2021. gada Sabiedrības
atsevišķais un Koncerna
konsolidētais gada pārskats
Sagatavots saskaņā ar ES
apstiprinātajiem
Starptautiskajiem finanšu
pārskatu standartiem
Tel: +371 66777800
Fakss: +371 67222236
www.bdo.lv
Kaļķu street 15-3B
Rīga, LV-1050
Latvia
2 / 51
Saturs
Informācija par Sabiedrību un Koncernu
3 – 5
Paziņojums par vadības atbildību
6
Vadības ziņojums
7 - 9
Peļņas vai zaudējumu aprēķins
10
Bilance
11 – 12
Pašu kapitāla izmaiņu pārskats
13
Naudas plūsmas pārskats
14
Finanšu pārskatu pielikumi
15 – 45
Neatkarīga revidenta ziņojums
46 – 51
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
3 / 51
Sabiedrības nosaukums
DelfinGroup
Sabiedrības juridiskais statuss
Reģistrācijas numurs, vieta un datums
40103252854 Komercreģistrā
Rīga, 2009. gada 12. oktobris
Darbības veids pēc NACE klasifikācijas
Adrese
Akcionāru nosaukums un adrese
(57.53%),
Jūras iela 12, Liepāja, Latvija
SIA AE Consulting
(8.83%),
Skanstes iela 50A, Rīga, Latvija
SIA EC Finance
(18.81%),
Skanstes iela 50A, Rīga, Latvija
Citi
(14.83%)
Galīgā mātes sabiedrība
Reģ. Nr. 40103718685
Jūras iela 12, Liepāja, Latvija
Valdes locekļu vārdi, uzvārdi,
ieņemamais amats
Didzis Ādmīdiņš — valdes priekšsēdētājs (iecelts 19.01.2021.)
Aldis Umblejs – valdes loceklis (no 15.12.2021.)
Sanita Zitmane - valdes locekle (no 01.03.2022.)
Agris Evertovskis — valdes priekšsēdētājs (no 12.10.2009. līdz 19.01.2021.)
Didzis Ādmīdiņš — valdes loceklis (no 11.07.2014. līdz 19.01.2021.)
Kristaps Bergmanis — valdes loceklis (no 11.07.2014. līdz 15.12.2021.)
Ivars Lamberts – valdes loceklis (no 11.01.2018. līdz 28.02.2022.)
Informācija par
Sabiedrību un
koncernu
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
4 / 51
Padomes locekļu vārdi, uzvārdi un
ieņemamie amati
Agris Evertovskis — padomes priekšsēdētājs (no 19.01.2021. līdz 12.04.2021,
iecelts 13.04.2021.)
Gatis Kokins — padomes priekšsēdētāja vietnieks (iecelts 13.04.2021.)
Mārtiņš Bičevskis — padomes loceklis (iecelts 13.04.2021.)
Jānis Pizičs — padomes loceklis (iecelts 13.04.2021.)
Edgars Voļskis — padomes loceklis (iecelts 13.04.2021.)
Anete Ozoliņa — padomes priekšsēdētāja vietniece (no 19.01.2021. līdz
13.04.2021.)
Uldis Judinskis — padomes loceklis (no 19.01.2021. līdz 13.04.2021.)
Uldis Judinskis — padomes priekšsēdētājs (no 16.05.2019. līdz 19.01.2021.)
Ramona Miglāne — padomes priekšsēdētāja vietniece (no 16.05.2019. līdz
19.01.2021.)
Anete Ozoliņa — padomes locekle (no 16.05.2019. līdz 19.01.2021.)
Pārskata gads
01.01.2021.– 31.12.2021.
Sabiedrības revidents
SIA BDO ASSURANCE
Zvērinātu revidentu komercsabiedrība
licence Nr. 182
Kaļķu iela 15-3B,
Rīga, LV-1050
Latvija
Atbildīgā zvērinātā revidente
Irita Cimdare
sertifikāts Nr. 103
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
5 / 51
Meitas sabiedrības nosaukums
SIA ViziaFinance (mātes sabiedrības daļu skaits – 100%)
Meitas sabiedrības iegādes datums
23.02.2015.
Meitas sabiedrības reģistrācijas
numurs, vieta un datums
40003040217; Rīga, 1991. gada 6. decembris
Meitas sabiedrības adrese
Skanstes iela 50A, Rīga, LV-1013, Latvija
Meitas sabiedrības darbības veids pēc
NACE klasifikācijas
64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi
Informācija par
meitas sabiedrībām
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
6 / 51
AS DelfinGroup (turpmāk tekstā – Sabiedrība) vadība ir atbildīga par Sabiedrības finanšu pārskatu, kā arī Sabiedrības
un tās meitas sabiedrību (turpmāk tekstā – Koncerns) konsolidēto finanšu pārskatu sagatavošanu.
Finanšu pārskati, kas atspoguļoti no 10. līdz 45. lappusei, ir sagatavoti, pamatojoties uz attaisnojuma dokumentiem
un sniedz patiesu priekšstatu par Sabiedrības un Koncerna finansiālo stāvokli 2021. gada 31. decembrī un 2020.
gada 31. decembrī un to darbības rezultātiem, kapitāla un rezervju izmaiņām un naudas plūsmām gados, kas
noslēdzās 2021. gada 31. decembrī un 2020. gada 31. decembrī. Vadības ziņojums, kas atspoguļots no 7. līdz 9.
lappusei, sniedz patiesu priekšstatu par Sabiedrības un Koncerna pārskata perioda finanšu rezultātiem un nākotnes
perspektīvām.
Finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienības apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu
standartiem, pamatojoties uz darbības turpināšanas principu. To sagatavošanā ir konsekventi izmantotas atbilstošas
uzskaites metodes. Finanšu pārskatu sagatavošanas gaitā vadības pieņemtie lēmumi un izdarītie novērtējumi ir bijuši
piesardzīgi un pamatoti.
AS DelfinGroup vadība ir atbildīga par atbilstošas uzskaites sistēmas nodrošināšanu, Koncerna aktīvu saglabāšanu,
kā arī par krāpšanas un citu Koncernā izdarītu pārkāpumu atklāšanu un novēršanu. Vadība ir arī atbildīga par valstu
likumdošanas prasību izpildi, kurās Sabiedrība un tās meitas sabiedrības darbojas.
Didzis Ādmīdiņš
Valdes priekšsēdētājs
Aldis Umblejs
Valdes loceklis
Sanita Zitmane
Valdes locekle
Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.
Paziņojums
par vadības
atbildību
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
7 / 51
Latvijas finanšu nozares Koncerns AS DelfinGroup 2021. gadā sasniedzis 25.5 miljonu eiro apgrozījumu, kas ir
kāpums par 7.7%, salīdzinot ar iepriekšējo gadu, un 9.2% pieaugums salīdzinājumā pret iepriekšējo ceturksni, liecina
uzņēmuma auditētie dati. EBITDA 2021. gada ceturtajā ceturksnī pieauga par 33.3%, salīdzinot pret 2021. gada trešo
ceturksni, un 12 mēnešu EBITDA pieauga par 7.4%, sasniedzot 10.2 miljonus eiro. Ceturtajā ceturksnī peļņa pirms
uzņēmumu ienākuma nodokļa pieauga par 41.7% salīdzinot pret 2021. gada trešo ceturksni un sasniedza 1.7 miljonus
eiro, savukārt gada griezumā tā pieauga par 7.2% un sasniedza 5.2 miljonus eiro. 2021. gada ceturtā ceturkšņa laikā
neto peļņa ir pieaugusi par 60% salīdzinājumā pret 2021. gada trešo ceturksni. Ceturtā ceturkšņa finanšu rezultāti
iezīmē labākos rezultātus Koncerna vēsturē. Apgrozījuma un rentabilitātes pieaugumu galvenokārt veicināja stabilais
patēriņa kreditēšanas un preču tirdzniecības kāpums digitālajos kanālos.
AS DelfinGroup 2021. gadā izsniedza jaunus kredītus 52.5 miljonu eiro apmērā, nodrošinot aizdevumu izsniegšanas
pieaugumu par 9%, salīdzinājumā pret iepriekšējo gadu. Aizdevumu izsniegšanas pieaugumu galvenokārt veicināja
būtiskais patēriņa kreditēšanas pieaugums, kas palielinājās par 24% un sasniedza 37 miljonus eiro, salīdzinot pret
iepriekšējo gadu. Patēriņa aizdevumu izsniegšanas pozitīvā tendence atspoguļojās arī AS DelfinGroup neto
kredītportfelī, kas 2021. gada beigās sasniedza rekordlīmeni – 43 miljonus eiro, kas ir par 23.9% vairāk nekā
iepriekšējā gadā. Lai gan klātienes apkalpošanas ierobežojumu dēļ 2021. gadā lombarda aizdevumu izsniegšana
salīdzinot pret iepriekšējo gadu samazinājās par 15%, tomēr 2021. gada ceturtā ceturkšņa lombarda aizdevuma
segmenta darbība ir uzlabojusies, uzrādot tikai 5% samazinājumu aizdevumu izsniegšanā, salīdzinot ar 2020. gada
attiecīgo periodu.
2021. gada ceturtajā ceturksnī veiksmīgi noslēdzās AS DelfinGroup sākotnējais publiskais piedāvājums (IPO) biržā
Nasdaq Riga, kopā piedaloties 5 927 investoriem. Tā rezultātā AS DelfinGroup kopumā piesaistīja 8.09 miljonus eiro.
Jauno akcionāru sadalījums ir sekojošs: 4.5 tūkstoši investoru no Igaunijas, 1.2 tūkstoši investoru no Latvijas, 0.2
tūkstoši no Lietuvas un 44 investori no citām valstīm. 2021. gada 20. oktobrī AS DelfinGroup akcijas tika kotētas
tirdzniecībai biržas Nasdaq Riga Baltijas Oficiālajā sarakstā. IPO piesaistītie līdzekļi būtiski uzlaboja uzņēmuma
kapitāla struktūru, kā rezultātā pašu kapitāla rādītājs 2021. gada beigās sasniedza 33.4%.
Ar IPO piesaistīto AS DelfinGroup 2021. gada ceturtajā ceturksnī atmaksāja un refinansēja obligācijas 13.5 miljonu
eiro apmērā. No šīm obligācijām 5 miljoni eiro ar 14% kupona likmi tika atmaksātas saskaņā ar grafiku 25.10.2021.
Lai samazinātu finansēšanas izmaksas, 2021. gada novembrī un decembrī priekšlaicīgi tika dzēstas 5 miljonu eiro
obligācijas ar 14% kupona likmi un 3.5 miljoni eiro obligācijas ar 12% kupona likmi. Visi darījumi tika veikti saskaņā ar
IPO prospektā minēto mērķi samazināt procentus nesošo saistību izmaksas. Tā rezultātā ceturtā ceturkšņa laikā
vidējās procentus nesošo saistību izmaksas samazinājās no 10.7% līdz 7.5%. Papildus, lai sekmētu kredītportfeļa
izaugsmi, 2021. gada novembrī AS DelfinGroup reģistrēja jaunu nenodrošināto obligāciju emisiju 10 miljonu eiro
apmērā ar gada kupona likmi 8%. Šī ir zemākā kupona likme AS DelfinGroup vēsturē un iezīmē jaunu pavērsienu
Koncernam. Pārskata perioda beigās parakstīšanās uz obligācijām vēl turpinājās.
2021. gada trešajā ceturksnī AS DelfinGroup parakstīja līgumu ar AS Moda Kapitāls (ceturtā lielākā lombardu tīkla
īpašnieci Latvijā) par AS Moda Kapitāls lombardu aktīvu iegādi. Tajā brīdī AS Moda Kapitāls piederēja 25 lombardu
filiāles visā Latvijā. Cita starpā līgums ietvēra AS Moda Kapitāls lombarda kredītportfeļa iegādi. Darījums tika pabeigts
2022. gada februāra sākumā.
15. decembrī tika mainīts valdes sastāvs: par valdes locekli tika iecelts finanšu direktors Aldis Umblejs. Viņš nomainīja
Kristapu Bergmani, kurš bija nolēmis atkāpties no valdes locekļa amata un pievērsties jauniem profesionāliem
izaicinājumiem ārpus Koncerna. 2022. gada 1. martā par valdes locekli kļuva Sanita Zitmane, nomainot Ivaru
Lambertu.
14. oktobrī SIA ExpressInkasso un 1. decembrī SIA REFIN tika likvidētas un izslēgtas no Uzņēmuma reģistra. Šo
uzņēmumu darbību veiks mātes sabiedrība AS DelfinGroup.
Vadības
ziņojums
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
8 / 51
Vadības ziņojums (turpinājums)
2021. gada 10. decembrī notika pirmā AS DelfinGroup kā publiskas akciju sabiedrības akcionāru sapulce. Sapulcē
AS DelfinGroup akcionāri apstiprināja ārkārtas dividenžu 512 tūkstoši eiro apmērā izmaksu, proti, 0.0113 eiro par
akciju no AS DelfinGroup 2021. gada trešā ceturkšņa peļņas. Dividendes tika izmaksātas saskaņā ar AS DelfinGroup
dividenžu politiku, kas paredz ceturkšņa dividenžu izmaksu līdz 50% apmērā no iepriekšējo ceturkšņu neto peļņas.
Papildus akcionāri apstiprināja jaunu obligāciju emisiju līdz 10 miljoniem eiro, lai finansētu uzņēmuma turpmāko
biznesa attīstību.
2021. gada divpadsmit mēnešos uzņēmums saskaņā ar pieņemto dividenžu politiku izmaksāja dividendes 3.7 miljonu
eiro apmērā.
Īstenojot biznesa stratēģiju un ieviešot plānotos pasākumus, 2021. gadā tika sasniegti šādi Koncerna finanšu rādītāji,
salīdzinot ar 2020. gadu:
Postenis
EUR, miljoni
Izmaiņa, %
Neto aizdevumu portfelis
43.0
+23.9
Aktīvi
52.1
+12.8
Ieņēmumi
25.5
+7.7
EBITDA
10.2
+7.4
Peļna pirms nodokļiem
5.2
+7.2
Neto peļņa
4.2
+3.0
Tālāk sniegti Koncerna galvenie finanšu rādītāji par pēdējiem pieciem finanšu ceturkšņiem:
Postenis
2020 Q4
2021 Q1
2021 Q2
2021 Q3
2021 Q4
Ienākumi kopā, EUR miljoni
6.7
6.0
5.9
6.5
7.1
EBITDA, EUR miljoni
2.5
2.5
2.1
2.4
3.2
EBITDA norma, %
37%
42%
35%
37%
45%
EBIT, EUR miljoni
2.2
2.3
1.8
2.1
2.8
EBIT norma, %
33%
38%
31%
33%
39%
Peļņa pirms nodokļiem, EUR miljoni
1.2
1.1
1.1
1.2
1.7
Neto peļņa, EUR miljoni
0.9
0.8
0.8
1.0
1.6
Neto peļņas norma, %
13%
13%
14%
16%
23%
ROE (gadā), %
42%
36%
38%
46%
47%
Apgrozāmā kapitāla koeficients
1.3
1.0
0.9
1.4
1.5
Dažos gadījumos kvantitatīvās vērtības ir noapaļotas līdz tuvākajai zīmei aiz komata vai veselam skaitlim, lai izvairītos no pārmērīgas
detalizācijas pakāpes. Rezultātā noteiktas vērtības var nesakrits ar attiecīgajām kopsummām noapaļošanas dēļ.
EBITDA aprēķins, EUR miljoni:
2021
2020
Postenis
Peļņa pirms nodokļiem
5.2
4.9
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas
3.9
3.5
Pamatlīdzekļu nolietojums un amortizācija
1.1
1.1
EBITDA, EUR miljoni
10.2
9.5
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
9 / 51
Vadības ziņojums (turpinājums)
Atbilstība obligāciju emisiju ISIN LV0000850048 un ISIN LV0000802536 noteikumu skaitliskajiem ierobežojumiem:
Ierobežojums
Rādītājs
31.12.2021
Atbilstība
Uzturēt Kapitalizācijas koeficientu vismaz 25%
40%
jā
Uzturēt konsolidēto procentu seguma koeficientu vismaz 1.25
(aprēķināts pēc pēdējiem divpadsmit mēnešiem).
2.4
jā
Uzturēt neto aizdevumu portfeli, kā arī naudu, nenomaksāto Mintos
parādu un nenodrošināto obligāciju parādu atlikuma vērtību, kas
vismaz 1.2 reizes pārsniedz visas konsolidētās nenodrošinātās
parādsaistības, par kurām jāmaksā procenti.
2.4
jā
Filiāles
Periodā no 2021. gada 1. janvāra līdz 2021. gada 31. decembrim turpinājās darbs pie filiāļu tīkla efektivitātes
uzlabošanas. Noslēdzot periodu, Koncernam bija 93 filiāles 38 Latvijas pilsētās (31.12.2020. — 89 filiāles 38 Latvijas
pilsētās).
Koncerna pakļautība riskam
Koncerns nav pakļauts būtiskam valūtas kursu svārstību riskam, jo norēķini notiek eiro. Koncerna būtisku finansējuma
apjomu veido obligācijas, kurām tiek piemērota fiksēta procentu likme, līdz ar to Koncerns nav būtiski pakļauts mainīgu
procentu likmju riskam. Precīzi īstenojot pārdomātu stratēģiju, Koncerns veiksmīgi pārvaldīja finanšu riskus,
galvenokārt, kredītrisku, likviditātes risku. Visi Koncerna darījumi tiek veikti Latvijā, Koncernam nav darījuma partneru
Krievijā un Baltkrievijā, līdz ar to kara Ukrainā un ar to saistīto sankciju ietekme uz uzņēmuma darbību ir nebūtiska.
Koncerna peļņas sadale
Sabiedrības valde iesaka izmaksāt gada dividendes 2.5 miljonu eiro apmērā.
Vienlaikus ar šo 2021. gada AS DelfinGroup atsevišķo un konsolidēto gada pārskatu biržā Nasdaq Riga tiek iesniegts
arī Korporatīvās pārvaldības ziņojums par 2021. gadu.
Didzis Ādmīdiņš
Valdes priekšsēdētājs
Aldis Umblejs
Valdes loceklis
Sanita Zitmane
Valdes locekle
Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
10 / 51
Peļņas vai zaudējumu aprēķins par 2021. gadu
Sabiedrība
Koncerns
Sabiedrība
Koncerns
2021
2021
2020
(koriģēts,
1.pielikums)
2020
(koriģēts,
1.pielikums)
Pielikums
EUR
EUR
EUR
EUR
Neto apgrozījums
(2)
5 667 337
6 164 231
Pārdoto preču iegādes izmaksas
(3)
(3 668 010)
(3 668 010 )
(4 224 332)
(4 224 332 )
Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi
(4)
16 527 133
15 459 316
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas
(5)
(3 497 133)
(3 827 313 )
(3 407 017)
(3 633 152 )
Kredītu zaudējumu izmaksas
(1 261 141)
(2 236 898 )
(890 243)
(1 505 116 )
Bruto peļņa
13 768 186
13 101 955
Pārdošanas izmaksas
(6)
(5 820 639)
(6 124 650 )
(5 221 723)
(5 446 243 )
Administrācijas izmaksas
(7)
(4 026 730)
(4 212 808 )
(3 108 291)
(3 261 026 )
Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi
237 719
71 384
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas
(292 275)
(300 865 )
(627 549)
(812 259 )
Ienākumi no līdzdalības
262 919
-
Peļņa pirms uzņēmuma ienākuma
nodokļa
4 129 180
4 215 776
Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu
(8)
(873 080)
(979 191 )
(753 716)
(754 536 )
Pārskata gada peļņa
3 256 100
3 462 060
Peļņa uz akciju
(9)
0.079
0.087*
* Peļņa uz akciju par divpadsmit mēnešu periodu, kas noslēdzās 2020. gada 31. decembrī, ir koriģēta retrospektīvi, lai ņemtu vērā
2021. gadā veikto akciju sadalījumu.
Pielikumi no 15. līdz 45. lappusei ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa.
Didzis Ādmīdiņš
Valdes priekšsēdētājs
Aldis Umblejs
Valdes loceklis
Sanita Zitmane
Valdes locekle
Inta Pudāne
Galvenā grāmatvede
Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
11 / 51
Bilance 2021. gada 31. decembrī
Sabiedrība
Koncerns
Sabiedrība
Koncerns
Aktīvs
31.12.2021.
31.12.2021.
31.12.2020.
(koriģēts,
1.pielikums)
31.12.2020.
(koriģēts,
1.pielikums)
Ilgtermiņa ieguldījumi:
Pielikums
EUR
EUR
EUR
EUR
Nemateriālie ieguldījumi:
Patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas
tiesības
64 037
124 256
Iekšēji izstrādāta programmatūra
376 816
202 248
Citi nemateriālie ieguldījumi
42 056
41 927
Nemateriālā vērtība
-
-
Avansa maksājumi par nemateriāliem
ieguldījumiem
18 834
-
Nemateriālie ieguldījumi kopā:
(10)
501 743
368 431
Pamatlīdzekļi:
Zemes gabali, ēkas, būves un ilggadīgie
stādījumi
169 906
-
Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos
186 681
196 607
Lietošanas tiesību aktīvi
2 972 570
3 194 412
Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs
206 604
248 214
Pamatlīdzekļi kopā:
(11;12)
3 535 761
3 639 233
Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi:
Līdzdalība radniecīgo sabiedrību kapitālā
(13)
880 000
1 685 672
Aizdevumi saistītajām sabiedrībām
(25)
1 768 200
1 155 565
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem
aizdevumiem
(16)
21 164 732
13 987 061
Aizdevumi dalībniekiem un valdei
(14)
-
474 484
Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi kopā:
23 812 932
17 302 782
Ilgtermiņa ieguldījumi kopā:
27 850 436
21 310 446
Apgrozāmie līdzekļi:
Krājumi:
Gatavie ražojumi un preces pārdošanai
1 949 490
1 534 007
Krājumi kopā:
(15)
1 949 490
1 534 007
Debitori:
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem
aizdevumiem
(16)
12 238 336
12 588 435
Aizdevumi saistītajām sabiedrībām
(25)
38 075
2 876 548
Citi debitori
289 554
135 227
Nākamo periodu izmaksas
110 109
224 366
Debitori kopā:
12 676 074
15 824 576
Nauda un tās ekvivalenti
(17)
2 225 535
3 768 356
Apgrozāmie līdzekļi kopā:
16 851 099
21 126 939
Aktīvu kopsumma
44 701 535
42 437 385
Pielikumi no 15. līdz 45. lappusei ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa.
Didzis Ādmīdiņš
Valdes priekšsēdētājs
Aldis Umblejs
Valdes loceklis
Sanita Zitmane
Valdes locekle
Inta Pudāne
Galvenā grāmatvede
Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
12 / 51
Bilance 2021. gada 31. decembrī
Sabiedrība
Koncerns
Sabiedrība
Koncerns
Pasīvs
31.12.2021.
31.12.2021.
31.12.2020.
(koriģēts,
1.pielikums)
31.12.2020.
