 701 284

Pielikums no 12. līdz 41. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Sabiedrības vārdā 2022. gada 28. aprīlī šo atsevišķo finanšu pārskatu parakstīja:

Andris Bisnieks Andris Pavlovs

Valdes loceklis Valdes loceklis

Marina Grigore

Galvenā grāmatvede

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

Atsevišķais naudas plūsmas pārskats

Piezīme 2021 2020

Pamatdarbības naudas

lūsma EU

Pārskata perioda peļņa / (zaudējumi) pirms nodokļiem

2 141 469 (3 827 388)

Korekci

as:

Nemateriālo aktīvu amortizācija

5 881 790 864 042

Pamatlīdzekļi nolietojums

5 82 671 101 615

Zaudējumi no pamatlīdzekļu norakstīšanas

43 303 54 904

Zaudējumi no līdzdalības radniecīgo sabiedrību kapitālā vērtības

20b -

3 726 319

Ieņēmumi no līdzdalības radniecīgo sabiedrību kapitālā

(

2 011 114

)

(

173 718

)

Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas

7 882 294 1 508 094

Pārējie procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi

(

88 139

)

(

415 825

)

Saimnieciskās darbības rezultāts

irms a

rozāmā ka

itāla

1 932 274

1 838 043

Debitoru

arādu samazinā

ums/

ieau

ums

)

1 609 041 6 632 930

Kreditoru parādu (samazinājums)/ pieaugums

(

346 508

)

(

235 857

)

Bruto

amatdarbības naudas

lūsma

3 194 807

8 235 116

Izdevumi procentu maksājumiem

(

737 577

)

(

1 359 727

)

Pamatdarbības neto naudas plūsma

2 457 230 6 875 389

Ieguldīšanas darbības naudas plūsma

Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu iegāde

(

1 052 182

)

(

1 218 609

)

Saņemtās dividendes

2 011 114 173 718

Radniecīgo sabiedrību daļu iegāde

(

2 900 000

)

(

7 585 743

)

Ieņēmumi no aizdevumu atmaksas

2 714 673 4 970 000

Izsniegtie aizdevumi

(

409 190

)

(

521 151

)

Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma

364 415 (4 181 785)

Finansēšanas darbības neto naudas plūsma

Ieņēmumi no obligāciju emisijas

- 200 000

Saņemtie aizņēmumi

1 935 000 -

Izdevumi aizņēmumu un obligāciju atmaksāšanai

(

6 555 396

)

(

3 399 726

)

Izdevumi nomas maksājumiem

(

84 668

)

(

81 289

)

Finansēšanas darbības neto naudas plūsma

(4 705 064) (3 281 015)

Neto naudas (samazinājums)

(1 883 419) (587 411)

Nauda pārskata gada sākumā

1 937 007 2 524 418

Nauda un tās ekvivalentu atlikums pārskata gada beigās 14

53 588 1 937 007

Pielikums no 12. līdz 41. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Sabiedrības vārdā 2022. gada 28. aprīlī šo atsevišķo finanšu pārskatu parakstīja:

Andris Bisnieks Andris Pavlovs

Valdes loceklis Valdes loceklis

Marina Grigore

Galvenā grāmatvede

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

Atsevišķais pašu kapitāla izmaiņu pārskats

Daļu

kapitāls

Iepriekšējo gadu

nesadalītā

peļņa/(nesegtie

zaudējumi)

Pārskata gada

peļņa/(zaudējumi)

Kopā

EUR EUR EUR EUR

2019.gada 31.decembrī 33 316 278 1 566 125 963 316 35 845 719

Iepriekšējā gada peļņas pārnešana - 963 316 (963 316) -

Pārskata gada zaudējumi - - (3 827 388) (3 827 388)

2020.gada 31.decembrī 33 316 278 2 529 441 (3 827 388) 32 018 331

Iepriekšējā gada peļņas pārnešana - (3 827 388) 3 827 388 -

Pārskata gada peļņa - - 2 141 469 2 141 469

2021.gada 31.decembrī 33 316 278 (1 297 947) 2 141 469 34 159 800

Pielikums no 12. līdz 41. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Sabiedrības vārdā 2022. gada 28. aprīlī šo atsevišķo finanšu pārskatu parakstīja:

Andris Bisnieks Andris Pavlovs

Valdes loceklis Valdes loceklis

Marina Grigore

Galvenā grāmatvede

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

Atsevišķo finanšu pārskatu pielikums

1. Vispārīga informācija par Sabiedrību

AS “STORENT INVESTMENTS” (turpmāk tekstā – “Sabiedrība”) reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 2014. gada 7.

oktobrī. Sabiedrības juridiskā adrese ir Matrožu iela 15a, Rīga. 2014. gada novembrī Sabiedrība kļuva par Storent grupas Mātes

sabiedrību. Sākot ar 2014. gada 20. novembri, Storent grupas Mātes sabiedrības lielākais akcionārs ir LEVINA INVESTMENTS

S.A.R.L (Luksemburga) un galvenais kontrolējošais uzņēmums Convering Europe Fund III (SCS) SICAR. LEVINA INVESTMENTS

S.A.R.L kā investīciju uzņēmums ir atbrīvots no konsolidēta pārskata sagatavošanas.

Sabiedrības galvenais darbības veids ir saistīts ar visu Storent grupas sabiedrību nodrošināšanu ar finanšu resursiem, Storent preču

zīmes un informācijas tehnoloģiju sistēmu uzturēšanu, kā arī vadības pakalpojumu sniegšanu saistītajām sabiedrīb

ām.

Sabiedrības 2021. gada atsevišķie finanšu pārskati apstiprināti ar Sabiedrības valdes lēmumu 2022. gada 28. aprīlī. Akcionāriem ir

tiesības noraidīt valdes sagatavotos un iesniegtos finanšu pārskatus un pieprasīt jaunu finanšu pārskatu sagatavošanu.

2. Nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkums

(a) Finanšu pārskatu sagatavošanas pamatnostādnes

Sabiedrības atsevišķie finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS), ko pieņēmusi

Eiropas Savienība (ES), un Starptautiskās finanšu pārskatu jautājumu komitejas izdotajām interpretācijām, ko pieņēmusi ES.

Šajos finanšu pārskatos uzrādītās summas ir atvasinātas no Sabiedrības grāmatvedības reģistriem, atbilstoši pārklasificētas atzīšanai,

novērtēšanai un uzrādīšanai saskaņā ar SFPS, ko pieņēmusi ES.

Finanšu pārskati sagatavoti saskaņā ar sākotnējās vērtības uzskaites principu. Finanšu pārskatos par naudas vienību lietota Latvijas

Republikas oficiālā naudas vienība Eiro. Finanšu pārskati aptver laika periodu no 2021. gada 1. janvāra līdz 31. decembrim. Šie finanšu

ārskati ir sagatavoti, pamatojoties uz tālāk tekstā minētajiem grāmatvedības uzskaites un novērtēšanas principiem. Šie principi ir

izmantoti arī iepriekšējā pārskata gadā, ja vien nav norādīts citādi. STORENT INVESTMENTS AS konsolidētie finanšu pārskati tiek

sagatavoti atsevišķi.

(b) Aplēšu un spriedumu izmantošana

SFPS, ko pieņēmusi ES, prasības nosaka, ka, sagatavojot finanšu pārskatus, Sabiedrības vadība novērtē un izdara pieņēmumus, kas

ietekmē pārskatos un ārpusbilancē uzrādītos aktīvus un saistības finanšu pārskatu sagatavošanas dienā, kā arī uzrādītos pārskata

perioda ieņēmumus un izdevumus. Faktiskie rezultāti var atšķirties no šīm aplēsēm.

Tālāk tekstā ir uzskaitīti būtiskākie pieņēmumi un nozīmīgākās aplēses attiecībā uz nākotni, kā arī galvenie aplēšu nenoteiktības cē

loņi

bilances datumā, kas izraisa nozīmīgu risku, ka nākamajā pārskata periodā varētu rasties būtiskas korekcijas neto bilances aktīvu vai

saistību uzskaites vērtībās. Kritiskākās jomas ir saistītas ar aplēsēm par ieguldījumu radniecīgo sabiedrību kapitālā atgūstamo vērtību

un izsniegto aizdevumu atgūstamā vērtību, kā arī ar spriedumu par Sabiedrības spēju turpināt savu darbību nākotnē.

Sabiedrības spēja turpināt savu darbību nākotnē

Sabiedrības vad

ība izvērtē Covid-19 pandēmijas un ģeopolitiskas situācijas tirgos, kuros Grupa darbojas, faktisko un potenciālo

ietekmi uz Sabiedrības un tās meitas sabiedrību saimniecisko darbību un finanšu rezultātiem. Vadība ir sagatavojusi prognozētos

finanšu rezultātus un naudas plūsmu 2022. gadam, parādot Sabiedrības un tās meitas sabiedrību spēju turpināt darbību, un jau sākusi

veikt pasākumus, lai novērstu paredzamo likviditātes un rentabilitātes trūkumu. Plašāku informāciju sk. 28. piezīmē.

Ieguldījumu radniecīgo sabiedrību kapitālā atgūstamā vērtība

Sabiedrības vadība izvērtē ieguldījumu radniecīgo sabiedr

ību kapitālā atgūstamo vērtību un novērtē, vai pastāv kādas pazīmes, kas

norāda, ka minēto aktīvu atgūstamā vērtība ir zemāka nekā to uzskaites vērtība. Sabiedrības vadība aprēķina un atzīst zaudējumus

no ieguldījumu radniecīgo sabiedrību kapitālā vērtības samazinājuma, pamatojoties uz aplēsēm par to nākotnes atdevi. Ņemot vērā

katras meitas sabiedrības 5 gadu biznesa plānu, Sabiedrības vadība uzskata, ka uz 2021. gada 31. decembri būtiskas korekcijas

ieguldījumu meitas sabiedrībā

s uzskaites vērtībās nav nepieciešamas. Plašāku informāciju sk. 11.piezīmē.

Nemateriālo ieguldījumu atgūstamā vērtība

Sabiedrības vadība izvērtē nemateriālo ieguldījumu uzskaites vērtību un novērtē, vai pastāv kādas pazīmes, kas norāda, ka aktīvu

atgūstamā vērtība ir zemāka nekā to uzskaites vērtība. Sabiedrības vadība aprēķina un atzīst zaudējumus no nemateriālo ieguldījumu

vērtības samazinājuma, pamatojoties uz aplēsēm par to n

ākotnes izmantošanu, atsavināšanu vai pārdošanu. Ņemot vērā Sabiedrības

plānotos saimnieciskas darbības apjomus, Sabiedrības vadība uzskata, ka būtiskas nemateriālo ieguldījumu vērtības korekcijas

2021. gada 31. decembrī nav nepieciešamas. Plašāku informāciju sk. 9. un 11. piezīmē.

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

2. Nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)

(b) Aplēšu un spriedumu izmantošana (turpinājums)

Vērtības samazinājuma uzkrājumi šaubīgiem un bezcerīgiem debitoriem, tai skaitā izsniegto aizdevumu atgūstamā vērtība

Sabiedrības vadība izvērtē debitoru uzskaites vērtību un novērtē to atgūstamību. Pircēju un pasūtītāju parādiem Sabiedrība piemēro

vienkāršotu pieeju un reģistrē mūža sagaidāmos zaudējumus no debitoru parādiem, pamatojoties uz kredītzaudējumu vēsturisko

analīzi un ņemot vērā arī paredzamo turpmāko apstākļu attīstību. Paredzamos kredī

tzaudējumus debitoru parādiem aprēķina

pamatojoties uz pieņēmumiem par neizpildes risku un paredzamajām zaudējumu likmēm. Izdarot šos pieņēmumus un izvēloties datus

vērtības samazināšanās aprēķinam Sabiedrība ņem vērā savu pieredzi, esošos tirgus apstākļus, kā arī nākotnes aplēses katra

pārskata perioda beigās. Radniecīgo uzņēmumu parādu un aizdevumu paredzamie kredītzaudējumi tiek novērtēti, vadībai individuāli

nosakot un piemērojot katra debitora saistību neizpildes varbūtību un sagaidāmos zaudējumus saistību neizpildes gadījumā.

Sabiedrības vadība ir novērtē

jusi debitoru parādus un uzskata, ka būtiski papildu uzkrājumi 2021. gada 31. decembrī un 2020. gada

31. decembrī nav nepieciešami. Plašāku informāciju skatīt šī piezīmes 2. (h) punktā un 25.piezīmē.

Nemateriālo ieguldījumu amortizācijas un pamatlīdzekļu lietderīgās lietošanas laiki

Nemateriālo ieguldījumu amortizācijas un pamatlīdzekļu lietderīgās lietošanas laiki tiek pārskatīti katrā bilances datumā, un, ja

nepieciešams, tie tiek mainīti, lai atspoguļotu pašreizējos Sabiedrības vadības uzskatus par aktīvu atlikušo lietderīgo izmatošanas

laiku, ņemot vērā tehnoloģijas izmaiņas, aktīvu atlikušo ekonomisko izmatošanas laiku un to fizisko stāvokli.

Finanšu pārskatā par naudas vienību lietota Eiropas Savienības naudas vienība eiro (tālāk tekstā – “EUR”), kas ir Sabiedrības

funkcionālā un uzrādīšanas valūta.

Visi darījumi ārvalstu valūtā tiek konvertēti EUR pēc Eiropas Centrālās bankas publicētā atsauces valūtas kursa darījuma dienā.

Bilances datumā ārvalstu valūtā esošie monetārie aktīvi un saistības tiek pārvērtēti pēc Eiropas Centrālās bankas publicētā atsauces

valūtas kursa 31. decembrī.

Eiropas Centrālās bankas publicētie atsauces val

ūtas kursi:

31.12.2021. 31.12.2020.

EUR EUR

1 USD 0.88292 0.81493

1 GBP 1.19007 1.11231

1 NOK 0.10011 0.09551

1 SEK 0.09755 0.09966

1 RUB 0.01172 0.01093

Peļņa vai zaudējumi, kas radušies šo darījumu rezultātā, kā arī no ārvalstu valūtā esošo monetāro aktīvu un saistību pārvērtēšanas

EUR, tiek uzrādīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

(d) Nemateriālie aktīvi

Nemateriālie aktīvi ir uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, kura tiek amortizēta aktīvu lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi

un ņemot vērā, ka lietošanas laiks ir 3-5 gadi. Amortizācijas aprēķina metodes un lietderīgās izmantošanas laiki tiek izvērtēti katrā

pārskata perioda beigu datumā, un, ja nepieciešams, tajos tiek veiktas izmaiņas. Ja kādi notikumi vai apstākļu maiņa liecina, ka

nemateriālo aktīvu bilances vērtība varētu būt neatgūstama, attiecīgo nemateriālo aktīvu vērtība tiek pārskatīta, lai noteiktu to vērtības

samazin

āšanos. Zaudējumi vērtības samazināšanās rezultātā tiek atzīti, ja nemateriālo aktīvu bilances vērtība pārsniedz to atgūstamo

summu.

Nemateriālo ieguldījumu izstrāde

Saskaņā ar 38.SGS nemateriālo aktīvu, kas radies attīstības rezultātā, jāatzīst tikai tad, ja Sabiedrība var pierādīt visu minēto:

a) tehnisko pamatojumu, ka nemateriālo aktīvu iespējams pabeigt tā, lai tas būtu pieejams lietošanai vai pārdošanai;

b) savu nodomu pabeigt nemateriālo aktīvu un to lietot vai pārdot;

c) savu spēju lietot vai pārdot nemateriālo aktīvu;

to, kā nemateriālais aktīvs radīs ticamus nākotnes saimnieciskos labumus. Cita starpā, Sabiedrība var pierādīt nemateriālā aktīva

produkcijas vai paša nemateriālā aktīva tirgus pastāvēšanu vai, ja tas paredzēts iekšējai lietošanai, – nemateriālā aktīva lietderību;

e) nemateriālā aktīva attīstības pabeigšanai un tā lietošanai vai pārdošanai pietiekamu tehnisko, finansiālo un citu resursu pieejamību;

f) savu spēju ticami novērtēt izdevumus, kas attiecināmi uz nemateriālo aktīvu tā attīstības laikā.

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

2. Nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)

(d) Nemateriālie aktīvi (turpinājums)

Projekts, ko iesākusi Sabiedrība atbilst visiem augstāk minētajiem kritērijiem. Postenī “Nemateriālo ieguldījumu izstrādē” šobrīd ir

iekļautas tikai tās izmaksas, kuras Sabiedrība var ticami novērtēt. Nemateriālo ieguldījumu izstrāde ir iesākta 2020. gadā un, atbilstoši

Sabiedrības vadības plāniem, tiks turpināta 2022. gadā. Šīs nemateriālais aktīvs tiek atzīts par korporatīvo aktīvu jo pats nevar radīt

neatkarīgo naudas plūsmu, bet tiks izmantots visu Grupas uzņēmumu darbībā. 2021. gada beigās atsevišķi šis postenis netika

novērtēts, un tas tika iekļauts vērtības samazināšanas pārbaudē, sadalot šo posteni pa NIV l

īdzvērtīgi pašreizējo IT izmaksu segšanas

dalījumam Storent grupā. Lūdzu skatīties arī 2.(g) un 11. piezīmi.

(e) Pamatlīdzekļi

Pamatlīdzekļi ir uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības samazinājumu. Nolietojums tiek aprēķināts

šādā aktīva lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi:

Pārējie pamatlīdzekļi 2 - 5 gadi.

Nolietojumu aprēķina, sākot ar mēnesi, kad pamatlīdzeklis nodots ekspluatācijā vai iesaistīts saimnieciskajā darbībā. Katrai

pamatlīdzekļa daļai, kuras izmaksas ir būtiskas attiecībā pret šī pamatlīdzekļa kopējām izmaks

ām, nolietojums jāaprēķina atsevišķi.

Ja sabiedrība atsevišķi nolieto dažas pamatlīdzekļa daļas, tā atsevišķi nolieto arī atlikušās šī paša pamatlīdzekļa daļas. Atlikumu veido

tās pamatlīdzekļa daļas, kas atsevišķi nav svarīgas. Nolietojuma aprēķina metodes, lietderīgās izmantošanas laiki un atlikušās vērtības

tiek izvērtētas katrā pārskata perioda beigu datumā, un, ja nepieciešams, tajās tiek veiktas izmaiņas.

Ja kādi notikumi vai apstākļu maiņa liecina, ka pamatlīdzekļu bilances vērtība varētu būt neatgūstama, attiecīgo pamatlī

dzekļu vērtība

tiek pārskatīta, lai noteiktu to vērtības samazināšanos. Plašāku informāciju skatīt piezīmes 2. (g) punktā.

Pamatlīdzekļu objektu uzskaites vērtības atzīšanu pārtrauc, ja tas tiek atsavināts vai gadījumā, kad no aktīva turpmākās lietošanas

nākotnē nav gaidāmi nekādi saimnieciskie labumi. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas radušies pamatlīdzekļu objekta atzīšanas

pārtraukšanas rezultātā (ko aprēķina kā neto starpību starp ieņēmumiem no atsavināšanas un pamatlīdzekļa bilances vērtību), tiek

atzī

ta peļņas vai zaudējumu aprēķinā tajā periodā, kad notikusi pamatlīdzekļa atzīšanas pārtraukšana.