(koriģēts,
1.pielikums)
Pašu kapitāls:
Pielikums
EUR
EUR
EUR
EUR
Daļu kapitāls (pamatkapitāls)
(18)
4 531 959
4 000 000
Akciju emisijas uzcenojums
6 890 958
-
Nesadalītā peļņa:
- Iepriekšējo periodu nesadalītā peļņa
514 359
775 437
- Pārskata perioda peļņa
3 256 100
3 462 060
Pašu kapitāls kopā:
15 193 376
8 237 497
Kreditori:
Ilgtermiņa kreditori:
Aizņēmumi pret obligācijām
(19)
10 825 162
8 441 717
Citi aizņēmumi
(20)
5 125 100
5 646 755
Nomas saistības par lietošanas tiesību
aktīviem
(12)
2 652 498
2 732 136
Ilgtermiņa kreditori kopā:
18 602 760
16 820 608
Īstermiņa kreditori:
Aizņēmumi pret obligācijām
(19)
13 003
5 022 652
Citi aizņēmumi
(20)
8 345 402
9 339 999
Nomas saistības par lietošanas tiesību
aktīviem
(12)
652 699
703 715
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem
752 114
676 305
Parādi saistītajām sabiedrībām
-
243 815
Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas
obligātās iemaksas
(21)
391 791
810 031
Kreditori un uzkrātās saistības
750 390
582 763
Īstermiņa kreditori kopā:
10 905 399
17 379 280
Kreditori kopā:
29 508 159
34 199 888
Pasīvu kopsumma
44 701 535
42 437 385
Pielikumi no 15. līdz 45. lappusei ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa.
Didzis Ādmīdiņš
Valdes priekšsēdētājs
Aldis Umblejs
Valdes loceklis
Sanita Zitmane
Valdes locekle
Inta Pudāne
Galvenā grāmatvede
Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
13 / 51
Sabiedrības pašu kapitāla izmaiņu pārskats par 2021. gadu
Daļu kapitāls
Akciju emisijas
uzcenojums
Nesadalītā peļņa
(koriģēts,
1.pielikums
Kopā
Pielikums
EUR
EUR
EUR
EUR
2019. gada 31. decembris
1 500 000
-
6 275 437
7 775 437
Dividenžu izmaksa
-
-
(3 000 000)
(3 000 000)
Daļu kapitāla pieaugums/ (samazinājums)
2 500 000
-
(2 500 000)
-
Pārskata perioda peļņa
(koriģēts, 1.pielikums)
-
-
3 462 060
3 462 060
2020. gada 31. decembris
4 000 000
-
4 237 497
8 237 497
Dividenžu izmaksa
-
-
(3 723 138)
(3 723 138)
Daļu kapitāla palielinājums no akciju
emisijas
(18)
531 959
7 553 823
-
8 085 782
Akciju emisijas izmaksas
(18)
-
(662 865)
-
(662 865)
Pārskata perioda peļņa
-
-
3 256 100
3 256 100
2021. gada 31. decembris
4 531 959
6 890 958
3 770 459
15 193 376
Koncerna pašu kapitāla izmaiņu pārskats par 2021. gadu
Daļu kapitāls
Akciju emisijas
uzcenojums
Nesadalītā peļņa
(koriģēts,
1.pielikums
Kopā
Pielikums
EUR
EUR
EUR
EUR
2019. gada 31. decembris
Dividenžu izmaksa
(3 000 000 )
(3 000 000 )
Daļu kapitāla pieaugums/ (samazinājums)
(2 500 000 )
Meitas sabiedrības iekļaušana
konsolidācijā
(13 500 )
(13 500 )
Pārskata perioda peļņa
(koriģēts, 1.pielikums)
2020. gada 31. decembris
Dividenžu izmaksa
(3 723 138 )
(3 723 138 )
Daļu kapitāla palielinājums no akciju
emisijas
(18)
Akciju emisijas izmaksas
(18)
(662 865 )
(662 865 )
Pārskata perioda peļņa
2021. gada 31. decembris
Pielikumi no 15. līdz 45. lappusei ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa.
Didzis Ādmīdiņš
Valdes priekšsēdētājs
Aldis Umblejs
Valdes loceklis
Sanita Zitmane
Valdes locekle
Inta Pudāne
Galvenā grāmatvede
Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
14 / 51
Naudas plūsmas pārskats par 2021. gadu
Sabiedrība
Koncerns
Sabiedrība
Koncerns
2021
2021
2020
(koriģēts,
1.pielikums)
2020
(koriģēts,
1.pielikums)
Pielikums
EUR
EUR
EUR
EUR
Pamatdarbības naudas plūsma
Peļņa pirms ārkārtas posteņiem un nodokļiem
4 129 180
4 215 776
Korekcijas:
a) pamatlīdzekļu nolietojums un nemateriālo
ieguldījumu norakstīšana
(10;11)
355 539
281 390
b) lietošanas tiesību aktīvu nolietojums
(11)
775 932
762 806
c) kredītu zaudējumu izmaksas
1 261 141
890 243
d) cesijas rezultāts
128 077
438 240
e) procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi
(4)
(16 527 133)
(19 821 198 )
(15 459 316)
(17 499 755 )
f) procentu maksājumi un tamlīdzīgas
izmaksas
(5)
3 497 133
3 407 017
g) meitas uzņēmumu likvidācija
(13)
(30 012)
-
h) citas korekcijas
-
(2 844)
(13 500 )
Zaudējumi pirms apgrozāmo līdzekļu un īstermiņa
kreditoru atlikumu izmaiņu ietekmes korekcijām
(6 410 143)
(7 255 283 )
(5 466 688)
(5 835 463 )
Izmaiņas pamatdarbības aktīvos/saistībās:
a) prasības pret debitoriem par izsniegtajiem
aizdevumiem un citu debitoru parādu
atlikumu (pieaugums)
(8 044 211)
(10 236 384 )
(4 793 323)
(4 431 656 )
b) krājumu atlikumu (pieaugums)
(415 483)
(415 483 )
(378 655)
(378 655 )
c) piegādātājiem, darbuzņēmējiem un pārējiem
kreditoriem parādu atlikumu (samazinājums)/pieaugums
(86 391)
(64 256 )
148 584
Bruto pamatdarbības naudas plūsma
(14 956 228)
(17 971 406 )
(10 490 082)
(9 899 536 )
Saņemtie procenti
16 466 080
15 097 001
Samaksātie procenti
(3 908 926)
(4 271 452 )
(3 852 786)
(4 260 782 )
Izdevumi uzņēmumu ienākuma nodokļa maksājumiem
(753 716)
(754 536 )
(349 957)
(349 957 )
Pamatdarbības neto naudas plūsma
(3 152 790)
(3 306 514 )
404 176
Ieguldīšanas darbības naudas plūsma
Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu
iegāde
(630 741)
(548 605 )
(564 152)
(571 018 )
Izsniegtie aizdevumi, kas nav saistīti ar
Sabiedrības pamatdarbību
(14)
(92 850)
(92 850 )
(438 669)
(438 669 )
Atmaksātie aizdevumi, kas nav saistīti ar
Sabiedrības pamatdarbību (neto)
2 793 172
2 962 961
Meitas uzņēmumu likvidācijas kvota
(25)
938 691
-
Ieguldīšanas darbības neto naudas
plūsma
3 008 272
(74 121 )
1 960 140
Finansēšanas darbības naudas plūsma
Daļu kapitāla palielinājums no akciju emisijas
(t.sk. akciju emisijas uzcenojums)
(18)
8 085 782
-
Akciju emisijas izmaksas
(18)
(662 865)
(662 865 )
-
Saņemtie aizņēmumi
13 643 489
7 349 981
Atmaksātie aizņēmumi
(15 505 807)
(19 849 406 )
(8 642 673)
(11 546 966 )
Emitētās obligācijas
11 111 000
8 606 000
Dzēstās obligācijas
(13 481 000)
(13 481 000 )
(2 975 000)
(2 975 000 )
Atmaksātās nomas saistības
(865 764)
(865 764 )
(746 569)
(746 569 )
Izmaksātas dividendes
(3 723 138)
(3 723 138 )
(3 000 000)
(3 000 000 )
Finansēšanas darbības neto naudas
plūsma
(1 398 303)
591 739
Pārskata gada neto naudas plūsma
(1 542 821)
(2 132 092 )
2 956 055
Nauda un tās ekvivalentu atlikums pārskata gada
sākumā
3 768 356
812 301
Nauda un tās ekvivalentu atlikums pārskata gada
beigās
2 225 535
3 768 356
Pielikumi no 15. līdz 45. lappusei ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa.
Didzis Ādmīdiņš
Valdes priekšsēdētājs
Aldis Umblejs
Valdes loceklis
Sanita Zitmane
Valdes locekle
Inta Pudāne
Galvenā grāmatvede
Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
15 / 51
Pielikums
(1) Grāmatvedības politika
(a) Vispārīgie principi
Šie Sabiedrības un Koncerna finanšu pārskati ir sagatavoti, pamatojoties uz zemāk minētajiem grāmatvedības uzskaites un novērtēšanas principiem.
Šie finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienības apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS). Finanšu
pārskati ir sagatavoti, balstoties uz sākotnējo izmaksu uzskaites metodi.
Lai sagatavotu finanšu pārskatus saskaņā ar SFPS, nepieciešams izdarīt būtiskas aplēses un pieņēmumus, kas ietekmē uzrādītās aktīvu un saistību
summas, kā arī atspoguļojamo informāciju par iespējamajiem aktīviem un maksājumu saistībām bilances datumā, kā arī pārskata perioda ieņēmumus
un izmaksas. Lai gan šīs aplēses veiktas, pamatojoties uz vadībai pieejamo informāciju par pašreizējiem notikumiem un darbībām, faktiskie rezultāti
var būt atšķirīgi no izmantotajām aplēsēm. Būtiski pieņēmumi un spriedumi aprakstīti atbilstošajos šīs finanšu pārskatu pielikumu sadaļas punktos.
Finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar vispārīgo uzskaites principu iegādes vērtībās, izņemot gadījumus, kas atklāti grāmatvedības politikās.
Šis gada finanšu pārskats ir sagatavots un sniedz informāciju konsolidētā veidā un par Sabiedrību atsevišķi. Konsolidācijā par periodu, kas noslēdzās
2021. gada 31. decembrī, ir iekļautas šādas meitas sabiedrības: SIA ViziaFinance (100%).
2021. gada 21. jūnijā tika likvidēta kādreizējā meitas sabiedrība SIA Banknote commercial properties (100%). SIA Banknote commercial properties
aktīvi tika nodoti AS DelfinGroup kā likvidācijas kvota. 2021. gada 9. septembrī (izslēgta no Uzņēmumu reģistra 2021. gada 14. oktobrī) tika likvidēta
kādreizējā meitas sabiedrība SIA ExpressInkasso (100%). SIA ExpressInkasso aktīvi tika nodoti AS DelfinGroup kā likvidācijas kvota. 2021. gada
1. decembrī tika likvidēta kādreizējā meitas sabiedrība SIA REFIN (100%). SIA REFIN aktīvi tika nodoti AS DelfinGroup kā likvidācijas kvota.
Likvidācijas rezultātā nodoto aktīvu veidus un summas skatīt 13. pielikumā.
Pēc COVID-19 pandēmijas straujās izplatības 2020. gadā, kas turpinājās 2021. gadā, daudzas valdības, tostarp Latvijas Republikas valdība, ir ieviesušas
dažādus pasākumus cīņai pret uzliesmojumu, tostarp ceļošanas ierobežojumus, karantīnas, biznesa un citu norises vietu slēgšanu un lokautu noteiktām
jomām. Šie pasākumi ir ietekmējuši globālās piegāžu ķēdes, pieprasījumu pēc precēm un pakalpojumiem, kā arī uzņēmējdarbības apjomu. Paredzams,
ka pati pandēmija, kā arī ar to saistītie sabiedrības veselības un sociālie veiktie pasākumi var ietekmēt uzņēmējdarbību daudzās nozarēs.
Latvijas Republikas valdība ieviesa atbalsta pasākumus, lai cīnītos pret COVID-19 pandēmijas izraisīto ekonomisko lejupslīdi. Šie pasākumi ietver
subsidētu aizdevumu izsniegšanu skartajām nozarēm un privātpersonām, maksājumu brīvdienas un noteiktu regulējošo ierobežojumu atvieglošanu, lai
palīdzētu finanšu sektoram saglabāt spēju nodrošināt resursus un palīdzētu klientiem izvairīties no likviditātes trūkuma Covid-19 ierobežošanas pasākumu
rezultātā.
Sākot ar 2021. gada 11. oktobri, Latvijas valdība pandēmijas dēļ izsludināja jaunu ārkārtas stāvokli. Ārkārtas stāvokļa laikā Koncerns veica visus obligātos
un ieteicamos drošības pasākumus saistībā ar pandēmiju, un visi Koncerna sniegtie pakalpojumi klientiem bija pieejami pilnā apjomā.
Neskatoties uz to, ka 2021. gads ir otrais COVID-19 pandēmijas gads, tas Latvijā atnesa straujāku ekonomikas atveseļošanos nekā gaidīts. Tas
atspoguļojās arī Koncerna rezultātos. Koncerna aizdevumu izsniegšana pieaugusi par 9%, sasniedzot 52.5 miljonus eiro, apgrozījums pieauga par 8%
un portfelis par 24%, salīdzinot ar 2020. gadu. Koncerna vadības vērtējumā, COVID-19 pandēmija Koncerna saimniecisko darbību būtiski neietekmēja.
2021. gadā. Koncerns spēja sasniegt savus finanšu mērķus.
Koncerns turpinās izvērtēt pandēmijas un mainīgo ekonomisko apstākļu ietekmi uz savu darbību, finansiālo stāvokli un finanšu rezultātiem.
Koncerna ieviestie jaunie standarti, interpretācijas un grozījumi
Koncerns pirmo reizi piemēroja standartu grozījumus, kas ir spēkā pārskata periodam, kas sākas 2021. gada 1. janvārī. Koncerns pirms termiņa nav
pieņēmis nevienu standartu, interpretāciju vai grozījumus, kas vēl nav stājušies spēkā.
Procentu likmju etalona reforma — 2. posms: grozījumi 9. SFPS, 39. SGS,7. SFPS, 4. SFPS un 16. SFPS
Grozījumi paredz pagaidu atvieglojumus, kas attiecas uz finanšu pārskatu sniegšanas ietekmi, ja starpbanku piedāvātā likme (IBOR) tiek aizstāta ar
alternatīvu, gandrīz bezriska, procentu likmi (RFR). Grozījumi ietver šādus praktiskus paņēmienus:
- Atļauts pieprasīt izmaiņas līgumā vai naudas plūsmās, kas tieši nepieciešamas reformas ietvaros, uzskatīt par izmaiņām mainīgā procentu
likmē, kas līdzvērtīga procentu likmju izmaiņām tirgū.
- Atļauts veikt izmaiņas, kas nepieciešamas IBOR reformai, riska ierobežošanas nosaukumā un dokumentācijā, nepārtraucot riska
ierobežošanu;
- Nodrošināt pagaidu atbrīvojumu no nepieciešamības izpildīt prasību atsevišķi identificēt, ja RFR instruments noteikts kā riska ierobežošanas
komponente.
Šie grozījumi neietekmē Sabiedrības atsevišķos un Koncerna konsolidētos finanšu pārskatus. Koncerns plāno izmanot šos praktiskos paņēmienus
nākamajos periodos, ja tie kļūs Koncernam piemērojami.
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
16 / 51
Pielikums (turpinājums)
(1) Grāmatvedības politika (turpinājums)
Grozījumi 16. SFPS ar COVID-19 saistītajās nomas maksas koncesijām pēc 2021. gada 30. jūnija.
2020. gada 28. maijā SGSP izdeva grozījumus 16. SFPS ar COVID-19 saistītajām nomas maksas koncesijām. Grozījumi paredz atvieglojumus
nomniekam no 16. SFPS norādījumiem attiecībā uz nomas līgumu modifikāciju uzskaiti nomas koncesijām, kas radušās COVID-19 pandēmijas
rezultātā. Nomnieks var izvēlēties nevērtēt vai ar COVID-19 saistītas nomas koncesijas no iznomātāja puses ir nomas līguma modifikācija.
Grozījumus bija paredzēts piemērot līdz 2021. gada 30. jūnijam, taču turpinoties COVID-19 pandēmijas ietekmei, 2021. gada 31. martā SGSP
pagarināja piedāvāto atvieglojuma piemērošanas periodu līdz 2022. gada 30. jūnijam. Grozījumi attiecas uz gada pārskata periodiem, kas sākās 2021.
gada 1. aprīlī un vēlāk. Koncerns nepiemēroja piedāvāto atvieglojumu un turpina piemērot 16. SFPS norādījumus attiecībā uz nomas līgumu
modifikāciju uzskaiti nomas maksas koncesijām.
Jauni standarti un interpretācijas, kas vēl nav stājušies spēkā
Zemāk uzskaitīti jaunie un grozītie standarti un interpretācijas, kas ir izdoti, bet nav stājušies spēkā Koncerna finanšu pārskatu parakstīsānas dienā. Ja
tie būs piemērojumi, Koncerns plāno pieņemt šos standartus spēkā stāšanās dienā.
- 17. SFPS Apdrošināšanas līgumi, spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2023. gada 1. janvārī un vēlāk, un ir nepieciešams norādīt salīdzinošos
rādītājus.
- Grozījumi 1. SGS: Īstermiņa vai ilgtermiņa saistību klasifikācija, stājas spēkā gada pārskata periodiem, kas sākas 2023. gada 1. janvārī vai
vēlāk un jāpiemēro retrospektīvi.
- Atsauce uz konceptuālo regulējumu – 3. SFPS grozījumi, kas ir spēkā gada pārskata periodiem, kas sākas 2022. gada 1. janvārī vai vēlāk, un
tiek piemēroti perspektīvi.
- Pamatlīdzekļi: ieņēmumi pirms paredzētās izmantošanas – 16. SGS grozījumi, stājas spēkā gada pārskata periodiem, kas sākas 2022. gada
1. janvārī vai vēlāk un jāpiemēro retrospektīvi.
- Apgrūtinoši līgumi – līguma izpildes izmaksas – grozījumi 37. SGS, stājas spēkā gada pārskata periodiem, kas sākas 2022. gada 1. janvārī
vai vēlāk un jāpiemēro retrospektīvi.
- 1. SFPS Starptautisko finanšu pārskatu standartu pirmreizējā piemērošana – meitas uzņēmums kā pirmreizējs ieviesējs, stājas spēkā gada
pārskata periodiem, kas sākas 2022. gada 1. janvārī vai vēlāk.
- 9. SFPS Finanšu instrumenti – komisijas maksas “10 procentu” pārbaudē par finanšu saistību atzīšanas pārtraukšanu, stājas spēkā gada
pārskata periodiem, kas sākas 2022. gada 1. janvārī vai vēlāk.
- Grāmatvedības aplēšu definīcija. 8. SGS grozījumi, stājas spēkā gada pārskata periodiem, kas sākas 2023. gada 1. janvārī vai vēlāk.
- Grāmatvedības politiku atklāšana – grozījumi 1. SGS un SFPS 2. Prakses paziņojumā, stājas spēkā gada pārskata periodiem, kas sākas
2023. gada 1. janvārī vai vēlāk.
Koncers šobrīd izvērtē grozījumus, lai noteiktu, kādu ietekmi tie atstās uz Koncerna finanšu pārskatiem.
Brīvprātīgas izmaiņas būtiskās grāmatvedības politikās un kļūdu labošana
(a) Šajos finanšu pārskatos, Koncerns un Sabiedrība ir pieņēmis izmaiņas grāmatvedības politikā attiecībā uz iekšēji radīto nemateriālo aktīvu
atzīšanu. Izmaiņas attiecas uz programmatūru izstrādi, ko galvenokārt veido iekšēji kapitalizētie algu izdevumi. Sīkāku informāciju skatīt 10.
pielikumā.
Visas 2020. gadā radušās izmaksas, kas tika atzītas kā daļa no nemateriālo aktīvu izmaksām, atbilst kapitalizācijas kritērijiem datumā, kad
šādas izmaksas radās. Tomēr sākotnēji tās tika uzskaitītas izmaksās, saskaņā ar tajā brīdī spēkā esošo grāmatvedības politiku. Pēc
grāmatvedības politikas izmaiņām, izmaksas, ieskaitot iepriekšējā perioda izmaksas, kuras to rašanās brīdī atbilst kapitalizācijas kritērijiem, tika
kapitalizētas. Vadība uzskata, ka grāmatvedības politikas izmaiņas precīzāk atspoguļo Koncerna procesu attiecībā uz iekšēji radīto IT
programmatūru, kā arī labāk saskaņo izmaksas ar ienākumiem.
Koncerns ir veicis grāmatvedības politikas izmaiņu ietekmes izvērtējumu uz agrākā uzrādītā perioda sākumu, t.i. 2020. gada 1. janvāri. Koncerna
vadība izvērtēja kapitalizācijas kritērijus saskaņā ar 38. SGS 2020. gada 1. janvārī un secināja, ka šajā datumā nav būtisku izmaksu, kas atbilst
38. SGS prasībām.
(b) Sagatavojot 2021. gada Koncerna un Sabiedrības finanšu pārskatus, vadība ir identificējusi obligāciju izsniegšanas komisiju klasifikācijas kļūdu.
Kļūda saistīta ar nepareizu obligāciju izsniegšanas komisiju klasifikāciju kā banku komisijas sadaļā Administrācijas izmaksas. Kļūdas rezultātā
tika palielinātas banku komisijas izmaksas un samazinātas procentu izmaksas.
(c) Sagatavojot 2021. gada Koncerna un Sabiedrības finanšu pārskatus, vadība ir identificējusi kļūdu uzkrāto procentu izmaksu klasifikācijā. Kļūda
saistīta ar nepareizu citu aizņēmumu uzkrāto procentu izmaksu atspoguļošanu sadaļā Kredītu zaudējumu izmaksas, kā rezultātā tika palielinātas
kredītu zaudējumu izmaksas un samazinātas procentu izmaksas. Lai izpildītu 9. SFPS uzrādīšanas prasības, Koncerns pārklasifisēja iepriekš
minēto summu no sadaļas Kredītu zaudējumu izmaksas uz sadaļu Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas.
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
17 / 51
Pielikums (turpinājums)
(1) Grāmatvedības politika (turpinājums)
Tālāk ir norādīta iepriekšminēto korekciju ietekme, pārrēķinot katru no ietekmētajiem Sabiedrības finanšu pārskatu posteņiem par 2020. gada periodu:
Bilance
Atsauce
Iepriekš uzrādītās
summas 31.12.2020.
Korekcijas
efekts
Labotie dati
31.12.2020.
Aktīvs
Ilgtermiņa ieguldījumi
(a)
21 108 199
202 247
21 310 446
Apgrozāmie līdzekļi
21 126 939
-
21 126 939
Aktīvu kopsumma
42 235 138
202 247
42 437 385
Pasīvs
Pašu kapitāls
(a)
8 035 250
202 247
8 237 497
Ilgtermiņa kreditori
16 820 608
-
16 820 608
Īstermiņa kreditori
17 379 280
-
17 379 280
Pasīvu kopsumma
42 235 138
202 247
42 437 385
Peļņas vai zaudējumu aprēķins
Atsauce
Iepriekš uzrādītās
summas 2020. gadā.
Korekcijas
efekts
Labotie dati
2020. gadā
Neto apgrozījums
6 164 231
-
6 164 231
Pārdoto preču iegādes izmaksas
(4 224 332)
-
(4 224 332)
Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi
15 459 316
-
15 459 316
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas
(b), (c)
(3 278 011)
(129 006)
(3 407 017)
Kredītu zaudējumu izmaksas
(c)
(963 163)
72 920
(890 243)
Bruto peļņa
13 158 041
(56 086)
13 101 955
Pārdošanas izmaksas
(a)
(5 201 324)
(20 399)
(5 221 723)
Administrācijas izmaksas
(a), (b)
(3 387 023)
278 732
(3 108 291)
Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi
71 384
-
71 384
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas
(627 549)
-
(627 549)
Peļņa pirms uzņēmuma ienākuma nodokļa
4 013 529
202 247
4 215 776
Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu
(753 716)
-
(753 716)
Pārskata gada peļņa
3 259 813
202 247
3 462 060
Peļņa uz akciju*
0.081
0.006
0.087
* Peļņa uz akciju par divpadsmit mēnešu periodu, kas noslēdzās 2020. gada 31. decembrī, ir koriģēta retrospektīvi, lai ņemtu vērā 2021. gadā veikto akciju sadalījumu.
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
18 / 51
Pielikums (turpinājums)
(a) Grāmatvedības politika (turpinājums)
Tālāk ir norādīta iepriekšminēto korekciju ietekme, pārrēķinot katru no ietekmētajiem Koncerna finanšu pārskatu posteņiem par 2020. gada periodu:
Bilance
Atsauce
Iepriekš uzrādītās
summas 31.12.2020.
Korekcijas
efekts
Labotie dati
31.12.2020.
Aktīvs
Ilgtermiņa ieguldījumi
(a)
22 216 809
202 247
22 419 056
Apgrozāmie līdzekļi
23 742 336
-
23 742 336
Aktīvu kopsumma
45 959 145
202 247
46 161 392
Pasīvs
Pašu kapitāls
(a)
9 251 462
202 247
9 453 709
Ilgtermiņa kreditori
17 990 778
-
17 990 778
Īstermiņa kreditori
18 716 905
-
18 716 905
Pasīvu kopsumma
45 959 145
202 247
46 161 392
Peļņas vai zaudējumu aprēķins
Atsauce
Iepriekš uzrādītās
summas 2020. gadā.
Korekcijas
efekts
Labotie dati
2020. gadā
Neto apgrozījums
6 164 231
-
6 164 231
Pārdoto preču iegādes izmaksas
(4 224 332)
-
(4 224 332)
Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi
17 499 755
-
17 499 755
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas
(b), (c)
(3 490 389)
(142 763)
(3 633 152)
Kredītu zaudējumu izmaksas
(c)
(1 591 793)
86 677
(1 505 116)
Bruto peļņa
14 357 472
(56 086)
14 301 386
Pārdošanas izmaksas
(a)
(5 425 844)
(20 399)
(5 446 243)
Administrācijas izmaksas
(a), (b)
(3 539 758)
278 732
(3 261 026)
Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi
72 395
-
72 395
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas
(812 259)
-
(812 259)
Peļņa pirms uzņēmuma ienākuma nodokļa
4 652 006
202 247
4 854 253
Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu
(754 536)
-
(754 536)
Pārskata gada peļņa
3 897 470
202 247
4 099 717
Peļņa uz akciju*
0.097
0.005
0.102
* Peļņa uz akciju par divpadsmit mēnešu periodu, kas noslēdzās 2020. gada 31. decembrī, ir koriģēta retrospektīvi, lai ņemtu vērā 2021. gadā veikto akciju sadalījumu.
(b) Konsolidācijas principi
Koncerna meitas sabiedrības, kuras Sabiedrība tieši vai netieši kontrolē, tiek konsolidētas. Kontrole tiek panākta, ja Koncerns ir pakļauts mainīgajiem
ienākumiem vai tam ir tiesības uz mainīgu atdevi no tā iesaistīšanās ieguldījumu saņēmējā, un tas spēj ietekmēt šos ienākumus, izmantojot savu varu
pār ieguldījumu saņēmēju.
Koncerna meitas sabiedrības tiek konsolidētas, sākot ar brīdi, kad Koncerns ir pārņēmis kontroli, un konsolidācija tiek pārtraukta, kad kontrole izbeidzas.
Visi Koncerna iekšējie darījumi, atlikumi un nerealizētā peļņa no darījumiem starp Koncerna uzņēmumiem tiek pilnībā izslēgti; nerealizētie zaudējumi tiek
arī izslēgti, ja vien darījums nesniedz pierādījumus par nodotā aktīva vērtības samazināšanos. Ja nepieciešams, meitas uzņēmumu grāmatvedības
politika ir mainīta, lai nodrošinātu konsekvenci ar Koncerna pieņemtajām politikām.
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
19 / 51
Pielikums (turpinājums)
(1) Grāmatvedības politika (turpinājums)
(c) Ieņēmumu un izdevumu atzīšana
- Neto apgrozījums
Neto apgrozījums ir gada laikā sniegto pakalpojumu un pārdoto preču vērtības kopsumma, atskaitot pievienotās vērtības nodokli. Ieņēmumi no krājumu
pārdošanas tiek atzīti, kad krājuma kontrole tiek nodota klientam par summu, kas atspoguļo atlīdzību, kuru Koncernam ir tiesības saņemt apmaiņā pret
šiem krājumiem. Koncerns kopumā ir secinājis, ka tam ir galvenā loma ieņēmumu saņemšanas kārtības noteikšanā.
Ieņēmumi tiek novērtēti pēc saņemtās atlīdzības patiesās vērtības, neieskaitot pārdošanas nodokļus.
- Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi
Procentu ieņēmumus par parāda finanšu aktīviem, kas novērtēti amortizētajā vērtībā, Koncerns aprēķina, piemērojot EIR (effective interest rate – efektīvā
procentu likme) finanšu aktīvu bruto uzskaites vērtībai, izņemot aktīviem ar samazinātu kredītvērtību. EIR ir likme, kas precīzi diskontē aplēstos nākotnes
naudas maksājumus vai ieņēmumus visā paredzētā finanšu instrumenta darbības laikā vai, vajadzības gadījumā, īsākā laika posmā līdz finanšu aktīva
vai finanšu saistību neto uzskaites vērtībai. Aprēķinā ņem vērā visus finanšu instrumenta līguma nosacījumus un ietver visas maksas vai papildu izmaksas,
kas tieši attiecināmas uz instrumentu un ir efektīvās procentu likmes neatņemama sastāvdaļa, bet ne nākotnes kredīta zaudējumus. Finanšu aktīva vai
finanšu saistību uzskaites vērtība tiek koriģēta, ja Koncerns pārskata savas maksājumu vai ieņēmumu aplēses. Koriģētā uzskaites vērtība tiek aprēķināta,
pamatojoties uz sākotnējo efektīvo procentu likmi, un uzskaites vērtības izmaiņas tiek uzskaitītas kā procentu ieņēmumi vai izmaksas.
Kad finanšu aktīva vērtība samazinās, Koncerns aprēķina procentu ieņēmumus, piemērojot faktisko procentu likmi finanšu aktīva neto amortizētajām
izmaksām. Ja finanšu aktīvu situācija uzlabojas un vairs nav kredītvērtības samazinājums, Koncerns atgriežas pie procentu ieņēmumu aprēķināšanas
pēc bruto principa.
Par nopirktiem vai radītiem finanšu aktīviem ar samazinātu kredītvērtību (POCI) Koncerns aprēķina procentu ieņēmumus, izmantojot kredītu koriģēto EIR
un piemērojot šo likmi aktīva amortizētajām vērtībai. Kredītu koriģētā EIR ir procentu likme, kas pie sākotnējās atzīšanas, diskontē aplēstās nākotnes
naudas plūsmas (ieskaitot kredīta zaudējumus) ar POCI aktīvu amortizēto vērtību.
- Citi ieņēmumi
Citi ieņēmumi tiek atzīti saskaņā ar uzkrājumu principu.
- Izmaksas
Izmaksas tiek atzītas saskaņā ar uzkrāšanas principu periodā, kad tās radušās, neatkarīgi no rēķina apmaksas brīža. Aizdevumu izmaksas, kas saistītas
ar aizņēmumiem, tiek norakstītas uz izdevumiem periodā, uz kuru tās attiecas un uzrādītas postenī “Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas”.
(d) Ārvalstu valūtu pārvērtēšana
Visi darījumi ārvalstu valūtās ir pārvērtēti funkcionālajā valūtā pēc valūtas kursa attiecīgā darījuma veikšanas dienā. Šo darījumu veikšanas un monetāro
aktīvu un saistību, kas izteikti ārvalstu valūtās, pārrēķināšanas rezultātā gada beigās radusies peļņa vai zaudējumi tiek atspoguļoti attiecīgā perioda
peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Pārskata datumā Latvijas Bankas noteiktie valūtu kursi bija:
31.12.2021
31.12.2020
1 EUR
1 EUR
USD
1.13
1.23
(e) Finanšu aktīvu un saistību patiesās vērtības
Patiesā vērtība ir summa, par kādu aktīvu iespējams apmainīt vai saistības iespējams samaksāt atbilstošā darījumā starp labi informētām, ieinteresētām
pusēm, kuras nav finansiāli saistītas. Finanšu aktīvu un saistību, ieskaitot atvasinātos finanšu instrumentus, patiesās vērtības tiek noteiktas, izmantojot
aktīvā tirgū kotētas tirgus cenas. Ja finanšu aktīva vai saistības tirgus nav aktīvs (kā arī biržā nekotētām akcijām), Koncerns nosaka patieso vērtību,
izmantojot vērtēšanas modeļus, tajā skaitā diskontētās naudas plūsmas analīzi, iespēju līgumu cenošanas modeļus un nesen veiktus salīdzināmus
darījumus, un var izmantot vadības vērtējumus un pieņēmumus.
Gadījumā, ja vadība uzskata, ka finanšu aktīvu vai saistību patiesā vērtība būtiski atšķiras no to uzskaites vērtības, šādas patiesās vērtības ir īpaši
atklātas.Skatīt arī pielikumu 28.
(f) Finanšu aktīvu un pasīvu savstarpēja ieskaite
Finanšu aktīvi un saistības tiek ieskaitītas un bilancē uzrādītas neto summā, ja ir likumīgi piemērojamas tiesības šādi uzrādīt atzītās summas un ir nodoms
norēķināties uz neto atzīto summu pamata vai arī ir plāns vienlaicīgi norēķināties par attiecīgo aktīvus un saistību.
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
20 / 51
Pielikums (turpinājums)
(1) Grāmatvedības politika (turpinājums)
(g) Nemateriālie ieguldījumi (ieskaitot Sabiedrības nemateriālo vērtību)
Visi nemateriālie ieguldījumi sākotnēji tiek novērtēti iegādes vērtībā. Nemateriālie aktīvi ir uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto amortizāciju un
vērtības samazinājumu. Koncernam ir izstrādāta detalizēta nemateriālo aktīvu kapitalizācijas politika, kas ietver izstrādes projektu uzskaiti. Konceram
rodas programmatūras un līdzīgu aktīvu izstrādes izmaksas, kuras var tikt kapitalizētas. Kapitalizētie izdevumi var rasties saņemot pakalpojumus no
ārienes vai izstrādājot iekšēji. Kapitalizēti tiek tikai tādi aktīvi, kuri ir atsevišķi identificējami, Koncens tos kontrolē, ir droši ticams, ka no to izmantošanas
nākotnē Koncernam sagaidāms saimniecisks labums un kuru izmaksas pārsniedz Koncerna noteikto minimālo slieksni (EUR 150). Nemateriālo aktīvu
izmaksas, kas rodas projekta izpētes posmā, netiek kapitalizētas. Izmaksas pētniecībai tiek iekļautas izmaksās to rašanās brīdī.
Amortizāciju sāk uzskaitīt brīdī, kad aktīvs atrodas vietā un apstākļos, kas nepieciešami, lai tas varētu darboties tā, kā to paredzējusi vadība un akceptējusi
atbildīgā persona. Amortizācija tiek aprēķināta aktīva lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi. Saskaņā ar vadības rīkojumu, nemateriālie
aktīvi tiek amortizēti sekojoši:
gadi
Koncesijas, patenti, licences, prežu zīmes un tamlīdzīgas tiesības
3 – 5
Citi nemateriālie ieguldījumi (ieskaitot programmatūras)
3 – 5
Nemateriālā vērtība veidojās kā asociēto sabiedrību iegādes izmaksu un meitas un asociēto sabiedrību neto aktīvu patiesās vērtības starpība iegādes
brīdī. Pozitīvās nemateriālās vērtības uzskaites vērtība tiek pārskatīta katru gadu un, ja nepieciešams, norakstīta kā vērtības samazināšanās līdz tās
atgūstamajai vērtībai. Negatīvā nemateriālā vērtība tiek ietverta ieņēmumos attiecīgās meitas vai asociētās sabiedrības iegādes brīdī.
Aktīvu atlikušās vērtības, lietderīgās lietošanas laiks un nolietojuma metodes tiek pārskatītas un, ja nepieciešams, koriģētas katru gadu.
(h) Pamatlīdzekļi
Visi pamatlīdzekļi sākotnēji tiek novērtēti iegādes vērtībā. Pamatlīdzekļi ir uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības
samazinājumu. Nolietojums tiek aprēķināts aktīva lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi. Saskaņā ar vadības rīkojumu, pamatlīdzekļi tiek
amortizēti sekojoši:
gadi
Zemes gabali, ēkas, būves un ilggadīgie stādījumi
20
Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs
3 – 5
Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos
1 – 19
Lietošanas tiesības telpām
1 – 19
Lietošanas tiesības automašīnām
3 - 4
Aktīvu atlikušās vērtības, lietderīgās lietošanas laiks un nolietojuma metodes tiek pārskatītas un, ja nepieciešams, koriģētas katru gadu. Pamatlīdzekļa
uzskaites vērtības atzīšanu pārtrauc, ja tas tiek atsavināts vai gadījumā, kad no aktīva turpmākās lietošanas nākotnē nav gaidāmi nekādi saimnieciskie
labumi. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas radušies aktīva atzīšanas pārtraukšanas rezultātā (ko aprēķina kā starpību starp neto ieņēmumiem no
atsavināšanas un pamatlīdzekļa bilances vērtību), tiek atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā tajā periodā, kad notikusi aktīva atzīšanas pārtraukšana.
Nomāto pamatlīdzekļu kapitālā remonta izmaksas tiek norakstītas pēc lineārās metodes īsākajā no kapitālo uzlabojumu lietderīgās izmantošanas laika
un nomas perioda. Pamatlīdzekļu tekošā remonta un uzturēšanas izmaksas tiek iekļautas tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tās ir radušās.
(i) Ieguldījumi meitas un asociētajos uzņēmumos Sabiedrības atsevisājā finanšu pārskatā
Finanšu pārskatos ieguldījumi meitas uzņēmumos (2021. gada 31. decembrī SIA ViziaFinance) tiek uzskaitīti pašizmaksas vērtībā, atskaitot vērtības
samazinājumu. Pašizmaksa atspoguļo atlīdzību, kas samaksāta par meitas vai asociēto uzņēmumu iegādi, kā arī papildu iemaksas meitas vai asociēto
uzņēmumu pamatkapitālā. Vērtības samazināšanās tiek definēta kā starpība starp iegādes vērtību un atgūstamo summu. Atgūstamā summa ir augstākā
no attiecīgā aktīva patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas izmaksas, un lietošanas vērtības.
(j) Aktīvu vērtības samazinājumi
Nemateriālie aktīvi, kas nav nodoti ekspluatācijā vai kuriem nav noteikts lietderīgās izmantošanas laiks, netiek amortizēti, un to vērtība tiek pārskatīta
katru gadu. Aktīvu, kas ir pakļauti nolietojumam vai amortizācijai, vērtība tiek pārskatīta ikreiz, kad notikumi un apstākļi liecina par iespējamu to bilances
vērtības neatgūstamību. Zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek atzīti vērtībā, kas ir starpība starp aktīva bilances vērtību un tā atgūstamo vērtību.
Atgūstamā vērtība ir augstākā no attiecīgā aktīva patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas izmaksas, un tā lietošanas vērtības. Lai noteiktu vērtības
samazinājumu, aktīvi tiek sagrupēti, balstoties uz zemāko līmeni, kuram var identificēt naudas plūsmu (naudas ģenerējošās vienības).
(k) Krājumi
Krājumi uzrādīti pēc zemākās no pašizmaksas vai tirgus cenas. Krājumi novērtēti izmantojot FIFO metodi. Koncerns katrā pārskata datumā novērtē, vai
pastāv objektīvi pierādījumi krājumu vērtības samazinājumam un izveido uzkrājumus lēnas aprites un bojātiem krājumiem. Krājumu zudumi tiek atzīti šo
zudumu konstatēšanas brīdī, norakstot attiecīgos krājumus pārskata perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Krājumi tiek novērtēti zemākajā no
pašizmaksas vai neto pārdošanas vērtībam.
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
21 / 51
Pielikums (turpinājums)
(1) Grāmatvedības politika (turpinājums)
(l) Debitoru parādi
Debitoru parādus veido aizdevumi un citi debitoru parādi (citi debitori, avansi un noguldījumi), kas ir neatvasināti finanšu aktīvi ar fiksētiem vai nosakāmiem
maksājumiem. Visi aizdevumi tiek atzīti, kad nauda tiek izmaksāta aizdevuma ņēmējiem un izņemti no bilances, kad tie tiek atmaksāti. Sākotnēji aizdevumi
tiek novērtēti to patiesajā vērtībā. Pēc tam Grupa novērtē patēriņa aizdevumus amortizētajā vērtībā, ja ir izpildīti abi šie nosacījumi:
► Finanšu aktīvs tiek turēts uzņēmējdarbības modelī ar mērķi turēt finanšu aktīvus, lai saņemtu līgumā paredzēto naudas plūsmu;
► Finanšu aktīva līguma noteikumi noteiktos datumos rada naudas plūsmas, kas ir tikai pamatsummas un procentu maksājumi par
nenomaksāto pamatsummu (SPPI).
Koncerns izmanto modeli vērtības samazināšanās zaudējumu atzīšanai - paredzamo kredītzaudējumu (ECL) modeli. Pastāv trīs pakāpju pieeja, kuras
pamatā ir finanšu aktīvu kredīta kvalitātes izmaiņas kopš to sākotnējās atzīšanas. Praksē jaunie noteikumi nozīmē, ka uzņēmumiem būs jāiegrāmato
tūlītēji zaudējumi, kas vienādi ar 12 mēnešu ECL, sākotnēji atzīstot finanšu aktīvus, kuru kredītvērtība nav samazināta (vai pircēju un pasūtītāju debitoru
parādu kopējais izmantošanas laiks). Ja ir ievērojami palielinājies kredītrisks, vērtības samazināšanās tiek mērīta, izmantojot pilna cikla ECL, nevis 12
mēnešu ECL.
ECL aprēķins un tā galvenie elementi ir šādi:
• PD
Saistību neizpildes varbūtība ir iespējamības aplēse, ka noteiktā laika periodā saistības netiks pildītas. Saistību neizpilde
var notikt noteiktā laika periodā, ja nav tikusi pārtraukta aktīva atzīšana un tas joprojām ir portfelī.
• EAD
Saistību neizpildes ekspozīcija ir ekspozīcijas aplēse nākotnes saistību nepildīšanas datumā, ņemot vērā paredzamās
izmaiņas saistību neizpildes ekspozīcijā pēc pārskata datuma, tostarp pamatsummas un procentu atmaksas, neatkarīgi
no tā, vai tās ir ieplānotas līgumā vai citādi, paredzamās izsniegšanas no paredzētajiem limitiem un uzkrātie procenti no
nokavētiem maksājumiem.
• LGD
Zaudējumi saistību neizpildes dēļ ir aplēse par zaudējumiem, kuri rodas gadījumā, ja noteiktā laika periodā notiek saistību
nepildīšana. Tas veidojas kā starpība starp līgumā noteiktajām maksājamajām naudas plūsmām un tām, kuras
aizdevējam būtu jāsaņem, tostarp no jebkāda nodrošinājuma realizācijas. To parasti izsaka procentos no EAD.
Gaidāmos kredīta zaudējumus aprēķina kā PD riska darījuma ar saistību neizpildi EAD un zaudējumu doto saistību neizpildes LGD funkciju.
• PD tiek aprēķināts vēsturiski izsniegto aizdevumu skaitu attiecinot pret aizdevumu skaitu ar kavējumu vairāk nekā 90 dienas vai arī, ja tas ir
ticis cedēts.
• LGD aprēķins balstās uz faktiski atgūtajiem līdzekļiem aizdevumiem, kas pārsniedz 90 dienas. Atgūtos līdzekļus diskontē, izmantojot mēneša
efektīvo procentu likmi EIR.
• Paredzētie kredīta zaudējumi tiek papildus koriģēti attiecībā uz cedētajiem kredītiem. Vadība katru mēnesi novērtē nokavēto aizdevumu portfeli
un aizdevumus, kuriem ir ievērojams risks, ka tie netiks atmaksāti vai tiks nodoti cesijā.
9. SFPS vērtības samazināšanās modelī tiek izmantota trīs pakāpju pieeja atkarībā no tā, kad prasība tiek vai netiek izpildīta, un, ja prasība tiek atmaksāta,
vai ir noticis ievērojams kredītriska pieaugums.
1. 1. posms - 12 mēnešu ECL attiecas uz visām esošajām prasībām, kurām nav būtiska riska pieauguma pazīmju. ECL tiks aprēķināti, izmantojot
12 mēnešu PD, kas atspoguļo saistību neizpildes varbūtību nākamo 12 mēnešu laikā. Tiem aktīviem, kuru atlikušais termiņš ir mazāks par 12
mēnešiem, tiek izmantots PD, kas atbilst atlikušajam termiņam.
2. 2. posms - attiecas uz prasībām, kurām ir pazīme (-es) par būtisku riska pieaugumu un saistību nepildīšanas pieaugumu (kavējuma dienas >
30 dienas, bet mazāk nekā 90 dienas). Standarts pieprasa ECL aprēķināšanu, pamatojoties uz darbības laiku PD, kas atspoguļo saistību
nepildīšanas varbūtību finanšu aktīvu atlikušajā aplēstajā dzīves laikā. Uzkrājumi šajā posmā ir lielāki, jo tiek palielināts risks un tiek apsvērta
ilgāka laika perioda ietekme salīdzinājumā ar 12 mēnešiem 1. posmā.
3. 3. posms - finanšu aktīvi tiek atzīti 3. posmā, kad ir objektīvi pierādījumi par aizdevuma vērtības samazināšanos (kavējuma dienas > 90 dienas).
Līdzīgi kā 2. posmā, arī uzkrājumi kredītzaudējumiem tiek rēķināti, pamatojoties uz ECL pilnu dzīves cilku.
Norēķinu kavējums 30 vai vairāk dienu laikā tiek vērtēts, pamatojoties uz tā faktisko iestāšanos. Pārējās paaugstinātā riska pazīmes un to ietekme ir
jāanalizē katrā gadījumā atsevišķi, un klienta riska līmeņa izmaiņas jāveic, balstoties uz vadības vērtējumu. Šim novērtējumam ir simetrisks raksturs,
ļaujot finanšu aktīvu kredītriskam pāriet uz 1. posmu, ja kredītriska pieaugums kopš sākuma ir samazinājies un vairs netiek uzskatīts par būtisku.
Saistību neizpilde vai tās iespējamību nākotnē un saistību norakstīšanu var sadalīt šādos notikumos:
• Maksājumu saņemšanas iespējamība. Pamatojoties uz objektīviem pierādījumiem, var pieņemt, ka klients nespēs nokārtot visas finansiālās
saistības un situāciju nevar apmierinoši atrisināt.