(f) Ieguldījumi meitas sabiedrībās

Ieguldījumi meitas sabiedrībās (t.i., ja Sabiedrībai pieder vairāk nekā 50 % no līdzdalības daļām pamatkapitālā vai tā citādi kontrolē

ieguldījumu saņēmēju sabiedrību) tiek uzskaitīti iegādes vērtībā. Sabiedrībai ir kontrole pār ieguldījumu saņēmēju sabiedrību tad, ja

Sabiedrībai ir pilnvaras noteikt ieguldījumu saņēmēja sabiedrības finanšu un uzņēmējdarbības politiku, un ja Sabiedrībai ir iespējas

gūt atdevi no ieguldījuma no šādu pilnvaru izmantošanas.

Pēc sākotnējās atzīšanas visi ieguldījumi tiek uzskait

īti to sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrātos zaudējumus no vērtības

samazināšanās. Ja kādi notikumi vai apstākļu maiņa liecina, ka uzskaites vērtība varētu būt neatgūstama, ieguldījuma uzskaites

vērtības tiek pārskatītas, lai noteiktu to vērtības samazināšanos. Zaudējumi no vērtības samazināšanās ir jāiekļauj peļņas un

zaudējumu aprēķinā. Lūdzu skatīties arī 2.(g) piezīmi.

(g) Nefinanšu aktīvu vērtības samazināšanās

Katra pārskata gada beigās Sabiedrība pārbauda, vai nav novērojamas aktīvu, t.i. nemateriālo aktīvu, pamatlīdzekļu un ieguldījumu

meitas sabiedrībās, vērtības samazināšanās pazīmes. Šāda pārbaude tiek veikta Storent Grupas naudu ienesošo vienību (NIV) līmenī.

Katra no Sabiedrības meitas sabiedrībām ir noteikta kā atsevišķa NIV. Sabiedrības īpašumā esošie nemateriālie aktīvi vērtības

samazināšanās novērtējumam tiek sadalīti pa NIV līdzvērtīgi pašreizējo IT izmaksu segšanas dalījumam Storent grupā. Ja šādas

pazīmes eksist

ē vai ja ir jāveic NIV ikgadējā vērtības samazināšanās pārbaude, Sabiedrība aplēš attiecīgās NIV atgūstamo vērtību.

NIV atgūstamā summa ir tā patiesā vērtība mīnus pārdošanas izmaksas vai tā lietošanas vērtība atkarībā no tā, kura no šīm vērtība

ir lielāka.

Lai noteiktu vērtības samazināšanos, aktīvi tiek grupēti zemākajā iespējamajā līmenī, kuram iespējams atsevišķi noteikt plānoto

izmantošanas efektivitā

ti. Ja NIV bilances vērtība ir lielāka par tās atgūstamo summu, tiek atzīta NIV vērtības samazināšanās un NIV

uzskaites vērtība tiek norakstīta līdz tās atgūstamajai summai. Nosakot lietošanas vērtību, tiek ņemta vērā plānotā NIV izmantoto

iekārtu noslodze un vidējā nomas cena, kā rezultātā tiek izrēķināti plānotie ieņēmumi un sākotnējo ieguldījumu atmaksāšanās laiks.

Zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek atzīti apvienotajā ienākumu pārskatā. Lū

dzu skatīties arī 11. piezīmi.

Katrā bilances datumā Sabiedrība izvērtē, vai nav kādas pazīmes, kas liecina, ka zaudējumi no vērtības samazināšanās, kas aktīvam,

izņemot nemateriālo vērtību, atzīti iepriekšējos periodos, varētu būt samazinājušies vai vairs nepastāvēt. Ja šādas pazīmes ir,

Sabiedrība aplēš attiecīgā aktīva atgūstamo summu. Iepriekš atzītie zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek reversēti tikai tādā

gadījumā, ja kopš pēdēj

ās reizes, kad tika atzīti zaudējumi no vērtības samazināšanās, ir notikušas to aplēšu izmaiņas, uz kuru pamata

tika noteikta aktīva atgūstamā summa. Ja tas ir noticis, aktīva uzskaites vērtība tiek palielināta līdz tā atgūstamai summai. Aktīva

vērtības palielināšanas rezultātā tā bilances vērtība nedrīkst pārsniegt tādu bilances vērtību, kas būtu noteikta, atskaitot nolietojumu,

ja aktīvam iepriekšējos gados nebūtu atzīti zaudējumi no vērtības samazināšanās. Šāds vērtības palielinājums tiek atzīts peļņas vai

zaudējumu aprēķinā.

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

2. Nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)

(h) Finanšu aktīvi un finanšu saistības

Finanšu aktīvi

Atzīšana, klasifikācija un turpmākā novērtēšana

Finanšu aktīvs tiek atzīts finanšu stāvokļa pārskatā, kad Sabiedrība kļūst par līgumslēdzēju pusi līgumam, kas ir finanšu instruments.

Pie sākotnējās atzīšanas, Sabiedrība klasificē un novērtē finanšu aktīvu amortizētajā vērtībā, ja tas atbilst abiem šiem nosacījumiem

un tas nav klasificē kā finanšu aktīvs patiesajā vērtībā ar atzīšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā:

 Finanšu aktīvs tiek turēts tāda komercdarbības modeļa ietvaros, kura mērķis ir turēt finanšu aktī

vus, lai iekasētu līgumiskās naudas

plūsmas; un

 Finanšu aktīva līgumiskie noteikumi konkrētos datumos paredz naudas plūsmas, ko veido vienīgi pamatsummas un procentu

maksājumi par nenomaksāto pamatsummu.

Sabiedrība klasificē savus finanšu aktīvus kā finanšu aktīvus, kas novērtēti amortizētajā iegādes vērtībā, saskaņā ar biznesa modeli,

kura mērķis ir turēt aktīvus, lai gūtu līgumos noteiktas naudas plūsmas, ko veido tikai pamatsummas maksājumi vai procentu maksājumi

par atlikušo pamatsummu. Aktīvi finanšu stāvokļa pārskatā, kas klasificēti šajā kategorijā, ir aizdevumi radniecīgajiem uzņēmumiem,

pircēju un pasūtītāju parādi, radniecīgo uzņēmumu parādi un citi debitori.

Šie aktīvus turpmāk novērtē amortizētajā vērt

ībā, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi. Amortizētās izmaksas samazina

zaudējumi no vērtības samazināšanās. Procentu ienākumi, peļņa un zaudējumi no valūtas maiņas un vērtības samazināšanās tiek

atzīti apvienotajā ienākumu pārskatā. Peļņa vai zaudējumi no atzīšanas pārtraukšanas tiek atspoguļoti apvienotajā ienākumu pārskatā.

Finanšu aktīva atzīšana tiek pārtraukta, ja:

 Tiesības saņemt naudas plūsmu no attiecīgā finanšu aktīva ir beigušās;

 Sabiedrība saglabā paredz

ētās tiesības uz naudas plūsmu no attiecīgā finanšu aktīva, bet uzņemas saistības šādi iegūtos naudas

līdzekļus bez būtiskas kavēšanās izmaksāt kādai trešai personai saskaņā ar iepriekšēju vienošanos, negūstot no tā nekādu peļņu,

 Sabiedrība ir nodevusi paredzētās tiesības saņemt naudas plūsmu no attiecīgā finanšu aktīva un vai nu (a) būtībā ir nodevusi visus

riskus un ieguvumus no īpašuma tiesībām uz finanšu aktīvu trešai personai, vai arī (b) nav ne nodevusi, ne saglabājusi ar aktīviem

saistītos riskus un ieguvumus, bet ir nodevusi kontroli pār attiecīgo finanšu aktīva posteni.

Finanšu akt

īvu vērtības samazināšanās

 Aizdevumi radniecīgajiem uzņēmumiem un radniecīgo uzņēmumu parādi

Sabiedrība atzīst sagaidāmos kredītzaudējumus par izsniegtajiem aizdevumiem, kas tiek novērtēti pēc amortizētās iegādes vērtības,

arī tad, ja kredītzaudējuma gadījums nav noticis. Sagaidāmo kredītzaudējumu summa tiek atjaunināta katrā pārskata datumā, lai

atspoguļotu kredītriska pārmaiņas kopš vēlākā no attiecīgā finanšu aktīva sākotnējās atzīšanas datuma vai iepriekšējā pārskata

datuma. Aizdevumu radniecīgajiem uzņēmumiem un radniecīgo uzņēmumu parādu sagaidāmie kredītzaudē

jumi tiek novērtēti,

izmantojot “EAD x PD x LGD” pieeju, vadībai individuāli nosakot katra debitora saistību neizpildes ekspozīciju (EAD) un piemērojot

katra debitora saistību neizpildes varbūtību (PD) un sagaidāmos zaudējumus saistību neizpildes gadījumā (LGD).

Ņemot vērā ka Storent Grupas naudas plūsmas tiek kontrolētas centralizēti, pārskata perioda beigās ir zināms, kā nākamā periodā

notiks ienākošas naudas plūsmas no meitas sabiedrībām, un, attiecīgi, vadība ir secinājusi, ka meitas sabiedrību kredītrisks kopš

vēlākā no attiecīgā finanšu aktīva sākotnējās atzīšanas datuma vai iepriekšēj

ā pārskata datuma nav ievērojami palielinājies.

Ņemot vērā aprakstīto, Sabiedrības vadība uzskata ka 2021.gadā 31.decembrī un 2020.gada 31.decembrī būtiski papildu uzkrājumi

iespējamiem kredītzaudējumiem no radniecīgo uzņēmumu parādiem un aizdevumiem radniecīgajiem uzņēmumiem nav nepieciešami.

 Pircēju un pasūtītāju parādi un Citi debitori

Sabiedrība piemēro vienkāršoto pieeju saskaņā ar 9. SFPS. Sabiedrība vienmēr atzīst pircēju un pasūtītāju parādu un Citu debitoru

dzīves cikla laikā paredzamos kredītzaudējumus. Dzīves cikla laikā paredzamie kredītzaudējumi ir paredzamie kredītzaudējumi, kas

rodas visu iespējamo saistību neizpildes notikumu dēļ finanšu instrumenta dzīves cikla laikā. Paredzamie kredītzaudējumi šiem pircēju

un pasūtītāju parādiem un citiem debitoriem tiek aplēsti, izmantojot uzkrājumu matricu, pamatojoties uz vēsturisko kredītzaudējumu

pieredzi iepriekšējo divu gadu laikā, koriģējot pēc parādniekiem raksturīgiem faktoriem.

Sabiedrība uzskata, ka finanšu aktīvam ir iestā

jusies saistību neizpilde, ja aizņēmējam ir ievērojamas finansiālas grūtības un maz

ticams, ka tas pilnībā segs savas kredītsaistības pret Sabiedrību, Sabiedrībai neveicot darbības, piemēram, realizējot nodrošinājumu

(ja tāds ir); vai finanšu aktīva atmaksa ir nokavēta vairāk nekā 90 dienas. Šādiem finanšu aktīviem, kam iestājusies saistību neizpilde,

tiek uzskatīti par zaudētiem kredītiem.

Zaudējumi no finanšu aktīviem, kas novērtēti amortizētajā iegādes vērtībā, tiek atskaitīti no aktīvu bruto uzskaites vērtības. Parādi tiek

norakstīti, kad to atgūstamība uzskatā

ma par neiespējamu.

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

2. Nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)

(h) Finanšu aktīvi un saistības (turpinājums)

Finanšu saistības

Atzīšana, klasifikācija un turpmākā novērtēšana

Finanšu saistības tiek atzītas finanšu stāvokļa pārskatā, kad Sabiedrība kļūst par līgumslēdzēju pusi līgumam, kas ir finanšu

instruments.

Visas Sabiedrības finanšu saistības ir klasificētas kā saistības, kas novērtētas amortizētajā vērtībā.

Aizņēmumi sākotnēji tiek atspoguļoti, aizņēmuma summas patiesajai vērtībai atņemot ar aizņēmuma saņemšanu saistītās izmaksas.

Šīs izmaksas ir aizņēmumu efektīvās procentu likmes neatņemama sastāvdaļa un tiek uzskaitītas par efektīvās procentu likmes

korekciju.

Finanšu saistības tiek turpm

āk novērtētas amortizētajā iegādes vērtībā, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi. Procentu

izdevumi un peļņa vai zaudējumi no ārvalstu valūtas kursu svārstībām tiek atzīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Peļņa vai zaudējumi

no atzīšanas pārtraukšanas tiek atspoguļoti apvienotajā ienākumu pārskatā. Peļņa vai zaudējumi no atzīšanas pārtraukšanas tiek

atspoguļoti apvienotajā ienākumu pārskatā.

Finanšu saistību atzīšana tiek pārtraukta, ja līgumā minētās saistī

bas ir izpildītas vai atceltas, vai tām beidzies termiņš. Pie finanšu

saistību atzīšanas pārtraukšanas starpība starp izslēgto uzskaites vērtību un samaksāto atlīdzību (ieskaitot visus nodotos ne-naudas

aktīvus un uzņemtās saistības) tiek atspoguļota apvienotajā ienākumu pārskatā.

Ja esošās finanšu saistības tiek aizvietotas ar tā paša aizdevēja citām finanšu saistībām ar būtiski atšķirīgiem nosacījumiem vai esošo

saistību nosacījumi tiek būtiski mainīti, šādas apmaiņas vai nosacījumu izmaiņas gadījumā tiek pārtraukta sākotnējo saistību atzīšana

un tiek atzītas jaunas saistības. Starpība starp attiecīgajām uzskaites vērtībām tiek apvienotajā ienākumu pārskatā.

Finanšu saistību nosacījumu maiņa

Mainoties finanšu saistību līgumiskajiem nosacījumiem, piemēram, paredzamajiem naudas plūsmu datumiem, tiek izvērtēts, vai

izmaiņas ir būtiskas un, attiecīgi, ir nepieciešams pārtraukt saistību atzīšanu. Lai noteiktu, vai izmaiņas ir būtiskas, Sabiedrība izvērtē

kvalitatīvos faktorus, kā arī vai atšķirība starp uzskaites vērtību un mainīto paredzamo nākotnes naudas plūsmu diskontēto vērtību,

piemērojot finanšu saistību sākotnējo efektīvo procentu likmi, ir vienāda ar vai pārsniedz 10 procentus. Ja šādu līgumisko nosacījumu

maiņa tiek atzīta par būtisku, tās rezultātā tiek pārtraukta finanšu saist

ību atzīšana, saistību aplēsto patieso vērtību uzskata par esošo

finanšu saistību segšanu, un jaunas saistības tiek atzītas patiesajā vērtībā plus darījuma izmaksas. Savukārt, ja līgumisko nosacījumu

netiek atzīta par būtisku, saistību atzīšana netiek pārtraukta, Sabiedrība pārrēķina finanšu saistību bruto uzskaites vērtību un

modifikācijas rezultātā gūto peļņu vai zaudējumus atzīst peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

Finanšu garantijas

Sabiedrība ir izsniegusi vairākas garantijas par labu trešajām personām par tās meitas sabiedrību saistībām. Novērtējot garantijas,

Sabiedrība piemēro iepriekš aprakstīto metodi kā nosakot aizdevumu radniecīgajiem uzņēmumiem un radniecīgo uzņēmumu parādu

paredzamos kredītzaudējumus, kur EAD atbilst garantētajai summai uz attiecīgā perioda beigām.

Savstarpējais ieskaits

Finanšu aktīvi un finanšu saistības tiek savstarpēji ieskaitīti un neto summa tiek uzrādīta finanšu stāvokļa pārskatā tad un tikai tad, kad

Sabiedrībai šobrīd ir juridiski piemērojamas tiesības savstarpēji ieskaitīt summas, un tā plāno vai nu norēķināties par tiem neto, vai arī

vienlaicīgi realizēt aktīvu un nokārtot saistības.

(i) Nauda un naudas ekvivalenti

Naudu un naudas ekvivalentus veido nauda bankā un kasē un īstermiņa noguldījumi, kuru sākotnējais dzēšanas termiņš nepārsniedz

trīs mēnešus.

(j) Uzkrājumi

Uzkrājumi tiek atzīti, kad Sabiedrībai ir pašreizējs pienākums (juridisks vai prakses radīts), ko izraisījis kāds pagātnes notikums, un

pastāv varbūtība, ka šo saistību izpildei būs nepieciešama ekonomiskos labumus ietverošu resursu aizplūšana no Sabiedrības, un

saistību apjomu iespējams pietiekami ticami novērtēt.

(k) Uzkrātās saistības neizmantotajiem darbinieku atvaļinājumiem

Uzkrāto saistību summa tiek noteikta, reizinot darbinieku vidējo dienas izpeļņu par pēdējiem 6 mēnešiem ar pārskata gada beigās

uzkrāto neizmantoto atvaļinājuma dienu skaitu, papildus aprēķinot darba devēja valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas.

(l) Iespējamās saistības un aktīvi

Šajā finanšu pārskatā iespējamās saistības nav atzītas. Tās kā saistības tiek atzītas tikai tad, ja iespējamība, ka līdzekļi tiks izdoti,

kļūst pietiekami pamatota. Iespējamie aktīvi šajā finanšu pārskatā netiek atzīti, bet tiek atspoguļoti tikai tad, kad iespējamība, ka ar

darījumu saistītie ekonomiskie guvumi nonāks līdz Sabiedrībai, ir pietiekami pamatota.

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

2. Nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)

(m) Noma

Sabiedrība ka nomnieks

Noslēdzot līgumu, Sabiedrība izvērtē, vai līgums ir noma vai ietver nomu. Sabiedrība atzīst tiesības lietot aktīvu un atbilstošās nomas

saistības attiecībā uz visiem nomas līgumiem, kuros tas ir nomnieks; izņēmumi ir iespējami attiecībā uz īstermiņa nomu (kuras nomas

termiņš ir 12 mēneši vai mazāk) un zemas vērtības aktīvu nomu (piemēram, planšetdatoru, personālo datoru, biroja inventāra nelielu

iekārtu un tālruņa nomu). Līguma termiņš tiek novērtēts, pamatojoties uz sekojošiem kritērijiem: līguma kopējais termiņš, līguma

neatceļamais termiņš; pēc līgumā noteiktā nomas termi

ņa beigām par turpmāko līguma pagarinājumu nepieciešams vienoties ar

sadarbības partneri, noslēdzot papildus vienošanās. Sabiedrība ar šo nomu, uz ko attiecas augstāk minētie izņēmumi, saistītos nomas

maksājumus atzīst kā pamatdarbības izdevumus pēc lineārās metodes nomas termiņa laikā, ja vien kāda cita sistemātiska metode

labāk neatspoguļo laika modeli, kurā tiek izmantoti iznomātā aktīva ekonomiskie labumi.

Nomas sākuma datumā Sabiedrība novērtē nomas saistības kā šajā datumā nenomaksāto nomas maksājumu pašreizējo vērtību.

Nomas maksājumus diskontē, izmantojot nomā ietverto procentu likmi. Ja šo likmi nav iespējams viegli noteikt, Sabiedr

ība izmanto

savu salīdzināmo aizņēmuma procentu likmi.