• Maksājuma kavēšanās. Līgums tiek uzskatīts par neizpildītu, ja klients vairs nespēj vai nevēlas pildīt maksājumu saistības, piem. jebkurā no
šiem gadījumiem: a) maksājumi ir nokavēti vairāk nekā 90 dienas; b) klients neatbild uz atgādinājumiem par maksājumu un vēlmi sazināties;
c) klients ir maksātnespējīgs vai miris; d) konstatēta identitātes zādzība, t.i., kredīta saņēmēja identificēšanas kļūdas.
Koncerna nepārtraukti uzrauga visus aktīvus, uz kuriem attiecas ECL, lai noteiktu, vai ir būtiski palielinājies kredītrisks. Ja tas palielinās, tiek veiktas
atbilstošas ECL korekcijas.
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
22 / 51
Pielikums (turpinājums)
(1) Grāmatvedības politika (turpinājums)
Ja kredītus nav iespējams atgūt, tos noraksta un zaudējumi tiek uzrādi kā kredītu vērtības samazināšanās uzkrājumi. Tos nenoraksta, kamēr nav
pabeigtas visas nepieciešamās juridiskās procedūras un nav noteikts pilnīgs zaudējumu apmērs.
Pārējo debitoru atgūstamība, avansa maksājumi un noguldījumi tiek vērtēti individuāli, ja ir kādas pazīmes, ka aktīva neto uzskaites vērtība pārsniedz tā
atgūstamo summu.
(m) Nomas līgumi
i. Koncerns kā nomnieks
Koncerns piemēro vienotu atzīšanas un novērtēšanas pieeju visiem nomas līgumiem, izņemot īstermiņa nomu un mazvērtīgu aktīvu nomu. Koncerns
atzīst nomas saistības, lai veiktu nomas maksājumus, un lietošanas tiesību aktīvus, kas atspoguļo esošo aktīvu lietošanas tiesības.
Lietošanas tiesību aktīvi
Koncerns atzīst lietošanas tiesību aktīvus nomas sākuma datumā (t.i., dienā, kad nomas pamatā esošais aktīvs ir pieejams lietošanai). Lietošanas tiesību
aktīvus novērtē iegādes vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības samazināšanās zaudējumus, un koriģē, ņemot vērā nomas saistību atkārtotu
novērtēšanu. Lietošanas tiesību aktīvu izmaksas ietver atzīto nomas saistību summu, sākotnējās tiešās izmaksas un nomas maksājumus, kas veikti
iegāde dienā vai pirms tās, atskaitot visus saņemtos nomas atlaides vai līdzīgus pamudinājumus. Ja vien Koncerns nav pamatoti pārliecināts, ka nomas
termiņa beigās iegūst nomas aktīvu, atzītos lietošanas tiesību aktīvus amortizē pēc lineārās metodes īsākajā no aktīva aplēstajā lietderīgās lietošanas
laikā vai nomas termiņā. Lietošanas tiesību aktīviem tiek veikta vērtības samazināšanās pārbaude.
Nomas saistības
Nomas sākuma datumā Koncerns atzīst nomas saistības, kas novērtētas pēc nomas termiņā veicamo nomas maksājumu pašreizējās vērtības. Nomas
maksājumi ietver fiksētus maksājumus (ieskaitot būtiskus fiksētus maksājumus), atskaitot visus saņemamās nomas atlaides vai līdzīgus pamudinājumus,
mainīgos nomas maksājumus, kas ir atkarīgi no indeksa vai likmes, un summas, kuras paredzēts samaksāt saskaņā ar atlikušās vērtības garantijām. Nomas
maksājumos ietilpst arī pirkuma opcijas izmantošanas cena, šīs tiesības Koncernam saprātīgi novērtējot, un soda naudas par nomas izbeigšanu, ja nomas
termiņš atspoguļo to, ka Koncerns izmantos iespēju izbeigt līgumu. Mainīgos nomas maksājumus, kas nav atkarīgi no indeksa vai likmes, atzīst par izdevumiem
tajā periodā, kurā notiek notikums vai nosacījums, kas izraisa maksājumu.
Aprēķinot nomas maksājumu pašreizējo vērtību, Koncerns izmanto tā aizņēmumu procentu likmi uz nomas sākuma dienu, ja konktrētā noma līguma
procentu likme nav viegli nosakāma. Pēc sākuma datuma nomas saistību summa tiek palielināta, lai atspoguļotu procentu uzkrāšanos, un samazināta
par veiktajiem nomas maksājumiem. Turklāt, nomas saistību uzskaites vērtība tiek pārvērtēta, ja tiek veiktas nomas termiņa izmaiņas, pēc būtības fiksētu
nomas maksājumu izmaiņas vai izmaiņas bāzes aktīva iegādes iespējas novērtējumā.
Koncerns nepiemēro SFPS piedāvāto atvieglojumu attiecībā uz COVID-19 saistītām izmaiņām īres līgumos, bet koriģē gan lietošanas tiesību aktīvus,
gan nomas saistības, kad notiek nomas līgumu izmaiņas.
Īstermiņa un mazvērtīgo aktīvu noma
Koncerns īstermiņa nomas līgumiem piemēro īstermiņa nomas atzīšanas atbrīvojumu (t.i., tiem nomas līgumiem, kuru nomas termiņš ir 12 mēneši vai
mazāk no sākuma datuma un kas nesatur pirkšanas iespēju). Tas attiecas arī uz mazvērtīgu aktīvu atzīšanas atbrīvojumu attiecībā uz aprīkojuma nomu,
kas tiek uzskatīts par zemu (t.i., zemāku par 4.5 tūkstošiem eiro). Īres maksājumi par īstermiņa un mazvērtīgu aktīvu nomu tiek atzīti kā izdevumi pēc
lineārās metodes nomas termiņa laikā.
ii. Darbība – Koncerns kā iznomātājs
Noma, kurā Koncerns nenodod būtībā visus ar aktīvu īpašumtiesībām saistītos riskus un atlīdzības, tiek klasificēti kā operatīvā noma. Nomas ienākumi
tiek uzskaitīti pēc lineārās metodes, izmantojot nomas nosacījumus, un tiek iekļauti pārējos ienākumos peļnas un zaudājumu pārskatā. Sākotnējās tiešās
izmaksas, kas radušās, slēdzot vienošanos par operatīvo nomu un organizējot operatīvo nomu, tiek pievienotas nomātā aktīva uzskaites vērtībai un tiek
atzītas nomas termiņa laikā tāpat kā nomas ienākumi. Iespējamās nomas maksas tiek atzītas par ienākumiem tajā periodā, kurā tās tiek nopelnītas.
(n) Nodokļi
Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas ir iekļautas finanšu pārskatā, pamatojoties uz vadības saskaņā ar Latvijas Republikas nodokļu
likumdošanu veiktajiem aprēķiniem. Sākot ar 2018. gada 1. janvāri, saskaņā ar Latvijas Republikas Uzņēmuma ienākuma nodokļa likuma izmaiņām,
juridiskām personām nav jāmaksā ienākuma nodoklis par gūto peļņu. Uzņēmumu ienākuma nodoklis tiek maksāts par sadalīto un nosacīti sadalīto peļņu.
Sadalītajai un nosacīti sadalītajai peļņai tiek piemērota 20 procentu nodokļu likme no bruto summas jeb 20/80 no neto izmaksām. Uzņēmumu ienākuma
nodoklis par dividenžu izmaksu tiek atzīts peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Saskaņā ar likumu, par izdevumiem, kas nav saistīti ar saimniecisko darbību,
tiek piemērots 25% nodoklis.
(o) Uzkrājumi neizmantotajiem atvaļinājumiem
Uzkrājumu summa tiek noteikta, reizinot vidējo darbinieku atalgojumu pārskata gada pēdējos 6 mēnešos par vienu dienu ar pārskata gada beigās uzkrāto
neizmantoto atvaļinājuma dienu skaitu.
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
23 / 51
Pielikums (turpinājums)
(1) Grāmatvedības politika (turpinājums)
(p) Aizņēmumi
Sākotnēji aizņēmumi tiek atzīti patiesajā vērtībā, kura līdzinās saņemtajiem naudas līdzekļiem, atskaitot aizdevuma darījuma izmaksas. Turpmākajos
periodos aizņēmumi tiek uzrādīti amortizētajā iegādes vērtībā, kura tiek noteikta, izmantojot aizņēmuma efektīvo procentu likmi. Starpība starp saņemto
naudas līdzekļu apjomu, atskaitot ar aizņēmumu saņemšanu saistītās izmaksas, un aizņēmuma dzēšanas vērtību, tiek pakāpeniski ietverta peļņas vai
zaudējumu aprēķinā aizņēmuma perioda laikā.
(q) Nauda un naudas ekvivalenti
Naudas plūsmas pārskata mērķiem nauda un naudas ekvivalenti sastāv no naudas kasē, tekošo bankas kontu atlikumiem un depozītu noguldījumiem ar
termiņu līdz 90 dienām.
(r) Dividenžu izmaksa
Dividendes, kas izmaksājamas dalībniekiem, finanšu pārskatos tiek atspoguļotas kā saistības tajā periodā, kad dalībnieki ir apstiprinājuši dividenžu
izmaksu.
(s) Finanšu risku pārvaldība
(s1) Finanšu risku faktori
Koncerna darbība pakļauj to dažādiem finanšu riskiem:
(r1.1) ārvalstu valūtas riskam;
(r1.2) kredītriskam;
(r1.3) operacionālajam riskam;
(r1.4) tirgus riskam;
(r1.5) likviditātes riskam;
(r1.6) naudas plūsmas un procentu likmes riskam;
Koncerna kopējā risku pārvaldība vērsta uz finanšu tirgus neparedzamību un cenšas mazināt tās negatīvo ietekmi uz Koncerna finanšu rādītājiem. Riska
pārvaldība ir Finanšu direktora pārziņā. Finanšu direktors identificē, novērtē un mēģina rast risinājumus, lai izvairītos no finanšu riskiem, ciešā sadarbībā
ar citām Koncerna struktūrvienībām.
(s1.1) Ārvalstu valūtas risks
Koncerns darbojas galvenokārt vietējā tirgū un tā pakļautība ārvalstu valūtu riskam nav nozīmīga.
(s1.2) Kredītrisks
Koncernam ir kredītriska koncentrācija sakarā ar pamatdarbības specifiku – lombarda aizdevumu, kā arī nenodrošināto aizdevumu izsniegšanu, kas
saistīts ar paaugstinātu izsniegto kredītu atgūstamības risku, kas savukārt varētu radīt īstermiņa likviditātes problēmas Koncerna saistību savlaicīgai
segšanai. Koncerna politika ir nodrošināt maksimālas kontroles procedūras kredītu izsniegšanas procesā un savlaicīgai slikto debitoru parādu apzināšanai
un uzkrājumu veidošanai.
(s1.3)Operacionālais risks
Operacionālais risks ir zaudējumu risks, kas rodas ārēju notikumu (dabas katastrofas, noziedzīgi nodarījumi, u.c.) vai iekšēju faktoru (IT sistēmu darbības
pārtraukums, krāpšana, neatbilstība likumiem un iekšējām procedūrām, citas iekšējās kontroles nepilnības) rezultātā. Koncerna darbība ir pakļauta
Operacionālajam riskam, kura pārvaldīšanai ir noteiktas vairākas metodes, t.sk. lai identificētu, analizētu, ziņotu un mazinātu operacionālo risku. Tāpat
tiek veikts operacionālā riska pašnovērtējums, kā arī tiek nodrošināta jaunu produktu apstiprināšana sistemātiskā veidā, lai nodrošinātu, ka produkti un
procesi ir atbilstoši darbības riska videi.
(s1.4)Tirgus risks
Koncerns ir pakļauts tirgus riskam, kas galvenokārt saistīts ar procentu likmju svārstībām starp izsniegtajiem aizdevumiem un saņemto finansējumu un
pieprasījumu pēc Koncerna sniegtajiem pakalpojumiem. Koncerns cenšas ierobežot tirgus risku, plānojot naudas plūsmas, diversificējot piedāvāto
produktu klāstu un fiksējot kredītresursu izmaksas. 2021. gada 31. decembrī visas procentu likmes ir fiksētas, izņemot nomas līgumus 292 tūkstošu EUR
apmērā ar līgumiem, kas noslēgti EUR valūtā ar mainīgu procentu likmes daļu, kura izteikta kā 6 mēnešu EURIBOR likme. Procentu likmju tirgus risks
tiek uzskatīts par zemu.
(s.1.5) Likviditātes risks
Koncerns ievēro piesardzības principu likviditātes riska vadībā un atbilstoši tam uztur pietiekamu naudas līdzekļu daudzumu. Koncerna vadība pārrauga
likviditātes rezerves un veido operatīvās prognozes, pamatojoties uz paredzamajām naudas plūsmām. Koncerna vadība regulāri veic likviditātes analīzi
un nodrošina pietiekamu starpību starp īstermiņa saistībām un aktīviem. Lielākā daļa no Koncerna aktīviem un saistībām ir ilgtermiņa. Vadība uzskata,
ka Koncerns ar pamatdarbības aktivitātēm spēs nodrošināt pietiekamu likviditātes līmeni. Finanšu saistību analīzi pēc atlikušajiem faktiskajiem termiņiem
skatīt 29. piezīmē.
(s1.6) Naudas plūsmas un procentu likmju risks
Tā kā Koncernam ir aizņēmumu un finanšu līzinga saistības, Koncerna finansējuma izmaksu naudas plūsmas ir zināmā mērā atkarīgas no izmaiņām
tirgus procentu likmēs. Ar procentiem saistītās Koncerna naudas plūsmas ir atkarīgas no tekošajām tirgus procentu likmēm. Mainīgo procentu likmju risks
ir daļēji novērsts, jo daļai no Koncerna aizņēmumiem noteiktas fiksētās procentu likmes.
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
24 / 51
Pielikums (turpinājums)
(1) Grāmatvedības politika (turpinājums)
(s2) Kapitāla struktūras pārvaldība
Lai nodrošinātu Koncerna darbības turpināšanu, tajā pašā laikā maksimizējot iesaistīto pušu ienākumus, tiek veikta kapitāla pārvaldīšana, kreditoru un
pašu kapitāla līdzsvara optimizācija. Koncerna kapitāla struktūra sastāv no aizņēmumiem no saistītajām personām, trešo personu aizdevumiem,
obligācijām un finanšu līzinga saistībām, naudas līdzekļiem un pašu kapitāla, kas ietver daļu kapitālu un nesadalīto peļņu. Koeficienti uz pārskata gada
beigām bija sekojoši:
Sabiedrība
Koncerns
Sabiedrība
Koncerns
31.12.2021.
31.12.2021.
31.12.2020.
(koriģēts,
1.pielikums)
31.12.2020.
(koriģēts,
1.pielikums)
EUR
EUR
EUR
EUR
Aizņēmumi pret obligācijām
10 838 165
10 838 165
13 464 369
13 464 369
Citi aizņēmumi
13 470 502
18 573 636
14 986 754
17 686 857
Nomas saistības pret lietošanas tiesību aktīviem
3 305 197
3 305 197
3 435 851
3 435 851
Parādi saistītajām sabiedrībām
-
-
243 815
-
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem, citi kreditori un uzkrātās
saistības
1 502 504
1 571 953
1 259 068
1 304 654
Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas
391 791
398 268
810 031
815 952
Parādi, bruto
29 508 159
34 687 219
34 199 888
36 707 683
Naudas līdzekļi
(2 225 535)
(2 459 862)
(3 768 356)
(4 591 954)
Parādi, neto
27 282 624
32 227 357
30 431 532
32 115 729
Pašu kapitāls
15 193 376
17 377 321
8 237 497
9 453 709
Parādu / pašu kapitāla attiecība
1.94
2.00
4.15
3.88
Neto parāda / pašu kapitāla attiecība
1.80
1.85
3.69
3.40
(t) Galvenie pieņēmumi un aplēses
Sagatavojot finanšu pārskatus, vadībai nākas pamatoties uz aplēsēm un pieņēmumiem, kas ietekmē pārskatā atklāto aktīvu un saistību un ārpusbilances
aktīvu un saistību apjomu, ieņēmumu un izmaksu apmēru. Faktiskie rezultāti var atšķirties no šīm aplēsēm.
Pieņēmumi un aplēses, kuru pamatā ir šie pieņēmumi, tiek regulāri analizēti, lai noteiktu, vai ir nepieciešamas izmaiņas. Grāmatvedības aplēšu izmaiņas
tiek atzītas tajā pārskata periodā, kad tiek mainītas aplēses, un visos turpmākajos periodos.
Pamatlīdzekļu lietderīgās lietošanas laiks
Koncerns vismaz katra finanšu gada beigās novērtē pamatlīdzekļu atlikušo lietderīgās lietošanas laiku. Ja aplēses atšķiras no iepriekšējām, izmaiņas tiek
uzskaitītas kā izmaiņas grāmatvedības aplēsēs. Šīs aplēses var būtiski ietekmēt pamatlīdzekļu uzskaites vērtību un nolietojumu, kas tiek atzīts peļņas
vai zaudējumu aprēķinā.
Pamatlīdzekļu vērtības samazināšanās
Koncerns pārskata savu pamatlīdzekļu un nemateriālo aktīvu vērtību ikreiz, kad ir kādi notikumi vai apstākļi, kas apstiprina, ka uzskaites vērtība var tikt
neatgūta. Koncerna pamatlīdzekļu vērtības samazināšanās tests ir balstīts uz lietošanas vērtības aprēķiniem, kuros izmantots diskontētās naudas
plūsmas modelis. Naudas plūsmas tiek balstītas uz nākamo gadu prognozēm un neietver pārstrukturēšanas darbības, kuras Koncerns vēl nav uzņēmies,
vai neietver nozīmīgus nākotnes ieguldījumus, kas uzlabotu pārbaudāmo aktīvu naudas ģenerēšanas spēju.
Krājumu neto pārdošanas vērtība
Koncerna krājumu izmaksas var būt jāsamazina līdz tā neto pārdošanas vērtībai, ja krājumi ir sabojājušies, pilnībā vai daļēji novecojuši vai ja to
pārdošanas cena ir samazinājusies. Krājumu izmaksas var netikt atgūtas no pārdošanas, jo palielinās krājumu pabeigšanas izmaksas vai to paredzamās
pārdošanas izmaksas. Krājumu norakstīšana līdz neto pārdošanas vērtībai tiek veikta katrai pozīcijai atsevišķi. Koncerna neto pārdošanas vērtības
aplēses ir balstītas uz ticamākajiem pieejamajiem pierādījumiem un ņem vērā cenas vai izmaksu svārstības pēc perioda beigām, ja pastāv pierādījumi
šādiem apstākļiem perioda beigās.
Nomas līgumi - aizņēmuma procentu likmes novērtēšana
Gadījumā, ja Koncerns nevar viegli noteikt nomas līgumā ietverto procentu likmi, tas nomas saistību novērtēšanai izmanto līdzvērtīgu aizņēmuma likmi
(IBR). IBR ir procentu likme, kas Koncernam būtu jāmaksā, lai aizņemtos ar līdzīgu termiņu un ar līdzīgu nodrošinājumu - līdzekļus, kas nepieciešami, lai
iegūtu aktīvu, kura vērtība ir līdzīga lietošanas tiesību aktīvam līdzīgā ekonomiskā vidē. Tāpēc IBR atspoguļo to, ko Koncernam “būtu jāmaksā”, kas prasa
aplēses gadījumos, ja nav pieejamas faktiskās likmes vai kad šīs likmes ir jāpielāgo, lai atspoguļotu nomas noteikumus un nosacījumus.
Koncerns novērtē IBR, izmantojot novērojamus datus (piemēram, tirgus procentu likmes), ja tie ir pieejami, un veicot nepieciešamus, uzņēmuma specifikai
raksturīgus aprēķinus.
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
25 / 51
Pielikums (turpinājums)
(1) Grāmatvedības politika (turpinājums)
Zaudējumi no aizdevumiem klientiem
Lai novērtētu klientiem izsniegto aizdevumu kredītu vērtības samazināšanās zaudējumus, ir jāveic izvērtējums, jo īpaši vērtējot saņemamo nākotnes
naudas plūsmu apjomus un termiņus un nosakot būtisku kredītriska pieaugumu. Šīs aplēses nosaka vairāki faktori, kuru izmaiņas var ietekmēt atšķirīgu
zaudējumu uzkrājumu līmeni. Koncerna ECL aprēķini ir sarežģītu modeļu rezultāts ar vairākiem to pamatā esošiem pieņēmumiem par mainīgo rādītāju
izvēli un to savstarpējo atkarību. ECL modeļu elementos, kas tiek uzskatīti par grāmatvedības pieņēmumiem un aplēsēm, tiek ietverts:
► Koncerna kritēriji, lai novērtētu, vai ir būtiski palielinājies kredītrisks un aizdevumu attiecināšana 1. vai 2. stadijai;
► Maksātnespējas kritēriju noteikšana un aizdevumu attiecināšana uz 3. stadiju;
► ECL modeļu izstrāde, ieskaitot dažādas formulas un parametru izvēle;
► ECL modeļu galveno parametru modelēšana un aprēķins, tostarp saistību neizpildes varbūtība (PD), zaudējumi saistību neizpildes dēļ (LGD)
un saistību neizpildes ekspozīcija (EAD).
ECL modeļu elementi un parametri tika pārskatīti un vajadzības gadījumā atjaunināti. Detalizētu kvalitatīvo un kvantitatīvo informāciju par finanšu aktīvu
vērtības samazināšanos skatīt 1. pielikumā Grāmatvedības politikas sadaļā l Debitoru parādi un 16. pielikumā Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem
aizdevumiem.
(u) Saistītās puses
Par saistītajām pusēm tiek uzskatīti Koncerna dalībnieki, valdes un padomes locekļi, viņu tuvi ģimenes locekļi un sabiedrības, kurās minētajām personām
ir kontrole vai būtiska ietekme. Termins “saistītās puses" atbilst Eiropas Komisijas 2008.gada 3.novembra regulas (EK) Nr. 1126/2008, ar ko pieņem
vairākus starptautiskos grāmatvedības standartus saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes regulu (EK) Nr. 1606/2002, pielikumā minētajam 24. SGS
"Informācijas atklāšana par saistītajām pusēm" lietotajam terminam.
(v) Notikumi pēc bilances datuma
Finanšu pārskatā tiek atspoguļoti tādi notikumi pēc pārskata gada beigām, kas sniedz papildu informāciju par Koncerna finansiālo stāvokli bilances
sagatavošanas datumā (koriģējošie notikumi). Ja notikumi pēc pārskata gada beigām nav koriģējoši, tie tiek atspoguļoti finanšu pārskata pielikumos tikai
tad, ja tie ir būtiski.
(w) Iespējamās saistības un aktīvi
Šajā finanšu pārskatā iespējamās saistības nav atzītas. Tās kā saistības tiek atzītas tikai tad, ja iespējamība, ka līdzekļi tiks izdoti, kļūst pietiekami
pamatota. Iespējamie aktīvi šajā finanšu pārskatā netiek atzīti, bet tiek atspoguļoti tikai tad, kad iespējamība, ka ar darījumu saistītie ekonomiskie guvumi
nonāks līdz Sabiedrībai un Koncernam, ir pietiekami pamatota.
(x) Peļņa uz vienu akciju
Peļņu uz vienu akciju nosaka, dalot neto peļņu vai zaudējumus, kas attiecināmi uz Sabiedrības akcionāriem, ar vidējo svērto akciju skaitu pārskata gada
laikā. Mazinātā peļņa uz vienu akciju tiek aprēķināta, dalot neto peļņu, kas attiecināma uz Sabiedrības akcionāriem ar vidējo svērto akciju skaitu un citu
konvertējamu instrumentu skaitu.
(y) Darbības segmenti
Darbības segmenti ir uzrādīti saskaņā ar klasifikāciju, kas izmantota iekšējās atskaitēs galvenajam lēmumu pieņēmējam – Koncerna valdei, kura darbības
segmentiem piešķir resursus un novērtē Koncerna darbības rezultātus. Vadības vajadzībām Koncerns ir sadalīts trīs darbības segmentos, pamatojoties
uz produktiem un pakalpojumiem. Koncerna segmenti ir Lombarda segments, Patēriņa aizdevumu segments un Citi darbības segmenti. Citas darbības
segmentā ir uzskaitītas grupas vispārējās administratīvās darbības, saistītiem uzņēmumiem sniegtie pakalpojumi un nekustamo īpašumu projektu
attīstības finansēšanas darbības.
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
26 / 51
Pielikums (turpinājums)
(2) Neto apgrozījums
Neto apgrozījuma sadalījums pa ieņēmumu veidiem
Sabiedrība
Koncerns
Sabiedrība
Koncerns
2021
2021
2020
2020
EUR
EUR
EUR
EUR
Preču realizācija
4 210 715
4 210 715
3 686 567
3 686 567
Dārgmetālu realizācija
841 360
841 360
1 714 530
1 714 530
Citi pakalpojumi, kredītu izsniegšanas, ķīlu realizācijas un
glabāšanas komisijas
615 262
615 262
763 134
763 134
5 667 337
5 667 337
6 164 231
6 164 231
Visi neto pārdošanas apjomi veidojas Latvijā.
(3) Pārdoto preču iegādes izmaksas
Sabiedrība
Koncerns
Sabiedrība
Koncerns
2021
2021
2020
2020
EUR
EUR
EUR
EUR
Pārdoto preču iegādes vērtība
2 830 483
2 830 483
2 544 053
2 544 053
Pārdoto dārgmetālu iegādes vērtība
837 527
837 527
1 680 279
1 680 279
3 668 010
3 668 010
4 224 332
4 224 332
(4) Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi
Sabiedrība
Koncerns
Sabiedrība
Koncerns
2021
2021
2020
2020
EUR
EUR
EUR
EUR
Procentu ieņēmumi, kas aprēķināti, izmantojot efektīvo
procentu likmi:
Procentu ieņēmumi no nenodrošinātiem kredītiem
12 398 767
15 692 832
10 785 043
12 825 482
Procentu ieņēmumi no kredītiem pret ķīlu
4 123 605
4 123 605
4 669 988
4 669 988
Citi procentu ieņēmumi
4 761
4 761
4 285
4 285
16 527 133
19 821 198
15 459 316
17 499 755
(5) Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas
Sabiedrība
Koncerns
Sabiedrība
Koncerns
2021
2021
2020
2020
EUR
EUR
EUR
EUR
Procentu izmaksas par obligācijām
2 203 614
2 203 614
1 584 149
1 584 149
Procentu izmaksas par citiem aizņēmumiem
1 086 344
1 416 524
1 632 089
1 858 224
Porcentu izmaksas par telpu nomas saistībām
204 489
204 489
186 800
186 800
Porcentu izmaksas par automašīnu nomas saistībām
2 473
2 473
3 787
3 787
Tīrie zaudējumi no ārvalstu valūtas kursu svārstībām
213
213
192
192
3 497 133
3 827 313
3 407 017
3 633 152
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
27 / 51
Pielikums (turpinājums)
(6) Pārdošanas izmaksas
Sabiedrība
Koncerns
Sabiedrība
Koncerns
2021
2021
2020
(koriģēts,
1.pielikums
2020
(koriģēts,
1.pielikums
EUR
EUR
EUR
EUR
Darba samaksa
2 515 879
2 515 879
2 352 184
2 352 184
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums – telpas
643 179
643 179
640 604
640 604
Sociālās apdrošināšanas iemaksas
590 774
590 774
563 848
563 848
Reklāmas izdevumi
505 805
739 462
407 820
548 490
Pamatlīdzekļu nolietojums
355 539
362 325
281 389
302 363
Saimniecības izdevumi
274 436
278 573
272 925
272 925
Neatskaitāmais PVN priekšnodoklis
273 629
334 859
194 729
238 414
Komunālie pakalpojumi
218 252
222 161
191 457
191 457
Transporta izmaksas
93 050
93 050
73 764
73 764
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - automašīnas
29 312
29 312
38 394
38 394
Uzkrātās saistības neizmantotajiem atvaļinājumiem
26 627
26 627
(8 551)
(8 551)
Pārējās izmaksas
294 157
288 449
213 160
232 351
5 820 639
6 124 650
5 221 723
5 446 243
(7) Administrācijas izmaksas
Sabiedrība
Koncerns
Sabiedrība
Koncerns
2021
2021
2020
(koriģēts,
1.pielikums
2020
(koriģēts,
1.pielikums
EUR
EUR
EUR
EUR
Darba samaksa
2 309 296
2 311 503
1 864 983
1 887 638
Sociālās apdrošināšanas iemaksas
531 860
531 106
442 516
447 465
Banku komisijas un tamlīdzīgi izdevumi
372 742
463 168
386 123
440 993
Komunikācijas izdevumi
301 781
338 716
86 912
106 961
Juridiskās konsultācijas
113 716
114 556
72 951
75 826
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - telpas
93 914
93 914
75 412
75 412
Valsts nodevas, licence kreditēšanas pakalpojumu sniegšanai
92 310
148 616
38 166
52 013
Revīzijas izmaksas*
50 250
57 250
20 700
37 903
Uzkrātās saistības neizmantotajiem atvaļinājumiem
28 717
27 517
1 284
1 321
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - automašīnas
9 527
9 527
8 396
8 396
Citas administrācijas izmaksas
122 617
116 935
110 848
127 098
4 026 730
4 212 808
3 108 291
3 261 026
* Pārskata gadā revidenti ir veikuši pārbaudes procedūras un snieguši pārskata ziņojumu par Koncerna saīsinātajiem starpperioda konsolidētajiem
finanšu pārskatiem par sešu mēnešu periodu, kas beidzās 2021.gada 30.jūnijā, kopsummā 14 000 EUR. Šie izdevumi ir tieši attiecināmi uz IPO procesu
un atskaitīti no pašu kapitāla (18. piezīme). Pārskata perioda laikā Koncerns no revidentiem citus pakalpojumus nav saņēmis.
(8) Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu
Sabiedrība
Koncerns
Sabiedrība
Koncerns
2021
2021
2020
2020
EUR
EUR
EUR
EUR
Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodoklis
873 080
979 191
753 716
754 536
873 080
979 191
753 716
754 536
Uzņēmumu ienākuma nodoklis galvenokārt attiecās uz dividendēm, kas izmaksātas no iepriekšējā un šī gada peļņas.
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
28 / 51
Pielikums (turpinājums)
(9) Peļņa uz akciju
Peļņa uz akciju tiek aprēķināta, dalot uz akcionāriem attiecināmo neto rezultātu par gadu pēc nodokļu nomaksas ar vidējo svērto emitēto akciju skaitu
gada laikā. Zemāk esošajā tabulā ir parādīti dati par ienākumiem un akcijām, kas tiek izmantoti, lai aprēķinātu Sabiedrības un Koncerna peļņu uz vienu
akciju:
Sabiedrība
Koncerns
Sabiedrība
Koncerns
2021
2021
2020
(koriģēts,
1.pielikums
2020
(koriģēts,
1.pielikums
EUR
EUR
EUR
EUR
Neto peļņa, kas attiecināta uz akcionāriem
3 256 100
4 223 833
3 462 060
4 099 717
Vidējais svērtais akciju skaits
41 034 770
41 034 770
40 000 000
40 000 000
Peļņa uz akciju
0.079
0.103
0.087
0.102
Peļņa uz akciju par 12 mēnešiem, kas beidzās 2020. gada 31. decembrī, ir koriģēta retrospektīvi, lai ņemtu vērā 2021. gadā veikto akciju sadalīšanu.
2021. gadā un 2020. gadā nav samazināšanās ietekmes uz vidējo svērto akciju skaitu.
(10) Nemateriālie ieguldījumi
Sabiedrība
Patenti, licences,
preču zīmes un
tamlīdzīgas
tiesības
Iekšēji izstrādāta
programmatūra
(koriģēts)
Citi
nemateriālie
ieguldījumi
Avansa
maksājumi par
nemateriāliem
ieguldījumiem
Kopā
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
Sākotnējā vērtība
31.12.2019.
354 773
-
31 848
6 748
393 369
Iegādāts
1 387
222 647
41 047
-
265 081
Pārnests uz citiem posteņiem
-
-
6 748
(6 748)
-
Norakstīts
(35)
-
(19 082)
-
(19 117)
31.12.2020.
356 125
222 647
60 561
-
639 333
Iegādāts
-
251 795
17 920
18 834
288 549
Norakstīts
(14 676)
-
-
-
(14 676)
31.12.2021.
341 449
474 442
78 481
18 834
913 206
Amortizācija
31.12.2019.
170 572
-
15 843
-
186 415
Aprēķināts par 2020. gadu
61 331
20 399
11 218
-
92 948
Norakstīts
(34)
-
(8 427)
-
(8 461)
31.12.2020.
231 869
20 399
18 634
-
270 902
Aprēķināts par 2021. gadu
60 221
77 227
17 791
-
155 239
Norakstīts
(14 678)
-
-
-
(14 678)
31.12.2021.
277 412
97 626
36 425
-
411 463
Atlikusī bilances vērtība 31.12.2021.
64 037
376 816
42 056
18 834
501 743
Atlikusī bilances vērtība 31.12.2020.
124 256
202 248
41 927
-
368 431
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
29 / 51
Pielikums (turpinājums)
(10) Nemateriālie ieguldījumi (turpinājums)
Koncerns
Patenti, licences,
preču zīmes un
tamlīdzīgas tiesības
Iekšēji izstrādāta
programmatūra
(koriģēts)
Citi
nemateriālie
ieguldījumi
Avansa
maksājumi par
nemateriāliem
ieguldījumiem
Nemateriālā
vērtība
Kopā
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
Sākotnējā vērtība
31.12.2019.
354 773
-
60 822
6 748
127 616
549 959
Iegādāts
1 387
222 647
47 912
-
-
271 946
Pārnests uz citiem posteņiem
-
-
6 748
(6 748)
-
-
Norakstīts
(35)
-
(35 164)
-
-
(35 199)
31.12.2020.
356 125
222 647
80 318
-
127 616
786 706
Iegādāts
-
251 795
19 083
18 834
-
289 712
Norakstīts
(14 676)
-
-
-
-
(14 676)
31.12.2021.
341 449
474 442
99 401
18 834
127 616
1 061 742
Amortizācija
31.12.2019.
170 572
-
25 089
-
-
195 661
Aprēķināts par 2020. gadu
61 331
20 399
25 662
-
-
107 392
Norakstīts
(34)
-
(24 509)
-
-
(24 543)
31.12.2020.
231 869
20 399
26 242
-
-
278 510
Aprēķināts par 2021. gadu
60 219
77 227
22 490
-
-
159 936
Norakstīts
(14 676)
-
-
-
-
(14 676)
31.12.2021.
277 412
97 626
48 732
-
-
423 770
Atlikusī bilances vērtība
31.12.2021.
64 037
376 816
50 669
18 834
127 616
637 972
Atlikusī bilances vērtība
31.12.2020.
124 256
202 248
54 076
-
127 616
508 196
Daļa IT darbinieku ir iesaistīti tehnisko risinājumu izstrādē AS DelfinGroup darbības nodrošināšanai. Lai apmierinātu gan uzņēmuma, gan klientu
vajadzības, regulāri tiek izstrādāti jauni tehniskie risinājumi un IT sistēmas, kā arī pilnveidotas esošās sistēmas. Tā kā IT sistēmas un tehniskos risinājumus
pilnībā izstrādā AS DelfinGroup IT nodaļas darbinieki, ar tiem saistītie algu un nodokļu maksājumi tiek kapitalizēti tiem IT darbiniekiem, kuri bija iesaistīti
sistēmu izstrādē. Kapitalizēto algu saraksts tiek pārskatīts katru mēnesi un kapitalizētā summa tiek noteikta, pamatojoties uz veiktajiem darbiem. Pēc
sākotnējās attīstības izdevumu atzīšanas par aktīvu, tas tiek uzskaitīts sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto amortizāciju un vērtības samazināšanos.
2021. gadā kapitalizētās algas un ar to saistītie nodokļi šādām sistēmām bija 251 795 EUR (2020. gadā – 222 647 EUR). Sistēmas tiek nepārtraukti
pilnveidotas un nodrošina aizdevumu izsniegšanu, kredītportfeļa pieaugumu un preču pārdošanu. Tādējādi tiek nodrošināts, ka turpmākie saimnieciskie
labumi Koncernā sagaidāmi ilgā laika periodā, pamatojot to kapitalizāciju.
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
30 / 51
Pielikums (turpinājums)
(11) Pamatlīdzekļi
Sabiedrība
Zemes gabali,
ēkas, būves
un ilggadīgie
stādījumi
Pārējie
pamatlīdzekļi
un inventārs
Ilgtermiņa
ieguldījumi
nomātajos
pamatlīdzekļos
Lietošanas
tiesības,
telpas
Lietošanas
tiesības,
automašīnas
Kopā,
lietošanas
tiesību
aktīvi
Kopā
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
Sākotnējā vērtība
31.12.2019
-
934 448
422 008
2 675 766
287 369
2 963 135
4 319 591
Iegādāts
-
109 625
189 448
1 171 129
22 614
1 193 743
1 492 816
Atkārtoti novērtēts
-
-
-
716 006
-
716 006
716 006
Norakstīts
-
(51 549)
-
(2 864)
(17 832)
(20 696)
(72 245)
31.12.2020
-
992 524
611 456
4 560 037
292 151
4 852 188
6 456 168
Iegādāts
113 019
123 781
22 091
345 846
-
345 846
604 737
Iegādāts, likvidējot meitas uzņēmumu
83 299
-
-
-
-
-
83 299
Atkārtoti novērtēts
-
-
-
288 271
-
288 271
288 271
Norakstīts
(23 194)
(70 316)
-
(131 348)
-
(131 348)
(224 858)
31.12.2021
173 124
1 045 989
633 547
5 062 806
292 151
5 354 957
7 207 617
Amortizācija
31.12.2019
-
651 770
367 493
722 707
191 447
914 154
1 933 417
Aprēķināts par 2020. gadu
-
141 086
47 356
716 017
46 789
762 806
951 248
Norakstīts
-
(48 546)
-
(1 718)
(17 466)
(19 184)
(67 730)
31.12.2020
-
744 310
414 849
1 437 006
220 770
1 657 776
2 816 935
Aprēķināts par 2021. gadu
4 213
164 070
32 017
737 093
38 839
775 932
976 232
Norakstīts
(995)
(68 995)
-
(51 321)
-
(51 321)
(121 311)
31.12.2021
3 218
839 385
446 866
2 122 778
259 609
2 382 387
3 671 856
Atlikusī bilances vērtība 31.12.2021.
169 906
206 604
186 681
2 940 028
32 542
2 972 570
3 535 761
Atlikusī bilances vērtība 31.12.2020.
-
248 214
196 607
3 123 031
71 381
3 194 412
3 639 233
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
31 / 51
Pielikums (turpinājums)
(11) Pamatlidzekļi (turpinājums)
Koncerns
Zemes gabali,
ēkas, būves
un ilggadīgie
stādījumi
Pārējie
pamatlīdzekļi
un inventārs
Ilgtermiņa
ieguldījumi
nomātajos
pamatlīdzekļos
Lietošanas
tiesības,
telpas
Lietošanas
tiesības,
automašīnas
Kopā,
lietošanas
tiesību
aktīvi
Kopā
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
Sākotnējā vērtība
31.12.2019
-
934 448
422 008
2 675 766
287 369
2 963 135
4 319 591
Iegādāts
-
109 625
189 448
1 171 129
22 614
1 193 743
1 492 816
Atkārtoti novērtēts
-
-
-
716 006
-
716 006
716 006
Norakstīts
-
(51 549)
-
(2 864)
(17 832)
(20 696)
(72 245)
Iegūta uzņēmējdarbības apvienošanā
130 069
-
-
-
-
-
130 069
31.12.2020
130 069
992 524
611 456
4 560 037
292 151
4 852 188
6 586 237
Iegādāts
113 019
123 781
22 091
345 846
-
345 846
604 737
Atkārtoti novērtēts
-
-
-
288 271
-
288 271
288 271
Norakstīts
(69 964)
(70 316)
-
(131 348)
-
(131 348)
(271 628)
31.12.2021
173 124
1 045 989
633 547
5 062 806
292 151
5 354 957
7 207 617
Amortizācija
31.12.2019
-
651 770
367 493
722 707
191 447
914 154
1 933 417
Aprēķināts par 2020. gadu
6 530
141 086
47 356
716 017
46 789
762 806
957 778
Norakstīts
-
(48 546)
-
(1 718)
(17 466)
(19 184)
(67 730)
Iegūta uzņēmējdarbības apvienošanā
38 154
-
-
-
-
-
38 154
31.12.2020
44 684
744 310
414 849
1 437 006
220 770
1 657 776
2 861 619
Aprēķināts par 2021. gadu
6 300
164 070
32 017
737 093
38 839
775 932
978 319
Norakstīts
(47 766)
(68 995)
-
(51 321)
-
(51 321)
(168 082)
31.12.2021
3 218
839 385
446 866
2 122 778
259 609
2 382 387
3 671 856
Atlikusī bilances vērtība 31.12.2021.
169 906
206 604
186 681
2 940 028
32 542
2 972 570
3 535 761
Atlikusī bilances vērtība 31.12.2020.
85 385
248 214
196 607
3 123 031
71 381
3 194 412
3 724 618
(12) Lietošanas tiesību aktīvi un nomas saistības
Lietošanas tiesību aktīvi un citas saistības par aktīvu lietošanas tiesībām konsolidētajā un atsevišķajā bilancē un peļņas vai zaudējumu aprēķinā tiek
uzrādītas šādi:
31.12.2021
31.12.2020
EUR
EUR
Ilgtermiņa ieguldījumi
Lietošans tiesību aktīvi - telpas
2 940 028
3 123 031
Lietošans tiesību aktīvi - automašīnas
32 542
71 381
Aktīvs kopā
2 972 570
3 194 412
Ilgtermiņa kreditori
Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem
2 652 498
2 732 136
Īstermiņa kreditori
Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem
652 699
703 715
Pasīvs kopā
3 305 197
3 435 851
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
32 / 51
Pielikums (turpinājums)
(12) Lietošanas tiesību aktīvi un nomas saistības (turpinājums)
Lietošanas tiesību aktīvi peļņas vai zaudējumu aprēķinā
2021
2020
EUR
EUR
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas
Procentu izdevumi par telpu lietošanas tiesībām
(204 489)
(186 800)
Procentu izdevumi par automašīnu lietošanas tiesībām
(2 473)
(3 787)
Pārdošanas izmaksas
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - telpas
(643 179)
(640 604)
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - automašīnas
(29 312)
(38 394)
Administrācijas izmaksas
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - telpas
(93 914)
(75 412)
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - automašīnas
(9 527)
(8 396)
Lietošanas tiesību aktīvi, peļņas vai zaudējumu aprēķinā kopā
(982 894)
(953 393)
Nomas saistības
Sabiedrība
Koncerns
Sabiedrība
Koncerns
31.12.2021.
31.12.2021.
31.12.2020.
31.12.2020.
EUR
EUR
EUR
EUR
Ilgtermiņa nomas saistības – telpas
2 627 961
2 627 961
2 670 754
2 670 754
Ilgtermiņa nomas saistības – automašīnas
24 537
24 537
61 382
61 382
Ilgtermiņa nomas saistības kopā
2 652 498
2 652 498
2 732 136
2 732 136
Īstermiņa nomas saistības – telpas
633 826
633 826
669 951
669 951
Īstermiņa nomas saistības – automašīnas
18 873
18 873
33 764
33 764
Īstermiņa nomas saistības kopā
652 699
652 699
703 715
703 715
Nomas saistības kopā
3 305 197
3 305 197
3 435 851
3 435 851
Telpu nomas līgumi tiek slēgti uz termiņu no viena gada līdz piecpadsmit gadiem un sešiem mēnešiem. Līgumi par automašīnu nomu tiek slēgti uz
termiņu no trīs gadiem līdz trīs gadiem un trīs mēnešiem.
Vidējā svērtā aizņēmumu likme telpu nomai 2021. gadā bija 4.07% (2020. gadā 5.25%), vidējā svērtā aizņēmumu likme automašīnu nomai 2021. gadā
bija 3.20% (2020. gadā 3.20%).
(13) Līdzdalība radniecīgo sabiedrību kapitālā
2021. gada 31. decembrī Sabiedrība ir vienīgā SIA ViziaFInance (100%) īpašniece.
2021. gada 21. jūnijā tika likvidēta kādreizējā meitas sabiedrība SIA Banknote commercial properties (100%). SIA Banknote commercial properties
aktīvi tika nodoti AS DelfinGroup kā likvidācijas kvota, kas sastāvēja no nekustamajiem īpašumiem (83 299 EUR (11.piezīme)) un naudas (1 511 EUR).
2021. gada 9. septembrī (izslēgta no Uzņēmumu reģistra 2021. gada 14. oktobrī) tika likvidēta kādreizējā meitas sabiedrība SIA ExpressInkasso
(100%). SIA ExpressInkasso aktīvi tika nodoti AS DelfinGroup kā likvidācijas kvota (nauda 149 308 EUR). 2021. gada 1. decembrī tika likvidēta
kādreizējā meitas sabiedrība SIA REFIN (100%). SIA REFIN aktīvi tika nodoti AS DelfinGroup kā likvidācijas kvota (nauda 787 873 EUR).
a) līdzdalība Koncerna meitas sabiedrību kapitālā
Nosaukums
Līdzdalības daļas koncerna meitas
sabiedrībā iegādes vērtība
Līdzdalības daļa koncerna meitas
sabiedrības pamatkapitālā
31.12.2021.
31.12.2020.
31.12.2021.
31.12.2020.
EUR
EUR
%
%
SIA ExpressInkasso
-
2 828
-
100
SIA ViziaFinance
880 000
880 000
100
100
SIA REFIN
-
800 000
-
100
SIA Banknote commercial properties (no 30.09.2020.)
-
2 844
-
100
880 000
1 685 672
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
33 / 51
Pielikums (turpinājums)
(13) Līdzdalība radniecīgo sabiedrību kapitālā
b) informācija par Koncerna meitas sabiedrībām
Pašu kapitāls
Nosaukums
Adrese
31.12.2021.
31.12.2020.
EUR
EUR
SIA ViziaFinance
Skanstes iela 50A, LV-1013 Rīga, Latvija
2 936 331
1 488 808
SIA ViziaFianace pamatdarbības veids ir citi kreditēšanas pakalpojumi, nodarbojoties ar nenodrošināto kredītu izsniegšanu. Sabiedrībai ir PTAC
(Patērētāju tiesību aizsardzības centrs) licence patērētāju kreditēšanas jomā.