Nomas maksājumi, ko iekļauj nomas saistību novērtējumā, ietver šādus maksājumus:

 Fiksētos nomas maksājumus (tostarp pēc būtības fiksētos nomas maksājumus), atskaitot saņemamos nomas veicināšanas

maksājumus;

 Mainīgos nomas maksājumus, kas ir atkarīgi no indeksa vai likmes un sākotnēji tikuši novērtēti, izmantojot indeksu vai likmi sākuma

datumā;

 Summas, kas nomniekam būtu jāmaksā kā atlikušās vērtības garantijas;

 Pirkšanas iespējas izmantošanas cenu, ja ir pietiekams pamats uzskatīt, ka nomnieks izmantos šo iespēju; un

 Soda naudas maks

ājumus par nomas izbeigšanu, ja nomas termiņš atspoguļo, ka nomnieks izmanto iespēju izbeigt nomu.

Nomas saistības ir uzrādītas kā atsevišķa pozīcija finanšu stāvokļa pārskatā.

Nomas saistības vēlāk novērtē, palielinot uzskaites vērtību, lai atspoguļotu procentus par nomas saistībām (izmantojot efektīvās

procentu likmes metodi), un samazinot uzskaites vērtību, lai atspoguļotu veiktos nomas maksājumus.

Sabiedrība pārvērtē nomas saistības (un attiecīgi koriģē saistīto lietošanas tiesību aktīvu) ikreiz, kad:

 Nomas termiņš ir mainījies, vai ir kāds būtisks notikums vai apstākļu maiņa, k

ā rezultātā mainās iegādes opcijas vērtējums, un šajā

gadījumā nomas saistības tiek pārvērtētas, diskontējot pārskatītos nomas maksājumus, izmantojot pārskatīto diskonta likmi;

 Nomas maksājumi mainās indeksa vai likmes izmaiņas dēļ, vai paredzamie maksājumi mainās dēļ garantētas atlikušas vērtības;

šādos gadījumos nomas saistības pārvērtē, diskontējot pārskatītos nomas maksājumus, izmantojot nemainītu diskonta likmi (ja

vien nomas maksājumi izmaiņas nerodas mainīgās procentu likmes izmaiņas dēļ, šajā

gadījumā tiek izmantota pārskatīta diskonta

likme);

 Nomas līgums tiek modificēts, un līguma izmaiņas vairs netiek uzskaitītas kā atsevišķa noma, tādā gadījumā nomas saistības tiek

pārvērtētas, pamatojoties uz modificētās nomas līguma termiņu, diskontējot pārskatītos nomas maksājumus, izmantojot pārskatīto

diskonta likmi modifikācijas datumā.

Tiesības lietot aktīvu ietver atbilstošo nomas saistību sākotnējo novērtējumu, nomas maksājumus, kas veikti sākuma dienā vai pirms

tās, atskaitot saņemtos nomas atlaides un visas sākotnējās tieš

ās izmaksas. Pēc tam tos novērtē pēc izmaksām, no kurām atskaitīts

uzkrātā amortizācija un zaudējumi no vērtības samazināšanās.

Tiesības lietot aktīvu tiek amortizētas nomas līguma darbības periodā.

(n) Ieņēmumu atzīšana

Sabiedrība piemēro un atzīst ieņēmumus, izmantojot piecu soļu modeli. Modelis sastāv no:

 Līgumattiecību noteikšanas;

 Līguma izpildes saistības noteikšanas;

 Darījuma cenas noteikšanas;

 Darījuma cenas attiecināšanas uz izpildes pienākumu;

 Ieņēmumu atzīšanas, kad Sabiedrība ir izpildījusi izpildes pienākumu.

Līgumattiecību noteikšanai tiek izmantoti sekojošie kritēriji:

 Līgumslēdzēju puses ir apstiprinājušas līgumu un ir apņēmušās pildīt savas saistības;

 Sabiedrība var identificēt katras puses tiesības attiecībā uz nododamām precēm vai pakalpojumiem;



Sabiedrība var identificēt preču vai pakalpojumu apmaksas nosacījumus;

 Līgumam ir komerciāla būtība;

 Pastāv liela iespējamība, ka sabiedrība iekasēs atlīdzību, kura tai pienākas apmaiņā pret precēm vai pakalpojumiem, kas tiks

nodoti klientam.

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

2. Nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)

Vadības un konsultāciju pakalpojumi

Maksu par vadības un konsultāciju pakalpojumu sniegšanu uzskata par mainīgo atlīdzību, jo tās apjoms tiek noteikts, pamatojoties uz

sniegto pakalpojumu faktiskajām izmaksām. Ieņēmumus no mainīgās atlīdzības Sabiedrība atzīst vienīgi tad, kad ir ļoti iespējams, ka

brīdī, kad ar mainīgo atlīdzību saistītā nenoteiktība tiks atrisināta, un atzīto kumulatīvo ieņēmumu summa netiks būtiski samazināta.

Vadības un konsultāciju pakalpojumu maksu aprēķina un atzīst, un izraksta rēķinus reizi mēnesī, kad tiek fiksētas faktiskās izmaksas

un tiek atrisināta ar mainīgo atlīdzību saistītā nenoteiktība. Sabiedr

ībai nav jāizdara būtiski spriedumi, lai noteiktu darījuma cenu vai

to, ka ir izpildīti šie izpildes pienākumi.

Izpildes pienākums pastāv, ja ir prece vai pakalpojums, kas ir atdalāms, vai ir virkne atsevišķu preču vai pakalpojumu, kas būtībā ir

vienādi. Sabiedrības izpildes pienākumi ir noteikti tās līgumos ar pakalpojumu saņēmējiem.

Darījuma cenas noteikšana un attiecināšana uz izpildes pienākumu – Sabiedrība nosaka darījuma cenu līgumos ar pakalpojumu

saņēmējiem katram izpildes pienākumam atsevišķi, kas ir tieši atkarīga no Sabiedrības faktiskajām izmaksām attiecīgā izpildes

pienākuma veikšanai, tāpēc attiecināšana nav nepieciešama.

Sabiedrība izmanto atvieglojumu attiecībā uz finansēšanas komponentu un nekoriģē darījuma cenu, jo laiks starp klienta maks

ājumu

un izpildes pienākumu nepārsniedz vienu gadu.

(o) Uzņēmumu ienākuma nodoklis

Uzņēmumu ienākuma nodoklis pārskata periodā ir iekļauts finanšu pārskatos, pamatojoties uz vadības aprēķiniem, kas sagatavoti

saskaņā ar Latvijas Republikas likumdošanu.

Pamatojoties uz Latvijas Republikas “Uzņēmumu ienākuma nodokļa likums”, sākot ar 2018. gada 1. janvāri ar uzņēmumu ienākuma

nodokli apliekama sadalītā peļņa un citi izdevumi, ko uzskata par nosacīti sadalīto peļņu. Nesadalītai peļņai uzņēmumu ienākuma

nodokli nepiemēro. Piemērojamā uzņēmumu ienākuma nodokļa likme ir 20% no ar nodokli apliekamās bāzes.

Saskaņā ar starptautiskā grāmatvedības standarta Nr. 12 “Ienākuma nodokļi” prasībām ienākuma nodokļi ietver tikai tādus nodokļus,

kas balstīti uz ar nodokli apliekamo pe

ļņu, tādējādi uzņēmumu ienākuma nodoklis, kas aprēķināts no ar nodokli apliekamās bāzes, kas

sastāv no nosacīti sadalītās peļņas, tiek uzrādīts sadaļā Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas.

Saskaņā ar starptautiskā grāmatvedības standarta Nr. 12 “Ienākuma nodokļi” prasībām, ja ienākuma nodokļi maksā pēc augstākas

vai zemākas likmes, atkarībā no tā, vai peļņa ir sadalīta, pārskata perioda un atliktā nodokļa aktīvus un saistības novērtē p

ēc nodokļa

likmes, kuru piemēro nesadalītai peļņai. Latvijā nesadalītās peļņas likme ir 0 %. Tādējādi nerodas atliktā nodokļa aktīvi un saistības.

Tā kā mātes sabiedrība kontrolē savu meitas sabiedrību dividenžu politiku, tā var kontrolēt ar šīm investīcijām saistīto pagaidu atšķirību

atcelšanas laiku, tostarp pagaidu atšķirības, kas rodas no nesadalītās peļņas. Gadījumos, kad mātes sabiedrība ir noteikusi, ka meitas

sabiedrības peļņa tuvākajā nākotnē netiks sadalīta, mātes sabiedrība neatzīst atliktā

nodokļa aktīvus un saistības.

(p) Darījumi ar saistītām pusēm

Saistītās puses ir ar Sabiedrību saistītas juridiskas un fiziskas personas, saskaņā ar zemāk minētiem noteikumiem.

a) Persona vai tuvs šīs personas ģimenes loceklis ir saistīts ar Sabiedrību, ja:

i) šai personai ir kontrole vai kopīga kontrole pār Sabiedrību;

ii) šai personai ir būtiska ietekme pār Sabiedrību; vai

iii) šī persona ir Sabiedrības vai tā mātes sabiedrības augstākās vadības pārstāvis.

b) Uzņēmums saistīts ar Sabiedrību, ja tas atbilst šādiem nosacījumiem:

i) Uzņēmums un Sabiedrība pieder vienai uzņēmumu grupai (kas nozīmē, ka mātes sabiedrība, meitas sabiedrība un māsu

sabiedrības ir saistītās puses vienai otrai);

ii) viens uzņēmums ir otra uzņēmuma asociēts uzņēmums vai kopuzņēmums (vai asociēts uzņēmums vai kopuzņēmums tās

grupas uzņēmumam, kurai pieder otrs uzņēmums);

iii) abi uzņēmumi ir kopuzņēmumi vienai un tai pašai trešajai pusei;

iv) viens uzņēmums ir trešās puses kopuzņēmums, bet otrs uzņēmums ir tās pašas trešās puses asociētais uzņēmums;

v) uzņēmums ir pēcnodarbinātības pabalstu plāns Sabiedrības darbiniekiem vai uzņēmuma, kurš saistīts ar Sabiedrību,

darbiniekiem; Ja Sabiedrība pati ir šāda veida plāns, saistītās puses ir arī to sponsorējošie darba devēji.

vi) uzņē

mumu kontrolē vai kopīgi kontrolē persona, kas identificēta (a) punktā;

vii) personai, kas identificēta (a)(i) punktā, ir būtiska ietekme pār uzņēmumu vai ir uzņēmuma (vai tā mātes sabiedrības)

augstākās vadības pārstāvis;

viii) sabiedrība vai jebkurš grupas, kuram tas pieder, loceklis sniedz augstākās vadības personāla pakalpojumus pārskatu

sniedzējam vai tā mātes sabiedrībai.

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

2. Nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)

(q) Notikumi pēc bilances datuma

Finanšu pārskatā tiek atspoguļoti tādi notikumi pēc pārskata gada beigām, kas sniedz papildu informāciju par Sabiedrības finansiālo

stāvokli bilances sagatavošanas datumā (koriģējošie notikumi). Ja notikumi pēc pārskata gada beigām nav koriģējoši, tie tiek

atspoguļoti finanšu pārskata pielikumos tikai tad, ja tie ir būtiski.

(r) Starptautiskie finanšu pārskata standarti

Jauniem standartiem, papildinājumiem standartos un interpretācijām, kas ir spēkā pārskata periodiem, kas sākās 2021. gada 1. janvārī,

nav bijis būtiskas ietekmes uz šiem atsevišķajiem finanšu pārskatiem.

Standarti un esošo standartu grozījumi, ko SGSP ir izdevusi bet kuri vēl nav stājušies spēkā

Vairāki jauni standarti ir spēkā attiecībā uz pārskata periodiem, kas sākas pēc 2021. gada 1. janvāra, un ir atļauta agrāka piemērošana;

tomēr Sabiedrība nav agrāk pieņēmusi jaunos vai grozītos standartus, sagatavojot šos atsevišķos finanšu pārskatus.

Turpmāk minētie standarti un interpretācijas, kas ir spēkā pārskata periodiem, kas sākas pēc 2021. gada 1. janvāra, nav paredzama

būtiska ietekme uz Sabiedrības atsevišķajiem finanšu pārskatiem:

 Grozījumi 37. SGS "Uzkrājumi, iespējamās saistības un iespējamie aktīvi" – Apgrūtinošie līgumi un līguma izpildes izmaksas

(spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2022. gada 1. janv

ārī vai vēlāk, pagaidām nav pieņemti ES);

 Ikgadējie SFPS standartu uzlabojumi 2018 – 2020 (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2022. gada 1. janvārī vai vēlāk,

pagaidām nav pieņemti ES);

 Grozījumi 16. SGS "Pamatlīdzekļi" – Ieņēmumi pirms paredzētās lietošanas (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2022. gada

1. janvārī vai vēlāk, pagaidām nav pieņemti ES);

 Grozījumi SFPS ietvertajās atsaucēs uz konceptuālajām pamatnostādnēm – Grozījumi 3. SFPS “Uzņēmējdarbī

bas

apvienošana” (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2022. gada 1. janvārī vai vēlāk, pagaidām nav pieņemti ES);

 Grozījumi 1. SGS "Finanšu pārskatu uzrādīšana" – Saistību klasifikācija īstermiņa vai ilgtermiņa saistībās (spēkā pārskata

periodiem, kas sākas 2023. gada 1. janvārī vai vēlāk, pagaidām nav pieņemti ES);

 17. SFPS “Apdrošināšanas līgumi” un grozījumi 17. SFPS “Apdrošināšanas līgumi” (spēkā pārskata periodiem, kas sākas

2023. gada 1. janvārī vai vēlāk, pagaidā

m nav pieņemti ES).

Šobrīd ES pieņemtie SFPS būtiski neatšķiras no Starptautiskās grāmatvedības standartu padomes (SGSP) pieņemtajiem standartiem,

izņemot atsevišķus augstāk norādītos standartus, esošo standartu grozījumus un interpretācijas, ko 2021. gada 31. decembrī ES vēl

nebija apstiprinājusi izmantošanai (norādītie spēkā stāšanās datumi attiecas uz SFPS, ko izdevusi SGSP).

Sabiedrība pieņēma lēmumu neievest jaunus standartus, esošo standartu un interpretāciju grozījumus pirms to spēkā stāšanās

datuma. Sabiedrība paredz, ka šo standartu un esošo standartu grozījumu pieņemšanai nav būtiskas ietekmes uz Sabiedrības finanšu

pārskatiem sākotnējās piemērošanas periodā.

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

3. Neto apgrozījums

2021 2020

Pakalpojumu veids EUR EUR

Vadības un konsultāciju pakalpojumi saistītajām sabiedrībām

4 861 227 5 528 877

Ieņēmumi no krājumu pārdošanas

- 24 793

Nomas ieņēmumi no saistītajām sabiedrībām

5 717 6 294

KOPĀ:

4 866 944 5 559 964

Sabiedrībai nav līgumu ar klientiem saistību. Līgumu ar klientiem aktīvi atspoguļoti posteņos Pircēju un pasūtītāju parādi un

Radniecīgo uzņēmumu parādi:

2021 2020

EUR EUR

Pircēju un pasūtītāju parādi 4 390 2 664

Radniecīgo uzņēmumu parādi 1 033 971 2 450 811

KOPĀ: 1 038 361 2 453 475

2021 2020

Noieta tirgus EUR EUR

Latvija 1 725 469 1 746 130

Somija 1 140 995 1 606 779

Lietuva 1 082 846 1 012 141

Igaunija 624 491 762 933

Zviedrija 254 004 364 622

Krievija 39 139 67 359

KOPĀ: 4 866 944 5 559 964

4. Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas

2021 2020

EUR EUR

IT izdevumi 945 247 1 176 643

Apdrošināšanas izdevumi 134 622 158 331

Transporta izdevumi administrācijai 103 872 100 330

Konsultatīvie pakalpojumi* 78 936 151 205

Juridiskie pakalpojumi 68 275 85 548

Telpu un teritoriju īstermiņa noma un ekspluatācijas izdevumi 49 019 49 550

Mārketinga izdevumi 36 770 111 052

Sakaru izdevumi 4 567 6 299

Pārējie administratīvie izdevumi 104 451 166 218

KOPĀ: 1 525 759 2 005 176

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

4. Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas (turpinājums)

* Ieskaitot maksājumus par audita un ne-audita pakalpojumiem sabiedrībai KPMG Baltics SIA:

2021

EUR

2020

EUR

Finanšu pārskata audita pakalpojumi 47 882 41 200

Maksājumi par atļautajiem nodokļu pakalpojumiem 79 79

KOPĀ: 47 961 41 279

5. Nolietojums un amortizācija

2021 2020

EUR EUR

Nemateriālo ieguldījumu amortizācija (skatīt 9. pielikumu) 881 790 864 042

Pamatlīdzekļu nolietojums (skatīt 9. pielikumu) 31 556 35 741

Tiesību lietot aktīvus amortizācija (skatīt 10. pielikumu) 51 115

65 874

KOPĀ:

964 461 965 657

6. Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi

2021 2020

EUR EUR

Ieņēmumi no dividendēm*

2 011 114 173 718

Procentu ieņēmumi no saistītajām sabiedrībām

83 736 393 831

Ieņēmumi no papildu atlaidēm

8 884 -

Atpirkti vērtspapīri (cenu starpība) (skatīt 22. pielikumu)

4 403 21 994

Ieņēmumi no valūtas kursu svārstībām

21 78

KOPĀ:

2 108 158 589 621

*2021. gadā Sabiedrība ir saņēmusi ieņēmumus no dividendēm EUR 1 935 452 apmērā no meitas sabiedrības Storent SIA un

EUR 75 662 apmērā no meitas sabiedrības Storent OOO (2020. gadā: EUR 173 718 apmērā no meitas sabiedrības Storent OOO).

7. Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas

2021 2020

EUR EUR

Procenti par aizņēmumiem

630 530 1 121 719

Procenti par piesaistīto finansējumu

198 587 351 864

Procenti par aizņēmumiem no radniecīgajām sabiedrībām

53 177 34 511

Zaudējumi no valūtas kursu svārstībām

3 448 14 353

KOPĀ:

885 742 1 522 447

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

8. Personāla izmaksas un darbinieku skaits

2021 2020

EUR EUR

Atlīdzība par darbu

903 347 1 457 939

Atlīdzība saskaņā ar uzņēmuma līgumiem

394 796 335 311

Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas

213 365 351 320

Uzkrājumi prēmijām (izmaiņa)

7 819 (364 951)

Pārējās personāla izmaksas

(64 346) (43 170)

KOPĀ:

1 454 981 1 736 449

2021 2020

Personāla izmaksu funkcionālais sadalījums ir sekojošs:

EUR EUR

Administrācija un finanses 1 454 981 1 736 449

KOPĀ: 1 454 981 1 736 449

2021 2020

T. sk. augstākās vadības amatpersonu atlīdzība par darbu:

EUR EUR

Valdes locekļi

Atlīdzība par darbu 452 849 813 000

Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas 106 835 195 864

KOPĀ: 559 684 1 008 864

2021 2020

Vidējais darbinieku skaits pārskata periodā 10 10

KOPĀ: 10 10

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

9. Nemateriālie aktīvi un pamatlīdzekļi

Nemateriālo

ieguldījumu

izstrāde

Licences un

tamlīdzīgas

tiesības

Citi

nemateriālie

ieguldījumi

Pārējie

pamatlīdzekļi

un inventārs

Kopā

2019.gada 31.decembrī EUR EUR EUR EUR EUR

Sākotnējā vērtība - 470 881 3 075 725 254 095 3 800 702

Uzkrātā amortizācija un nolietojums -

(317 864)

(1 610 273)

(172 721)

(2 100 858)

Bilances vērtība, neto - 153 018 1 465 452 81 374 1 699 844

2020.gads

Sākotnējā vērtība - 153 018 1 465 452 81 374 1 699 844

Iegāde 418 813 - 767 091 20 119 1 206 023

Likvidācija - (151 133) (1 174) (11 165) (163 472)

Izslēgtais nolietojums - 97 928 1 174 9 466 108 568

Amortizācija un nolietojums - (47 673) (816 369) (35 741) (899 783)

Bilances vērtība, neto 418 813 52 140 1 416 174 64 053 1 951 180

2020.gada 31.decembrī

Sākotnējā vērtība 418 813 319 749 3 841 642 263 049 4 843 253

Uzkrātā amortizācija un nolietojums -

(267 609)

(2 425 468)

(198 996)

(2 892 073)

Bilances vērtība, neto 418 813 52 140 1 416 174 64 053 1 951 180

2021.gads

Sākotnējā vērtība 418 813 52 140 1 416 174 64 053 1 951 180

Iegāde 566 475 938 457 062 27 707 1 052 182

Likvidācija - (7 641) (40 703) (19 221) (67 565)

Izslēgtais nolietojums - 7 641 40 703 14 671 63 015

Amortizācija un nolietojums - (32 280) (849 510) (31 556) (913 346)

Bilances vērtība, neto 985 288 20 798 1 023 726 55 654 2 085 466

2021.gada 31.decembrī

Sākotnējā vērtība 985 288 313 046 4 258 001 271 535 5 827 870

Uzkrātā amortizācija un nolietojums - (292 248) (3 234 275) (215 881) (3 742 404)

Bilances vērtība, neto 985 288 20 798 1 023 726 55 654 2 085 466

Pilnībā amortizēti nemateriālie ieguldījumi un nolietoti pamatlīdzekļi

2021. gada 31. decembrī Sabiedrības nemateriālo ieguldījumu un pamatlīdzekļu sastāvā bija iekļauti aktīvi ar iegādes vērtību

EUR 2 844 174 (31.12.2020.: EUR 1 960 486) apmērā, kas tikuši pilnībā norakstīti amortizācijas un nolietojuma izmaksās un kuri

joprojām tiek aktīvi izmantoti saimnieciskajā darbībā. Šo nemateriālo ieguldījumu un pamatlīdzekļu sastāvā lielāko daļu veido

datorprogrammas, kuras Sabiedrība turpina izmantot un par kurām tiek maksātas ikgadējas uzturēšanas un uzlabošanas maksa.

Nemateriālo ieguldījumu izstrā

2020. gadā Sabiedrība ir iesākusi jaunas ERP sistēmas izstrādi, kas atbilst mūsdienu IT tehnoloģiju attīstības tendencēm biznesa

vidē, jo īpaši Covid-19 ietekmes rezultātā, un nodrošinās efektīvu Sabiedrības un tās meitas sabiedrību nomas procesu uzskaiti,

kontroles procedūras un operatīvu informāciju Sabiedrības vadībai lēmumu pieņemšanai. Postenī “Nemateriālo ieguldījumu izstrādē”

šobrīd ir iekļautas tikai tās izmaksās, kuras Sabiedrība var ticami novērtēt un kas atbilst SFPS kapitalizācijas kritērijiem.

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

10. Tiesības lietot aktīvus

Licences un

tamlīdzīgas

tiesības

Pārējie

pamatlīdzekļi

un inventārs

Kopā

EUR EUR EUR

2020.gads

Sākotnējā vērtība - 90 129 90 129

Iegāde 77 908 24 701 102 608

Amortizācija un nolietojums (28 134) (37 741) (65 875)

Bilances vērtība, neto 49 774 77 089 126 863

2020.gada 31.decembrī

Sākotnējā vērtība 77 908 168 737 246 645

Uzkrātā amortizācija un nolietojums (28 134) (91 648) (119 782)

Bilances vērtība, neto 49 774 77 089 126 863

2021.gads

Sākotnējā vērtība 49 774 77 089 126 863

Likvidācija - (81 844) (81 844)

Izslēgtais nolietojums - 43 091 43 091

Amortizācija un nolietojums (25 968) (25 147) (51 115)

Bilances vērtība, neto 23 806 13 189 36 995

2021.gada 31.decembrī

Sākotnējā vērtība 77 908 86 893 164 801

Uzkrātā amortizācija un nolietojums (54 102) (73 704) (127 806)

Bilances vērtība, neto 23 806 13 189 36 995

Sabiedrība ir noslēgusi Microsoft licences nomas līgumu un automašīnu nomas līgumu kā nomnieks saskaņā ar 16 SFPS.

Automašīnas nomas termiņš ir 3 gadi. Licences nomas termiņš ir 3 gadi. Nomas saistību termiņa analīze ir sniegta 23. piezīmē.

Summas, kas atzītas Peļņas vai zaudējumu aprēķinā:

Piezīme 2021

EUR

2020

EUR

Tiesības lietot aktīvus nolietojums 10 (51 115)

(65 874)

Procentu maksājumi par nomu (9 846) (12 854)

Īstermiņa nomas un zemas vērtības nomas izdevumi (81 310) (82 847)

KOPĀ: (142 271) (161 575)

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

11. Līdzdalība radniecīgo sabiedrību kapitālā

Sabiedrības ieguldījumi meitas sabiedrībās 2021.gada 31.decembrī.

31.12.2021 31.12.2020

Sabiedrība Adrese % EUR EUR

STORENT SIA Zolitūdes iela 89, Rīga, LV-1046, Latvija 100 10 921 613 10 921 613

STORENT UAB Savanorių pr. 180B, Vilnius, LT-03154, Vilniaus m.,

Lietuva

100 11 842 694 9 942 694

STORENT OU Betooni 15/Paneeli 5, Tallina, 11415, Igaunija 100 13 683 177 13 683 177

STORENT OU Uzkrājumi vērtības samazinājumam 100 (3 722 619) (3 722 619)

STORENT Holding

Finland OY

Virkatie 16, Vantaa, FI-01510, Somija 100 3 652 500 2 652 500

STORENT AS PB 1441, Vika, N-0116, Oslo, Norvēģija 100 3 700 3 700

STORENT AS Uzkrājumi vērtības samazinājumam 100 (3 700) (3 700)

STORENT AB Arrendevagen 50, 163 44, Spanga, Stokholma,

Zviedrija

100 3 328 973 3 328 973

STORENT OOO* 4 Bolshaja Okruznaja ulica 33, 236009,

Kaļiņingrada, Krievija

100 582 937 582 937

KOPĀ: 40 289 275 37 389 275

STORENT Holding Finland OY meitas sabiedrība 31.12.2021 31.12.2020

Sabiedrība Adrese % EUR EUR

STORENT OY Virkatie 16, Vantaa, FI-01510, Somija 100 3 658 409 2 658 409

*Storent OOO. Sabiedrības vadība ir izvērtējusi katra ieguldījuma atgūstamo summu saistībā ar ģeopolitisko situāciju, pievēršot īpašu

uzmanību meitas sabiedrībai Krievijā, Kaļiņingradā. Uz šī ziņojuma izdošanas brīdi Storent OOO turpina darboties bez būtiskām

izmaiņām. Līdz 2022. gada 24. februārim Krievijas sabiedrība darbojās diezgan patstāvīgi, vadība nesaskata lielus riskus turpmākai

uzņēmējdarbībai. Sabiedrība uzrauga un ievēro sankciju ierobežojumus un līdz šim tie neietekmē meitas sabiedrību darbību.

2021 2020

Ieguldījumu vērtības kustība EUR EUR

Gada sākum

ā 37 389 275 33 529 851

Ieguldījums STORENT OU - 3 600 000

Ieguldījums STORENT UAB 1 900 000 500 000

Ieguldījums STORENT AB - 2 085 743

Ieguldījums STORENT Holding Finland OY 1 000 000 1 400 000

Zaudējumi no vērtības samazināšanas - (3 726 319)

KOPĀ: 40 289 275 37 389 275

2021.gadā veiktie ieguldījumi meitas sabiedrībās Storent UAB un Storent Holding Finland Oy par kopējo summu

EUR 2 900 000 notika naudā, pārskaitot attiecīgas naudas summas uz meitas sabiedrību bankas kontiem.

31.12.2021 31.12.2020

Vērtības samazināšanas kustība EUR EUR

Vērtības samazināšanās ieguldījumiem meitas sabiedrībās

Gada sākumā (3 726 319) (307 026)

Vērtības samazināšanās Storent OU - (3 419 293)

Kopā vērtības samazināšanās ieguldījumiem meitas sabiedrībās: (3 726 319) (3 726 319)

31.12.2021 31.12.2020

Vērtības samazināšanas sadalījums pa bilances posteņiem EUR EUR

Ieguldījums Storent OU 11 (3 722 619) (3 722 619)

Ieguldījums Storent AS 11 (3 700) (3 700)

Kopā vērtības samazināšanās ieguldījumiem meitas sabiedrībās: (3 726 319) (3 726 319)

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

11. Līdzdalība radniecīgo sabiedrību kapitālā (turpinājums)

Nosaukums Valsts Apraksts Izveidošanas / iegādes datums

Sabiedrība

STORENT SIA Latvija Celtniecības tehnikas un aprīkojuma noma 2008.gada 17.aprīlis

STORENT UAB Lietuva Celtniecības tehnikas un aprīkojuma noma 2008.gada 27.novembris

STORENT OU Igaunija Celtniecības tehnikas un aprīkojuma noma 2009.gada 7.jūlijs

STORENT Holding

Finland OY Somija Centrālo biroju darbība 2012.gada 4.septembris

STORENT AS Norvēģija Celtniecības tehnikas un aprīkojuma noma 2013.gada 15.janvāris

STORENT AB Zviedrija Celtniecības tehnikas un aprīkojuma noma 2013.gada 27.jūnijs

STORENT OOO Krievija Celtniecības tehnikas un aprīkojuma noma 2017.gada 1.augusts

Revidēts Pārskata

ada

ļņ

a Pašu ka

itāls

2021 2020 2021 2020 31.12.2021 31.12.2020

Nosaukums EUR EUR EUR EUR

STORENT SIA JāJā 1 319 382 (289 168) 15 469 380 14 149 998

STORENT UAB JāJā (184 727) (1 521 053) (1 448 512) (1 263 785)

STORENT OU JāJā (1 675 012) (2 034 909) (5 545 579) (3 870 567)

STORENT Holding Finland OY JāJā (876 222) (732 354) (794 259) 81 963

STORENT AS NēNē (2 885) (6 250) (54 947) (52 062)

STORENT AB JāJā (464 899) (1 106 857) (595 328) (130 429)

STORENT OOO NēNē 181 286 110 725 647 576 466 290

STORENT Holding Finland OY meitas

sabiedrība:

STORENT OY JāJā (1 825 155) (1 476 933) (1 699 930) 125 224

Sabiedrības vadība veica katras līdzdalības radniecīgo sabiedrību kapitālā vērtības summas atgūstamās vērtības izvērtēšanu. Tika

izvērtēts, vai ir notikusi līdzdalības radniecīgo sabiedrību kapitālā vērtības samazināšanās. Lai veiktu vērtības samazināšanas testu

līdzdalībai radniecīgo sabiedrību kapitālā, atgūstamā summa – lietošanas vērtība – tiek noteikta, diskontējot katras radniecīgās

sabiedrības nākotnes naudas plūsmu. Aprēķins tiek balstīts uz šādu pieņēmumu: katra radniecīgā sabiedrība tiek uzskaitīta par

atsevišķu naudu ienesošu vienību (NIV). Šo testu izmanto arī lai novērtētu nepabeigto nemateriālo aktīvu atgūstamību, kas tiek

attiecinātu uz meitas sabiedrībām. Naudas plūsmas ir ieplānotas, pamatojoties uz aktuālajiem rezultātiem un 5 gadu biznesa plānu. 5

gadu biznesa plāns ir izveidots pamatojoties uz sekojošiem pieņēmumiem: Storent Grupas amortizācijas un nolietojuma izmaksas, IT

izmaksas, vadības maksa, apdrošināšanas izdevumi un procentu izmaksas sadalīti katrai radniecīgai sabiedrībai saskaņā ar tehnikas

parka proporciju atbilstošajai sabiedrībai. Pielietojot to pašu tehnikas parka proporciju, visas Storent Grupas saistības jaunas tehnikas

iegādei ir sadalītas ieguldījumu vērtības aprēķinā. Naudas plūsmas tika ekstrapolētas, izmantojot terminālo izaugsmes likmi 3%

(2020.gadā 3%) apmērā. Lai noteiktu aktīvu atgūstamo tagadnes vērtību, tika piemērota pēc-nodokļu diskonta likme 10,24% apmērā

(2020.gadā: 8,98%). Diskonta likmes prognozes balstās uz faktisko kapitāla cenu Storent Grupas sabiedrībām.

Ilgtermiņa ieguldījumu atgūstamā vērtība ir būtiskā mērā atkarīga no vērtējumā izmantotajiem pieņēmumiem saistībā ar neto

apgrozījuma izaugsmi, EBITDA rentabilitāti un pieauguma tempu, izaugsmes laiku, kā arī no Sabiedrības vadības spējas īstenot šos

pieņēmumus un Baltijas būvniecības tehnikas nomas tirgus attīstības kopumā. Jebkuras šo pieņēmumu nelabvēlīgās izmaiņas, ko var

izraisīt tirgus nepastāvība, kurā darbojas Sabiedrība vai tās meitas sabiedrības, var negatīvi ietekmēt Sabiedrības līdzdalības bilances

vērtību, kas atspoguļota bilancē 2021. gada 31. decembrī.

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

11. Līdzdalība radniecīgo sabiedrību kapitālā (turpinājums)

Jutīguma analīze

Sabiedrība ir veikusi vērtības samazināšanās testa jutīguma analīzi attiecībā uz izmaiņām galvenajos pieņēmumos, kas izmantoti, lai

noteiktu atgūstamo summu katrai NIV. Jutīguma analīze balstās uz tiem pašiem pieņēmumiem kā ieguldījumu vērtības aprēķins un ir

aprakstīts augstāk. Saskaņā ar Vadības aplēsēm Baltijas valstis sasniegs līdzīgu EBITDA līmeni, palielinot pārdošanas apjomu un

būtiski uzlabojot efektivitāti Lietuvā un Igaunijā. Iepriekšējos periodos bija negatīva Covid-19 pandēmijas ietekme, ieviešot online

procesus un uzlabojot efektivitāti, ka arī palielinot pārdošanas apjomu un cenas, nodrošinās salīdzinoši straujāku EBITDA pieaugumu.

31.12.2021 Latvija Lietuva Igaunija Somija Zviedrija Krievija

EBITDA

rentabilitāte

16%-18% 2022-

2026 gados,

termināla gadā

16% (2021:

aktuāla 18%)

9%-18%

2022-2026

gados,

termināla

gadā 9%

(2021: aktuāla

16%)

1%-18% 2022-

2026 gados,

termināla gadā

1% (2021:

aktuāla -8%)

15%-18% 2022-

2026 gados,

termināla gadā

15% (2021:

aktuāla 14%)

14%-16%

2022-2026

gados,

termināla

gadā 14%

(2021: aktuāla

8%)

48%-40% 2022-

2026 gados,

termināla gadā

48% (2021:

aktuāla 51%)

EBITDA

pieauguma

temps

2% 9% 18% 3% 2% -8%

Naudas

plūsmas

aprēķina

periods

5 gadi +

terminālais

gads

5 gadi +

terminālais

gads

5 gadi +

terminālais

gads

5 gadi +

terminālais

gads

5 gadi +

terminālais

gads

5 gadi +

terminālais

gads

Diskonta likme 10,24% 10,24% 10,24% 10,24% 10,24% 10,24%

Terminālā

izaugsmes

likme

0,59% 0,59% 0,59% 0,59% 0,59% 0,59%

31.12.2020 Latvija Lietuva Igaunija Somija Zviedrija Krievija

EBITDA

rentabilitāte

12%-16%

2021-2025

gados,

termināla gadā

16% (2020:

aktuāla 18%)

12%-17%

2021-2025

gados,

termināla gadā

17% (2020:

aktuāla 11%)

3%-14% 2021-

2025 gados,

termināla gadā

14% (2020:

aktuāla -6%)

24%-25%

2021-2025

gados,

termināla gadā

25% (2020:

aktuāla 14%)

10%-19%

2021-2025

gados,

termināla gadā

19% (2020:

aktuāla 4%)

36%-37%

2021-2025

gados,

termināla gadā

37% (2020:

aktuāla 37%)

EBITDA

pieauguma

temps

4% 5% 9% 1% 9% 1%

Naudas

plūsmas

aprēķina

periods

5 gadi +

terminālais

gads

5 gadi +

terminālais

gads

5 gadi +

terminālais

gads

5 gadi +

terminālais

gads

5 gadi +

terminālais

gads

5 gadi +

terminālais

gads

Diskonta likme 8,98% 8,98% 8,98% 8,98% 8,98% 8,98%

Terminālā

izaugsmes

likme

0,62% 0,62% 0,62% 0,62% 0,62% 0,62%

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

11. Līdzdalība radniecīgo sabiedrību kapitālā (turpinājums)

Galvenie pieņēmumi, kas var ietekmēt atgūstamo vērtību un izmainīt ieguldījumu vērtību ir EBITDA budžeta izpilde un vidējā svērtā

kapitāla cena. Zemāk tabulā ir atspoguļota divu radītāju izmaiņu ietekme uz atgūstamas vērtības un NIV vērtības starpību.

Vidējā svērtā kapitāla cena 10,24%

(8,98% 2020.gadā)

EBITDA 90%

EBITDA

budžeta

izpilde

90%

EBITDA

budžeta

izpilde

80%

EBITDA

budžeta

izpilde

90%

EBITDA

budžeta

izpilde

80%

Vidējā

svērtā

kapitāla

cena 9,24%

Vidējā svērtā

kapitāla cena

11,24%

Vidējā

svērtā

kapitāla

cena 7,98%

Vidējā svērtā

kapitāla

cena 9,98%

m EUR 2021 2021 2020 2020 2021 2021 2020 2020

Storent SIA 22,26 18,10 15,65 12,02 27,86 18,18 20,44 12,23

Storent UAB 10,45 7,82 12,56 10,19 14,07 7,82 15,91 10,18

Storent OU 1,09 -0,38 -0,31 -1,37 2,87 -0,25 1,35 -1,50

Storent AB -0,14 -0,60 4,56 3,54 0,29 -0,47 5,98 3,54

Storent Oy 2,28 0,03 15,08 11,9 4,56 0,55 18,71 12,49

Storent OOO 1,54 1,28 0,50 0,33 1,75 1,38 0,66 0,38

KOPĀ: 37,48 26,25 48,04 36,61 51,40 27,21 63,05 37,32

Pamatojoties uz vadības aprēķiniem, EBITDA samazinājums novestu pie tā, ka Igaunijas un Zviedrijas meitas sabiedrību uzskaites

vērtība, ieskaitot piešķirtos korporatīvos aktīvus (pamatā nemateriālos aktīvus), var nesasniegt paredzamo atgūstamo summu

2021.gadā 31.decembrī. Storent Grupas vadība ciešā sadarbībā ar Igaunijas un Zviedrijas meitas sabiedrību vadību rūpīgi pārdomā

un realizē pārdošanas stratēģiju Igaunijā un Zviedrijā, lai nepieļautu plānotā EBITDA līmeņa neizpildi.