SIA ExpressInkasso
Skanstes iela 50A, LV-1013 Rīga, Latvija
-
380 318
SIA ExpressInkasso nodarbojas ar parādu atgūšanas darbībām un ir licencēta PTAC (Patērētāju tiesību aizsardzības centrā) parādu ārpustiesas
atgūšanas jomā.
SIA REFIN
Skanstes iela 50A, LV-1013 Rīga, Latvija
-
809 336
SIA REFIN pamatdarbības veids ir citi kreditēšanas pakalpojumi, nodarbojoties ar kredītu izsniegšanu nekustāmo īpašumu attīstībā bez ķīlas.
SIA Banknote commercial properties
(no 30.09.2020)
Skanstes iela 50A, LV-1013 Rīga, Latvija
-
(4 193)
SIA Banknote commercial properties pamatdarbības veids ir sava vai nomāta nekustamā īpašuma izīrēšana un pārvaldīšana.
(14) Koncerna aizdevumi dalībniekiem un valdei
Koncerna aizdevumi
dalībniekiem un valdei
EUR
31.12.2019.
1 022 423
Aizdevumu izsniegšana
438 669
Aizdevumu atmaksa
(1 036 932)
% par aizdevumu
56 450
% atmaksa
(6 126)
31.12.2020.
474 484
Aizdevumu izsniegšana
92 850
Aizdevumu atmaksa
(375 453)
% par aizdevumu
6 865
% atmaksa
(198 746)
31.12.2021.
-
Bilances vērtība 31.12.2021.
-
Bilances vērtība 31.12.2020.
474 484
Procentu likme izsniegtajiem aizdevumiem bija 3.01% - 4% gadā. Aizdevumu atmaksas termiņš – 2025. gada 31. decembris (atmaksājama gan
aizdevuma pamatsumma, gan uzkrātie procenti). Visi aizdevumi norādīti eiro. Aizdevumi tika atmaksāti pirms termiņa.
Valūta
Izdošanas
gads
Procentu
likme
Termiņš
31.12.2021.
31.12.2020.
SIA AE Consulting
EUR
2019
4%
2023
-
381 796
SIA L24 Finance
EUR
2016
3.01%
2025
-
83 688
AS EA investments
EUR
2020
4%
2025
-
9 000
Koncerna aizdevumi
dalībniekiem un valdei, kopā
-
474 484
(15) Sabiedrības un Koncerna krājumi
31.12.2021.
31.12.2020.
EUR
EUR
Pārdodamo preču un pārņemto ķīlu krājumi
1 589 285
1 271 073
Zelta izstrādājumi
360 205
262 934
1 949 490
1 534 007
2021. gadā krājumu vērtības samazinājums neto pārdošanas vērtībā bija EUR 78 514 (2020. gadā EUR 100 299)
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
34 / 51
Pielikums (turpinājums)
(16) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem aizdevumiem
a) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem aizdevumiem pa to veidiem
Sabiedrība
Koncerns
Sabiedrība
Koncerns
31.12.2021.
31.12.2021.
31.12.2020.
31.12.2020.
EUR
EUR
EUR
EUR
Prasības par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu
Ilgtermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu
95 058
95 058
85 492
85 492
Īstermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu
3 112 513
3 112 513
2 945 052
2 945 052
Uzkrātie procenti prasībām par izsniegtajiem kredītiem pret
ķīlu
164 698
164 698
139 425
139 425
Prasības par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu kopā
3 372 269
3 372 269
3 169 969
3 169 969
Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas
Ilgtermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas
21 069 674
28 474 373
13 901 569
17 626 266
Īstermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas
10 328 142
13 078 077
11 042 149
16 025 664
Uzkrātie procenti prasībām par izsniegtajiem kredītiem bez
ķīlas
869 874
1 195 863
834 094
1 470 419
Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas kopā
32 267 690
42 748 313
25 777 812
35 122 349
Prasības pret debitoriem pirms uzkrājumiem kopā
35 639 959
46 120 582
28 947 781
38 292 318
Paredzamie kredītu zaudējumi izsniegtajiem kredītiem
(2 236 891)
(3 158 832)
(2 372 285)
(3 618 464)
Prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā
33 403 068
42 961 750
26 575 496
34 673 854
Visi aizdevumi izsniegti eiro. Vidējais svērtais aizdevuma termiņš patēriņa aizdevumiem ir 2.5 gadi un lombarda aizdevumiem - viens mēnesis.
Koncernam ir noslēgts līgums ar trešo pusi par debitoru parādu summas plānveida cedēšanu katru mēnesi par parādiem, kuru kavētais apmaksas
termiņš pārsniedz 90 dienas. Zaudējumi no šiem darījumiem tika atzīti pārskata gadā.
Prasības 3 372 269 EUR apmērā (31.12.2020.: 3 169 969) ir garantētas ar ķīlas priekšmeta vērtību. Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem
pret ķīlu ir nodrošinātas ar ķīlām, kuru patiesā vērtība ir augstāka nekā to bilances vērtība, tāpēc uzkrājumi kavētajiem kredītiem netiek veidoti.
b) Uzkrājumi klientiem izsniegto kredītu vērtības samazinājumam pēc amortizēto izmaksu vērtības
Izsniegto aizdevumu bruto uzskaites vērtības un atbilstošo paredzamo kredītu zaudējumu izmaiņu analīze attiecībā uz Sabiedrības un Koncerna
izsniegtajiem aizdevumiem 2021. gadā ir šāda:
Sabiedrība
1. stadija
2. stadija
3. stadija
POCI
Kopā
Bruto uzskaites vērtība 2020. gada 1. janvārī
21 945 171
849 442
1 548 170
-
24 342 783
Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi
43 054 244
-
-
-
43 054 244
Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi
(35 417 038)
(845 338)
(264 513)
-
(36 526 889)
Norakstīti vai pārdoti aktīvi
(464 244)
(914 057)
(695 592)
-
(2 073 893)
Uzkrāto procentu ietekme
109 144
26 680
15 712
-
151 536
Pārcelts uz 1. stadiju
374 778
(44 493)
(330 285)
-
-
Pārcelts uz 2. stadiju
(1 788 300)
1 794 679
(6 379)
-
-
Pārcelts uz 3. stadiju
(1 454 078)
(80 939)
1 535 017
-
-
2020. gada 31. decembrī
26 359 677
785 974
1 802 130
-
28 947 781
Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi
41 559 415
-
-
154 587
41 714 002
Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi
(28 883 596)
(228 577)
(4 018 001)
(130 109)
(33 260 283)
Norakstīti vai pārdoti aktīvi
(150 360)
(598 044)
(1 132 881)
-
(1 881 285)
Uzkrāto procentu ietekme
9 568
52 962
57 214
-
119 744
Pārcelts uz 1. stadiju
278 779
(151 654)
(127 125)
-
-
Pārcelts uz 2. stadiju
(1 303 649)
1 316 412
(12 763)
-
-
Pārcelts uz 3. stadiju
(4 710 414)
(56 437)
4 766 851
-
-
2021. gada 31. decembrī
33 159 420
1 120 636
1 335 425
24 478
35 639 959
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
35 / 51
Pielikums (turpinājums)
(16) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem aizdevumiem (turpinājums)
Sabiedrība
1. stadija
2. stadija
3. stadija
POCI
Kopā
Paredzamie kredītu zaudējumi 2020. gada 1. janvārī
954 408
148 141
861 251
-
1 963 800
Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi
1 897 260
-
-
-
1 897 260
Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi
(1 258 885)
(222 605)
(204 029)
-
(1 685 519)
Norakstīti vai pārdoti aktīvi
(26 190)
(226 305)
(476 718)
-
(729 213)
Uzkrāto procentu ietekme
1 821
6 066
15 770
-
23 657
Pārcelts uz 1. stadiju
11 392
(5 818)
(5 574)
-
-
Pārcelts uz 2. stadiju
(139 553)
142 905
(3 352)
-
-
Pārcelts uz 3. stadiju
(383 553)
(67 043)
450 596
-
-
Ietekme dēļ paredzamo kredītu zaudējumu pārcelšanas
starp stadijām perioda beigās un izmaiņām paredzamo
kredītu zaudējumu aprēķinā iekļautajās vērtībās
29 849
481 949
390 502
-
902 300
2020. gada 31. decembrī
1 086 549
257 290
1 028 446
-
2 372 285
Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi
1 370 880
-
-
-
1 370 880
Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi
(1 167 038)
(17 367)
(2 447 823)
-
(3 632 228)
Norakstīti vai pārdoti aktīvi
(6 870)
(143 603)
(689 297)
-
(839 770)
Uzkrāto procentu ietekme
3 436
32 482
57 273
-
93 191
Pārcelts uz 1. stadiju
113 764
(36 415)
(77 349)
-
-
Pārcelts uz 2. stadiju
(68 248)
76 014
(7 766)
-
-
Pārcelts uz 3. stadiju
(247 001)
(13 552)
260 553
-
-
Ietekme dēļ paredzamo kredītu zaudējumu pārcelšanas
starp stadijām perioda beigās un izmaiņām paredzamo
kredītu zaudējumu aprēķinā iekļautajās vērtībās
118 298
242 539
2 511 696
-
2 872 533
2021. gada 31. decembrī
1 203 770
397 388
635 733
-
2 236 891
Koncerns
1. stadija
2. stadija
3. stadija
POCI
Kopā
Bruto uzskaites vērtība 2020. gada 1. janvārī
31 957 718
1 043 994
1 736 689
39 342
34 777 743
Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi
48 124 875
-
-
-
48 124 875
Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi
(40 787 468)
(984 314)
(406 044)
(3 147)
(42 180 973)
Norakstīti vai pārdoti aktīvi
(573 630)
(1 248 691)
(836 840)
-
(2 659 161)
Uzkrāto procentu ietekme
152 657
32 908
44 269
-
229 834
Pārcelts uz 1. stadiju
435 581
(86 907)
(348 674)
-
-
Pārcelts uz 2. stadiju
(2 357 958)
2 401 869
(43 911)
-
-
Pārcelts uz 3. stadiju
(1 977 924)
(102 599)
2 080 523
-
-
2020. gada 31. decembrī
34 973 851
1 056 260
2 226 012
36 195
38 292 318
Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi
52 383 004
-
-
154 587
52 537 591
Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi
(36 926 551)
(890 252)
(4 210 178)
(130 109)
(42 157 090)
Norakstīti vai pārdoti aktīvi
(162 803)
(1 127 626)
(1 432 283)
(36 195)
(2 758 907)
Uzkrāto procentu ietekme
80 394
86 429
39 847
-
206 670
Pārcelts uz 1. stadiju
371 814
(197 814)
(174 000)
-
-
Pārcelts uz 2. stadiju
(2 724 457)
2 817 216
(92 759)
-
-
Pārcelts uz 3. stadiju
(5 097 434)
(70 504)
5 167 938
-
-
2021. gada 31. decembrī
42 897 818
1 673 709
1 524 577
24 478
46 120 582
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
36 / 51
Pielikums (turpinājums)
(16) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem aizdevumiem (turpinājums)
Koncerns
1. stadija
2. stadija
3. stadija
POCI
Kopā
Paredzamie kredītu zaudējumi 2020. gada 1. janvārī
2 047 613
198 351
984 907
-
3 230 871
Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi
2 544 523
-
-
-
2 544 523
Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi
(1 827 451)
(258 471)
(294 993)
-
(2 380 915)
Norakstīti vai pārdoti aktīvi
(34 401)
(312 667)
(567 499)
-
(914 567)
Uzkrāto procentu ietekme
4 957
8 939
44 327
-
58 223
Pārcelts uz 1. stadiju
15 889
(8 955)
(6 934)
-
-
Pārcelts uz 2. stadiju
(218 098)
222 480
(4 382)
-
-
Pārcelts uz 3. stadiju
(570 449)
(102 989)
673 438
-
-
Ietekme dēļ paredzamo kredītu zaudējumu pārcelšanas
starp stadijām perioda beigās un izmaiņām paredzamo
kredītu zaudējumu aprēķinā iekļautajās vērtībās
(68 058)
622 471
525 916
-
1 080 329
2020. gada 31. decembrī
1 894 525
369 159
1 354 780
-
3 618 464
Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi
2 081 031
-
-
-
2 081 031
Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi
(1 429 535)
(274 762)
(2 560 567)
-
(4 264 864)
Norakstīti vai pārdoti aktīvi
(8 942)
(182 955)
(745 698)
-
(937 595)
Uzkrāto procentu ietekme
8 387
49 325
39 905
-
97 617
Pārcelts uz 1. stadiju
160 432
(55 583)
(104 849)
-
-
Pārcelts uz 2. stadiju
(161 470)
216 167
(54 697)
-
-
Pārcelts uz 3. stadiju
(272 394)
(19 394)
291 788
-
-
Ietekme dēļ paredzamo kredītu zaudējumu pārcelšanas
starp stadijām perioda beigās un izmaiņām paredzamo
kredītu zaudējumu aprēķinā iekļautajās vērtībās
(508 508)
523 109
2 549 578
-
2 564 179
2021. gada 31. decembrī
1 763 526
625 066
770 240
-
3 158 832
2021. gada 31. decembrī 3. stadijā esošo pret ķīlu izsniegto aizdevumu summa Sabiedrības bilancē bija 270 728 EUR (2020. gada 31. decembrī
439 721 EUR). Šo aizdevumu ķīlu patiesā vērtība ir 475 101 EUR (2020. gada 31. decembrī 581 836 EUR).
c) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem vecuma analīze:
Sabiedrība
Koncerns
Sabiedrība
Koncerns
31.12.2021.
31.12.2021.
31.12.2020.
31.12.2020.
EUR
EUR
EUR
EUR
Parādi, kas nepārsniedz apmaksas termiņu
31 082 010
39 713 633
24 358 172
32 473 188
Kavēts no 1 – 30 dienām
2 232 000
3 338 771
2 009 196
2 508 354
Kavēts no 31 – 90 dienām
1 120 636
1 673 709
785 974
1 056 261
Kavēts no 91 – 180 dienām
284 309
315 061
722 713
989 467
Kavēts no 181 – 360 dienām
321 372
361 973
359 486
428 390
Kavēts virs 360 dienām
599 632
717 435
712 240
836 658
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem kopā
35 639 959
46 120 582
28 947 781
38 292 318
d) Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru parādiem vecuma analīze:
Sabiedrība
Koncerns
Sabiedrība
Koncerns
31.12.2021.
31.12.2021.
31.12.2020.
31.12.2020.
EUR
EUR
EUR
EUR
Parādi, kas nepārsniedz apmaksas termiņu
860 822
1 271 700
996 987
1 769 822
Kavēts no 1 – 30 dienām
288 709
437 588
86 384
123 306
Kavēts no 31 – 90 dienām
397 388
625 066
257 290
369 159
Kavēts no 91 – 180 dienām
130 840
150 816
366 682
554 341
Kavēts no 181 – 360 dienām
165 855
193 681
174 278
244 996
Kavēts virs 360 dienām
393 277
479 981
490 664
556 840
Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru parādiem kopā
2 236 891
3 158 832
2 372 285
3 618 464
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
37 / 51
Pielikums (turpinājums)
(16) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem aizdevumiem (turpinājums)
Uzkrājumi paredzamajiem kredītu zaudējumiem ir noteikti veicot kolektīvu vērtības samazinājuma aplēsi.
2021. gada augustā Koncerns parakstīja līgumu ar AS Moda Kapitāls par lomabrdu aktīvu iegādi. Darījums ietvēra AS Moda Kapitāls lomabrdu
kredītportfeļa iegādi. 2021. gada laikā tika iegādāti krājumi 387 943 EUR apmērā un lombardu kredītportfelis 314 983 EUR apmērā. 2021. gada 31.
decembrī bilancē šo krājumu atlikusī summa ir 126 208 EUR un lombardu kredītportfelis 178 644 EUR. Koncerns iegādes brīdī lombardu kredītportfeli
uzskaitīja patiesajā vērtībā.
Darījuma uzsākšanas brīdī vadība analizēja 3. SFPS prasības un secināja, ka darījums neatbilst uzņēmējdarbības apvienošanas kritērijiem un ir
uzskatāms par aktīvu iegādi.
(17) Naudas līdzekļi kasē un bankā
Sabiedrība
Koncerns
Sabiedrība
Koncerns
31.12.2021.
31.12.2021.
31.12.2020.
31.12.2020.
EUR
EUR
EUR
EUR
Naudas līdzekļi bankā
1 943 230
2 177 557
3 410 752
4 234 350
Naudas līdzekļi kasē
282 305
282 305
357 604
357 604
2 225 535
2 459 862
3 768 356
4 591 954
Visi Sabiedrības un Koncerna naudas līdzekļi ir eiro valūtā.
(18) Pamatkapitāls
2021. gada 14. oktobrī AS DelfinGroup veiksmīgi noslēdza sākotnējo publisko piedāvājumu (IPO) un 2021. gada 20. oktobrī tika uzsākta Sabiedrības
akciju tirdzniecība biržas Nasdaq Riga Baltijas Oficiālajā sarakstā. Kopumā investori parakstijās uz 5 319 594 jaunām akcijām, kuru nominālvērtība ir
0.10 EUR.
2021. gada 31. decembrī Koncerna mātes sabiedrības reģistrētais un apmaksātais pamatkapitāls ir 4 531 959,40 EUR, kas sastāv no 45 319 594
akcijām ar katras akcijas nominālvērtību 0.10 EUR. Visas akcijas ir pilnībā apmaksātas.
IPO rezultātā emitēto akciju skaits
5 319 594
Vienas akcijas cena IPO noslēgšanās brīdī, EUR
1.52
Ieņēmumi no akciju emisijas, EUR
8 085 782
Jauno akciju nominālvērtība, EUR
(531 959)
Akciju emisijas izmaksas, EUR
(662 865)
Akciju emisijas uzcenojums, EUR
6 890 958
(19) Aizņēmumi pret obligācijām
Sabiedrība
Koncerns
Sabiedrība
Koncerns
31.12.2021.
31.12.2021.
31.12.2020.
31.12.2020.
EUR
EUR
EUR
EUR
Ilgtermiņa aizņēmumi pret obligācijām, kopā
10 825 162
10 825 162
8 441 717
8 441 717
Aizņēmums pret obligācijām
-
-
4 998 768
4 998 768
Uzkrātie procenti
13 003
13 003
23 884
23 884
Īstermiņa aizņēmumi pret obligācijām, kopā
13 003
13 003
5 022 652
5 022 652
Aizņēmumi pret obligācijām, kopā
10 825 162
10 825 162
13 440 485
13 440 485
Uzkrātie procenti, kopā
13 003
13 003
23 884
23 884
Aizņēmumi pret obligācijām, neto
10 838 165
10 838 165
13 464 369
13 464 369
2021. gada 31. decembrī Koncerna mātes sabiedrībai ir apgrozījumā esošas obligācijas (ISIN LV0000850048) 5 000 000 EUR vērtībā, reģistrētas
Latvijas Centrālajā depozitārijā, emitētas slēgtā piedāvājumā 2021. gada 09. jūlijā ar šādiem noteikumiem — finanšu instrumentu skaits: 5 000, ar
nominālvērtību 1 000 EUR. Kupona likme — 9.75%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (1 000 EUR par katru obligāciju)
dzēšanas beigu termiņš ir 2023. gada 25. augusts. Obligācijas ir nenodrošinātas.
2021. gada 26. novembrī Koncerna mātes sabiedrība ir uzsākusi slēgtu obligāciju piedāvājumu (ISIN LV0000802536) 10 000 000 EUR vērtībā.
Piedāvājums ir reģistrēts Latvijas Centrālajā depozitārijā ar šādiem noteikumiem — finanšu instrumentu skaits: 10 000, ar nominālvērtību 1 000 EUR.
Kupona likme — 8.00%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Jaunas obligācijas tiek emitētas periodiski, ņemot vērā finansējuma
nepieciešamību. 2021. gada 31. decembrī ir emitētas obligācijas par kopējo summu 6 111 000 EUR. Pamatsummas (1 000 EUR par katru obligāciju)
dzēšanas beigu termiņš ir 2023. gada 25. novembris. Obligācijas ir nenodrošinātas.
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
38 / 51
Pielikums (turpinājums)
(20) Citi aizņēmumi
Sabiedrība
Koncerns
Sabiedrība
Koncerns
31.12.2021.
31.12.2021.
31.12.2020.
31.12.2020.
EUR
EUR
EUR
EUR
Citi ilgtermiņa aizņēmumi
5 125 100
8 086 468
5 646 755
6 816 925
Citi ilgtermiņa aizņēmumi kopā
5 125 100
8 086 468
5 646 755
6 816 925
Citi īstermiņa aizņēmumi
8 345 402
10 487 168
9 339 999
10 869 932
Citi īstermiņa aizņēmumi kopā
8 345 402
10 487 168
9 339 999
10 869 932
Citi aizņēmumi kopā
13 470 502
18 573 636
14 986 754
17 686 857
Atlikušo aizņēmumu summu veido aizdevumi, kas saņemti no Eiropas Savienībā reģistrētas kolektīvās finansēšanas platformas SIA Mintos Finance.
Vidējā svērtā procentu likme 31.12.2021. ir 8.3% gadā ar atmaksas termiņiem atbilstoši aizdevumu līgumiem, ko Sabiedrība noslēgusi ar saviem
klientiem. Koncernam saglabājas kredītrisks, kā arī citi riski un atlīdzības no SIA Mintos Finance finansētajiem aizdevumu klientiem.
Koncerns par labu SIA Mintos Finance ir reģistrējis komercķīlu, ieķīlājot Sabiedrībai piederošās mantas un debitoru parādus ar maksimālo prasījuma
summu 25 miljonu eiro apmērā.
(21) Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas
Sabiedrība
Koncerns
Sabiedrība
Koncerns
31.12.2021.
31.12.2021.
31.12.2020.
31.12.2020.
EUR
EUR
EUR
EUR
Pievienotās vērtības nodoklis
32 913
39 390
55 426
60 045
Uzņēmuma ienākuma nodoklis
131 868
131 868
249 901
250 721
Uzņēmējdarbības riska valsts nodeva
110
110
99
111
Valsts sociālās apdrošināšanas obligātas iemaksas
154 732
154 732
325 344
328 663
Iedzīvotāju ienākuma nodoklis
92 937
92 937
174 948
176 207
Uzņēmuma vieglo transportlīdzekļu nodoklis
4 460
4 460
4 226
4 226
Dabas resursu nodoklis
50
50
87
87
Pārmaksa
(25 279)
(25 279)
-
(4 108)
Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas
obligātās iemaksas, kopā
391 791
398 268
810 031
815 952
(22) Nodarbināto personu vidējais skaits
2021
2020
Vidējais Sabiedrībā nodarbināto darbinieku skaits pārskata gadā
296
274
Vidējais Koncernā nodarbināto darbinieku skaits pārskata gadā
301
279
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
39 / 51
Pielikums (turpinājums)
(23) Vadības atalgojums
31.12.2021.
31.12.2020.
EUR
EUR
Padomes locekļu atalgojums:
· darba samaksa
110 606
-
· sociālās apdrošināšanas iemaksas
26 092
-
136 698
-
Valdes locekļu atalgojums:
· darba samaksa
349 096
273 631
· sociālās apdrošināšanas iemaksas
82 352
65 918
431 448
339 549
(24) Finansēšanas kustības pārskats saskaņā ar naudas plūsmas informācijas atklāšanas iniciatīvas prasībām
Sabiedrības izmaiņas saistībās, kas rodas no finansēšanas darbības
Sabiedrība
Aizņēmumi
pret
obligācijām
Citi
aizņēmumi
Nomas saistības
par lietošanas
tiesību aktīviem
Izmaksātās
dividendes
Daļu kapitāls
un
akciju emisijas
uzcenojums
Kopējās
saistības no
finansēšanas
darbības
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
31.12.2019.
7 824 620
16 230 321
2 127 293
-
1 500 000
27 682 234
Saņemts
8 606 000
7 349 981
-
3 000 000
2 500 000
21 455 981
Atmaksa un norēķini
(2 949 620)
(8 666 468)
(746 569)
(3 000 000)
-
(15 362 657)
Jauni nomas līgumi
-
-
1 150 880
-
-
1 150 880
Nomas līgumu izmaiņas
-
-
716 005
-
-
716 005
Procentu izdevumi no nomas
saistībām
-
-
188 243
-
-
188 243
Norakstīts
-
-
(1)
-
-
(1)
Uzkrātā obligāciju komisijas
maksa
(40 515)
(40 515)
Uzkrātie procenti
23 884
72 920
-
-
-
96 804
31.12.2020.
13 464 369
14 986 754
3 435 851
-
4 000 000
35 886 974
Saņemts
11 111 000
13 643 488
-
3 723 138
8 085 782
36 563 408
Atmaksa un norēķini
(13 464 369)
(15 201 285)
(865 764)
(3 723 138)
-
(33 254 556)
Jauni nomas līgumi
-
-
241 317
-
-
241 317
Nomas līgumu izmaiņas
-
-
288 271
-
-
288 271
Procentu izdevumi no nomas
saistībām
-
-
205 522
-
-
205 522
IPO darījuma izmaksas
-
-
-
-
(662 865)
(662 865)
Uzkrātā obligāciju komisijas
maksa
(285 838)
(285 838)
Uzkrātie procenti
13 003
41 545
-
-
-
54 548
31.12.2021.
10 838 165
13 470 502
3 305 197
-
11 422 917
39 036 781
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
40 / 51
Pielikums (turpinājums)
(24) Finansēšanas kustības pārskats saskaņā ar naudas plūsmas informācijas atklāšanas iniciatīvas prasībām (turpinājums)
Koncerna izmaiņas saistībās, kas rodas no finansēšanas darbības
Koncerns
Aizņēmumi
pret
obligācijām
Citi
aizņēmumi
Nomas
saistības par
lietošanas
tiesību
aktīviem
Izmaksātās
dividendes
Daļu kapitāls
un
akciju emisijas
uzcenojums
Kopējās
saistības no
finansēšanas
darbības
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
31.12.2019.
7 824 620
18 613 563
2 127 293
-
1 500 000
30 065 476
Saņemts
8 606 000
10 415 870
-
3 000 000
2 500 000
24 521 870
Atmaksa un norēķini
(2 949 620)
(11 429 253)
(746 569)
(3 000 000)
-
(18 125 442)
Jauni nomas līgumi
-
-
1 150 880
-
-
1 150 880
Nomas līgumu izmaiņas
-
-
716 005
-
-
716 005
Procentu izdevumi no nomas
saistībām
-
-
188 243
-
-
188 243
Norakstīts
-
-
(1)
-
-
(1)
Uzkrātā obligāciju komisijas
maksa
(40 515)
-
(40 515)
Uzkrātie procenti
23 884
86 677
-
-
-
110 561
31.12.2020.
13 464 369
17 686 857
3 435 851
-
4 000 000
38 587 077
Saņemts
11 111 000
20 633 933
-
3 723 138
8 085 782
43 553 853
Atmaksa un norēķini
(13 464 369)
(19 806 276)
(865 764)
(3 723 138)
-
(37 859 547)
Jauni nomas līgumi
-
-
241 317
-
-
241 317
Nomas līgumu izmaiņas
-
-
288 271
-
-
288 271
Procentu izdevumi no nomas
saistībām
-
-
205 522
-
-
205 522
IPO darījuma izmaksas
-
-
-
-
(662 865)
(662 865)
Uzkrātā obligāciju komisijas
maksa
(285 838)
-
(285 838)
Uzkrātie procenti
13 003
59 122
-
-
-
72 125
31.12.2021.
10 838 165
18 573 636
3 305 197
-
11 422 917
44 139 915
(25) Darījumi ar saistītajām pusēm
Pārskatā tiek uzrādītas tās saistītās personas, ar kurām bijuši darījumi pārskata gadā vai salīdzināmajā periodā. Visi darījumi ar saistītajām pusēm tiek
veikti saskaņā ar vispārējiem tirgus nosacījumiem.
Darījumi 2021. gadā
Darījumi 2020. gadā
Sabiedrības darījumi ar:
EUR
EUR
Sabiedrības dalībniekiem
Saņemti procenti par aizdevumiem
SIA AE Consulting
9 090
26 804
SIA L24 Finance
775
1 575
SIA EC finance
-
11
Saņemti pakalpojumi
SIA AE Consulting
-
(1 698)
Sniegtie pakalpojumi
SIA AE Consulting
75
2 965
SIA L24 Finance
-
360
SIA EC finance
-
300
Pārdotas preces
SIA AE Consulting
59
1 090
Valdes locekļi
1 702
992
Ieguldījums kapitāla daļās
SIA L24 Finance
-
(1 921)
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
41 / 51
Pielikums (turpinājums)
(25) Darījumi ar saistītajām pusēm (turpinājums)
Darījumi 2021. gadā
Darījumi 2020. gadā
EUR
EUR
Meitas sabiedrībām
Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem
SIA ExpressInkasso
(1 392)
(2 944)
SIA ViziaFinance
(6 041)
-
Saņemti procenti par aizdevumiem
SIA ViziaFinance
51 511
19 866
SIA Banknote commercial properties
739
1 619
SIA ExpressInkasso
66
15
SIA REFIN
210 787
-
Sniegti pakalpojumi
SIA ViziaFinance
13 326
16 588
SIA ExpressInkasso
4 514
10 106
SIA REFIN
438
400
SIA Banknote commercial properties
501
330
Saņemti pakalpojumi
SIA ExpressInkasso
(30 589)
-
SIA Banknote commercial properties
(5 577)
(5 294)
Iegādāts, likvidējot meitas sabiedrību
SIA Banknote commercial properties
83 299
-
Likvidācijas kvota
SIA ExpressInkasso
149 308
-
SIA REFIN
787 873
-
SIA Banknote commercial properties
1 510
-
Sabiedrībām un personām ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi
Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem
Valdes locekļi
-
(1 598)
Sniegti pakalpojumi
AS EA investments
153
300
Citām saistītām sabiedrībām
Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem
SIA Banknote commercial properties
-
1 661
Ltd EuroLombard
-
1 570
Saņemti pakalpojumi
SIA Banknote commercial properties
-
(15 569)
Sniegti pakalpojumi
SIA Banknote commercial properties
-
938
SIA EL Capital
6 527
447
Ltd EuroLombard
1 545
6 139
SIA OBDO Gin
-
8 418
SIA KALPAKS
-
321
Saņemtas preces
SIA OBDO Gin
-
(43)
Pārdoti pamatlīdzekļi
SIA OBDO Gin
-
160
Koncerna darījumi ar:
EUR
EUR
Sabiedrības dalībniekiem
Saņemti procenti par aizdevumiem
SIA AE Consulting
9 090
26 804
SIA L24 Finance
775
1 575
SIA EC finance
-
11
Saņemti pakalpojumi
SIA AE Consulting
-
(1 698)
Sniegtie pakalpojumi
SIA AE Consulting
75
2 965
SIA L24 Finance
-
360
SIA EC finance
-
300
Pārdotas preces
SIA AE Consulting
59
1 090
Valdes locekļi
1 702
992
Ieguldījums kapitāla daļās
SIA L24 Finance
-
(1 921)
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
42 / 51
Pielikums (turpinājums)
(25) Darījumi ar saistītajām pusēm (turpinājums)
Darījumi 2021. gadā
Darījumi 2020. gadā
EUR
EUR
Sabiedrībām un personām ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi
Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem
Valdes locekļi
-
(1 598)
Sniegti pakalpojumi
AS EA investments
153
300
Citām saistītām sabiedrībām
Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem
SIA Banknote commercial properties
-
1 661
Ltd EuroLombard
-
1 570
Saņemti pakalpojumi
SIA Banknote commercial properties
-
(15 569)
Sniegti pakalpojumi
SIA Banknote commercial properties
-
938
SIA EL Capital
6 527
447
Ltd EuroLombard
1 545
6 139
SIA OBDO Gin
-
8 418
SIA KALPAKS
-
321
Saņemtas preces
SIA OBDO Gin
-
(43)
Pārdoti pamatlīdzekļi
SIA OBDO Gin
-
160
Aizdevumi dalībniekiem
Sabiedrība
Koncerns
Sabiedrība
Koncerns
31.12.2021.
31.12.2021.
31.12.2020.
31.12.2020.
EUR
EUR
EUR
EUR
SIA AE Consulting
-
-
381 796
381 796
SIA L24 Finance
-
-
83 688
83 688
SIA EA investments
-
-
9 000
9 000
-
-
474 484
474 484
Aizdevumi saistītajām sabiedrībām
Sabiedrība
Koncerns
Sabiedrība
Koncerns
31.12.2021.
31.12.2021.
31.12.2020.
31.12.2020.
EUR
EUR
EUR
EUR
SIA ViziaFinance
1 768 200
-
1 056 000
-
SIA Banknote commercial properties
-
-
99 565
-
Ilgtermiņa aizdevumi saistītajām sabiedrībām, kopā
1 768 200
-
1 155 565
-
SIA REFIN
-
-
2 874 763
-
SIA Banknote commercial properties
-
-
1 619
-
SIA ViziaFinance
38 075
-
164
-
Citas meitas sabiedrības
-
-
2
-
Īstermiņa aizdevumi saistītajām sabiedrībām, kopā
38 075
-
2 876 548
-
Aizdevumi saistītajām sabiedrībām, kopā
1 806 275
-
4 032 113
-
Procentu likme aizdevumiem saistītajām sabiedrībām ir 4 %. Visi aizdevumi un citas prasības izteiktas eiro. Sabiedrībai nav kavētu parādu.
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
43 / 51
Pielikums (turpinājums)
(26) Segmentu informācija
Vadības vajadzībām Koncerns ir sadalīts trīs darbības segmentos, pamatojoties uz šādiem produktiem un pakalpojumiem:
Lombarda aizdevumu segments
Lombarda aizdevumu izsniegšana, lombarda priekšmetu pārdošana filiālēs un tiešsaistē.
Patēriņa aizdevumu segments
Patēriņa aizdevumu izsniegšana klientiem, parādu piedziņas darbības un aizdevumu cesijas ārējo
parādu piedziņas uzņēmumiem.
Citu darbību segments
Aizdevumu sniegšana nekustamā īpašuma attīstības projektiem, vispārējie administratīvie
pakalpojumi Koncerna uzņēmumiem, darījumi ar saistītajām personām. Aizdevumi nekustamā
īpašuma attīstības projektiem vairs netiek izsniegti un ir pilnībā atgūti.
Vadība atsevišķi uzrauga savu biznesa vienību darbības rezultātus, lai pieņemtu lēmumus par resursu sadali un darbības novērtējumu. Segmenta
darbība, kā paskaidrots nākamajā tabulā, tiek vērtēta atšķirīgi no peļņas vai zaudējumiem atsevišķajā un konsolidētajā finanšu pārskatā. Ienākuma
nodokļi tiek pārvaldīti pēc grupas principa un nav sadalīti darbības segmentos. Izmaksām, kuras nav tieši attiecināmas uz konkrētu segmentu, vadības
vērtējums tiek izmantots, lai sadalītu vispārējās izmaksas pa segmentiem, pamatojoties uz šādiem izmaksu sadalījuma virzītājiem — aizdevuma
izsniegšana, segmenta ienākumi, segmenta darbinieku skaits, segmenta darbinieku izmaksas, segmenta aktīvu apjoms.
Pamatojoties uz pakalpojumu raksturu, Koncerna darbību var sadalīt šādi:
EUR
Lombarda aizdevumi
Patēriņa aizdevumi
Citas darbības
Kopā
2021
2020
(koriģēts, 1.
piezīme)
2021
2020
(koriģēts, 1.
piezīme)
2021
2020
(koriģēts, 1.
piezīme)
2021
2020
(koriģēts, 1.
piezīme)
Aktīvi
8 509 255
8 401 792
43 555 285
32 544 339
-
5 215 261
52 064 540
46 161 392
Segmenta saistības
7 088 327
7 984 453
27 598 892
24 584 009
-
4 139 221
34 687 219
36 707 683
Ieņēmumi
9 795 703
10 838 504
15 623 398
12 383 072
69 434
442 410
25 488 535
23 663 986
Segmenta neto
darbības rezultāts
1 181 508
2 140 288
7 698 915
5 668 620
149 914
678 497
9 030 337
8 487 405
Finansējuma
(izmaksas)
(618 101)
(624 736)
(3 196 526)
(2 593 520)
(12 686)
(414 896)
(3 827 313)
(3 633 152)
Peļņa/(zaudējumi)
pirms uzņēmuma
ienākuma nodokļa
563 408
1 515 552
4 502 389
3 075 099
137 227
263 602
5 203 024
4 854 253
Uzņēmumu
ienākuma nodoklis
(106 031)
(235 575)
(847 334)
(477 988)
(25 826)
(40 973)
(979 191)
(754 536)
Cita informācija
Pamatlīdzekļi un
nemateriālie aktīvi
(neto uzskaites
vērtībā)
2 816 042
2 888 720
1 357 691
983 211
-
360 883
4 173 733
4 232 814
Pārskata perioda
nolietojums un
amortizācija
(767 989)
(726 934)
(370 268)
(247 421)
-
(90 814)
(1 138 257)
(1 065 169)
Izsniegtie aizdevumi
15 528 104
18 230 191
37 009 487
29 894 481
-
26 000
52 537 591
48 150 672
Saņemtie aizņēmumi
15 875 167
18 008 376
19 812 199
20 819 042
4 806 601
2 850 292
40 493 967
41 677 710
(27) Izsniegtie galvojumi, ķīlas
Koncerns par labu SIA Mintos Finance ir reģistrējis komercķīlu. Komercķīlas aģents ir ZAB SIA Eversheds Sutherland Bitāns. Koncerns ieķīlājis tai
piederošās mantas un debitoru parādus ar maksimālo prasījuma summu 25 miljonu eiro apmērā. 2021. gada 31. decembrī SIA Mintos Finance
nodrošināto saistību summa ir 18 573 636 EUR. 2020. gada 31. decembrī maksimālā pieprasījuma summa bija 40.5 miljoni eiro kā nodrošinājums pēc
pari passu principa par labu obligācijām Nr. ISIN LV0000802213 (5 000 000 EUR) un ISIN LV0000802379 (5 000 000 EUR), un 17 268 857 EUR par
labu SIA Mintos Finance. Ķīlas aģents bija ZAB SIA Eversheds Sutherland Bitāns.
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
44 / 51
Pielikums (turpinājums)
(28) Patiesās vērtības novērtējums
Koncerns izmanto šādu hierarhiju, lai notiektu un atklātu finanšu instrumentu patiesās vērtības novērtējumu:
► 1. kategorija: kotētas (nekoriģētas) cenas aktīvā tirgū identiskiem aktīviem vai saistībām;
► 2. kategorija: citi patiesās vērtības noteikšanas modeļi, kas būtiski ietekmē patieso vērtību un tieši vai netieši tiek novēroti tirgū; un
► 3. kategorija: patiesās vērtības noteikšanas modeļi, kuros tiek izmantoti dati, kas būtiski ietekmē patieso vērtību, bet netiek novēroti tirgū.
Kā iepriekš paskaidrots, patiesās vērtības atklāšanai Koncerns ir noteicis aktīvu un saistību kategorijas, pamatojoties uz aktīvu un saistību raksturu,
īpašībām un riskiem, kā arī patiesās vērtības hierarhijas līmeni. Tabulā uzrādīta arī Koncerna finanšu instrumentu uzskaites vērtība un patiesās vērtības
salīdzinājums pozīcijām, kuras konsolidētajā finanšu pārskatā netiek uzskaitītas patiesajā vērtībā. Tabulā nav iekļauta nefinanšu aktīvu un nefinanšu
saistību patiesā vērtība.
2021. gada 31. decembrī
Patiesās vērtības hierarhija
1. kategorija
2. kategorija
3. kategorija
Patiesā vērtība
Uzskaites
vērtība
Aktīvi, kuriem uzrādīta patiesā vērtība
pielikumā
Nauda un tās ekvivalenti
2 459 862
-
-
2 459 862
2 459 862
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem
aizdevumiem
-
-
43 445 437
43 445 437
42 961 750
Citi finanšu aktīvi
-
-
519 705
519 705
519 705
Saistības, kurām uzrādīta patiesā vērtība
pielikumā
Aizņēmumi pret obligācijām
-
-
11 254 482
11 254 482
10 838 165
Citi aizņēmumi
-
-
18 496 882
18 496 822
18 573 636
Nomas saistības par lietošanas tiesību
aktīviem
-
-
3 487 574
3 487 574
3 305 197
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem
-
-
805 784
805 784
805 784
2020. gada 31. decembrī
Patiesās vērtības hierarhija
1. kategorija
2. kategorija
3. kategorija
Patiesā vērtība
Uzskaites
vērtība
Aktīvi, kuriem uzrādīta patiesā vērtība
pielikumā
Nauda un tās ekvivalenti
4 591 954
-
-
4 591 954
4 591 954
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem
aizdevumiem
-
-
32 281 609
32 281 609
34 673 854
Citi finanšu aktīvi
-
-
654 279
654 279
654 279
Saistības, kurām uzrādīta patiesā vērtība
pielikumā
Aizņēmumi pret obligācijām
-
10 082 397
3 380 607
13 463 004
13 464 369
Citi aizņēmumi
-
-
18 414 469
18 414 469
17 686 857
Nomas saistības par lietošanas tiesību
aktīviem
-
-
3 504 097
3 504 097
3 435 851
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem
-
-
702 933
702 933
702 933
(29) Finanšu saistību analīze pēc atlikušajiem līguma termiņiem
Tabulā uzrādītas Koncerna finanšu saistību atmaksas profils 2021. gada 31. decembrī, pamatojoties uz līgumā notektajām nediskontētajām atmaksas
saistībām. Saistības, kuras jāatmaksā pēc pieprasījuma, tiek uzskatītas kā atmaksājamas nekavējoties. Tomēr Koncerns nesagaida, ka daudzi
sadarbības partneri pieprasīs atmaksu agrākajā datumā, kad no Koncerna varētu prasīt saistību atmaksu.
2021. gada 31. decembrī
Mazāk kā 3
mēneši
3-12 mēneši
1-5 gadi
Ilgāk kā 5 gadi
Kopā
Finanšu saistības
Aizņēmumi pret obligācijām
162 730
813 650
12 114 674
-
13 091 054
Citi aizņēmumi
2 606 848
6 212 304
11 522 590
90 425
20 432 167
Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem
161 824
733 915
2 001 015
1 151 747
4 048 501
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem
805 784
-
-
-
805 784
Kopā nediskontētas finanšu saistības
3 737 186
7 759 869
25 638 279
1 242 172
38 377 506
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais
un Koncerna konsolidētais gada pārskats
45 / 51
Pielikums (turpinājums)
(30) Notikumi pēc pārskata gada beigām
2022. gada sākumā Koncerns pabeidza AS Moda Kapitāls lombardu aktīvu iegādi. Darījums tika uzsākts 2021. gada augustā un ietvēra AS Moda
Kapitāls lombarda portfeļa iegādi.
2022. gada 15. februārī Latvijas Republikas valdība pieņēma lēmumu veikt pakāpenisku un atbildīgu epidemioloģiskās drošības noteikumu atvieglošanu.
Pirmie atvieglojumi stājās spēkā 16. februārī, piemēram, veikali drīkst strādāt bez darba laika ierobežojumiem. 2022. gada 1. martā beidzās valstī
noteiktais ārkārtas stāvoklis kā arī tika atviegloti papildus ierobežojumi. Ārkārtas stāvokļa laikā visi Koncerna sniegtie pakalpojumi klientiem bija pieejami
pilnā apjomā. Koncerns turpina izvērtēt ierobežojumu atvieglojumu ietekmi uz Koncerna saimniecisko darbību.
2022. gada 24. februārī Krievijas Federācija uzsāka karu pret Ukrainu. Valstis visā pasaulē atbalsta Ukrainu, paziņojot par finansiālām un ekonomiskām
sankcijām pret Krievijas Federāciju un tās sabiedroto Baltkrievijas Republiku. Koncerna vadība ir izvērtējusi esošo situāciju un secinājusi, ka
iepriekšminētajām sankcijām nav tiešas ietekmes uz Koncerna darbību, jo visi Koncerna ieņēmumi veidojas Latvijā un Koncernam nav tiešas ekspozīcijas
Krievijas, Baltkrievijas un Ukrainas tirgos. Turklāt vadība veica savu darījuma partneru izvērtējumu un apstiprina, ka Koncernam nav nekādu attiecību ar
sankcijām pakļautajiem uzņēmumiem un privārtpersonām. Joprojām ir neskaidrības saistībā ar situācijas iznākumu, taču vadība regulāri seko līdzi
turpmākajām norisēm, analizē to iespējamo ietekmi uz Koncerna saimniecisko darbību un ir gatava izvērtēt un ieviest izmaiņas saimnieciskajā darbībā,
risku pārvaldībā, politikās un aplēsēs.
2022. gada 1. martā Uzņēmuma reģistrā tika reģistrētas izmaiņas valdes sastāvā. AS DelfinGroup valdes locekles amatā iecelta Sanita Zitmane,
nomainot līdzšinējo valde locekli Ivaru Lambertu.
Didzis Ādmīdiņš
Valdes priekšsēdētājs
Aldis Umblejs
Valdes loceklis
Sanita Zitmane
Valdes locekle
Inta Pudāne
Galvenā grāmatvede
Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.
Tel: +371 66777800
Fakss: +371 67222236
www.bdo.lv
Kaļķu street 15-3B
Rīga, LV-1050
Latvia
46 / 51
Neatkarīgu revidentu ziņojums
AS “DelfinGroup” akcionāram
Mūsu atzinums par atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu
Esam veikuši pievienoto AS “DelfinGroup” (“Sabiedrība”) atsevišķajā un Sabiedrības un tās meitas sabiedrību
(“Koncerns”) konsolidētajā gada pārskatā ietverto atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu no 10. līdz 45.
lapai revīziju. Pievienotie atsevišķie un konsolidētie finanšu pārskati ietver:
• atsevišķo un konsolidēto pārskatu par finansiālo stāvokli 2021. gada 31. decembrī,
• atsevišķo un konsolidēto peļņas vai zaudējumu un visaptverošo ieņēmumu pārskatu par gadu, kas noslēdzās
2021. gada 31. decembrī,
• atsevišķo un konsolidēto pašu kapitāla izmaiņu pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī,
• atsevišķo un konsolidēto naudas plūsmas pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī, kā
arī
• atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskata pielikumu, kas ietver nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu
kopsavilkumu un citu paskaidrojošu informāciju.
Mūsuprāt, pievienotais atsevišķais un konsolidētais finanšu pārskats sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par
Sabiedrības un Koncerna atsevišķo un konsolidēto finansiālo stāvokli 2021. gada 31. decembrī un par tās
atsevišķajiem un konsolidētajiem darbības finanšu rezultātiem un naudas plūsmu gadā, kas noslēdzās 2021.
gada 31. decembrī, saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu
standartiem (“SFPS”).