Vadība uzskata, ka pamatoti iespējamās izmaiņas galvenajos pieņēmumos, uz kuriem balstās citu ieguldījumu atgūstamā summa,

neizraisīs situāciju, kad kopējā uzskaites vērtība pārsniegs saistīto ieguldījumu kopējo atgūstamo summu.

12. Citi debitori

31.12.2021 31.12.2020

EUR EUR

Garantijas depozīti

7 774 7 774

KOPĀ:

7 774 7 774

13. Nākamo periodu izmaksas

31.12.2021 31.12.2020

EUR EUR

Datorprogrammu uzturēšana

17 255 119 605

Personāla izdevumi

3 771 11 343

Citi nākamo periodu izdevumi

3 500 -

Apdrošināšanas izdevumi

1 858 2 937

KOPĀ:

26 384 133 885

14. Nauda un naudas ekvivalenti

31.12.2021 31.12.2020

EUR EUR

Nauda bankā un kasē, EUR

53 588 1 937 007

KOPĀ: 53 588 1 937 007

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

15. Akciju kapitāls

Sabiedrības reģistrētais pamatkapitāls 2021.gada 31.decembrī un 2020.gada 31.decembrī ir 33 316 278 EUR. Kas sastāv no

33 316 278 akcijām. Akcijas nominālvērtība ir 1 EUR. Visām akcijām ir vienādas balsstiesības un tiesība uz dividendēm.

Sabiedrības akcionāri 2021. gada 31. decembrī:

Akcionārs

Valsts

Akciju

skaits

Summa

EUR

Līdzdalības

daļa

“Levina Investments” S.A.R.L. Luksemburga 24 320 882 24 320 882 73,0%

Supremo SIA Latvia 4 497 698 4 497 698 13,5%

Bomaria SIA Latvia 4 497 698 4 497 698 13,5%

KOPĀ: 33 316 278 33 316 278 100%

Sabiedrības akcionāri 2020. gada 31. decembrī:

Akcionārs

Valsts

Akciju

skaits

Summa

EUR

Līdzdalības

daļa

“Levina Investments” S.A.R.L. Luksemburga 24 320 882 24 320 882 73,0%

Supremo SIA Latvia 4 497 698 4 497 698 13,5%

Bomaria SIA Latvia 4 497 698 4 497 698 13,5%

KOPĀ: 33 316 278 33 316 278 100%

16. Citi uzkrājumi

31.12.2021 31.12.2020

EUR EUR

Uzkrājumi personāla prēmijām 70 683 62 864

KOPĀ: 70 683 62 864

Uzkrājumu izmaiņa var tikt atspoguļota sekojoši:

31.12.2021 31.12.2020

EUR EUR

Atlikums perioda sakumā 62 864 427 815

Izveidoti uzkrājumi 71 297 96 913

Izmantoti uzkrājumi (63 478) (427 815)

Atcelti uzkrājumi - (34 049)

Atlikums perioda beigās 70 683 62 864

17. Pārējie kreditori

31.12.2021 31.12.2020

EUR EUR

Atlīdzība par darbu 45 321 55 057

KOPĀ: 45 321 55 057

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

18. Uzkrātās saistības

31.12.2021 31.12.2020

EUR EUR

Uzkrātās saistības neizmantotiem atvaļinājumiem 80 663 85 874

Uzkrātās saistības audita pakalpojumiem 12 600 12 360

Uzkrātās saistības par saņemtajām konsultācijām 3 971 53 300

Pārējās uzkrātās saistības 3 964 9 943

KOPĀ: 101 198 161 477

19. Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas

31.12.2021 31.12.2020

EUR EUR

Sociālās apdrošināšanas iemaksas 10 080 28 042

Iedzīvotāju ienākuma nodoklis 12 985 15 408

Pievienotās vērtības nodoklis (83) (83)

Riska nodeva 3 (17)

KOPĀ: 22 985 43 350

20. Darījumi ar saistītajām pusēm

20.(a) Darījumi ar saistītajām pusēm:

Saistītā puse Gads

Pārdotās

preces un

sniegtie

pakalpojumi

Procentu

ieņēmumi

Pirktās

preces un

saņemtie

pakalpojumi

Parādi

saistītajām

pusēm

Procentu

izdevumi

Saistīto

pušu

parādi

Meitas sabiedrības: EUR EUR EUR EUR EUR EUR

STORENT SIA 2020 1 721 336 344 427 (96 796) (238 053) - -

2021 1 725 469 7 018 (85 243) - (22 048) 37 120

STORENT UAB 2020 1 012 142 - - - - 1 217 599

2021 1 082 847 - - - - 9 914

STORENT OU 2020 762 933 19 083 - (11 129) - -

2021 624 491 2 455 - - - 440 506

STORENT Holding Finland OY 2020 - 28 620 - - - 37 177

2021 - 35 573 - - - 72 750

STORENT AB 2020 364 622 - - - - 78 646

2021 254 004 - - - - 65 651

STORENT AS 2020 - 1 701 - - - 7 074

Zaudējumi no vērtības

samazināšanas (11.piez)

2020 - - - - - (7 074)

STORENT AS 2021 - 2 690 - - - 9 764

Zaudējumi no vērtības

samazināšanas (11.piez)

2021 - - - - - (9 764)

STORENT OOO 2020 67 359 - - - - -

2021 39 139 - - - - 2 056

STORENT OY 2020 1 606 779 - - - - 1 117 389

2021 1 140 994 36 000 - - - 405 974

KOPĀ 2020: 5 535 171 393 831 (96 796) (249 182) - 2 450 811

KOPĀ 2021: 4 866 944 83 736 (85 243) - (22 048) 1 033 971

2021. gadā no saistītajām pusēm saņemto pakalpojumu izmaksas netika kapitalizētas. 2020.gadā Storent AB parāds par sniegtajiem

pakalpojumiem tika kapitalizēts par ieguldījumu meitas sabiedrībā par kopējo summu EUR 535 744.

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

20.(b) Aizdevumi radniecīgajām sabiedrībām

Atmaksas

datums

Aizdevuma

summa

Faktiskā procentu

likme (%)

31.12.2021

EUR

31.12.2020

EUR

SIA “STORENT” 31.12.2022. 930 000 6 - 930 000

SIA “STORENT” 31.12.2022. 1 684 673 1.434 - 1 684 674

OY “STORENT

Holding Finland”

31.12.2023 793 651 6 793 651 487 151

OY ”Storent” * 600 000 6 600 000 600 000

AS “STORENT” 31.12.2023 44 224 6 44 224 44 224

Zaudējumi no vērtības samazināšanas AS “STORENT” (44 224) (44 224)

Ilgtermiņa aizdevumi: 1 393 651 3 701 825

Īstermiņa aizdevumi: - -

*Ilgtermiņa kapitāla aizdevums bez noteikta atmaksas termiņa. Par atmaksu lems Storent Oy valde. Tā paziņo par atmaksu Storent

Investments vismaz trīsdesmit (30) dienas pirms aizdevuma atmaksas. Aizdevuma pamatsumma var būt atmaksāta tikai pie

nosacījuma un tādā apmērā, lai pozitīvais pamatkapitāls, kuram ir pieskaitīts aizdevums, pārsniedz uz atmaksas brīdi Storent Oy

zaudējumus, saskaņā ar pēdējo auditēto bilanci vai grāmatojumiem pēc tam.

31.12.2021 31.12.2020

Vērtības samazināšanas kustība EUR EUR

Vērtības samazināšanās radniecīgo sabiedrību aizdevumiem un parādiem (51 298) (30 373)

Storent AS, radniecīgo sabiedrību parādi (2 690) (1 701)

Storent AS, aizdevums - (19 224)

Kopā vērtības samazināšanās aizdevumiem un parādiem: (53 988) (51 298)

31.12.2021 31.12.2020

Vērtības samazināšanas sadalījums pa bilances posteņiem Piezīme EUR EUR

Radniecīgo sabiedrību parādi, Storent AS 20 (a) (9 764) (7 074)

Aizdevums Storent AS 20 (b) (44 224) (44 224)

Kopā uzkrājumi vērtības samazināšanai: (53 988) (51 298)

Aizdevumi radniecīgajām sabiedrībām izsniegti bez nodrošinājuma, un to atgūstamība tiek vērtēta individuāli.

20.(c) Aizņēmumi no radniecīgajām sabiedrībām

Atmaksas

datums

Aizņēmuma

summa

Faktiskā procentu

likme (%)

31.12.2021

EUR

31.12.2020

EUR

Bomaria SIA 31.12.2022 6 680 872 6 - 325 581

Supremo SIA 31.12.2022 6 680 872 6 - 325 581

Storent SIA 15.07-26.12.2022 1 935 000 6 1 935 000

Ilgtermiņa saistības: - 651 162

Īstermiņa saistības: 1 935 000 -

Aizņēmumi no radniecīgajām sabiedrībām saņemti bez nodrošinājuma.

20.(d) Darījumiem ar radniecīgajām sabiedrībām piemērojamie noteikumi un nosacījumi

Nenokārtotās saistības gada beigās nav nekādā veidā nodrošinātas, un norēķini tiek veikti naudā. Ne par kādiem radniecīgo sabiedrību

parādiem nav sniegtas vai saņemtas nekādas garantijas, izņemot kā norādīts 27. pielikumā.

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

20.(e) Aizdevumu radniecīgajām sabiedrībām un aizņēmumu no radniecīgajām sabiedrībām procenti

Aizdevumu procentu

ienākumi

Aizņēmumu procentu

izmaksas

31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020

EUR EUR EUR EUR

Sabiedrības akcionāri - - 31 129 34 511

Sabiedrības meitas sabiedrības 83 736 393 831 22 048 -

KOPĀ: 83 736 393 831 53 177 34 511

21. Citi aizņēmumi

2015. – 2019. gados Sabiedrība saņēma piegādātāja kredītus no pacēlāju ražotājiem Eiropā – AB “Haulotte Group”, S.A.S “Yanmar

Construction Equipment Europe” un SA “Manitou BF”. Kopējā aizņēmumu summa ir EUR 16 254 002 ar procentu likmi 2,49% - 4,00%

gadā. Aizņēmumu atmaksas datumi ir uzradīti tabulā zemāk.

Kā papildu nodrošinājums šiem aizņēmumiem no AB “Haulotte Group”, S.A.S “Yanmar Construction Equipment Europe” un SA

“Manitou BF” ir reģistrēti vekseļi katram maksājumam.

Saistību

dzēšanas

termi

Summa

Aktuālā

procentu

likme

(

)

31.12.2021 31.12.2020

EUR EUR

AB Haulotte Group 01.10.2021 5 500 000 2.49 - 1 006 644

AB Haulotte Group 01.09.2022 1 003 836 3.94 151 065 352 484

AB Haulotte Group 01.09.2022 1 994 007 3.94 318 798 743 861

AB Haulotte Group 01.09.2021 1 006 969 4 - 202 087

AB Haulotte Group 15.09.2022 1 004 278 4 201 525 470 277

AB Haulotte Group 01.08.2024 1 607 292 4 1 110 362 1 514 103

SAS Yanmar construction equipment Europe 01.09.2021 995 7003 4 - 199 804

SAS Yanmar construction equipment Europe 15.09.2022 1 075 956 4 215 909 503 842

SAS Yanmar construction equipment Europe 04.08.2023 643 014 4 444 204 605 733

SA Manitou BF 04.08.2024 1 192 550 4 905 126 1 055 980

Finansējuma piesaistīšanas izmaksas (1 223 078) - (76 259) (218 398)

Kopā: 3 270 730 6 436 419

Kopā ilgtermiņa saistības: 1 504 527 3 107 487

Kopā īstermiņa saistības: 1 766 203 3 328 932

Kopējās aizņēmumu saņemšanas izmaksas sasniedza EUR 1 223 078. Sabiedrība atzina šīs izmaksas ka finansējuma piesaistīšanas

izmaksas. Šīs izmaksas ir neatņemama daļa no aizņēmumu efektīvās procentu likmes un tiek uzskaitītās kā efektīvās procentu likmes

korekcija.

Citu aizņēmumu kustības salīdzināšana ar finansēšanas naudas plūsmu:

2021

EUR

2020

EUR

Bilance uz perioda sākumu 6 436 419 7 093 073

Ieņēmumi no aizņēmumiem - -

Aizņēmumu atmaksa

(

3 282 837

)

(718 020)

Kopējas izmaiņas no finansēšanas naudas plūsmas

(

3 282 837

)

(718 020)

Pārvietošana uz posteni Nomas saistības

(20 017)

Finansējuma piesaistīšanas izmaksu amortizācija 142 928

76 845

Ieņēmumi no papildu atlaides

(

9 671

)

Procentu izmaksas 159 092

207 760

Samaksātie procenti

(

175 201

)

(203 222)

Kopējas izmaiņas saistītas ar saistībām 117 148

61 366

Bilance uz perioda beigām 3 270 730 6 436 419

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

22. Aizņēmumi pret obligācijām

2017. gadā Storent Investments izlaida obligācijas ar atmaksas termiņu līdz 30.06.2021, un gada procentu likmi 8%, vienas obligācijas

nominālvērtība ir 100 EUR, kopējā vērtība ir 10 000 000 EUR. Līdz 2020.gada 31. decembrim Sabiedrība ir dzēsusi šīs emisijas

obligācijas par kopējo summu 5 950 000 EUR. Līdz 2021. gada 31. decembrim Sabiedrība ir dzēsusi atlikušās šīs emisijas obligācijas.

Obligācijas tika kotētas AS Nasdaq Riga oficiālajā obligāciju sarakstā.

2020. gadā Storent Investments izlaida obligācijas ar atmaksas termiņu 19.10.2023 un gada procentu likmi 8%, vienas obligācijas

nominālvērtība ir 100 EUR, kopējā vērtība ir 15 000 000 EUR. Obligācijas tiek kotētas AS Nasdaq Riga oficiālajā obligāciju sarakstā.

Aizņēmumi pret obligācijām

Emisijas

datums

Saistību

dzēšanas

termiņš Summa

Aktuālā

procentu

likme (%)

31.12.2021

EUR

31.12.2020

EUR

ISIN kods LV0000802304 01.07.2017 30.06.2021 4 050 000 8 - 4 050 000

ISIN kods LV0000802411 19.03.2020 19.10.2023 15 000 000 8 4 870 500 3 446 300

Uzkrātie procenti par vērtspapīriem

par kupona maksājumu

(LV0000802411)

78 378 55 907

Finansējuma piesaistīšanas

izmaksas emisijai LV0000802411 *

(110 313) (105 739)

KOPĀ: 4 838 565 7 446 468

Ilgtermiņa saistības: - 3 340 561

Īstermiņa saistības: 4 838 565 4 105 907

Uz 31.12.2021. saistības par obligācijām ir atspoguļotas ka īstermiņa saistības, jo uz pārskata perioda beigām netiek izpildīta finanšu

kovenante Neto parāda / EBITDA koeficients. Šie apstākļi nerada papildu riskus Sabiedrībai, ņemot vērā pēcbilances notikumus

(lūdzu, skatīties tālāk sniegto informāciju par balsojumu, kas notika 2022.gadā februārī).

Aizņēmumi pret emitētajām obligācijām nav nodrošināti. Aizņēmumu summa ir jāatmaksā termiņa beigās. Kupona maksājumi notiek

katru ceturksni.

Kopējās aizņēmuma izdošanas izmaksas ir 223 970 EUR. Sabiedrība atzina šīs izmaksas kā finansējuma piesaistīšanas izmaksas.

Šīs izmaksas ir neat

ņemama daļa no aizņēmumu efektīvās procentu likmes un tiek uzskaitītās ka efektīvās procentu likmes korekcija.

Aizņēmumu pret obligācijām kustības salīdzināšana ar finansēšanas naudas plūsmu:

31.12.2021

EUR

31.12.2020

EUR

Bilance uz perioda sakumu 7 446 468 9 932 913

Ieņēmumi no obligācijām - 200 000

Obligāciju atpirkums (2 621 397) (2 681 706)

Kopējas izmaiņas no finansēšanas naudas plūsmas (2 621 397) (2 481 706)

Finansējuma piesaistīšanas izmaksas, neto (4 574) (38 652)

Ieņēmumi no obligāciju atpirkuma zem nominālas vērtības (4 403) (21 994)

Procentu izmaksas 513 271 898 742

Samaksātie procenti (490 800) (842 835)

Kopējas izmaiņas saistītas ar saistībām 13 494 (4 739)

Bilance uz perioda beigām

4 838 565 7 446 468

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

22. Aizņēmumi pret obligācijām (turpinājums)

Saskaņā ar Noteikumiem ir jāizpilda sekojošas kovenantes*:

 Akcionāru pašu kapitāla un aktīvu attiecība katra ceturkšņa beigās nedrīkst būt zemāka par 25 (divdesmit pieciem) procentiem.

“Akcionāru pašu kapitāla un aktīvu attiecība” ir Emitenta kopējais pašu kapitāls, kas izteikts procentos no Emitenta konsolidētā

aktīvu apjoma katra ceturkšņa beigās, kas noteikts, pamatojoties uz Emitenta konsolidētajiem ceturkšņa finanšu pārskatiem.

 Neto parāda / EBITDA koeficients par iepriekšējiem 12 (divpadsmit) mēnešiem nedrīkst būt lielāks par 4,5: a) katra ceturkšņa

beigās, kas noteikts, pamatojoties uz Emitenta konsolidētajiem ikmēneša finanšu pārskatiem par iepriekšējiem 12 (divpadsmit)

mēnešiem; un (b) katra gada 31. decembrī, kā noteikts konsolidēti, pamatojoties uz katru Emitenta gada finanšu pārskatu.

“Neto parāda / EBITDA koeficients” ir procentus nesošo saistību - (mīnus) skaidrās naudas attiecī

ba pret attiecīgā mērīšanas

perioda EBITDA. Skat. arī informāciju zemāk.

“EBITDA” ir novērtēšanas perioda neto ienākumi pirms: a) uzkrājumiem nodokļu rēķinā; b) visi procenti, komisijas maksas,

atlaides vai citas maksas, kas radušās vai maksājamas, saņemtas vai saņemamas saistībā ar finansiālām parādsaistībām; c)

jebkuras preces, ko uzskata par ārkārtas vai ārkārtas precēm; d) materiālo un nemateriālo aktīvu nolietojums un amortizācija;

un e) aktīvu pārvērtēšana, atsavināšana vai norakstīšana.

*2020. gadā 2.aprīlī Storent Investments AS paziņoja par rakstveida procedūru obligacionāru piekrišanas saņemšanai oblig

āciju ar

ISIN kodu LV0000802411 noteikumu grozījumiem. Saskaņā ar piedāvātajiem noteikumu grozījumiem, Emitents piedāvāja Neto

parādsaistību/EBITDA rādītāja ievērošanu atlikt līdz 2021.gada 31.decembrim, kas ļautu Emitentam reorganizēt savu darbību

iespējama apgrozījuma samazinājuma gadījumā un turpināt pildīt savas saistības. 2020. gadā 28. aprīlī balsojums tika noslēgts ar

pozitīvu rezultātu un noteikumu grozījumi ir apstiprināti, ka Neto parādsaistību/EBITDA finanšu nosacījumu Emitentam būs pienākums

ievērot no 2021. gada 31. decembra.

2022. gadā februārī Storent Investments AS paziņoja par rakstveida procedūru obligacionāru piekrišanas saņemšanai obligā

ciju ar

ISIN kodu LV0000802411 noteikumu grozījumiem. Ar Noteikumu grozījumiem Emitents piedāvā grozīt Pašu kapitāls pret aktīviem

rādītāja nosacījumu, paredzot, ka Emitenta pašu kapitālā tiek iekļauti arī Emitenta akcionāru aizdevumi, kā arī grozīt Neto

parādsaistību/EBITDA rādītāja nosacījumu, paredzot, ka Emitenta neto parādsaistībās netiek iekļauti Emitenta akcionāru aizdevumi.

Tas ļaus pilnībā izpildīt finanšu nosacījumus līdz Obligāciju dzēšanai. 2022. gadā 28. februārī balsojums tika noslēgts ar pozitīvu

rezultātu un noteikumu grozījumi ir apstiprināti.

Notikumi ar obligā

cijām 2021.gadā

Emisija ar ISIN kodu LV0000802304

2020.gadā 1.decembrī AS Storent Investments, izmantojot obligāciju (ISIN LV0000802304) noteikumu 16.punktā paredzētās tiesības,

kas, paredz Sabiedrībai tiesības jebkurā brīdī, jebkādā veidā un par jebkuru cenu iegādāties obligācijas otrreizējā tirgū, uzsāka

obligāciju, nominālvērtībā ne vairāk kā 1 000 000 EUR, atpirkšanu. Cena, par kādu Storent bija gatavs atpirkt obligācijas, bija ne

augstāka par obligāciju nominālvērtību. Atpērkamajām obligācijām tika pieskaitīti procenti, kas bija uzkrāti līdz 2020.gada

14.decembrim (ieskaitot). Atpirkšanas rezultāta 2020. gada decembrī Sabiedrība atpirka obligācijas par kopējo nomin

ālvērtību 950 000

EUR apmērā un obligācijas par kopējo nominālvērtību 50 000 EUR atpirka 2021.gada janvārī.

2021. gada 11. janvārī AS Storent Investments, izmantojot obligāciju (ISIN LV0000802304) noteikumu 16. punktā paredzētās tiesības,

kas, paredz Sabiedrībai tiesības jebkurā brīdī, jebkādā veidā un par jebkuru cenu iegādāties obligācijas otrreizējā tirgū, uzsāka

obligāciju, nominālvērtībā ne vairāk kā 1 000 000 EUR, atpirkšanu. Cena, par kādu Storent bija gatavs atpirkt obligācijas, bija ne

augstāka par obligāciju nominālvērtību. Atp

ērkamajām obligācijām tika pieskaitīti procenti, kas bija uzkrāti līdz 2021.gada 22.janvārim

(ieskaitot). Atpirkšanas rezultātā Sabiedrība atpirka obligācijas par kopējo nominālvērtību 1 000 000 EUR apmērā.

2021.gada 25.februārī AS Storent Investments piedāvāja esošajiem obligacionāriem apmainīt viņu īpašumā esošās obligācijas ar

ISIN kodu LV0000802304 pret jaunajām obligācijām ar ISIN kodu LV0000802411. Apmaiņas koeficients bija viens pret viens, un

obligacionāriem bija iespēja pieteikties apmaiņai ar jebkādu to īpašumā esošo obligāciju skaitu. 2021.gada 16.martā noslēdzās

parakstīšanās perioda uz AS Storent Investments jaunajām obligācijām ar ISIN kodu LV0000802411 pirm

ā daļa, kuras ietvaros

investori piekrita apmainīt AS Storent Investments obligācijas ar dzēšanas termiņu 2020.gada 30.jūnijā (ISIN LV0000802304) pret

jaunajām obligācijām (ISIN LV0000802411) par kopējo vērtību 1 424 200 EUR. AS Storent Investment veica Biržas sistēmā iekļauto

obligāciju (ISIN: LV0000802304) emisijas apjoma samazinājumu par 2 625 800 EUR. Samazinājums tika veikts apmainīto un atpirkto

obligāciju apjomā.

2021.gadā 22.martā AS Storent Investments veica Biržas tirdzniecības sistēmā iekļauto obligāciju (ISIN LV0000802304) emisijas

apjoma samazinājumu par 1 575 800 EUR. Samazinājums tika veikts apmainīto un atpirkto obligāciju apjomā.

2021.gadā 30.jūnijā AS Storent Investments ir dzēsusi atlikušās nesegtās Biržas tirdzniecības sistēmā iekļautās obligācijas (ISIN

LV0000802304), pārskaitot obligāciju turētājiem pamatsummas un procentu maksājumus.

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

23. Nomas saistības

Nomātā aktīva veids

Saistību

dzēšanas

termiņš

Aktuālā procentu

likme, (%)

31.12.2021

EUR

31.12.2020

EUR

Nomāto aktīvu

bilances vērtība

31.12.2021

EUR

Pārējie pamatlīdzekļi

2022-2023

5% - 10,3%

20 677 79 460 13 189

Licences un tamlīdzīgas tiesības

2022

10,3%

28 553 54 438 23 806

KOPĀ:

49 230 133 898 36 995

Ilgtermiņa saistības:

47 7

Īstermiņa saistības:

Nomas saistību kustības salīdzināšana ar finansēšanas naudas plūsmu:

31.12.2021

EUR

31.12.2020

EUR

Bilance uz perioda sakumu 133 898 89 930

Nomas maksājumi (84 668) (81 289)

Kopējas izmaiņas no finansēšanas naudas plūsmas (84 668) (81 289)

Jaunie nomas līgumi -

90 022

Pārvietošana no posteņa Citi aizņēmumi -

20 017

Procentu izmaksas 13 826

15 218

Samaksātie procenti (13 826) -

Kopējas izmaiņas saistītas ar saistībām -

125 257

Bilance uz perioda beigām 49 230

133 898

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

24. Finanšu instrumenti

Sabiedrības nozīmīgākie finanšu instrumenti ir īstermiņa un ilgtermiņa aizdevumi, pircēju un pasūtītāju parādi, nauda, saņemtie

īstermiņa un ilgtermiņa aizņēmumi un nomas saistības. Šo finanšu instrumentu galvenais uzdevums ir nodrošināt Sabiedrības

saimnieciskās darbības finansējumu. Sabiedrība saskaras arī ar vairākiem citiem finanšu instrumentiem, piemēram, citi debitori,

parādi piegādātiem un darbuzņēmējiem un pārējie kreditori, kas izriet tieši no tās saimnieciskās darbības.

Saskaņā ar 13.SFPS patiesās vērtības hierarhijas līmeņi ir::

1.līmenis - identisku aktīvu un saistību kotētas (nekoriģētas) cenas akt

īvos tirgos, kuriem uzņēmums var piekļūt novērtēšanas

datumā;

2.līmenis - ir dati, kas nav pirmajā līmenī ietvertas kotētas cenas, ko tieši vai netieši novēro aktīvam vai saistībai;

3.līmenis - dati ir nenovērojami dati par aktīvu vai saistību.

Tabulā parādīta finanšu aktīvu un finanšu saistību uzskaites vērtība un patiesā vērtība. Patiesā vērtība tiek noteikta sākotnējās

atzīšanas laikā un informācijas atklāšanas nolūkā katra pārskata perioda beigās. Neviens no Sabiedrības finanšu aktīviem vai

finanšu saistībām netiek novērtē

ti patiesajā vērtībā.

Radniecīgo sabiedrību parādi, pircēju un pasūtītāju parādi un citi debitori ir īstermiņa finanšu aktīvi, kam netiek piemēroti procenti,

un kuru uzskaites vērtība aptuveni atbilst to patiesai vērtībai pie sākotnējās atzīšanas un turpmāk, jo diskontēšanas ietekme nav

būtiska un tāpēc nav atklāta šajos finanšu pārskatos. Nauda un naudas ekvivalenti un noguldījumi kredītiestādēs ir augstas

likviditātes aktīvi, līdz ar to, to uzskaites vērtība aptuveni atbilst to patiesai vērtībai pie sākotnējās atzīšanas un turpmāk, jo

diskontē

šanas ietekme nav būtiska un tāpēc nav atklāta šajos finanšu pārskatos.

Finanšu saistību, kuru termiņš ir īsāks par sešiem mēnešiem, izņemot emitētās obligācijas, uzskaites vērtība aptuveni atbilst to

patiesai vērtībai pie sākotnējās atzīšanas un turpmāk, jo diskontēšanas ietekme nav būtiska un tāpēc nav atklāta šajos finanšu

pārskatos.

Finanšu saistību, kuru termiņš ir ilgāks par sešiem mēnešiem, izņemot emitētās obligācijas, patiesā vērtība tiek aplēsta,

pamatojoties uz nākotnes pamatsummas un procentu naudas plūsmu pašreizējo vērtību, kas diskontēta, izmantojot attiecī

gā

līguma faktisko procentu likmi, kas, pēc vadības domām, atspoguļo tirgus procentu likmi novērtēšanas datumā uzņēmumiem, kas

līdzīgi Sabiedrībai.

Sabiedrības emitētās obligācijas tiek klasificētas kā 3. līmenis patiesās vērtības hierarhijā. Šo obligāciju tirgus netiek vērtēts kā

aktīvs tirgus. Būtisks nenovērojams ievades lielums, lai noteiktu emitēto obligāciju patieso vērtību, ir tāds, ka novērojamo cenas

kotējumu korekcija nav nepieciešama.

Visi Sabiedrības finanšu aktīvi un finanšu saistības ir klasificētas kā 3. līmenis patiesās vērtības hierarhij

ā. 2021. gadā un 2020.

gadā netika veiktas pārklasifikācijas starp patiesās vērtības hierarhijas līmeņiem.

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

24. Finanšu instrumenti (turpinājums)

Finanšu aktīvu un saistību kategorijas uz 31.12.2021 un uz 31.12.2020:

31.12.2021 31.12.2020

Finanšu aktīvi Uzskaites vērtība Patiesā vērtība Uzskaites vērtība Patiesā vērtība

EUR EUR EUR EUR

Aizdevumi un pircēju parādi amortizētajā iegādes vērtībā

-Pircēju un pasūtītāju parādi 4 390 4 390 2 664 2 664

-Radniecīgo sabiedrību parādi 1 033 971 1 033 971 2 450 811 2 450 811

-Citi debitori 7 774 7 774 7 774 7 774

-Nauda un naudas ekvivalenti 53 588 53 588 1 937 007 1 937 007

Kopā finanšu aktīvi:

1 099 723 1 099 723

4 398 256 4 398 256

31.12.2021 31.12.2020

Finanšu saistības Uzskaites vērtība Patiesā vērtība Uzskaites vērtība Patiesā vērtība

EUR EUR EUR EUR

Finanšu saistības amortizētajā iegādes vērtībā

- Aizņēmumi no saistītajām sabiedrībām -

651 162 651 162

- Aizņēmumi pret obligācijām 4 838 565 4 875 661 7 446 468 7 455 800

- Nomas saistības 49 230 49 231 133 898 133 898

- Aizņēmumi no saistītajām sabiedrībām 1 935 000 1 935 000 - -

- Citi aizņēmumi 3 270 730 3 270 730 6 436 419 6 436 419

- Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem 437 982 437 982 443 076 443 076

- Parādi saistītajām sabiedrībām -

249 182 249 182

- Pārējie kreditori 68 306 68 306 98 407 98 407

Kopā finanšu saistības:

10 599 813 10 636 910

15 458 612 15 467 944

25. Finanšu risku pārvaldība

Sabiedrības darbība ir pakļauta dažādiem finanšu riskiem: ārvalstu valūtas riskam, kredītriskam un likviditātes riskam.

Ārvalstu valūtas risks

Ārvalstu valūtas risks ir risks, ka Sabiedrībai radīsies finanšu zaudējumi no nelabvēlīgām valūtas kursu svārstībām. Šis risks rodas

tad, kad finanšu aktīvi ārvalstu valūtā nesakrīt ar finanšu saistībām tajā pašā valūtā, līdz ar to Sabiedrībai veidojas atklātās valūtas

pozīcijas. Sabiedrībai nav būtisku finanšu aktīvu un saistību, kas būtu izteikti citās valūtās, neskaitot eiro. Tādejādi pārskata gadā

Sabiedrības pakļautība ārvalstu valūtas riskam nebija būtiska.

Kredītrisks

Kredītrisks ir risks, ka Sabiedrībai radīsies finanšu zaudējumi, ja darījuma partneris nespēs pildīt savas saistības pret Sabiedrību.

Kredītrisku galvenokārt rada naudas līdzekļi, pircēju un pasūtītāju parādi un izsniegtie aizdevumi. Sabiedrības maksimālais kredītrisks

ir vienāds ar attiecīgo aktīvu posteņu bilances vērtību.

Naudas līdzekļi

Kredītrisks saistībā ar naudas līdzekļiem bankās tiek pārvaldīts, izvērtējot bankas ar kurām sadarboties, tādējādi samazinot

iespējamību zaudēt finanšu līdzekļus.

Pircēju un pasūtītāju parādi

Sabiedrība regulāri uzrauga kavētos pircēju un pasūtītāju parādus.

Izsniegtie aizdevumi

Sabiedrība kontrolē kredītrisku, izvērtējot aizdevumu saņēmēju finanšu darbības rādītājus.

Likviditātes risks

Likviditātes risks ir risks, ka Sabiedrība nebūs spējīga savlaicīgi un pilnā apmērā nodrošināt savu saistību izpildi. Likviditātes risks

rodas, ja nesaskan finanšu aktīvu un saistību atmaksas termiņi. Sabiedrības likviditātes riska pārvaldības mērķis ir uzturēt atbilstošu

naudas un tās ekvivalentu daudzumu un nodrošināt atbilstošu finansējuma pietiekamību, lai Sabiedrība spētu pildīt savas saistības

noteiktajos termiņos. Grupas un Sabiedrības darbības jomas un finansēšanas specifika ir tāda, ka ikmēneša maksājumi par

aizņēmumiem un nomas saistībām tiek segti no operatīvas naudas plūsmas. Sabiedrības vadība uzskata, ka Sabiedrībai būs

pietiekami naudas resursi, lai tās likviditā

te nebūtu apdraudēta. Lūdzu, skatīt arī 28.piezīmi.

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

25. Finanšu risku pārvaldība (turpinājums)

Sabiedrības finanšu saistību atmaksas termiņi, pamatojoties uz līgumā paredzētajiem nediskontētajiem maksājumiem, 2021. gada 31.

decembrī un 2020. gada 31. decembrī var tikt atspoguļoti šādi:

Procentu

maksājumi

Uzskaites

vērtība

31.12.2021

< 3 mēneši 3-6 mēneši 6-12 mēneši 1-5 gadi

KOPĀ KOPĀ KOPĀ

EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR

Aizņēmumi pret obligācijām (97 410) (97 410) (194 820) (5 260 140) (5 649 780) (811 215) 4 838 565

Aizņēmumi no saistītajām

sabiedrībām - - (2 030 376)* - (2 030 376) (95 376) 1 935 000

Nomas saistības (35 110) (1 649) (3 847) (12 546) (53 152) (3 922) 49 230

Citi aizņēmumi (617 106) (451 123) (755 728) (1 629 993) (3 453 950) (183 220) 3 270 730

Parādi piegādātājiem un

darbuzņēmējiem (437 982) - - - (437 982) - 437 982

Pārējās finanšu saistības (68 306) - - - (68 306) - 68 306

KOPĀ: (1 255 914) (550 182) (2 984 771) (6 902 679) (11 693 546) (1 093 733) 10 599 813

*Aizņēmumi no Storent SIA. Tā kā Sabiedrība ir Storent SIA mātes sabiedrība, vadība sagaida, ka aizņēmuma atmaksas termiņš tiks

pagarināts, vai aizņēmumi tiks pārfinansēti, noslēdzot jaunus aizņēmuma līgumus ar Storent SIA.



Procentu

maksājumi

Uzskaites

vērtība

31.12.2020

< 3 mēneši 3-6 mēneši 6-12 mēneši 1-5 gadi

KOPĀ KOPĀ KOPĀ

EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR

Aizņēmumi pret

obligācijām (1 149 926) (129 926) (3 118 926) (3 515 226) (7 914 004) (467 536) 7 446 468

Aizņēmumi no saistītajām

sabiedrībām - - - (718 675) (718 675) (67 513) 651 162

Nomas saistības (42 959) (8 150) (15 085) (86 624) (152 818) (18 920) 133 898

Citi aizņēmumi (1 131 635) (603 152) (1 721 220) (3 443 329) (6 899 336) (462 917) 6 436 419

Parādi piegādātājiem un

darbuzņēmējiem (443 076) - - - (443 076) - 443 076

Parādi saistītajām

sabiedrībām (249 182) - - - (249 182) - 249 182

Pārējās finanšu saistības (98 407) - - - (98 407) - 98 407

KOPĀ: (3 115 185) (741 228) (4 855 231) (7 763 854) (16 475 498) (1 016 886) 15 458 612

26. Kapitāla pārvaldīšana

Sabiedrības kapitāla vadības mērķis ir nodrošināt augstu kredītreitingu un līdzsvarotu kapitāla struktūru, lai nodrošinātu Sabiedrības

sekmīgu darbību un maksimizētu Sabiedrības akciju vērtību. Uz Sabiedrību neattiecas ārēji noteiktas kapitāla prasības. Sabiedrība

kontrolē kapitāla struktūru un pielāgo šo struktūru atbilstoši ekonomiskajiem apstākļiem. Kapitāla struktūras kontrolei un koriģēšanai

Sabiedrība var mainīt dividenžu izmaksāšanas nosacījumus akcionāriem, atmaksāt daļu akciju vai emitēt jaunas akcijas. 2021. un

2020. gadā nebija veiktas nekādas izmaiņas mērķos, politikā vai procesos, kas saist

īti ar kapitāla pārvaldību.

31.12.2021 31.12.2020

EUR EUR

Procentu kredīti un aizņēmumi 10 093 525 14 016 785

Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem 506 288 541 483

Nauda un tās ekvivalenti (53 588) (1 937 007)

Neto saistības 10 546 225 12 621 261

Pašu kapitāls 34 159 800 32 018 331

Neto saistības pret pašu kapitālu 0.31 0.39

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

27. Izsniegtās garantijas

Sabiedrība ir izsniegusi vairākas garantijas par labu trešajām personām par tās meitas sabiedrību saistībām. Novērtējot šo garantiju

paredzamos kredītzaudējumus, vadība individuāli nosaka un piemēro katras meitas sabiedrības saistību neizpildes varbūtību un

sagaidāmos zaudējumus saistību neizpildes gadījumā, piemērojot 2.(h) piezīmē aprakstīto metodi. Izvērtējot meitas sabiedrību

iespējas izpildīt savas saistības uz 2021.gada 31.decembri un 2020.gada 31.decembri, Sabiedrības vadība uzskata, ka būtiski papildu

uzkrājumi kredītzaudējumiem nav nepieciešami.

2014. gadā AS “Storent Investments” sniedza garantiju SIA “Luminor Līzings” saistība ar noslēgtiem faktoringa līgumiem: starp SIA

“Storent” un SIA “Luminor Līzings“ garantija ir spē

kā līdz pilnas saistību izpildei. Finanšu pārskata sastādīšanas laikā Sabiedrības

vadība nav identificējusi apstākļus, kas liecinātu, ka saistību nokārtošanai būs nepieciešama saimniecisko labumu aizplūšana no

Sabiedrības.

2016., 2017. un 2018. gadā AS “Storent Investments” sniedza garantiju SIA “Luminor Līzings” saistība ar visiem spēkā esošajiem

nomas līgumiem starp SIA “Storent” un SIA “Luminor Līzings”. Nodrošinājuma prasījuma apmērs sastāda 4 633 177 EUR un garantijas

spēkā līdz 2025. gada 30. aprīlim. Finanšu pārskata sastādīšanas laikā Sabiedrības vadība nav identificējusi apstākļus, kas liecinātu,

ka saistību nokārtošanai būs nepieciešama saimniecisko labumu aizplūšana no Sabiedr

ības.

2016., 2017. un 2018.gadā AS “Storent Investments” sniedza garantiju SIA “Citadele leasing” saistība ar visiem spēkā esošajiem

finanšu līzinga līgumiem starp SIA “Storent” un SIA “UniCredit Leasing”. Nodrošinājuma prasījuma apmērs sastāda 881 522 EUR un

garantijas spēkā līdz 2023. gada 31. decembrim. Finanšu pārskata sastādīšanas laikā Sabiedrības vadība nav identificējusi apstākļus,

kas liecinātu, ka saistību nokārtošanai būs nepieciešama saimniecisko labumu aizplūšana no Sabiedrības.

2017. gadā AS “Storent Investments” sniedza garantiju AS “Luminor Liising” saistība ar noslēgtiem faktoringa līgumiem: starp

OU “Storent” un SIA “Luminor Liising“. Nodrošinājuma prasījuma apmērs sastāda 400 000 EUR un garantijas spēkā līdz pilnai saistību

atmaksai. Finanšu pārskata sastādīšanas laikā Sabiedrības vad

ība nav identificējusi apstākļus, kas liecinātu, ka saistību nokārtošanai

būs nepieciešama saimniecisko labumu aizplūšana no Sabiedrības.

2020.gadā AS Storent Investments sniedza garantiju Nordea Rahoitus Suomi OY saistībā ar noslēgtajiem nomas līgumiem starp

Storent Oy un Nordea Rahoitus Suomi OY. Nodrošinājuma prasījuma apmērs sastāda 2 622 028 EUR, un garantija ir spēkā līdz pilnai

sasitību izpildei. Finanšu pārskata sastādīšanas laikā Sabiedrības vadība nav identificējusi apstākļus, kas liecinātu, ka saistību

nokārtošanai būs nepieciešama saimniecisko labumu aizplūšana no Sabiedrības.

AS Storent Investments sniedza garantiju Levina Invesmtnets S.a r.l. saistība ar aizdevuma līgumu starp Storent Finland Holding Oy

un Levina Invesmtnets S.a r.l. Nodrošinājuma prasījuma apmērs sastāda 6 023 340 EUR un ir spēkā lī

dz pilnai saistību izpildei.

Finanšu pārskata sastādīšanas laikā Sabiedrības vadība nav identificējusi apstākļus, kas liecinātu, ka saistību nokārtošanai būs

nepieciešama saimniecisko labumu aizplūšana no Sabiedrības.

28. Sabiedrības darbības turpināšana

Sabiedrība pārskata gadu noslēgusi ar peļņu EUR 2 141 469 (2020: zaudējumi EUR 3 827 388) apmērā. Pārskata gada beigās

Sabiedrības īstermiņa saistības pārsniedza tās apgrozāmos līdzekļus par EUR 8 100 113 (31.12.2020: īstermiņa saistības pārsniedza

apgrozāmos līdzekļus par EUR 3 972 626), tuvojoties ievērojamu aizņēmumu atmaksas termiņam, un tehniskas neatbilstības vienam

no obligāciju finanšu noteikumiem uz 2021. gada 31. decembri dēļ, kā norādīts 22. piezīmē. Abi šie nosacījumi var radīt būtiskas

šaubas par Sabiedrības spēju turpināt darbību.

Sabiedrības vadība ir novērtējusi Covid-19 pand

ēmijas un ģeopolitiskas situācijas faktisko un potenciālo ietekmi Baltijas un

Skandināvijas reģionā Krievijas Federācijas karadarbības uzsākšanas Ukrainā rezultātā. Vadība ir sagatavojusi prognozētos finanšu

rezultātus un naudas plūsmu 2022.gadam, parādot Sabiedrības un tās meitas sabiedrību spēju turpināt darbību, un jau sākusi veikt

pasākumus, lai novērstu paredzamo likviditātes un rentabilitātes trūkumu:

 Storent grupa turpina kļūt efektīvāka, attīstot tiešsaites pārdošanas procesus un bezpapīra nomas procesu. Neskatoties uz kopējo

algas pieaugumu visās valstīs, tiek lēsts, ka personāla izmaksas 2022.gadā palielināsies tikai par 5% salīdzinājumā ar 2021.gadu.

2021.gad

ā vadība nolēma slēgt vienu no Somijas sabiedrības saimnieciskajām aktivitātēm. 2022.gada pavasarī vadība plāno

uzsākt transporta pakalpojumu ārpakalpojumu izmantošanu Somijā, kas ļaus samazināt darbinieku skaitu un ar tiem saistītās

izmaksas Somijā par 10%.

 2022. gadā Storent grupa plāno sasniegt nomas ieņēmumu pieaugumu visās tās darbības valstīs 3%-4% apmērā, sasniedzot

pirms-Covid-19 apgrozījuma līmeni. Nākamajos gados ir sagaidāms turpmāks ieņēmumu un rentabilitātes pieaugums, kā tas jau

ir norādīts 11. piezīmē.

 Storent Holding Finland Oy saņēma piekrišanu no Levina Investments S.a.r.l. par aizņēmuma un uzkrāto procentu EUR 6 023 340

apmēr

ā uz 2021. gada 31.decembri pēdējā atmaksas datuma atlikšanu uz 1 gadu līdz 2023. gada decembrim. Pielikumi līgumiem

ir parakstīti.

 Storent SIA un Storent Oy veic nomas iekārtu parka optimizāciju, veicot tādas tehnikas pārdošanu, kura ir novecojusi un nomas

tirgū vairs nav pieprasīta. Uz pārskata izdošanas brīdi abas sabiedrības 2022. gadā ir pārdevušas pamatlīdzekļus ar kopējo atlikušo

vērtību 1 913 232 EUR par kopējo summu 2 128 567 EUR. Saskaņā ar budžetu plānots pārdot iekārtas ar kopējo atlikušo vērtību

3.3 miljonu euro apmērā ar kopējiem bruto ieņēmumiem 4 miljonu euro apmērā. Ieņēmumi no iekārtu pārdošanas tiks izmantoti

aizņēmumu atmaksai, nodrošinot Grupas un Sabiedrības likviditāti.

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

28. Sabiedrības darbības turpināšana (turpinājums)

 2022. gadā februārī Storent Investments AS paziņoja par rakstveida procedūru obligacionāru piekrišanas saņemšanai obligāciju

ar ISIN kodu LV0000802411 noteikumu grozījumiem. Ar Noteikumu grozījumiem Sabiedrība piedāvā grozīt Pašu kapitāls pret

aktīviem rādītāja nosacījumu, paredzot, ka Sabiedrības pašu kapitālā tiek iekļauti arī Sabiedrības akcionāru aizdevumi, kā arī grozīt

Neto parādsaistību/EBITDA rādītāja nosacījumu, paredzot, ka Sabiedrības neto parādsaistībās netiek iekļauti Sabiedrības

akcionāru aizdevumi. Tas ļaus Sabiedrībai un Grupai droši izpildīt finanšu nosacījumus l

īdz Obligāciju dzēšanas termiņam. 2022.

gadā 28. februārī balsojums tika noslēgts ar pozitīvu rezultātu un noteikumu grozījumi ir apstiprināti.

 Grupas vadība ir izvērtējusi ģeopolitisko situāciju un tās ietekmi uz Grupas sabiedrībām, it īpaši uz meitas sabiedrību Krievijā,

Kaļiņingradā. Uz šo finanšu pārskatu izdošanas brīdi Storent OOO turpina darboties bez būtiskām izmaiņām. Līdz 2022. gada

24. februārim Krievijas sabiedrība darbojās diezgan patstāvīgi, vadība nesaskata lielus riskus turpmākai uzņēmējdarbībai.

Sabiedrība uzrauga un ievēro sankciju ierobežojumus un līdz šim tie neietekmē meitas sabiedrību darb

ību. Neskatoties uz

vispārējo tirgus nenoteiktības pieaugumu, tieša ietekme uz citu Grupas sabiedrību darbību nav novērojama.

Pamatojoties uz augstākminēto, Grupas vadība plāno visu meitas sabiedrību tālāku attīstību. 2022. gadā galvenā uzmanība tiks

pievērsta tiešsaistes tirdzniecības attīstības turpināšanai, digitālajai transformācijai un efektivitātes paaugstināšanai. Grupa turpinās

pārveidot savu IT stratēģiju, lai tā atbilstu izaugsmes vajadzībām. 2022. gada sākumā Storent sabiedrības Baltijā pievienojās

tiešsaistes loģistikas platformai Cargopint, kas ļauj efektīvāk organizēt pārvadājumus un sniegs iespēju apkalpot plašāku klientu loku

par konkurētspējīgāku cenu.

Vadība lēš, ka būvniecības nozare pilnībā atgūsies pēc Covid-19 pandēmijas 2022. gada pavasarī, un būvniecības apjomi atgriezīsies

2019. gada līmenī un sāks tālāk pieaugt tikai no 2023. gada. Paredzams, ka Rail Baltica projekts dos būtisku pozitīvu ietekmi uz

būvniecības nozari Baltijā. 2022.gada pirmajā ceturksnī kopējie nerevidētie Sabiedrības un tās meitas sabiedrību konsolidētie

ieņēmumi pārsniedza budžetu par 5%; salīdzinot ar 2021.gada pirmo ceturksni kopējie nerevidētie ieņēmumi ir palielinājušies par 14%,

nomas ieņēmumi - par 16%, EBITDA radītājs ir lielāks par 2% un zaudē

jumu summa ir par 28% mazāka.

Storent Grupa turpinās aktīvu pārdošanas stratēģiju un piedāvās klientiem izmantot tiešsaistes platformu, kas ir vienkārši lietojama, lai

sasniegtu plānotos apgrozījuma un rentabilitātes rādītājus. Ņemot vērā šobrīd publiski pieejamo informāciju, pašreizējos Sabiedrības

un tās meitas sabiedrību galvenos darbības rādītājus un vadības veiktās darbības, Sabiedrība un tās meitas sabiedrības plāno turpināt

savu darbību. Tādējādi šie atsevišķie finanšu pārskati ir sagatavoti, pamatojoties uz to, ka Sabiedrība turpinās darboties, un tie neietver

nekādas korekcijas, kas varētu būt nepieciešamas, ja pieņēmums par darbī

bas turpināšanu nebūtu piemērojams. Tomēr iepriekš

minēto vadības darbību panākumi ir tieši atkarīgi no Sabiedrības un tās meitas sabiedrību spējas palielināt ieņēmumus no

pamatdarbības, pateicoties gaidāmajai būvniecības nozares apjoma atgūšanai un būtiskai Sabiedrības un tās meitas sabiedrību

darbības efektivitātes uzlabošanai īsā laika periodā. Vadība nevar izslēgt iespēju, ka ģeopolitiskā situācija, iespējamā valdību ieviesto

Covid-19 drošības pasākumu atkārtota pastiprināšana vai šādu pasākumu negatīvā ietekme uz ekonomisko vidi, kurā Sabiedrība un

tās meitas sabiedrības darbojas, var negatīvi ietekmēt Sabiedrību un tās meitas sabiedrības, to finansiālo stāvokli un darbības

rezultātus vidējā un ilgākā termiņā, ieskaitot ieguldījumu meitas sabiedrībās atgūstamo vērtību (lūdzu, skatīt 11. piezīmi, kurā aprakstīti

būtiskie nenovērojamie dati, kas izmantoti atgūstamās vērtības aplēsē) un Sabiedrības un tās meitas sabiedrību spēja izpildīt

aizdevuma līgumu nosacījumus un maksājumu nosacījumus, kas rada būtisku nenoteiktību attiecībā uz Sabiedrī

bas un tās meitas

sabiedrību spēju turpināt darbību. Mēs turpināsim rūpīgi uzraudzīt situāciju un veikt nepieciešamos pasākumus, lai pēc iespējas

mazinātu jaunu notikumu un apstākļu sekas.

AS “STORENT INVESTMENTS” Atsevišķais 2021. gada pārskats

Juridiskā adrese: Matrožu iela 15a, Rīga, LV-1048

Reģistrācijas numurs: 40103834303

29. Notikumi pēc bilances datuma

Nekoriģējoši notikumi

Lai izpildītu prasības attiecībā uz minimālo kapitālu valstī, kurā reģistrētas Sabiedrības meitas sabiedrības, 2022. gadā Sabiedrība

veica ieguldījumu Igaunijas meitas sabiedrības Storent OU pamatkapitālā 1 550 000 eiro apmērā, Somijas meitas sabiedrības

pamatkapitālā Storent Holding Finland Oy pamatkapitālā 500 000 eiro apmērā, Zviedrijas meitas sabiedrības Storent AB pamatkapitālā

250 000 eiro apmērā, un visi ieguldījumi tiek izmantoti saistību dzēšanai pret citām Storent Grupas sabiedrībām.

2022. gadā februārī Storent Investments AS paziņoja par rakstveida procedūru obligacionāru piekrišanas saņemšanai obligāciju ar

ISIN kodu LV0000802411 noteikumu grozījumiem. Ar Noteikumu groz

ījumiem Emitents piedāvā grozīt Pašu kapitāls pret aktīviem

rādītāja nosacījumu, paredzot, ka Emitenta pašu kapitālā tiek iekļauti arī Emitenta akcionāru aizdevumi, kā arī grozīt Neto

parādsaistību/EBITDA rādītāja nosacījumu, paredzot, ka Emitenta neto parādsaistībās netiek iekļauti Emitenta akcionāru aizdevumi.

Tas ļaus pilnībā izpildīt finanšu nosacījumus līdz Obligāciju dzēšanai. 2022. gadā 28. februārī balsojums tika noslēgts ar pozitīvu

rezultātu un noteikumu grozījumi ir apstiprināti.

Levina Investments S.a.r.l. ir piekritusi atlikt Storent Holding Finland Oy saņemtā aiz

ņēmuma atmaksu par papildu vienu gadu, un

aizņēmuma pēdējais atmaksas termiņš ir 2023. gada decembris. Līguma grozījumi parakstīti 2022. gada martā.

Laika posmā no pārskata gada pēdējās dienas līdz šo atsevišķo finanšu pārskatu parakstīšanas datumam nav bijuši nekādi citi

notikumi, kuru rezultātā šajos atsevišķajos finanšu pārskatos būtu jāveic korekcijas vai kuri būtu jāpaskaidro šajos finanšu pārskatos.

Sabiedrības vārdā 2022. gada 28. aprīlī

šo atsevišķo finanšu pārskatu parakstīja:

Andris Bisnieks Andris Pavlovs

Valdes loceklis Valdes loceklis

Marina Grigore

Galvenā grāmatvede

* * *

KPMG Baltics SIA

Vesetas iela 7,

Rīga, LV-1013

Latvija

T: + 371 67038000

kpmg.com/lv

kpmg@kpmg.lv

KPMG Baltics SIA, Latvijā reģistrēta sabiedrība ar ierobežotu

atbildību un KPMG neatkarīgu dalībfirmu, kuras saistītas ar

Apvienotajā Karalistē reģistrētu privātu garantiju sabiedrību

“KPMG International Limited”, globālās organizācijas dalībfirma.

Neatkarīgu revidentu ziņojums

Storent Investments AS akcionāriem

Ziņojums par atsevišķo finanšu pārskatu revīziju

Mūsu atzinums par atsevišķajiem finanšu pārskatiem

Esam veikuši Storent Investments AS (“Sabiedrība”) pievienotajā atsevišķajā gada pārskatā

ietvertā atsevišķo finanšu pārskatu no 7. līdz 41. lapai revīziju. Pievienotie atsevišķie finanšu

pārskati ietver:



atsevišķo finanšu stāvokļa pārskatu 2021. gada 31. decembrī,



atsevišķo apvienoto ienākumu pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2021. gada

31. decembrī,



atsevišķo pašu kapitāla izmaiņu pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2021. gada

31. decembrī,



atsevišķo naudas plūsmas pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī,

kā arī



atsevišķo finanšu pārskatu pielikumu, kas ietver nozīmīgu grāmatvedības uzskaites

principu kopsavilkumu un citu paskaidrojošu informāciju.

Mūsuprāt, pievienotie atsevišķie finanšu pārskati sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par

Storent Investments AS atsevišķo finansiālo stāvokli 2021. gada 31. decembrī un par tās

atsevišķiem darbības finanšu rezultātiem un atsevišķo naudas plūsmu gadā, kas noslēdzās

2021. gada 31. decembrī, saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem Starptautiskajiem

finanšu pārskatu standartiem (SFPS).

Atzinuma pamatojums

Atbilstoši LR Revīzijas pakalpojumu likumam mēs veicām revīziju saskaņā ar LR atzītiem

starptautiskajiem revīzijas standartiem (turpmāk - SRS). Mūsu pienākumi, kas noteikti šajos

standartos, ir turpmāk aprakstīti mūsu ziņojuma sadaļā

Revidentu atbildība par atsevišķo

finanšu pārskatu revīziju.

Mēs esam neatkarīgi no Sabiedrības saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu ētikas standartu

padomes izstrādātā Starptautiskā Profesionālu grāmatvežu ētikas kodeksa (tostarp

Starptautisko neatkarības standartu) (SGĒSP kodekss) prasībām un LR Revīzijas pakalpojumu

likumā iekļautajām neatkarības prasībām, kas ir piemērojamas mūsu veiktajai atsevišķo

finanšu pārskatu revīzijai Latvijas Republikā. Mēs esam ievērojuši arī SGĒSP kodeksā un LR

Revīzijas pakalpojumu likumā noteiktos pārējos profesionālā

s ētikas principus un

objektivitātes prasības.

Mēs uzskatām, ka mūsu iegūtie revīzijas pierādījumi dod pietiekamu un atbilstošu

pamatojumu mūsu atzinumam.

Būtiska nenoteiktība saistībā ar Sabiedrības spēju turpināt darbību

Mēs pievēršam uzmanību finanšu pārskatu pielikuma 28. piezīmei, kurā norādīts, ka gadā,

kas beidzās 2021. gada 31. decembrī, Sabiedrība strādāja ar peļņu EUR 2 141 469 apmērā

(2020. gadā: cieta zaudējumus EUR 3 402 850 apmērā) un uz šo datumu Sabiedrības

īstermiņa saistības pārsniedza tās apgrozā

mos līdzekļus par EUR 8 100 113 (uz 31.12.2020:

Sabiedrības īstermiņa saistības pārsniedza tās apgrozāmos līdzekļus par EUR 3 972 626). Kā

norādīts 28. piezīmē, Sabiedrības rentabilitāte un likviditāte ir tieši atkarīgas no tās meitas

sabiedrību darbības rezultātiem un finanšu stāvokļa. Vadība ir sagatavojusi prognozētos

finanšu rezultātus un naudas plūsmu 2022. gadam, parādot Sabiedrības un tās meitas

sabiedrību spēju turpināt darbību, un jau sākusi veikt pasākumus, lai novērstu paredzamo

likviditātes un rentabilitātes trūkumu. Šo darbību panākumi, galvenokārt, ir atkarīgi no

Sabiedrības un tās meitas sabiedr

ību spējas palielināt ieņēmumus no pamatdarbības,

pateicoties paredzamajai būvniecības nozares apjoma atgūšanai un samazināt izmaksas

optimizētas darbības rezultātā. Tomēr vadība nevar izslēgt iespēju, ka ģeopolitiskā situācija,

iespējamā valdību ieviesto Covid-19 drošības pasākumu pastiprināšana vai šādu pasākumu

negatīvā ietekme uz ekonomisko vidi, kurā Sabiedrība un tās meitas sabiedrības darbojas, var

negatīvi ietekmēt Sabiedrību. un tās meitas sabiedrības. Šie notikumi un apstākļi, kā arī citi

28. piezīmē izklāstītie apstā

kļi norāda, ka pastāv būtiska nenoteiktība, kas var radīt būtiskas

šaubas par Sabiedrības spēju turpināt darbību. Mēs neizsakām iebildi attiecībā uz šo apstākli.

Galvenie revīzijas jautājumi

Galvenie revīzijas jautājumi ir tādi jautājumi, kas, pamatojoties uz mūsu profesionālo

spriedumu, pārskata perioda atsevišķo finanšu pārskatu revīzijā bija visnozīmīgākie. Šie

jautājumi kopumā tika apskatīti atsevišķo finanšu pārskatu revīzijas kontekstā, kā arī

sagatavojot atzinumu par šiem atsevišķajiem finanšu pārskatiem, tāpēc atsevišķu atzinumu

par šiem jautā

jumiem mēs neizsakām.

Papildu jautājumiem, kas aprakstīti sadaļā Būtiska nenoteiktība saistībā ar Sabiedrības spēju

turpināt darbību, mēs esam noteikuši zemāk minēto jautājumu kā galveno jautājumu, par kuru

ir jāsniedz informācija mūsu ziņojumā.

Nemateriālo aktīvu un līdzdalības radniecīgo uzņēmumu kapitālā vērtības samazināšanās

Sabiedrības nemateriālie aktīvi 2021. gada 31. decembrī veidoja EUR 2 029 812 (2020. gada

31. decembrī: EUR 1 887 127) un līdzdalība radniecīgo uzņēmumu kapitālā 2021. gada

31. decembrī veidoja EUR 40 289 275 (2020. gada 31. decembrī: EUR 37 389 275).

Nefinanšu aktīvu vērtības samazinājums par 2021. gadu veidoja EUR 0 (par 2020. gadu:

EUR 3 419 293).

Atsauce uz atsevišķajiem finanšu pārskatiem: 2.(b) piezīme “Aplēšu un spriedumu

izmantošana”, 2.(d) piezīme “Nemateriālie aktīvi”, 2.(f) piezīme “Ieguldījumi meitas

sabiedrībās” un 2.(g) piezīme “Nefinanšu aktīvu vērtības samazināšanā

s” (grāmatvedības

politika); 9. piezīme “Nemateriālie aktīvi” un 11. piezīme “Līdzdalība radniecīgo sabiedrību

kapitālā” (atsevišķo finanšu pārskatu pielikums).

Galvenais revīzijas jautājums Mūsu veiktie pasākumi

Ņemot vērā, ka uz 2021. gada 31.

decembri tika identificēti vērtības

samazināšanās kritēriji, kā minēts

11. pielikumā, Sabiedrība novērtēja

savas līdzdalības radniecīgo

uzņēmumu kapitālā, uz ko ir

attiecināta nemateriālo aktīvu

vērtība, atgūstamo vērtību, un

atzina vērtības samazināšanās

Mūsu revīzijas procedūras, cita starpā, iekļāva:

 Sabiedrības grāmatvedības politikas

novērtēšanu pret attiecīgo finanšu p

ārskatu

standartu prasībām attiecībā uz vērtības

samazināšanās identificēšanu, kā arī zaudējumu

no vērtības samazināšanās novērtēšanu un

atzīšanu nemateriālajiem aktīviem un līdzdalībai

radniecīgo uzņēmumu kapitālā;

zaudējumus augstākminētajā

datumā.

Sabiedrības nemateriālo aktīvu un

līdzdalības radniecīgo uzņēmumu

kapitālā atgūstamās vērtības un

vērtības samazinājuma novērtēšana

ietver būtisku vadības spriedumu

par tādiem pieņēmumiem kā

prognozētie darbības rezultāti, no

tiem izrietošās naudas saņemšanas

un izdošanas laiks, kā arī diskonta

likmes. Nelielas izmaiņas

iepriekšminētajos pieņēmumos var

radīt būtiski atšķirīgus rezultātus.

ādējādi, tas rada ar šo aktīvu

uzskaites vērtības aplēsi, kas

norādīta atsevišķajos finanšu

pārskatos, saistītu nenoteiktību.

Augstākminēto iemeslu dēļ, mēs

noteicām nemateriālo aktīvu un

līdzdalības radniecīgo uzņēmumu

kapitālā vērtības samazināšanos par

galveno revīzijas jautājumu.

 izpratnes gūšanu par Sabiedrības un tās meitas

sabiedrību biznesa plānošanas procesu, tostarp

par finanšu un naudas plūsmas prognožu

sagatavošanu un apstiprināšanu, kā arī atsevišķu

Sabiedrības iekšējo kontro

ļu pār biznesa

plānošanas procesu izveides un ieviešanas

pārbaudi;

 iesaistot mūsu vērtēšanas speciālistus, kritisku

galveno pieņēmumu, kā prognozēto pārdošanas

apjomu un saņemtās naudas laiku, prognozēto

izdevumu un kapitālieguldījumu apjomu, un

samaksātās naudas laiku, diskonta likmi un

terminālās izaugsmes likmi, kas izmantoti

prognozētās finanšu informācijas sagatavošanā,

izvērtēšanu, par pamatu ņemot mūsu izpratni

par Sabiedrības un tās meitas sabiedrību

saimniecisko darbību un atsaucoties uz publiski

pieejamiem ziņojumiem par nozari/tirgu;

 Sabiedrības veiktās jutīguma analīzes, kas

parāda pamatotu vērtības samazin

āšanās

pārbaudē izmantoto pieņēmumu izmaiņu

ietekmi, pamatotības izvērtēšanu, lai noteiktu,

vai bija nepieciešama vērtības samazināšanās;

 neatkarīgas jutīguma analīzi veikšanu, ieskaitot

pamatoti iespējamu galveno izmantoto

pieņēmumu izmaiņu ietekmes novērtēšanu;

 izvērtēšanu, vai Sabiedrības sniegtā informācija

par vērtības samazināšanās pārbaudes rezultātu

jutīgumu pret izmaiņām galvenajos

pieņēmumos ir pilnīga un precīzi atspoguļo

vērtējuma aplēses nenoteiktību saskaņā ar

piemērojamām attiecīgo finanšu pārskatu

standartu prasībām.

Ziņošana par citu informāciju

Par citu informāciju atbild Sabiedrības vadība. Citu informāciju veido:



vispārīga informācija, kas sniegta pievienotā atsevišķā gada pārskata 3. lapā,



vadības ziņojums, kas sniegts pievienotā atsevišķā gada pārskata 4.līdz 5. lapā,



paziņojums par vadības atbildību, kas sniegts pievienotā atsevišķā gada pārskata 6. lapā,



paziņojums par korporatīvo pārvaldību, kas ietverts atsevišķā Storent Investments AS

vadības paziņojumā un ir pieejams Nasdaq Baltija biržas mājaslapā

https://nasdaqbaltic.com, Storent Investments AS, sadaļā Ziņojumi.

Mūsu atzinums par atsevišķajiem finanšu pārskatiem neattiecas uz atsevišķajā gada pārskatā

ietverto citu informāciju, un mēs nesniedzam par to nekāda veida apliecinājumu, izņemot to

kā norādīts mūsu ziņojuma sadaļā Uz citu informāciju attiecināmas citas ziņošanas prasības

saskaņā ar LR tiesību aktu prasībām.

Saistībā ar atsevišķo finanšu pārskatu revīziju mūsu pienākums ir iepazīties ar citu informāciju

un, to darot, izvērtēt, vai šī cita informācija būtiski neatšķiras no atsevišķo finanšu pārskatu

informācijas vai no mūsu zināšanām, kuras mēs ieguvām revīzijas gaitā, un vai tā nesatur cita

veida būtiskas neatbilstības.

Ja, balstoties uz veikto darbu un ņemot vērā revīzijas laikā gūtās ziņas un izpratni par

Sabiedrību un tās darbības vidi, mēs secinām, ka citā informācijā ir būtiskas neatbilstības,

mūsu pien

ākums ir ziņot par šādiem apstākļiem. Mūsu uzmanības lokā nav nākuši apstākļi,

par kuriem būtu jāziņo.

Uz citu informāciju attiecināmas citas ziņošanas prasības saskaņā ar LR tiesību aktu prasībām

Papildus tam, saskaņā ar LR Revīzijas pakalpojumu likumu mūsu pienākums ir sniegt viedokli,

vai Vadības ziņojums ir sagatavots saskaņā ar tā sagatavošanu reglamentējošā normatīvā

akta, LR Gada pārskatu gada pārskatu likuma, prasībām.

Pamatojoties vienīgi uz mūsu revīzijas ietvaros veiktajām procedūrām, mūsuprāt, visos

ūtiskajos aspektos:

 Vadības ziņojumā par pārskata gadu, par kuru ir sagatavoti atsevišķie finanšu pārskati,

sniegtā informācija atbilst atsevišķiem finanšu pārskatiem, un

 Vadības ziņojums ir sagatavots saskaņā ar LR Gada pārskatu gada pārskatu likuma

prasībām.

Saskaņā ar LR Revīzijas pakalpojumu likumu mūsu pienākums ir arī sniegt viedokli, vai

paziņojumā par korporatīvo pārvaldību ir sniegta informācija saskaņā ar LR Finanšu

instrumentu tirgus likuma 56.1 panta pirmās daļas 3., 4., 6., 8. un 9. punktā, kā arī 56.2 panta

otrās daļas 5. punktā un trešajā daļā noteiktajām prasībām un vai tajā ir iekļ

auta 56.2 panta

otrās daļas 1., 2., 3., 4., 7. un 8. punktā noteiktā informācija.

Mūsuprāt, paziņojumā par korporatīvo pārvaldību ir sniegta informācija saskaņā ar LR Finanšu

instrumentu tirgus likuma 56.1 panta pirmās daļas 3., 4., 6., 8. un 9. punktā, kā arī 56.2 panta

otrās daļas 5. punktā un trešajā daļā noteiktajām prasībām un ir iekļauta 56.2 panta otrās daļas

1., 2., 3., 4., 7. un 8. punktā noteiktā informācija.

Vadības un personu, kurām uzticēta Sabiedrības pārraudzība, atbildība par atsevišķajiem

finanšu pārskatiem

Vadība ir atbildīga par tādu atsevišķo finanšu p

ārskatu, kas sniedz patiesu un skaidru

priekšstatu, sagatavošanu saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem SFPS, kā arī par

tādas iekšējās kontroles sistēmas uzturēšanu, kāda saskaņā ar vadības viedokli ir

nepieciešama, lai būtu iespējams sagatavot atsevišķos finanšu pārskatus, kas nesatur ne

krāpšanas, ne kļūdas dēļ izraisītas būtiskas neatbilstības.

Sagatavojot atsevišķos finanšu pārskatus, vadības pienākums ir izvērtēt Sabiedrības spēju

turpināt darbību, pēc nepieciešamības sniedzot informāciju par apstākļiem, kas saistīti ar

Sabiedrības spēju turpināt darbību un darbības turpināšanas principa piem

ērošanu, ja vien

vadība neplāno Sabiedrības likvidāciju vai to darbības izbeigšanu, vai arī tai nav citas reālas

alternatīvas kā Sabiedrības likvidācija vai darbības izbeigšana.

Personas, kurām uzticēta Sabiedrības pārraudzība, ir atbildīgas par Sabiedrības finanšu

pārskatu sagatavošanas procesa uzraudzību.

Revidentu atbildība par atsevišķo finanšu pārskatu revīziju

Mūsu mērķis ir iegūt pietiekamu pārliecību par to, ka atsevišķie finanšu pārskati kopumā

nesatur kļūdas vai krāpšanas dēļ izraisītas būtiskas neatbilstības, un sniegt revidentu

ziņojumu, kurā izteikts atzinums. Pietiekama pārliecība ir augsta līmeņa pārliecība, bet tā

negarantē, ka revīzijā, kas veikta saskaņā ar SRS, vienmēr tiks atklāta būtiska neatbilstība, ja

tāda pastāv. Neatbilstības var rasties krāpšanas vai kļūdas dēļ, un tās ir uzskatāmas par

būtiskām, ja var pamatoti uzskatīt, ka t

ās katra atsevišķi vai visas kopā varētu ietekmēt

saimnieciskos lēmumus, ko lietotāji pieņem, balstoties uz šiem atsevišķajiem finanšu

pārskatiem.

Veicot revīziju saskaņā ar SRS, visa revīzijas procesa gaitā mēs izdarām profesionālus

spriedumus un saglabājam profesionālo skepticismu. Mēs arī:



identificējam un izvērtējam riskus, ka atsevišķajos finanšu pārskatos varētu būt

krāpšanas vai kļūdas dēļ izraisītās būtiskas neatbilstības, izstrādājam un veicam

revīzijas procedūras šo risku mazināšanai, kā arī iegūstam revīzijas pierādījumus, kas

sniedz pietiekamu un atbilstošu pamatojumu mūsu atzinumam. Risks, ka netiks

atklātas būtiskas neatbilstības krāpšanas dēļ, ir augstāks nekā risks, ka netiks atklātas

kļūdas izraisītas neatbilstības, jo krāpšana var ietvert slepenas norunas, dokumentu

viltošanu, informācijas neuzrādīšanu ar nodomu, informācijas nepatiesu

atspoguļošanu vai iekšējās kontroles pārkā

pumus;



iegūstam izpratni par iekšējo kontroli, kas ir būtiska revīzijas veikšanai, lai izstrādātu

konkrētajiem apstākļiem atbilstošas revīzijas procedūras, bet nevis, lai sniegtu

atzinumu par Sabiedrības iekšējās kontroles efektivitāti;



izvērtējam pielietoto grāmatvedības politiku atbilstību un grāmatvedības aplēšu un

attiecīgās vadības uzrādītās informācijas pamatotību;



izdarām secinājumu par vadības piemērotā darbības turpināšanas principa atbilstību,

un, pamatojoties uz iegūtajiem revīzijas pierādījumiem, par to, vai pastāv būtiska

nenoteiktība attiecībā uz notikumiem vai apstākļiem, kas var radīt nozīmīgas šaubas

par Sabiedrības spēju turpināt darbību. Ja mēs secinām, ka būtiska nenoteiktība

pastāv, revidentu ziņojumā tiek vērsta uzmanība uz atsevišķajos finanšu pārskatos

sniegto informāciju par šiem apstākļiem, vai, ja šāda informācija nav sniegta, mēs

sniedzam modificētu atzinumu. Mūsu secinājumi ir pamatoti ar revīzijas

pierādījumiem, kas iegūti līdz revidentu ziņojuma datumam. Tomēr nākotnes

notikumu vai apstākļu ietekmē Sabiedrība savu darbību var pārtraukt;



izvērtējam vispārēju atsevišķo finanšu pārskatu struktūru un saturu, ieskaitot atklāto

informāciju un skaidrojumus pielikumā, un to, vai atsevišķie finanšu pārskati patiesi

atspoguļo pārskatu pamatā esošos darījumus un notikumus.

Mēs sazināmies ar personām, kurām uzticēta Sabiedrības pārraudzība, un, cita starpā,

sniedzam informāciju, par plānoto revīzijas apjomu un laiku, kā arī par svarīgiem revīzijas

novērojumiem, tajā skaitā par būtiskiem iekšējās kontroles trūkumiem, kādus mēs

identificējam revīzijas laikā.

Personām, kurām uzticē

ta Sabiedrības pārraudzība, mēs sniedzam paziņojumu par to, ka mēs

esam izpildījuši saistošās ētikas prasības attiecībā uz neatkarību, un sniedzam informāciju par

visām attiecībām un citiem apstākļiem, kurus varētu pamatoti uzskatīt par tādiem, kas varētu

ietekmēt mūsu neatkarību, un, ja nepieciešams – par darbībām un drošības pasākumiem, kas

veikti šādu draudu novēršanai.

No visiem jautājumiem, par kuriem esam ziņojuši personām, kurām uzticēta Sabiedrības

pārraudzība, nosakām tos jautājumus, kurus uzskatām par visbūtiskākajiem pārskata perioda

atsevišķo finanšu pārskatu revīzijai un kas tādēļ uzskatāmi par galvenajiem revīzijas

jautājumiem. Mēs izklāstam šos jautājumus revidentu ziņojumā, izņemot, ja tiesību aktos

liegts publiskot šādu informāciju, kā arī izņemot tos ļoti retos gadījumus, kad uzskatām, ka

attiecīgais jautājums nav uzrādāms mūsu ziņojumā, jo ir pamatoti paredzams, ka sabiedrības

interešu ieguvums no šādas informācijas publiskošanas neatsv

ērtu tās izpaušanas dēļ

radušās negatīvās sekas.

Ziņojums par citām juridiskām un normatīvām prasībām

Citi paziņojumi un apstiprinājumi, kas iekļaujami revidentu ziņojumā saskaņā ar LR un Eiropas

Savienības normatīvo aktu prasībām sniedzot revīzijas pakalpojumus sabiedrībām, kas ir

sabiedriskas nozīmes struktūras

2021. gada 4. oktobrī Sabiedrības akcionāru sapulce iecēla mūs, lai mēs veiktu Storent

Investments AS atsevišķo finanšu pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2021. gada

31. decembrī, revīziju. Kopējais nepārtrauktais mūsu revīzijas uzdevumu sniegšanas termiņš

ir 2 gadi, un tas ietver pārskata periodus, kuri nosl

ēdzās no 2020. gada 31. decembra līdz

2021. gada 31. decembrim.

Mēs apstiprinām, ka:

 mūsu revidentu atzinums saskan ar papildu ziņojumu, kas tika iesniegts Sabiedrības

Revīzijas komitejai;

 kā norādīts LR Revīzijas pakalpojuma likumā 37.6 pantā mēs neesam Sabiedrībai

snieguši ar revīziju nesaistītus aizliegtus pakalpojumus (NRP), kas minēti ES Regulas

(ES) Nr. 537/2014 5. panta 1. punktā. Veicot revīziju, mēs arī saglabājām neatkarību

no revidētās Sabiedrības.

Periodā, uz kuru attiecas mūsu veiktā likumā noteiktā revīzija, Sabiedrībai papildu revīzijai mēs

neesam snieguši nekādus citus pakalpojumus, kuri nav uzrādīti Vadības ziņ

ojumā vai

Sabiedrības atsevišķajos finanšu pārskatos.

KPMG Baltics SIA

Licence Nr. 55

Armine Movsisjana

Valdes priekšsēdētāja

Zvērināta revidente

Sertifikāta Nr. 178

Rīga, Latvija

2022. gada 28. aprīlī

ŠIS DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR

LAIKA ZĪMOGU