Atzinuma pamatojums
Atbilstoši Latvijas Republikas Revīzijas pakalpojumu likumam (“Revīzijas pakalpojumu likums”) mēs veicām
revīziju saskaņā ar Latvijas Republikā atzītiem starptautiskajiem revīzijas standartiem (SRS). Mūsu pienākumi,
kas noteikti šajos standartos, ir turpmāk aprakstīti mūsu ziņojuma sadaļā “Revidenta atbildība par
konsolidētā finanšu pārskata revīziju”.
Mēs esam neatkarīgi no Koncerna saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu ētikas standartu padomes izstrādātā
Starptautiskā Profesionālu grāmatvežu ētikas kodeksa (tostarp Starptautisko Neatkarības standartu) prasībām
un Revīzijas pakalpojumu likumā iekļautajām neatkarības prasībām, kas ir piemērojamas mūsu veiktajai
finanšu pārskata revīzijai Latvijas Republikā. Mēs esam ievērojuši arī Starptautiskā Profesionālu grāmatvežu
ētikas kodeksa (tostarp Starptautiskajā Neatkarības standartu) un Revīzijas pakalpojumu likumā noteiktos
pārējos profesionālās ētikas principus un objektivitātes prasības.
Mēs uzskatām, ka mūsu iegūtie revīzijas pierādījumi dod pietiekamu un atbilstošu pamatojumu mūsu
atzinumam.
Galvenie revīzijas jautājumi
Galvenie revīzijas jautājumi ir tādi jautājumi, kas, pamatojoties uz mūsu profesionālo spriedumu, pārskata
perioda finanšu pārskata revīzijā bija visnozīmīgākie. Šie jautājumi kopumā tika apskatīti finanšu pārskata
revīzijas kontekstā, kā arī sagatavojot atzinumu par šo finanšu pārskatu, tāpēc atsevišķu atzinumu par šiem
jautājumiem mēs neizsakām.
Mēs esam noteikuši zemāk minētos jautājumus kā galvenos revīzijas jautājumus par kuriem ir jāsniedz
informācija mūsu ziņojumā.
47 / 51
Klientiem izsniegto kredītu vērtības pazeminājums
Galvenais
revīzijas
jautājums
Klientiem izsniegto kredītu vērtība 2021.gada 31.decembrī bija 46 121 tūkstotis eiro un neto
vērtība 42 962 tūkstoši eiro, kas ir 82,5% no kopējiem aktīviem konsolidētajos finanšu
pārskatos un bruto vērtība 35 640 tūkstoši eiro un neto vērtība 33 403 tūkstoši eiro 2021.
gada 31. decembrī, kas ir 74,7% no kopējiem aktīviem atsevišķajos finanšu pārskatos.
Kredītu portfeli galvenokārt veido gan nenodrošināti aizdevumi, gan privātpersonām
izsniegtie kredīti pret ķīlu. Vadība piemēro nozīmīgus spriedumus, nosakot kredītu
paredzamos kredītu zaudējumus.
Mūsu
revīzijas
pieeja
Mēs pārbaudījām kontroles procedūras, kuras ir saistītas ar kredītu apstiprināšanu un
izsniegšanu, saistību neizpildes identifikāciju un parādu iekasēšanu.
Mēs revidējām metodiku, vadības pieņēmumus un datus, ko izmanto saistību neizpildes
varbūtības un zaudējumu novērtēšanai, ņemot vērā saistību neizpildes koeficientus. Mēs
pārbaudījām uzkrājumu vērtības samazinājumam aprēķināšanai izmantoto datu pilnīgumu
un precizitāti. Mēs arī revidējām vadības vērtējumu par Covid-19 ietekmi uz kredītportfeļa
kvalitāti un citiem saistītiem apsvērumiem.
Mēs pārbaudījām informācijas atklāšanas pilnīgumu un precizitāti saistībā ar izsniegtajiem
kredītiem, uzkrājumiem vērtības samazinājumam un zaudējumiem.
Aplēses lietošanas tiesību aktīvu un nomas saistību noteikšanai (16. SFPS)
Galvenais
revīzijas
jautājums
Koncernam ir liels skaits nomas līgumu par telpām, kas tiek izmantotas pamatdarbībā.
Koncerns atzīst lietošanas tiesību aktīvus un nomas saistības līgumiem, kas atbilst atzīšanas
kritērijiem, kā noteikts 16. SFPS.
Lietošanas tiesību aktīvi un nomas saistības šobrīd ir 2 973 tūkstoši eiro un 3 305 tūkstoši
eiro attiecīgi konsolidētajos un atsevišķajos finanšu pārskatos.
Mūsu
revīzijas
pieeja
Vadība piemēro nozīmīgus profesionālus spriedumus, lai noteiktu aizņēmumu likmes, ko
izmanto naudas plūsmu diskontēšanai saskaņā ar nomas līgumiem.
Mēs pārbaudījām saskaņā ar 16. SFPS atzīto nomas līgumu pilnīgumu, metodiku, datus un
vadības pieņēmumus, ko izmanto lietošanas tiesību aktīvu un nomas saistību uzskaites
vērtības aprēķināšanai, galveno uzmanību pievēršot aizņēmumu likmēm, ko izmanto naudas
plūsmu diskontēšanai saskaņā ar nomu.
Mēs pārbaudījām aprēķinos izmantoto datu precizitāti un pilnīgumu: nomas termiņus,
nomas maksājumus, sākuma datumus un aprēķinu precizitāti.
Mēs pārbaudījām ar lietošanas tiesību aktīviem un nomas saistībām saistītās informācijas
pilnīgumu un precizitāti.
Ziņošana par citu informāciju
Par citu informāciju atbild Sabiedrības vadība. Citu informāciju veido:
• Vispārējā informācija par Sabiedrību un Koncernu, kas sniegta pievienotā konsolidētā gada pārskata
3. līdz 5. lapā,
• paziņojums par Valdes atbildību, kas sniegts pievienotā gada pārskatā 6. lapā
• Vadības ziņojums, kas sniegts pievienotajā gada pārskatā 7. līdz 9. lapā.
• paziņojums par korporatīvo pārvaldību par 2021. gadu, izklāstīts atsevišķā paziņojumā, ko
sniegusi AS "DelfinGroup" vadība un kas pieejams AS "DelfinGroup" mājas lapā
https://www.delfingroup.lv/reports
48 / 51
Mūsu atzinums par konsolidēto finanšu pārskatu neattiecas uz gada pārskatā ietverto citu informāciju, un mēs
nesniedzam par to nekāda veida apliecinājumu.
Saistībā ar konsolidētā finanšu pārskata revīziju mūsu pienākums ir iepazīties ar citu informāciju un, to darot,
izvērtēt, vai šī cita informācija būtiski neatšķiras no konsolidētā finanšu pārskata informācijas vai no mūsu
zināšanām, kuras mēs ieguvām revīzijas gaitā, un vai tā nesatur cita veida būtiskas neatbilstības.
Ja, balstoties uz veikto darbu un ņemot vērā revīzijas laikā gūtās ziņas un izpratni par Koncernu un tā darbības
vidi, mēs secinām, ka citā informācijā ir būtiskas neatbilstības, mūsu pienākums ir ziņot par šādiem
apstākļiem. Mūsu uzmanības lokā nav nākuši apstākļi, par kuriem būtu jāziņo.
Citas ziņošanas prasības saskaņā ar Latvijas Republikas tiesību aktu prasībām
Papildus tam, saskaņā ar Revīzijas pakalpojumu likumu mūsu pienākums ir sniegt viedokli, vai Vadības
ziņojums ir sagatavots saskaņā ar tā sagatavošanu reglamentējošā normatīvā akta, Gada pārskatu un
konsolidēto gada pārskatu likuma, prasībām.
Pamatojoties vienīgi uz mūsu revīzijas ietvaros veiktajām procedūrām, mūsuprāt:
• Vadības ziņojumā par pārskata gadu, par kuru ir sagatavots atsevišķais un konsolidētais finanšu
pārskats, sniegtā informācija atbilst atsevišķajam un konsolidētajam finanšu pārskatam,
• Vadības ziņojums ir sagatavots saskaņā ar Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma
prasībām
Saskaņā ar Revīzijas pakalpojumu likumu mūsu pienākums ir arī ziņot, vai paziņojumā par korporatīvo
pārvaldību ir sniegta informācija saskaņā ar Finanšu instrumentu tirgus likuma 56² panta trešajā daļā noteikto.
Mūsuprāt, paziņojumā par korporatīvo pārvaldību ir sniegta informācija saskaņā ar Finanšu instrumentu tirgus
likuma 56² panta trešajā daļā noteikto.
Vadības un personu, kurām uzticēta Koncerna pārraudzība, atbildība par atsevišķo un konsolidēto finanšu
pārskatu
Vadība ir atbildīga par tāda atsevišķā konsolidētā finanšu pārskata, kas sniedz patiesu un skaidru priekšstatu,
sagatavošanu saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem,
kā arī par tādas iekšējās kontroles sistēmas uzturēšanu, kāda saskaņā ar vadības viedokli ir nepieciešama, lai
būtu iespējams sagatavot konsolidēto finanšu pārskatu, kas nesatur ne krāpšanas, ne kļūdas dēļ izraisītas
būtiskas neatbilstības.
Sagatavojot atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu, vadības pienākums ir izvērtēt Koncerna spēju turpināt
darbību, pēc nepieciešamības sniedzot informāciju par apstākļiem, kas saistīti ar Koncerna spēju turpināt
darbību un darbības turpināšanas principa piemērošanu, ja vien vadība neplāno Koncerna likvidāciju vai tā
darbības izbeigšanu, vai arī tai nav citas reālas alternatīvas kā Koncerna likvidācija vai darbības izbeigšana.
Personas, kurām uzticēta Koncerna pārraudzība, ir atbildīgas par Koncerna finanšu pārskata sagatavošanas
procesa uzraudzību.
Revidenta atbildība par atsevišķā un konsolidētā finanšu pārskata revīziju
Mūsu mērķis ir iegūt pietiekamu pārliecību par to, ka atsevišķais un konsolidētais finanšu pārskats kopumā
nesatur kļūdas vai krāpšanas dēļ izraisītas būtiskas neatbilstības, un sniegt revidentu ziņojumu, kurā izteikts
atzinums. Pietiekama pārliecība ir augsta līmeņa pārliecība, bet tā negarantē, ka revīzijā, kas veikta saskaņā
ar SRS, vienmēr tiks atklāta būtiska neatbilstība, ja tāda pastāv. Neatbilstības var rasties krāpšanas vai kļūdas
dēļ, un tās ir uzskatāmas par būtiskām, ja var pamatoti uzskatīt, ka tās katra atsevišķi vai visas kopā varētu
ietekmēt saimnieciskos lēmumus, ko lietotāji pieņem, balstoties uz šo atsevišķo un konsolidēto finanšu
pārskatu.
Veicot revīziju saskaņā ar SRS, visa revīzijas procesa gaitā mēs izdarām profesionālus spriedumus un
saglabājam profesionālo skepticismu. Mēs arī:
49 / 51
• identificējam un izvērtējam riskus, ka atsevišķajā un konsolidētajā finanšu pārskatā varētu būt
krāpšanas vai kļūdas dēļ izraisītās būtiskas neatbilstības, izstrādājam un veicam revīzijas procedūras
šo risku mazināšanai, kā arī iegūstam revīzijas pierādījumus, kas sniedz pietiekamu un atbilstošu
pamatojumu mūsu atzinumam. Risks, ka netiks atklātas būtiskas neatbilstības krāpšanas dēļ, ir
augstāks nekā risks, ka netiks atklātas kļūdas izraisītas neatbilstības, jo krāpšana var ietvert slepenas
• norunas, dokumentu viltošanu, informācijas neuzrādīšanu ar nodomu, informācijas nepatiesu
atspoguļošanu vai iekšējās kontroles pārkāpumus;
• iegūstam izpratni par iekšējo kontroli, kas ir būtiska revīzijas veikšanai, lai izstrādātu konkrētajiem
apstākļiem atbilstošas revīzijas procedūras, bet nevis, lai sniegtu atzinumu par Koncerna iekšējās
kontroles efektivitāti;
• izvērtējam pielietoto grāmatvedības politiku atbilstību un grāmatvedības aplēšu un attiecīgās vadības
uzrādītās informācijas pamatotību;
• izdarām secinājumu par vadības piemērotā darbības turpināšanas principa atbilstību, un,
pamatojoties uz iegūtajiem revīzijas pierādījumiem, par to, vai pastāv būtiska nenoteiktība attiecībā
uz notikumiem vai apstākļiem, kas var radīt nozīmīgas šaubas par Koncerna spēju turpināt darbību.
Ja mēs secinām, ka būtiska nenoteiktība pastāv, revidentu ziņojumā tiek vērsta uzmanība uz
atsevišķajā un konsolidētajā finanšu pārskatā sniegto informāciju par šiem apstākļiem, vai, ja šāda
informācija nav sniegta, mēs sniedzam modificētu atzinumu. Mūsu secinājumi ir pamatoti ar revīzijas
pierādījumiem, kas iegūti līdz revidentu ziņojuma datumam. Tomēr nākotnes notikumu vai apstākļu
ietekmē Koncerns savu darbību var pārtraukt;
• izvērtējam vispārēju atsevišķā un konsolidētā finanšu pārskata struktūru un saturu, ieskaitot atklāto
informāciju un skaidrojumus pielikumā, un to, vai konsolidētais finanšu pārskats patiesi atspoguļo
pārskata pamatā esošos darījumus un notikumus.
• iegūstam pietiekamus un atbilstošus revīzijas pierādījumus par Koncerna sabiedrību finanšu
informāciju ar mērķi sniegt atzinumu par konsolidēto finanšu pārskatu. Mēs esam atbildīgi par
Koncerna revīzijas vadību, pārraudzību un veikšanu. Mēs paliekam pilnībā atbildīgi par mūsu revidentu
atzinumu.
Mēs sazināmies ar personām, kurām uzticēta Koncerna pārraudzība, un, cita starpā, sniedzam informāciju par
plānoto revīzijas apjomu un laiku, kā arī par svarīgiem revīzijas novērojumiem, tajā skaitā par būtiskiem
iekšējās kontroles trūkumiem, kādus mēs identificējam revīzijas laikā.
No visiem jautājumiem, par kuriem esam ziņojuši personām, kurām uzticēta Sabiedrības un Koncerna
pārraudzība, mēs nosakām tos jautājumus, kurus uzskatām par visbūtiskākajiem pārskata perioda finanšu
pārskata revīzijai un kas tādēļ ir uzskatāmi par galvenajiem revīzijas jautājumiem. Mēs izklāstam šos
jautājumus revidentu ziņojumā, izņemot, ja tiesību aktos liegts publiskot šādu informāciju, kā arī izņemot
tos ļoti retos gadījumus, kad uzskatām, ka attiecīgais jautājums nav uzrādāms mūsu ziņojumā, jo ir pamatoti
paredzams, ka sabiedrības interešu ieguvums no šādas informācijas publiskošanas neatsvērtu tās izpaušanas
dēļ radušās negatīvās sekas.
Ziņojums par citām juridiskajām un normatīvo aktu prasībām
Mūsu atzinums par konsolidēto finanšu pārskatu noraksta atbilstību Eiropas vienotajam elektroniskajam
formātam (“ESEF”).
Mūs iecēla Koncerna vadība, lai mēs izsniegtu ierobežotas pārliecības apliecinājuma ziņojumu saskaņā ar
Eiropas Komisijas regulu (2019/815), kura nosaka, ka zvērināts revidents pārbauda, vai Koncerna sagatavotais
konsolidēto finanšu pārskatu par gadu, kas noslēdzas 2021.gada 31.decembrī, norakts (“Konsolidēto finanšu
pārskatu noraksts”), atbilst Eiropas vienotā elektroniskā formāta (“ESEF regula”) prasībām.
Piemērojamo normatīvo aktu prasības
Atbilstoši 2018.gada 17.decembrī pieņemtajai Komisijas Deleģētās regulas (2019/815), kura papildina Eiropas
Parlamenta un Padomes Direktīvu 2004/109/EC, 3. un 4. panta prasībām, Koncerna vadība ir sagatavojusi
Konsolidēto finanšu pārskatu norakstu, atbilstoši Eiropas vienotā elektroniskā formāta (“ESEF regula”)
50 / 51
prasībām. Piemērojamās prasības attiecībā uz Konsolidēto finanšu pārskatu noraksta sniegšanu ir ietvertas
ESEF regulā.
Iepriekšējā paragrāfā aprakstītās prasības nosaka pamatu Konsolidēto finanšu pārskatu noraksta sagatavošanai
un, mūsuprāt, veido atbilstošus kritērijus, lai izsniegtu ierobežotas pārliecības apliecinājuma ziņojumu.
Vadības un personu, kurām uzticēta Sabiedrības pārraudzība, atbildība
Koncerna vadība ir atbildīga par Konsolidēto finanšu pārskatu noraksta sagatavošanu, kas atbilst ESEF regulas
prasībām.
Vadības atbildība ietver Inline XBRL (iXBRL) specifikāciju izvēli un atbilstošu ESEF taksonomijas marķējumu
pielietošanu, kā arī tādu iekšējo kontroļu izstrādi, ieviešanu un uzturēšanu, kādas ir nepieciešamas, lai būtu
iespējams sagatavot Konsolidēto finanšu pārskatu norakstu, kurā nav būtiskas neatbilstības ESEF prasībām.
Koncerna Padomes locekļi ir atbildīgi par finanšu ziņošanas procesa pārraudzību.
Mūsu atbildība
Mūsu atbildība ir pārbaudīt Konsolidēto finanšu pārskatu noraksta atbilstību ESEF regulas prasībām un,
balstoties uz iegūtajiem pierādījumiem neatkarīga ierobežota apliecinājuma uzdevuma ietvaros, izteikt savu
secinājumu.
Mēs veicām mūsu pārbaudes saskaņā ar Starptautisko revīzijas un apliecinājuma standartu padomes izdoto
Starptautisko apliecinājuma uzdevumu standartu Nr. 3000 (Pārskatītais) „Apliecinājuma uzdevumi, kas nav
vēsturiskās finanšu informācijas revīzijas vai pārbaudes uzdevumi" (“SAUS Nr. 3000”). Šajā standartā ir
noteikts, ka procedūras ir jāplāno un jāveic tā, lai iegūtu ierobežota līmeņa pārliecību par to, ka mūsu
uzmanības lokā nav nonākuši apstākļi, kas liecinātu, ka Konsolidēto finanšu pārskatu noraksts nav sagatavots
atbilstoši ESEF regulas prasībām, kas veido pamatu mūsu ierobežotas pārliecības secinājumam.
Ierobežota pārliecība ir augsts pārliecības līmenis, taču tas negarantē, ka saskaņā ar SAUS Nr. 3000 veiktā
pārbaude, vienmēr atklās būtiskas neatbilstības, ja tādas pastāv (būtiska neatbilstība prasībām).
Kvalitātes kontroles prasības
Mēs piemērojam 1. Starptautisko kvalitātes kontroles standartu un, saskaņā ar tā prasībām, uzturam
visaptverošu kvalitātes kontroles sistēmu, kas ietver dokumentētas politikas un procedūras saistībā ar ētikas
principu, profesionālo standartu un spēkā esošo tiesisko un regulatīvo prasību ievērošanu.
Mēs esam ievērojuši neatkarības un ētikas principus, kas noteikti Starptautiskās grāmatvežu ētikas standartu
padomes izdotajā Starptautiskajā Profesionālo grāmatvežu ētikas kodeksā (tostarp Starptautiskajos
Neatkarības standartos), kas ir balstīts uz tādiem pamatprincipiem kā godprātība, objektivitāte, profesionālā
kompetence un pienācīga rūpība, konfidencialitāte un profesionāla rīcība.
Veikto procedūru apkopojums
Mūsu plānotās un veiktās procedūras bija vērstas uz to, lai iegūtu ierobežotu pārliecību, ka Konsolidēto finanšu
pārskatu noraksts, visos būtiskajos aspektos, atbilst ESEF prasībām. Mūsu procedūras ietvēra:
• izpratnes iegūšana par iekšējās kontroles sistēmu un procesiem, kas attiecas uz konsolidēto finanšu
pārskatu noraksta, tai skaitā XHTML formāta sagatavošanu un konsolidēto finanšu pārskatu marķēšanu;
• pārbaudi, vai XHTML formāts tika korekti pielietots;
• izvērtējot konsolidēto finanšu pārskatu marķēšanas pilnīgumu, izmantojot iXBRL iezīmēšanas valodu
atbilstoši ESEF regulā aprakstītajām elektroniskā formāta ieviešanas prasībām;
• izvērtējot, vai Koncerns izmanto XBRL marķējumus, kuri atlasīti no ESEF taksonomijas, un paplašinājumu
marķējumu izveidošanu, ja nav identificēts piemērots elements ESEF taksonomijā; un
• izvērtējot paplašinājuma elementu piestiprināšanas ESEF taksonomijai piemērotību.
Mēs uzskatām, ka mūsu iegūtie pierādījumi ir pietiekami un atbilstoši, lai pamatotu mūsu secinājumu.
51 / 51
Secinājums
Mūsuprāt, pamatojoties uz mūsu veiktajām procedūrām un iegūtajiem pierādījumiem, Konsolidēto finanšu
pārskatu noraksts, visos būtiskajos aspektos, atbilst ESEF regulas prasībām.
Citi paziņojumi un apstiprinājumi, kas iekļaujami revidentu ziņojumā saskaņā ar Latvijas Republikas un
Eiropas Savienības normatīvo aktu prasībām sniedzot revīzijas pakalpojumus Sabiedrībām, kas ir
sabiedriskas nozīmes struktūras
2021. gada 9. augustā akcionāru sapulce iecēla mūs, lai mēs veiktu AS “DelfinGroup” atsevišķo un konsolidēto
finanšu pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī, revīziju. Šis ir mūsu revīzijas uzdevuma
ceturtais pārskata periods.
Mēs apstiprinām, ka:
• mūsu revidentu atzinums saskan ar papildu ziņojumu, kas tika iesniegts Koncerna Revīzijas komitejai;
• kā norādīts LR Revīzijas pakalpojuma likuma 37.6 pantā, mēs neesam Sabiedrībai un Koncernam snieguši
ar revīziju nesaistītus aizliegtus pakalpojumus, kas minēti ES Regulā Nr. 537/2014. Veicot revīziju, mēs
arī saglabājām neatkarību no revidētās Sabiedrības un Koncerna.
Laika periodā, uz kuru attiecas mūsu veiktā likumā noteiktā revīzija, Sabiedrībai un Koncernam neesam
snieguši citus pakalpojumus, kas nebūtu atspoguļoti atsevišķajos un konsolidētajos finanšu pārskatos.
Revīzijas projekta, kura rezultātā tiek sniegts šis neatkarīgu revidentu ziņojums atbildīgā zvērinātā revidente
un revīzijas procesa vadītāja ir Irita Cimdare un otrs revīzijas procesa vadītājs ir Andrei Surmach.
SIA “BDO ASSURANCE”
Licence Nr.182
Andrei Surmach
SIA “BDO ASSURANCE” pilnvarotais pārstāvis
Irita Cimdare
Zvērināta revidente
Sertifikāts Nr.103
Rīga, Latvija
2022. gada 29. martā
ŠIS DOKUMENTS IR ELEKTRONISKI PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU.