AS „Citadele banka”
Vadības ziņojums | Īsumā par Koncernu
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 2
Galvenie finanšu rādītāji un notikumi Koncernā
Spēcīgi finanšu rezultāti ar neto peļņu
55.0 miljoni eiro 2021. gadā un kapitāla
atdevi 14.8%. 2021. gada 4. ceturkšņa
neto peļņa sasniedza 10.3 miljonus eiro.
Aktīvo klientu skaits turpināja palielināties
un 2021. gada 31. decembrī sasniedza
visu laiku augstāko rādītāju - 361
tūkstošus, 11% pieaugums gada laikā.
Baltijas privātpersonu, MVU, korporatīvā
un līzinga segmenta klientiem jaunos
aizdevumos 2021. gadā tika izsniegti 1.1
miljards eiro, 2.3 reizes vairāk kā 2020.
gadā. Jaunie aizdevumi 2021. gada 4.
ceturksnī sasniedza 293 miljonus eiro,
9% pieaugums salīdzinājumā ar
iepriekšējo ceturksni.
Baltijas rezidentu depozīti 2021. gadā
turpināja palielināties un pieauga par 363
miljoniem eiro jeb 11%, salīdzinot ar
2020. gada beigām.
Banka turpina darbību ar pietiekamiem
kapitāla un likviditātes rādītājiem. 2021.
gada 31. decembrī CAR (ieskaitot perioda
rezultātu) bija 18.8% un LCR 207%.
2021. gada novembrī Citadele veica 200
miljonu eiro nenodrošināto (Senior
Unsecured preferred) obligāciju emisiju.
Moody’s obligācijām ir piešķīris
reitingu Baa3. Emisijas mērķis ir
nodrošināt atbilstību Minimālā pašu
kapitāla un atbilstīgo saistību prasībām
(MREL).
2021. gada decembrī Ceturtās
nenodrošināto subordinēto obligāciju
programmas ietvaros tika emitēti 40
miljonu eiro subordinēto obligāciju, kas ir
kotētas Baltijas Nasdaq Rīga Baltijas
obligāciju sarakstā.
Moody’s paaugstināja Citadele bankas
kredītreitingu līdz Baa2 ar stabilu
nākotnes prognozi.
Citadele ir noslēgusi līgumu ar Trusted
Novus Bank Limited par tai piederošās
meitas sabiedrības Šveicē Kaleido
Privatbank AG pārdošanu. Darījumu
plānots pabeigt līdz 2022. gada beigām,
pēc regulatoru atļauju saņemšanas.
Miljonos eiro
2021
2020
2019
Neto procentu ienākumi
108.1
67.5
84.6
Neto komisijas naudas ienākumi
36.5
30.2
30.9
Neto finanšu un pārējie ienākumi
9.2
(3.1)
8.4
Pamatdarbības ienākumi
153.7
94.7
123.9
Pamatdarbības izdevumi
(95.0)
(80.0)
(82.8)
Neto kredītu zaudējumi un
vērtības samazināšanās
(1.8)
(10.5)
(3.7)
Neto peļņa
55.0
3.6
36.5
Vidējo aktīvu atdeve (ROA)
1.14%
0.09%
1.07%
Vidējā kapitāla atdeve (ROE)
14.8%
1.05%
11.5%
Izmaksu-ienākumu attiecība (CIR)
61.8%
84.5%
66.8%
Riska cenas rādītājs (COR)
0.1%
0.6%
0.2%
Koriģēts par vienreizējiem
posteņiem
*
:
Pamatdarbības ienākumi
153.7
106.0
123.9
Neto peļņa
55.0
14.9
36.5
Vidējo aktīvu atdeve (ROA)
1.14%
0.36%
1.07%
Vidējā kapitāla atdeve (ROE)
14.8%
4.4%
11.5%
Izmaksu-ienākumu attiecība (CIR)
61.8%
75.5%
66.8%
Miljonos eiro
31 Dec
2021
31 Dec
2020
31 Dec
2019
Kopā aktīvi
5,055
4,597
3,743
Aizdevumi klientiem
2,702
1,541
1,568
Klientu noguldījumi
3,814
3,671
3,290
Kapitāls un rezerves
397
344
341
Kredītu-noguldījumu attiecība
71%
42%
48%
Kopā kapitāla pietiekamības rādītājs
(CAR), pārejas (tai skaitā perioda
rezultāts)
18.8%
26.0%
22.2%
Pirmā līmeņa pamata kapitāla
rādītājs (CET1), pārejas (tai skaitā
perioda rezultāts)
16.3%
22.1%
18.8%
Pilna laika darbinieki
1,335
1,230
1,369
*2020. gads koriģēts par vienreizējiem zaudējumiem no speciāliem
riska ierobežošanas pasākumiem (28.8) miljonu eiro apmērā, kas
uzrādīti peļņas vai zaudējumu pozīcijā “Neto finanšu un pārējie
ienākumi”, un vienreizēju peļņu EUR 17.5 miljonu apmērā no Latvijas
centrālās biroja ēkas atgriezeniskās nomas pārdošanas darījuma un
Lietuvas ēkas pārdošanas.
AS „Citadele banka”
Saturs
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 3
SATURS
Vadības ziņojums
4
Vēstule no vadības
10
Korporatīvā pārvaldība
15
Paziņojums par vadības atbildību
Finanšu pārskati
16
Peļņas vai zaudējumu aprēķins
17
Apvienoto ienākumu pārskats
18
Bilance
19
Kapitāla un rezervju izmaiņu pārskats
20
Naudas plūsmas pārskats
21
Finanšu pārskatu pielikumi
77
Revidentu ziņojums
Citi
87
Cita informācija atbilstoši regulatīvo noteikumu prasībām
90
Koncerna ceturkšņa peļņas vai zaudējumu aprēķini un bilances
91
Definīcijas un saīsinājumi
Noapaļošana, procenti un valoda
Daļai no skaitliskās informācijas, kas ietverta šajā finanšu pārskatā, ir veikta noapaļošana. Attiecīgi, skaitliskā
informācija vienai un tai pašai kategorijai, kas norādīta dažādās tabulās, var nedaudz atšķirties; skaitliskā informācija,
kas norādīta tabulu kopsummās, var nesakrist ar aritmētisku citās tabulās norādīto skaitļu summu.
Šajā pārskatā atspoguļotā finanšu informācija ietver procentuālus rādītājus ar mērķi atvieglot finanšu informācijas un
citu datu salīdzināšanu starp dažādiem periodiem. Noapaļošanas rezultātā atsevišķu šādu procentuālo vērtību
kopsummas var neveidot 100%.
AS “Citadele banka”
Vadības ziņojums | Vēstule no vadības
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 4
Ģeopolitiskā situācija ir krasi mainījusies kopš
2021. gada beigām, un šodien esam domās ar
Ukrainas iedzīvotājiem. Baltijas valstīs mēs
solidarizējamies ar Ukrainu un rūpīgi sekojam
notikumu attīstībai, rīkojoties pēc mūsu labākajām
iespējām, lai rūpētos par saviem darbiniekiem un
klientiem. Mūsu 2021. gada rezultāti ir svarīgi, un mēs
esam lepni, ka daudzos rādītājos esam varējuši
sasniegt labus rezultātus, taču, ņemot vērā aktuālos
notikumus, esam pieticīgi.
Johan Åkerblom
Valdes priekšsēdētājs un CEO
Krievijas iebrukums Ukrainā
būtiski maina politisko un
ekonomisko situāciju pasaulē
Ekonomikas atveseļošanās Baltijas
valstīs 2021. gadā ir bijusi straujāka,
nekā prognozēts, un nepilnus divus
gadus pēc Covid-19 pandēmijas
sākuma Baltijas valstu IKP jau ir
pārsniedzis pirms pandēmijas līmeni.
Arī globālās ekonomikas izaugsme
saglabājas spēcīga, taču inflācija
Baltijā 2021. gadā ir strauji pieaugusi
un šobrīd ir augstākā Eiropas
Savienībā. Cenu kāpums ietekmēs
patēriņu, tomēr situācija darba tirgū ir
laba, algas turpina paaugt un
bezdarbs samazinās. Inflācija šobrīd
ir nopietns izaicinājums pasaules
ekonomikā, Covid-19 pandēmija vēl
nav beigusies, un augstās enerģijas
izmaksas apdraud ekonomisko
izaugsmi Baltijas reģionā.
Krievijas iebrukums Ukrainā ir būtiski
mainījis politisko, kā arī ekonomisko
situāciju pasaulē, un tas noteikti
ietekmēs arī Baltijas valstu
ekonomikas. Sankcijas un
tirdzniecības ierobežojumi attiecībā
pret Krieviju, kā arī Baltkrieviju skars
Baltijas eksportētājus, savukārt
augstākas energoresursu cenas
mazinās iedzīvotāju pirktspēju. Tāpat
patērētāju un investoru noskaņojums
varētu kļūt piesardzīgāks, savukārt
metālu, pārtikas un citu dabas
resursu cenu kāpums ir risks arī
globālajai ekonomikai. Tomēr
precīzu Krievijas iebrukuma Ukrainā
ietekmi uz Baltijas valstu
ekonomikām šobrīd ir grūti novērtēt,
jo situācija ir mainīga un tā būs
atkarīga no konflikta tālākās
attīstības.
Inovācijas un attīstība
Papildus Citadeles digitālajai
stratēģijai, Covid-19 situācija lika
mums paātrināt digitālo risinājumu
izstrādi, lai nodrošinātu mūsu
klientiem piekļuvi attālinātiem finanšu
pakalpojumiem. Mums izdevās
ieviest attālināto konta atvēršanu
mazajiem un vidējiem uzņēmumiem
Latvijā, Citadeles Biznesa portālu,
ērtus un ērti lietojamus e-komercijas
risinājumus, t.sk. Klix Pay later,
Citadele Phone POS, Citadele Robo-
Assistant, plašu mobilās aplikācijas
funkcionalitāti un bezkontakta
maksājumu klāstu, t.sk. Google Pay,
Fitbit Pay un Garmin Pay. Klienti
atzinīgi ir novērtējuši šos
risinājumus, kas tiem ir palīdzējuši
iegūt attālināti plašākus finanšu
pakalpojumus un pielāgot savu
biznesu jaunajai videi.
Banka ar vienu no labākajiem
klientu apkalpošanas
servisiem Baltijā
Mūsu apņemšanās nodrošināt
vislabāko klientu apkalpošanu ļāva
Citadelei saglabāt vadošo pozīciju
starp bankām Baltijā, liecina
starptautiskā klientu apkalpošanas
novērtēšanas uzņēmuma DIVE
ikgadējā slepeno pircēju aptauja.
Citadele septīto reizi tika pasludināta
par banku ar labāko klientu
apkalpošanu Latvijā un esot starp trīs
labākajām Lietuvā un Igaunijā.
Augoša klientu bāze
Aktīvo klientu skaits 2021. gadā
sasniedza visu laiku augstāko
rādītāju - 361 tūkstošus klientu, kas ir
11% pieaugums salīdzinājumā ar
iepriekšējo gadu. Mobilās lietotnes
aktīvo lietotāju skaits sasniedza 207
tūkstoti, kas ir par 41% vairāk kā
gadu iepriekš.
Baltijas privātpersonu, MVU,
korporatīvā un līzinga
segmenta klientiem jaunos
aizdevumos izsniegts 1.1
miljards eiro
2021. gadā klientiem jaunos
aizdevumos tika izsniegta rekorda
augsta summa – 1.1 miljards eiro, 2.3
reizes vairāk kā 2020. gadā. 2021.
gada 4. ceturksnī tika izsniegts 293
miljons eiro, 9% vairāk kā iepriekšējā
ceturksnī.
Biznesa stratēģijas ietvaros esam
atbalstījuši vairākus lielākus
darījumus, piemēram, 21 miljonu eiro
Domina Shopping un 11 miljonus
eiro VMG grupai, kā arī apkalpojām
vietējos darījumus, piemēram,
Latvijā – Ape Motors, Eften Domina,
Daugavpils Autobusu parks,
Samariešu biedrība, Pharmidea,
Agrocredit, Mārupes siltumnīcas un
Lietuvā – Viciunai Group, VPH,
Elmoris, Modus Asset Management,
un Igaunijā – Lumi Retail Propery.
Piekrītot viedoklim, ka klimata
pārmaiņas kļūst par galveno prioritāti
daudzām nozarēm, tostarp finanšu
institūcijām, banka 2021. gadā
Lietuvā ir uzsākusi saules paneļu
patēriņa kreditēšanas pilotprojektu,
palīdzot sabiedrībai piekļūt
ilgtspējīgiem aktīviem par
pievilcīgāku cenu. Citadele turpinās
izstrādāt jaunus piedāvājumus kas
orientēti atbalstīt pāreju uz zaļo
ekonomiku un ir apņēmusies
turpmāko gadu laikā sniegt nozīmīgu
atbalstu zaļajiem projektiem.
Kopējais aizdevumu portfelis 2021.
gadā bija 2,702 miljoni eiro, kas ir par
75% vairāk nekā 2020. gada beigās.
Portfeļa pieaugumu ietekmēja SIA
UniCredit Leasing (pārdēvēts par
SIA Citadele Leasing) iegāde 2021.
gada sākumā.
Kopumā mūsu klientu finansiālais
stāvoklis ir pārliecinošs, un portfeļa
kvalitāte turpināja uzlaboties. Slikto
kredītu rādītājs uz 2021. gada 31.
decembrī bija 3.3%, salīdzinot ar
3.5% 2020. gada beigās.
Spēcīgi finanšu rezultāti
Spēcīgi finanšu rādītāji ar neto peļņu
55.0 miljoni eiro 2021. gadā un
kapitāla atdevi 14.8%. Neto peļņa 4.
ceturksnī bija 10.3 miljoni eiro.
Citadele turpina darbību ar
pietiekamiem kapitāla un likviditātes
rādītājiem. 2021. gada 31. decembrī
AS „Citadele banka”
Vadības ziņojums | Vēstule no vadības
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 5
kapitāla pietiekamības rādītājs (CAR,
ieskaitot perioda rezultātu) bija
18.8% un likviditātes seguma rādītājs
(LCR) bija 207%.
Klientu depozīti 2021. gada 31.
decembrī sasniedza 3,814 miljonus
eiro, 4% pieaugums salīdzinājumā ar
2020. gada beigām.
Kredītu-noguldījumu attiecība uz
2021. gada 31. decembri bija 71%,
salīdzinot ar 42% uz 2020. gada
beigām.
Moody’s paaugstina Citadeles
kredītreitingu līdz Baa2
2021. gada septembrī starptautiskā
kredītreitingu aģentūra Moody’s
paaugstināja Citadeles
kredītreitingu, piešķirot Baa2 reitingu
ar stabilu nākotnes prognozi.
Paaugstinot bankas kredītreitingu,
Moody's ir ņēmis vērā pastāvīgu
uzlabojumu Citadeles maksātspējas
rādītājos, bankai būtiski samazinot
slikto kredītu īpatsvaru, augstāku
kapitalizācijas veidošanu pēc SIA
UniCredit Leasing iegādes
(pārdēvēts par SIA Citadele
Leasing), un bankas darbības vides
uzlabošanos.
Citadele piesaista līdzekļus
starptautiskā un vietējā
finanšu tirgos
2021. gada novembra beigās
Citadele veica 200 miljonu eiro
nenodrošināto (Senior Unsecured)
obligāciju emisiju. Moody’s
obligācijām ir piešķīris reitingu Baa3.
Emisijas mērķis ir nodrošināt
atbilstību Minimālā pašu kapitāla un
atbilstīgo saistību prasībām (MREL).
Decembrī Ceturtās nenodrošināto
subordinēto obligāciju programmas
ietvaros tika emitēti 40 miljonu eiro
subordinēto obligāciju. Obligāciju
dzēšanas termiņš ir desmit gadi, ar
iespēju tās dzēst pirms termiņa pēc
pieciem gadiem. Obligācijas ir
emitētas ar fiksētu procentu likmi 5%
gadā un tiek kotētas Nasdaq Rīga
Baltijas obligāciju sarakstā.
Šie darījumi ir apliecinājums mūsu
darbības kvalitātei, kas dod iespēju
piesaistīt līdzekļus gan Baltijas tirgū,
gan ārpus tā.
Eiropas Centrālās bankas tiešā
uzraudzība
Eiropas Centrālā banka (ECB) ir
pieņēmusi lēmumu klasificēt Citadeli
par nozīmīgu kredītiestādi, uzsākot
tās tiešo uzraudzību 2021. gada 1.
janvārī. Finanšu un kapitāla tirgus
komisija turpina piedalīties Bankas
uzraudzībā kopīgas uzraudzības
komandas ietvaros. Aktīvu kvalitātes
pārbaudi (Asset Quality Review)
plānots veikt laika posmā no 2022.
gada maija līdz 2023. gada janvārim.
Notikumi pēc perioda beigām
Citadele ir vienojusies par tās
Šveices meitas sabiedrības
pārdošanu
AS Citadele banka ir noslēgusi
līgumu ar Trusted Novus Bank
Limited par tai piederošās meitas
sabiedrības Šveicē Kaleido
Privatbank AG pārdošanu. Trusted
Novus Bank Limited iegādāsies
100% Kaleido Privatbank AG akciju.
Darījumu plānots pabeigt līdz 2022.
gada beigām, pēc regulatoru atļauju
saņemšanas. Kaleido pārdošana ir
nākamais solis ceļā uz Citadeles
pamatdarbības nostiprināšanu
Baltijā, lai atbalstītu vietējo
ekonomiku.
Notikumi Ukrainā un Krievijas
sankcijas
Bankas vadība cieši seko līdzi strauji
mainīgajai un neskaidrajai situācijai
Ukrainā, un Citadelē ir izveidota
krīzes vadības grupa. Jaunie likumi,
politikas un sankcijas, arī pret
Krieviju noteiktās, tiek rūpīgi
ieviestas un īstenotas. Atbilstoši
Citadeles ilgtermiņa mērķim kļūt par
vadošo finanšu pakalpojumu
sniedzēju Baltijā, Bankas noteiktie
iekšējie riska limiti pret Krieviju, citām
NVS valstīm un Ukrainu ir bijuši zemi,
līdz ar to uz šo finanšu pārskatu
parakstīšanas brīdi Banka un
Koncerns nav piedzīvojuši būtisku
ietekmi no nesenajiem notikumiem
Ukrainā vai no Krievijas sankcijām.
Notikumu netiešā ietekme tiek
nepārtraukti uzraudzīta, Citadeles
klientiem un pasaules tirgiem
pielāgojoties jaunajām pārmaiņām
ekonomikā.
AS „Citadele banka”
Vadības ziņojums | Koncerna finanšu informācija
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 6
Koncerna finanšu rezultātu apskats
Rezultāti un peļņas rādītāji 2021. gadā
Grupas neto procentu ienākumi 2021. gadā sasniedza
108.1 miljonus eiro, 60% pieaugums salīdzinājumā ar
attiecīgo periodu gadu iepriekš, galvenokārt dēļ augstākiem
procentu ienākumiem no SIA Citadele Leasing portfeļa un
zemākiem procentu izdevumiem no optimizētiem līdzekļu
atlikumiem. Neto procentu ienākumi 2021. gada 4. ceturksnī
sasniedza 27.2 miljonus eiro, 2% samazinājums salīdzinot ar
iepriekšējo ceturksni.
Grupas neto komisijas naudas ienākumi 2021. gadā
sasniedza 36.5 miljonus eiro, palielinoties par 21%
salīdzinājumā ar attiecīgo periodu gadu iepriekš, galvenokārt
dēļ klientu patēriņa atgūšanās un intereses par uzkrājumu
produktiem. 2021. gada 4. ceturkšņa neto komisijas naudas
ienākumi bija 9.6 miljoni eiro (3% samazinājums
salīdzinājumā ar iepriekšējo ceturksni).
Grupas pamatdarbības ienākumi 2021. gadā sasniedza
153.7 miljonus eiro, no kuriem 37.0 miljoni eiro 4. ceturksnī (-
7% salīdzinājumā ar iepriekšējo ceturksni).
Pamatdarbības izdevumi 2021. gadā palielinājās līdz 95.0
miljoniem eiro, 19% pieaugums salīdzinājumā ar attiecīgo
periodu gadu iepriekš, atspoguļojot notikušo SIA UniCredit
Leasing iegādi. Personāla izdevumi palielinājās par 20% līdz
61.1 miljoniem eiro. Pilna laika darbinieku skaits bija 1,335
salīdzinājumā ar 1,230 2020. gada 31. decembrī. Pārējie
pamatdarbības izdevumi bija 25.2 miljoni eiro (19%
pieaugums salīdzinājumā ar attiecīgo periodu gadu iepriekš).
Nolietojums un amortizācija bija 8.8 miljoni eiro.
Citadeles izmaksu-ienākumu attiecība 2021. gadā
uzlabojās līdz 61.8% salīdzinājumā ar 75.5% 2020. gadā.
Vispārējā kredītportfeļa kvalitāte turpināja uzlaboties, bez
būtiskiem individuāliem uzkrājumiem šajā periodā. Neto
kredītu zaudējumi 2021. gadā bija (1.8) miljoni eiro.
Slikto kredītu (3. stadijas kredītu īpatsvara) rādītājs, bruto uz
2021. gada 31. decembri samazinājās līdz 3.3%, salīdzinot ar
3.5% uz 2020. gada beigām, saistībā ar aktīvu kvalitātes
uzlabošanos līzinga portfelī, peļņas alokācijas no aktīvu
iegādes uzskaites un vairāku vēsturisko kredītu atgūšanas.
Grupas vērtspapīru portfelis uzrādīja stabilu attīstību 2021.
gadā. Galvenais portfeļa ienesīgumu noteicošais faktors
joprojām bija zemais ienesīgums eiro valūtā, kas ierobežo
vispārējo ienesīgumu vērstpapīru ieguldījumos. Lai gan
ienesīguma pieaugums galvenajās valūtās ir negatīvi
ietekmējis portfeļa pārvērtēšanu 2021. gadā, ietekme nebija
izteikta dēļ zema portfeļa vidējā termiņa un amortizētās
izmaksu metodes piemērošanas 86% esošo obligāciju.
Neto procentu ienākumi, EURm
Neto komisijas naudas ienākumi, EURm
Neto finanšu un pārējie ienākumi, EURm
Pamatdarbības ienākumi, EURm
*koriģēts par vienreizējiem zaudējumiem no speciāliem
riska ierobežošanas pasākumiem (28.6) miljonu eiro
apmērā un vienreizēju peļņu EUR 17.5 miljonu apmērā no
Latvijas centrālās biroja ēkas atgriezeniskās nomas
pārdošanas darījuma un Lietuvas ēkas pārdošanas.
Pamatdarbības izdevumi, EURm
14.9
15.9
15.0
15.3
50.9
61.1
5.2
5.6
6.0
8.4
21.1
25.2
8.0
8.8
Q1`21 Q2`21 Q3`21 Q4`21 2020 2021
Nolietojums un amortizācija
Citi
Personāla izdevumi
26.1
27.2
27.6
27.2
67.5
108.1
0
20
40
60
80
100
Q1`21 Q2`21 Q3`21 Q4`21 2020* 2021
8.2 8.8 9.9 9.6
30.2
36.5
Q1`21 Q2`21 Q3`21 Q4`21 2020* 2021
2.5
4.2
2.3
0.2
8.2
9.2
Q1`21 Q2`21 Q3`21 Q4`21 2020* 2021
36.7 40.1 39.9 37.0
106.0
153.7
Q1`21 Q2`21 Q3`21 Q4`21 2020* 2021
AS „Citadele banka”
Vadības ziņojums | Koncerna finanšu informācija
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 7
Bilances apskats
Grupas aktīvi 2021. gada 31. decembrī sasniedza 5,055
miljonus eiro, uzrādot 10% pieaugumu salīdzinājumā ar 2020.
gada beigām (4,597 miljoni eiro).
Kopējais kredītportfelis uz 2021. gada 31. decembri bija
2,702 miljoni eiro, kopš 2020. gada beigām palielinoties par
1,160 miljoniem eiro (75%), ko galvenokārt ietekmēja SIA
UniCredit Leasing portfeļa iegāde gada sākumā.
Spēcīga izaugsme tika novērota arī jaunizsniegtajos
aizdevumos. Jaunos aizdevumos 2021. gadā tika izsniegts
1.1 miljards eiro, 2.3 reizes vairāk kā 2020. gadā. 312 miljoni
eiro tika izsniegti privātpersonām, 382 miljoni eiro
korporatīvajiem un 421 miljoni eiro SIA Citadele Leasing
klientiem. 4. ceturksnī jaunos aizdevumos tika izsniegti 293
miljoni eiro, 9% vairāk kā iepriekšējā ceturksnī.
Kredītportfelis ģeogrāfiskajā dalījumā. 2021. gada 31.
decembrī Latvijā izsniegtie kredīti sastāda 48% no portfeļa ar
1,299 miljoniem eiro (salīdzinājumā ar 57% 20201. gada
beigās), kam sekoja Lietuva ar 37% un 1,001 miljonu eiro
(salīdzinājumā ar 32% 2020. gada beigās) un Igaunija ar 14%
un 380 miljoniem eiro (salīdzinājumā ar 10% 2020. gada
beigās). 21 miljons eiro (1% no kredītportfeļa) ir izsniegts
citām ES un citām valstīm.
Aizdevumi mājsaimniecībām sastāda 45% no portfeļa
(salīdzinājumā ar 46% 2020. gada beigās). Hipotekārā
kreditēšana ir palielinājusies par 45% kopš 2020. gada
beigām, galvenokārt ABLV portfeļa iegādes dēļ. Patēriņa
kreditēšana palielinājās par 6%. Kopš 2020. gada beigām,
palielinoties klientu ietaupījumiem, karšu kreditēšana ir
nedaudz samazinājusies par 4%. Finanšu līzings ir
palielinājies septiņas reizes pēc UniCredit Leasing portfeļa
iegādes. Kopumā galvenās nozares koncentrācijas bija
nekustamā īpašuma iegāde un pārvaldīšana (17% no bruto
aizdevumiem), transports un sakari (14%), rūpniecība (15%),
un tirdzniecība (13%).
Pēc UniCredit Leasing iegādes Banka ir optimizējusi naudas
līdzekļu atlikumus, kas ļāva samazināt negatīvo procentu
likmju izmaksas Centrālajai Bankai un saglabāt vērtspapīru
portfeli salīdzinoši stabilā apjomā 2021. gada laikā.
Vērtspapīru portfelis palielinājās par 2% 2021. gadā, kas
atspoguļo vispārējo bilances pieaugumu.
Klientu noguldījumi, kas ir nozīmīgākais finansējuma avots,
pieauga par 4% salīdzinājumā ar 2020. gada beigām. Baltijas
iekšzemes klientu noguldījumi palielinājās par 363 miljoniem
eiro (+11%). 2021. gada 31. decembrī kopējie Koncerna
noguldījumi bija 3,814 miljoni eiro.
Aizdevumi, EURm
Noguldījumi, EURm
Bilances struktūra, EURm
Reitingi
Starptautiskā reitingu aģentūra “Moody’s
Investors Service” ir piešķīrusi kredītreitingu
Baa2, ar stabilu nākotnes prognozi (2021. gada
13. septembrī). Galvenais reitinga pamatojums:
▪ Pietiekams finansējums un likviditāte, kam
pamatā uz noguldījumiem balstīts
finansēšanas modelis ar zemu atkarību no
nerezidentu finansējuma
▪ Spēcīga kapitalizācija un aktīvu kvalitātes
uzlabošanās
Moody’s
Ilgtermiņa depozītu
Baa2
Sadarbības partnera riska reitings
Baa1/P-2
Īstermiņa depozītu
P-2
BCA, koriģēts BCA
ba1/ ba1
Prognoze
Stabila
Detalizētu informāciju par reitingiem skatīt reitingu aģentūras
mājas lapā www.moodys.com
1 396
1 568
1 541
2 702
YE`18 YE `19 YE`20 YE`21
2 645
3 290
3 671
3 814
YE`18 YE `19 YE`20 YE`21
AS „Citadele banka”
Vadības ziņojums | Segmentu aktualitātes
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 8
Segmentu apskats
Privātpersonu un MVU segments
Privātpersonu un MVU segments Covid-19 ierobežojošo
pasākumu laikā ir bijis elastīgs un aktivitātes līmenis strauji
atjaunojās, tiklīdz ierobežojošie pasākumi tika atcelti,
neskatoties uz Covid-19 otro vilni un ar to saistītajiem
ierobežojošajiem pasākumiem. Otrajā pusgadā tika
novērota pieaugoša aktivitāte lielākajā daļā klientu
segmentu un produktu, ko sekmēja attālinātās konta
atvēršanas, Biznesa portāla un Phone POS ieviešana
mazajiem un vidējiem uzņēmumiem, ABLV hipotekāro
klientu pārņemšana, apdrošināšanas pakalpojumu
ieviešana Lietuvas hipotekāro kredītu klientiem un vairāki
mūsdienīgi maksājumu risinājumi Baltijā: Garmin Pay, Fitbit
Pay, Google Pay.
Lai klienti varētu maksimāli izmantot Bankas inovatīvo
risinājumu sniegtās priekšrocības un kapitāla pārvaldības
pakalpojumus, privāto turīgo klientu segments tika integrēts
privātpersonu un MVU segmentā, īpašu uzmanību pievēršot
Baltijas klientiem. Ņemot vērā depozītu pieaugumu banku
sektorā, lai nodrošinātu klientu vajadzības, esam izveidojuši
komandu kas sniegs konsultācijas privātpersonu un MVU
klientiem attiecībā uz uzkrājumu, ieguldījumu un
apdrošināšanas jomām.
Aktīvo klientu skaits sasniedza jaunu visu laiku augstāko
līmeni. Privātpersonu pamata klientu skaits turpināja
palielināties, sasniedzot 179 tūkstošus klientu uz 2021. gada
31. decembri, 21% pieaugums, salīdzinot ar tādu pašu
periodu gadu atpakaļ.
Dive ikgadējā klientu apkalpošanas novērtējuma aptaujā
Citadele kārtējo reizi tika atzīta par banku ar vienu no labāko
klientu apkalpošanas servisu Baltijā 2021. gadā, septīto reizi
ierindojoties pirmajā vietā Latvijā, un starp trim labākajām
Lietuvā un Igaunijā.
2021. gadā privātpersonu un MVU segmenta klientiem
jaunos kredītos tika izsniegti 312 miljoni eiro, no kuriem 90
miljoni eiro tika izsniegti 2021. gada 4. ceturksnī, 24% vairāk
kā iepriekšējā ceturksnī. Privātpersonas bija galvenie
privātpersonu un MVU segmenta veicinātāji, ar 2021. gada
4. ceturksnī izsniegtiem 61 miljoniem eiro un 215 miljoniem
gada laikā. Kopējie aizdevumi privātpersonām un MVU
klientiem sasniedza 1,097 miljonus eiro, kas ir 21% vairāk
kā 2020. gada beigās, saglabājot labu portfeļa kredītu
kvalitāti.
Privātpersonu un MVU noguldījumi sasniedza 2,095
miljonus eiro, kopš 2020. gada beigām palielinoties par
18%.
Korporatīvo klientu segments
Uzņēmumu kreditēšana 2021. gadā bija rekordaugsta -
korporatīvajiem klientiem tika izsniegti 382 miljoni eiro un
līzinga klientiem tika izsniegts 421 miljoni eiro. 43 miljoni eiro
tika ieguldīti vietējās korporatīvās obligācijās. Vislielākā
klientu aktivitāte bija vērojama nekustamo īpašumu,
tirdzniecības, ražošanas un transporta nozarēs. Korporatīvo
aizdevumu portfelis pieauga par 16% salīdzinājumā ar 2020.
gada beigām. Kredītportfeļa kvalitāte saglabājās stabila.
Noguldījumu portfelis salīdzinājumā ar 2020. gada beigām
pieauga par 16% un 2021. gada 31. decembrī sasniedza
963 miljonus eiro.
Aizdevumi, EURm
Noguldījumi, EURm
Jaunie aizdevumi, EURm
Pamatdarbības ienākumi, EURm
0
200
400
600
800
1000
Privāt-
personas
MVU Korporatīvie
klienti
Līzings
2020 2021
0
400
800
1200
1600
Privāt-
personas
MVU Korporatīvie
klienti
2020 2021
0
100
200
300
400
500
Privāt-
personas
MVU Korporatīvie
klienti
Līzings
2020 2021
0
10
20
30
40
50
Privāt-
personas
MVU Korporatīvie
klienti
Līzings
2020 2021
AS „Citadele banka”
Vadības ziņojums | Uzņēmējdarbības vide
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 9
Uzņēmējdarbības vide
Pasaules ekonomikas izaugsme joprojām ir spēcīga
Biznesa noskaņojums pasaules vadošajās ekonomikās ir
spēcīgs, pasaules tirdzniecība un jaunie rūpniecības pasūtījumi
aug, savukārt bezdarbs ASV un Eiropā tuvojas pirmskrīzes
līmenim. Tomēr inflācija ir palielinājusies straujāk, nekā
prognozēts, un riski pasaules ekonomikā ir pieauguši. Inflācija,
enerģētikas krīze Eiropā, izaugsmes palēnināšanās Ķīnā,
ģeopolitiskā spriedze un Covid-19 omikrona varianta straujā
izplatība ir nozīmīgi riski pasaules ekonomikai un Baltijas
valstīm.
Šie riski arvien vairāk atspoguļojas arī zemākās ekonomikas
izaugsmes prognozēs. Piemēram, Starptautiskais Valūtas
fonds ir samazinājis pasaules IKP izaugsmes prognozi 2022.
gadam no 4.9% līdz 4.4%.
Baltijas reģions 2021. gadā auga straujāk, kā gaidīts
Mazāk nekā divus gadus pēc pandēmijas sākuma visas trīs
Baltijas valstis ir pārsniegušas iepriekšējo IKP līmeni. Pēc
provizoriskiem datiem 2021.gadā Latvijā IKP pieauga par 4,7%
un Lietuvā par 5,1%, savukārt Igaunijā 2021.gada pirmajos trīs
ceturkšņos IKP pieauga par 8,3%. Baltijas valstu ekonomikas
izaugsme 2021. gadā būs vēl straujāka, nekā prognozēts 2020.
gada septembrī, pirms otrā un trešā pandēmijas viļņa, lai gan
ekonomikas atveseļošanās joprojām ir nevienmērīga.
Globālais pieprasījums pēc precēm joprojām ir spēcīgs, IT,
profesionālie un biznesa pakalpojumi turpina augt un ES
ekonomikas atveseļošanas līdzekļi sāks ieplūst būvniecībā
2022. gadā. Tāpat ir ievērojams atveseļošanās potenciāls
pakalpojumu nozarēs, kuras joprojām skar Covid-19
ierobežojumi. Šiem faktoriem jāturpina balstīt ekonomikas
izaugsmi 2022. gadā.
Inflācija Baltijā augstākajā līmenī kopš 2008. gada
Inflācija Baltijā 2021. gadā ir strauji pieaugusi un šobrīd ir
augstākā Eiropas Savienībā. Lietuvā un Igaunijā patēriņa cenu
kāpums pārsniedzis 10%, savukārt Latvijā inflācija 2021. gada
decembrī sasniedza 7,9%. Tomēr vairāk nekā pusi no inflācijas
Baltijā rada degvielas, elektroenerģijas, dabasgāzes un siltuma
cenu kāpums.
Pēdējā mēneša laikā inflācija ir kļuvusi plašāka un ražotāju
cenu inflācija Baltijā pārsniegusi 20%. Energoresursu cenu
kāpums vēl nav pilnībā atspoguļojies galapatēriņa cenās, un
uzņēmējiem jārēķinās ar strauji augošām algām.
Enerģētikas krīze apdraud ekonomikas izaugsmi
Nevienmērīgā un straujā ekonomikas atveseļošanās, spēcīgie
atbalsta pasākumi ekonomikai, politiskie notikumi un
laikapstākļi kopš 2021. gada vasaras ir izraisījuši ļoti strauju
enerģijas cenu kāpumu Eiropā. Salīdzinājumā ar iepriekšējiem
gadiem elektroenerģijas cenas Eiropā ir pieaugušas 3-5 reizes.
Augstās enerģijas cenas ir būtisks risks ekonomikas izaugsmei
2022. gadā, tomēr līdz šim elektroenerģijas cenu kāpumam nav
bijusi būtiska ietekme uz apstrādes rūpniecību. Elektroenerģijas
patēriņš Baltijā turpina pieaugt un 2021. gadā apstrādes
rūpniecība Baltijā ir augusi ievērojami straujāk nekā ekonomika
kopumā.
IHS Markit Composite PMI
(vērtības >50 norāda uz izaugsmi)
IKP salīdzināmajās cenās (2015=100)
Inflācija Latvijā (% pret iepriekšējo gadu)
Preču eksports (% pret iepriekšējo gadu)
10
30
50
70
90
2007 2009 2011 2013 2015 2017 2019 2021
ASV Eirozona
Japāna Ķīna
90
100
110
120
130
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
Igaunija
Latvija
Lietuva
-10%
-5%
0%
5%
10%
15%
20%
2004 2006 2008 2010 2012 2014 2016 2018 2020
Igaunija
Latvija
Lietuva
-30%
-20%
-10%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Igaunija
Latvija
Lietuva
Pasaules tirdzniecība
AS „Citadele banka”
Vadības ziņojums | Citas informācijas atklāšanas prasības
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 10
CITAS INFORMĀCIJAS ATKLĀŠANAS PRASĪBAS
Nosaukums
AS „Citadele banka ”
Adrese
LV-1010, Latvija
Mājaslapa
www.citadele.lv
www.cblgroup.com
Tālrunis
(371) 67010 000
LEI kods
2138009Y59EAR7H1UO97
Reģistrācijas numurs
40103303559
Licences numurs
06.01.05.405/280
Licences izsniegšanas
datums
30/06/2010
Filiāles
Pārskata perioda beigās AS „Citadele banka” ir 19 filiāles
un klientu apkalpošanas centri Latvijā, 1 filiāle Igaunijā un
1 filiāle Lietuvā. Lietuvas filiālei ir 6 klientu apkalpošanas
vienības Lietuvā. AS „Citadele banka” ir 4 klientu
konsultāciju centri Latvijā.
Informācija par Citadeles filiālēm, klientu apkalpošanas
centriem un bankomātiem ir pieejama Citadeles mājas
lapas sadaļā “Filiāles un bankomāti”.
Dividendes
Skatīt gada pārskata 26. pielikumā (Pamatkapitāls). Gada
pārskata publicēšanas brīdī vadība ierosina Bankas 2021.
gada peļņu ieskaitīt nesadalītajā peļņā, lai stiprinātu
kapitāla pozīciju.
Nākotnes attīstības
plāni
Citadele vēlas kļūt par Baltijas valstu privātpersonu un
mazo un vidējo uzņēmumu pamata banku un turpinās
pastāvīgi uzlabot piedāvātos produktus un pakalpojumus.
Citadele turpinās sniegt augstas kvalitātes finanšu
pakalpojumus klientiem un to uzņēmumiem, sekmējot
Baltijas valstu ekonomikas izaugsmi. Gan privātpersonām,
gan uzņēmumiem tiks piedāvāts pilns bankas, līzinga,
finanšu un aktīvu pārvaldības pakalpojumu klāsts.
Citadeles pamata mērķa tirgus joprojām ir: Latvija, Lietuva
un Igaunija.
Risku vadība
Nozīmīgākie riski, kuriem Koncerns, veicot
uzņēmējdarbību, ir pakļauts, ir kredītrisks, tirgus risks,
procentu likmju risks, likviditātes risks, valūtas risks un
operacionālais risks. Šo risku pārvaldības nolūkos
Koncerns ir apstiprinājis attiecīgās risku pārvaldības
politikas un citus iekšējos tiesību aktus, kas nosaka risku
pārvaldības pamatprincipus un procesus, struktūrvienību
funkcijas un atbildības, risku ierobežojošos limitus, kā arī
kontroli un ziņošanas sistēmu. Koncerna risku pārvaldības
politikas attiecībā uz katru no minētajiem riskiem un
atsevišķiem citiem riskiem ir īsumā raksturotas 33.
pielikumā (Risku pārvaldība).
Uzņēmuma atrašanās
vieta
Dibināšanas valsts
Juridiskā forma
AS „Citadele banka”
Vadības ziņojums | Korporatīvā pārvaldība
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 11
KORPORATĪVĀ PĀRVALDĪBA
AS „Citadele banka” ir Citadele koncerna mātes uzņēmums. AS „Citadele banka” ir akciju sabiedrība. Apmēram 75% no
akcijām bankā Citadele pieder starptautisku investoru konsorcijam, kuru vada „Ripplewood Advisors LLC”. Eiropas
Rekonstrukcijas un attīstības bankai (ERAB) pieder apmēram 25% no akcijām.
Citadeles Korporatīvās pārvaldības ziņojums ir publicēts Bankas interneta lapā www.cblgroup.com.
Audita komitejas ziņojums akcionāriem
2021. gadā AS „Citadele banka” audita komiteja (turpmāk – Komiteja) pildīja audita komitejas pienākumus, kādi tie
noteikti „Finanšu instrumentu tirgus likumā”.
Komiteja pildīja pienākumus atbilstoši likumā prasītajam:
- Uzraudzīja gada pārskata par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī, sagatavošanu;
- Uzraudzīja gada pārskata par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī, revīzijas procesu;
- Uzraudzīja iekšējo kontroļu, riska pārraudzības un iekšējās revīzijas sistēmu, kādas tās piemērojamas finanšu
pārskatu sagatavošanai, efektivitāti;
- Uzraudzīja gada pārskata par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī, revidentu apstiprināšanas
procesu;
- Uzraudzīja gada pārskata par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī, revidentu atbilstību neatkarības
un objektivitātes prasībām, kādas tās noteiktas „Revīzijas pakalpojumu likumā”;
- Paziņoja Bankas Padomei revidentu secinājumus par gada pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31.
decembrī.
2021. gadā Komitejas pienākumu veikšana nekādā veidā netika kavēta, un tika nodrošināta pilna pieeja informācijai, kas
nepieciešama Komitejai. Komiteja gada laikā informēja Valdi un Padomi par tās secinājumiem un rekomendācijām. Pildot
savus pienākumus, kas saistīti ar gada pārskata par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī, sagatavošanu,
Komiteja nesaskārās ar jebkādiem pierādījumiem, kas varētu liecināt, ka šie finanšu pārskati nesniegtu patiesu un
skaidru priekšstatu.
Detalizēta atskaite par Komitejas darbību 2020. gadā ir iesniegta Bankas Padomei.
Bankas Padome 2021. gada 31. decembrī:
Vārds, uzvārds
Pašreizējais amats
Sākotnējās iecelšanas
datums
Timothy Clark Collins
Padomes priekšsēdētājs
2015. gada 20. aprīlis
Elizabeth Critchley
Padomes priekšsēdētāja vietniece
2015. gada 20. aprīlis
James Laurence Balsillie
Padomes loceklis
2015. gada 20. aprīlis
Dhananjaya Dvivedi
Padomes loceklis
2015. gada 20. aprīlis
Lawrence Neal Lavine
Padomes loceklis
2015. gada 20. aprīlis
Klāvs Vasks
Padomes loceklis
2010. gada 30. jūnijs
Nicholas Dominic Haag
Padomes loceklis
2016. gada 19. decembris
Karina Saroukhanian
Padomes locekle
2016. gada 19. decembris
Sylvia Yumi Gansser Potts
Padomes locekle
2018. gada 29. oktobris
Pārskata periodā Bankas Padomes sastāvs nav mainījies.
Timothy Collins, Padomes priekšsēdētājs. Timothy Collins ir investīciju sabiedrības “Ripplewood” izpilddirektors.
Collins kungs ir vadījis “Ripplewood” komandu, veicot ieguldījumus visā pasaulē, tostarp ASV, Eiropas, Tuvo Austrumu
un Āzijas valstīs. Collins kungs kopā ar “Ripplewood” ir guvis ievērojamu atdevi, ieguldot vairāk nekā 6 miljardus ASV
dolāru kapitālā, kā rezultātā uzņēmuma kopējo vērtību paaugstinot līdz vairāk nekā 40 miljardiem ASV dolāru, turklāt
viņam ir bijusi nozīmīga loma divu būtisku institūciju – Starptautiskās Ēģiptes komercbankas un Japānas “Shinsei”
bankas – pārveidē un stiprināšanā. Pirms Ripplewood dibināšanas 1995. gadā, Collins kungs strādāja “Cummins Engine
Company”, “Booz, Allen & Hamilton”, “Lazard Frères & Company” un “Onex Corporation”. Collins kungs ir iesaistīts
vairākās bezpeļņas un valsts sektora aktivitātēs, tostarp Trīspusējā komisijā, Starptautisko attiecību padomē, NEOM
konsultatīvajā padomē un “Yale Divinity School” konsultatīvajā padomē. Viņš ir arī Jeila Universitātes Vadības skolas
konsultatīvās padomes priekšsēdētājs un Ņujorkas štata kopējā pensiju fonda Investīciju konsultatīvās komitejas loceklis.
Collins ir darbojies vairāku publisku uzņēmumu valdēs, tostarp “Asbury Automotive”, Japānas “Shinsei” bankā,
“Advanced Auto”, “Rental Services Corp.”, Starptautiskajā Ēģiptes komercbankā, “Gogo” un “Citigroup” (pēc tam, kad tā
pieņēma valsts līdzekļus). Collins kungs ir bijis neatkarīgais direktors “Weather Holdings”, kas ir liels privāts
telekomunikāciju operators jaunattīstības tirgos. Collins kungs pašreiz ir “Ripplewood” pārstāvis “Banque Saudi Fransi”
(Saūda Arābija), “Citadele” (Latvija), “EFG Hermes” (Ēģipte) un “SODIC” (Ēģipte) valdē. Timothy Collins ir ieguvis
bakalaura grādu filozofijā DePauw Universitātē un maģistra grādu (MBA) publiskās un privātās uzņēmējdarbības vadībā
Jeila Universitātes Vadības skolā. Collins 2004. gadā kļuva par DePauw Universitātes humāno vēstuļu goda doktoru,
turklāt viņš ir arī adjunkts un viesprofesors Ņujorkas Universitātē. Viņš darbojas kā vieslektors Jeila tieslietu skolā un ir
vecākais Becton biedrs Jeila Universitātes vadības skolā.
AS „Citadele banka”
Vadības ziņojums | Korporatīvā pārvaldība
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 12
Elizabeth Critchley, Padomes priekšsēdētāja vietniece. Critchley kundze ir “Ripplewood Advisors LLP” vadošā
partnere. Elizabeth Critchley ir atbildīga par “Ripplewood” investīciju projektiem, starp kuriem kā nesenākos var minēt
projektus Austrumeiropā un Vidējos Austrumos. Critchely kundze darbojas kā direktore “Citadele” (Latvija), “Banque
Saudi Fransi” (Saūda Arābija), “EFG Hermes” (Ēģipte) un “SODIC” (Ēģipte) valdē. Pirms pievienošanās “Ripplewood”,
Critchely kundze bija uzņēmuma “Resolution Operations” līdzdibinātāja. 2008. gada beigās uzņēmums piesaistīja 660
miljonu sterliņu mārciņu un vēlāk veica trīs finanšu nozares uzņēmumu iegādi (“Friends Provident plc” par 2.7 miljardiem
ASV dolāru, vairumu “AXA UK” dzīvības apdrošināšanas biznesu par 4 miljardiem ASV dolāru un “Bupa” par 0.3
miljardiem ASV dolāru). Iegādāto uzņēmumu konsolidācija tika finansēta, vienlaicīgi izmantojot aizņemtu kapitālu,
ieguldījumus pašu kapitālā un strukturētu pārdevēja finansējumu. Pirms tam Elizabeth Critchley strādājusi “Goldman
Sachs International” par rīkotājdirektori, kur viņa vadīja Eiropas finanšu institūciju grupas finansēšanas biznesu. Elizabeth
Critchley ir strukturējusi, konsultējusi un ieguldījusi darījumos vairāk nekā 50 globālajos finanšu un citu jomu uzņēmumos.
Viņa ar izcilību ir absolvējusi Londonas Universitātes koledžu, iegūstot grādu matemātikā.
James L. Balsillie, Padomes loceklis. James L. Balsillie karjera ir unikāla Kanādas biznesa vidē. Viņš ir bijušais
“Research in Motion (Blackberry)” valdes priekšsēdētājs un otrais izpilddirektors. Šo tehnoloģiju uzņēmumu viņš attīstīja
no idejas līdz 20 miljardu ASV dolāru apgrozījumam globālā mērogā. Balsillie privāto investīciju birojs veic investīcijas
globālos un vietējos tehnoloģiju uzņēmumos, piemēram, vadošajā kiberdrošības uzņēmumā “Magnet Forensics” un
kosmosa tehnoloģiju vadošā uzņēmumā “MDA”. Viņš ir līdzdibinājis Ņujorkas “Institute for New Economic Thinking”,
Kanādas novatoru padomi, kas atrodas Toronto, un “CIO Strategy Council”, kā arī dibinājis Starptautiskās pārvaldības
inovāciju centru (Centre for International Governance Innovation), kas atrodas Vaterlū, Digitālo tiesību centru (Centre for
Digital Rights), Balsillie Starptautisko attiecību skolu (Balsillie School of International Affairs) un Arktikas pētījumu fondu
(Arctic Research Foundation). Pašlaik viņš vada CCI, CIGI, “Innovation Asset Collective” (Kanādas intelektuālā īpašuma
kolektīvs) valdi un ir CIOSC valdes līdzpriekšsēdētājs. Viņš ir arī Kārnegi Starptautiskā miera fonda valdes loceklis un
Stokholmas Noturības centra konsultatīvās padomes loceklis, Kanādas Karaliskā jūras kara flotes goda kapteinis un
Kanādas valsts dienesta skolas padomnieks. Balsillie kungs ir vienīgais kanādietis, kurš jebkad iecelts ASV Biznesa
padomē un ir bijis privātā sektora pārstāvis ANO ģenerālsekretāra Augsta līmeņa ilgtspējas speciālistu grupā. Viņam ir
piešķirti šādi apbalvojumi: vairāki goda grādi, “Mobile World Congress” apbalvojums kategorijā “Mūža ieguldījums”,
“Priyadarshni Academy Global Award” apbalvojumu Indijā, žurnāls “Time” viņu ierindojis pasaulē 100 ietekmīgāko cilvēku
sarakstā, bet laikraksts “Barron's” trīs reizes iekļāvis viņu pasaulē vadošo uzņēmumu vadītāju sarakstā. James Balsillie
ir pabeidzis Toronto Universitāti, iegūstot bakalaura grādu komercdarbībā, un Hārvarda Biznesa skolu, iegūstot maģistra
grādu uzņēmējdarbības vadībā (MBA).
Dhananjaya Dvivedi, Padomes loceklis. Dhananjaya Dvivedi no 2000. līdz 2010. gadam bijis “Shinsei” bankas
korporatīvais izpilddirektors un vadījis bankas infrastruktūras grupu. Dhananjaya Dvivedi sniedzis nozīmīgu ieguldījumu
“Shinsei” bankas IT platformas pārveidošanā, īstenojot klientu apkalpošanas uzlabošanas stratēģiju un ieviešot tādas
ērtības kā internetbanka, diennakts bankomāti, kas tiek uzraudzīti attālināti, reāllaika datu plūsma, vienlaikus nodrošinot
izmaksu pārraudzību. Dhananjaya Dvivedi no 2008. līdz 2011. gadam strādājis par “SIGMAXYZ Inc.” neatkarīgo
direktoru, bet vēlāk ieņēmis dažādus pētnieciskus un konsultatīvus amatus jaunu tehnoloģiju izstrādes jomā sabiedrības
labā. Dhananjaya Dvivedi ieguvis inženiera grādu Madhavas Inženierzinātņu koledžā Indijā un maģistra grādu Indijas
Vadībzinību institūtā (MBA).
Lawrence Lavine, Padomes loceklis. Lawrence Lavine ir “Ripplewood Advisors LLC” vecākais rīkotājdirektors.
“Ripplewood” komandai viņš pievienojās pēc 28 gadu karjeras investīciju banku sektorā. “Ripplewood Advisors LLC” viņš
galvenokārt strādā ar finanšu un telekomunikāciju nozares uzņēmumiem. Pirms pievienošanās “Ripplewood” Lawrence
Lavine ir ieņēmis uzņēmumu apvienošanas un iegādes grupas rīkotājdirektora amatu sabiedrībā “Credit Suisse First
Boston”. Viņš pievienojās “Credit Suisse First Boston” 2000. gadā uzņēmuma “Donaldson, Lufkin & Jenrette” iegādes
darījuma ietvaros, kur viņš kopš 1987. gada bija ieņēmis rīkotājdirektora amatu iegādes un apvienošanās jautājumos.
Savu karjeru Lawrence Lavine uzsāka 1976. gadā Volstrītā, strādājot uzņēmumā “Kidder Peabody & Co”. Viņš ir ieguvis
bakalaura grādu Northeastern Universitātē un maģistra grādu Hārvarda Biznesa skolā (MBA).
Klāvs Vasks, Padomes loceklis. Vaska kungs strādājis bankas Citadele padomes priekšsēdētāja amatā no 2010. gada
līdz 2015. gadam un tagad viņš turpina darbu kā padomes loceklis. Pašlaik viņš ir Latvijā lielākā telekomunikāciju
uzņēmuma “TET” padomes priekšsēdētājs. Klāvam Vaskam ir 20 gadu pieredze banku sektorā. Iepriekš viņš ir ieņēmis
“SEB Bank Latvia” viceprezidenta amatu, kā arī bijis Pārstrukturēšanas nodaļas un Lielo uzņēmumu apkalpošanas
pārvaldes vadītājs. No 2010. līdz 2015. gadam viņš ir vadījis Latvijas Garantiju aģentūru. Klāvs Vasks ir ieguvis bakalaura
grādu Banku augstskolā un maģistra grādu (MBA) Rīgas Tehniskās universitātes Rīgas Biznesa skolā.
Nicholas Haag, Padomes loceklis. Līdz 2021. gada jūnijam Nicholas Haag bija lielākās Gruzijas bankas “TBC Bank
Group PLC”, kura ir iekļauta un “FTSE 250” indeksā, neatkarīgais direktors (INED) un audita komitejas priekšsēdētājs
Viņš ir neatkarīgais direktors un vada audita, riska un atbilstības komiteju “Bayport Management Ltd.” (vadošā Āfrikas
un Latīņamerikas finanšu risinājumu nodrošinātāja holdinga kompānija). Pirms tam viņš pildīja padomes locekļa
pienākumus “Credit Bank of Moscow PJSC”. Hāga kungam ir 30 gadu pieredze banku sektorā, no tās pusi viņš ir
aizvadījis vadošos amatos dažādos finanšu nozares uzņēmumos, tajā skaitā “Barclays”, “Banque Paribas”, “ABN AMRO”
un “Royal Bank of Scotland”, specializējoties finanšu tehnoloģiju un kapitāla tirgus jautājumos. Hāga kungs ir ieguvis
Oksfordas Universitātes augstāko goda grādu (First Class Honours Degree).
AS „Citadele banka”
Vadības ziņojums | Korporatīvā pārvaldība
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 13
Karina Saroukhanian, Padomes locekle. Karina Saroukhanian ir “Ripplewood Advisors Limited” izpilddirektore. Pirms
pievienošanās kompānijai viņa kopš 2008. gada strādāja ERAB ieņemot Finanšu Institūciju komandas vecākās
baņķieres amatu. Strādājot ERAB, viņa atbildēja par komplicētiem kapitāla piesaistes darījumiem, strādājot ar dažādu
jurisdikciju finanšu investoriem. Pirms pievienošanās ERAB Karina Saroukhanian bija direktore uzņēmumu
apvienošanās un pārņemšanas darījumu grupā „Nomura International” Londonā un viceprezidente aktīvu pārvaldes un
finanšu konsultāciju uzņēmumā „Sindicatum”. Karina Saroukhanian ir grāds matemātiskajā ekonomikā, kas iegūts
Maskavas Valsts Universitātē (Moscow State University) un maģistra grāds ekonomikā, kas iegūts Londonas
Ekonomikas augstskolā (London School of Economics).
Sylvia Gansser-Potts, Padomes locekle. Sylvia Gansser-Potts ir Šveices ietekmes aktīvu pārvaldītāja “Obviam AG”
direktore. Viņa ir Dienvidaustrumeiropas attīstības fonda (EFSE) direktore un audita un riska komiteju locekle. Fonds ar
noteiktu finanšu institūciju starpniecību piešķir finansējumu attīstības vajadzībām mikrouzņēmumiem, maziem
uzņēmumiem un mājsaimniecībām. Līdz 2017. gadam viņa bija ERAB izpilddirektore ar atbildības jomu par ERAB
ieguldījumiem un darbību centrālajā un dienvidaustrumu Eiropā. Savā 25 gadus ilgajā karjerā ERAB viņa ir veiksmīgi
vadījusi dažādas banku komandas, tajā skaitā finanšu institūciju komandu Centrāleiropā, kā arī Ziemeļāfrikā, Tuvajos
Austrumos un Turcijā un arī īpašumu un tūrisma komandu. Sylvia Gansser-Potts savu karjeru sāka investīciju uzņēmumā
„Swiss Bank Corporation” (kas vēlāk apvienojās ar “UBS’) Šveicē un Japānā. Viņa ir ieguvusi maģistra grādu
uzņēmējdarbībā Paris Dauphine-PSL Universitātē, balakaura grādu japāņu valodā Parīzes Universitātē (University of
Paris) un maģistra grādu (MBA) INSEAD augstskolā.
Bankas Valde 2021. gada 31. decembrī:
Vārds, uzvārds
Amats un atbildības joma
Johan Åkerblom
Valdes priekšsēdētājs
Valters Ābele
Valdes loceklis finanšu jautājumos
Vladislavs Mironovs
Valdes loceklis stratēģijas jautājumos
Uldis Upenieks
Valdes loceklis atbilstības jautājumos
Slavomir Mizak
Valdes loceklis tehnoloģiju un operacionālajos jautājumos
Vaidas Žagūnis
Valdes loceklis korporatīvo klientu apkalpošanas jautājumos
Rūta Ežerskienė
Valdes locekle privātpersonu apkalpošanas jautājumos
Jūlija Lebedinska-Ļitvinova
Valdes locekle risku jautājumos
Ar 2021. gada 1. janvāri Vladislavs Mironovs ir pārņēmis atbildību par stratēģijas izpildi, digitālo evolūciju un biznesa
attīstību, Valters Ābele ir finanšu direktors, bet Slavomir Mizak vada apvienoto IT un operacionālo jomu. Iepriekšējais
direktors par operacionāliem jautājumiem Kaspars Jansons atkāpās no amata 2021. gada 1. janvārī. No 2021. gada
1. februāra Bankas valdei pievienojās Rūta Ežerskienė. Rūta Ežerskienė ir valdes locekle privātpersonu apkalpošanas
jautājumos. No 2021. gada 16. jūnija Bankas valdei kā valdes locekle risku jautājumos pievienojās Jūlija
Lebedinska-Ļitvinova.
Johan Åkerblom, valdes priekšsēdētājs un izpilddirektors.
Akerblom kungs ir atbildīgs par Citadeles ikdienas pārvaldību. Pirms pievienošanās Citadelei, 2016. un 2017. gadā viņš
bija finanšu direktors (CFO) “SEB” grupas Baltijas biznesa divīzijā. Pirms tam viņš bijis finanšu direktors (CFO) un valdes
loceklis “SEB AG”, “SEB” grupas meitas uzņēmumā Vācijā. Viņam ir vairāk nekā 10 gadu darba pieredze banku sektorā,
un viņš savu karjeru sāka kā vadības konsultants “McKinsey & Co”, kur viņš strādāja četrus gadus. Johan Åkerblom ir
ieguvis maģistra grādu rūpnieciskajā vadībā un inženierijā Lundas Tehnoloģiju institūtā. Kopš 2018. gada 1. februāra
viņš ir Valdes loceklis, bet kopš 2020. gada 2. marta Valdes priekšsēdētājs un izpilddirektors.
Valters Ābele, finanšu direktors.
Valteram Ābelei ir Biznesa administrācijas maģistra grāds, kas iegūts Latvijas Universitātē, kur viņš studēja no 1993.-
1999. gadam. Daļu no studiju gadiem viņš pavadīja Rietummičiganas Universitātē ASV valdības sponsorētas stipendiju
programmas ietvaros. Viņam ir plaša pieredze revīzijas pakalpojumos, viņš 2004. gadā kļuva par ACCA biedru un
Latvijas zvērinātu revidentu, un ir strādājis gan “Ernst & Young” (no 2002.-2008. gadam), gan “Arthur Andersen” (1998.-
2002.), pirms darbības uzsākšanas banku sektorā. Ābeles kungs pievienojās “Parex” 2008. gadā, un tagad viņam ir 13
gadu pieredze banku nozarē. Ābeles kungs ir Citadeles finanšu direktors un viņa pienākumos ir Koncerna finanšu un
resursu ikdienas pārvaldība. Viņš tika iecelts “Parex” bankas valdē 2008. gadā un pievienojās Citadeles valdei
2010. gadā.
Vladislavs Mironovs, Direktors stratēģijas jautājumos.
Vladislava Mironova pārziņā ir AS „Citadele banka” biznesa stratēģijas ieviešana, produktu un pakalpojumu attīstība, un
bankas digitālā pieredze un attīstība. Viņš pievienojās Citadelei 2015. gada jūlijā kā Stratēģisko projektu vadības daļas
vadītājs. Viņa iepriekšējā darba pieredze ietver dažādus amatus “GE Money Bank”. Pēdējos divus gadus pirms
pievienošanās bankai viņš pildīja stratēģiskās iniciatīvas līdera funkcijas “GE Capital HQ” ASV, vadot projektus un
līdzdarbojoties globālās tirdzniecības finansēšanas stratēģiju izstrādē. Mironova kungs ir strādājis par biznesa attīstības
vadītāju bankā “GE Capital” Anglijā (no 2012. līdz 2013. gadam) un par pārdošanas un mārketinga direktoru “GE Money
Bank” Latvijā (no 2010. līdz 2012. gadam). Vladislavs Mironovs ir ieguvis MBA grādu Rīgas Biznesa Skolā.
AS „Citadele banka”
Vadības ziņojums | Korporatīvā pārvaldība
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 14
Uldis Upenieks, direktors par atbilstības jautājumiem.
Uldis Upenieks Citadeles grupā ir atbildīgs par atbilstības jautājumiem. Viņam ir 25 gadu pieredze finanšu nozarē, no
tiem pēdējos 20 gadus viņš ir strādājis banku nozarē. Kopš 2012. gada novembra Upenieka kungs bija Citadeles grupas
uzņēmuma “CBL Asset Management” valdes priekšsēdētājs. Pirms tam strādājis “PrivatBank”, ieņemot valdes locekļa
amatu, un vadījis iekšējo auditu. Iepriekš viņš bankā Citadele bija atbildīgs par klientu pārraudzību (no 2002. līdz
2009. gadam) un bija Citadeles viceprezidents un Risku un atbilstības direkcijas vadītāja vietnieks (no 2009. līdz
2011. gadam). Upenieka kungam ir Rīgas Tehniskajā universitātē iegūts inženierzinātņu maģistra grāds vadīšanas
organizācijā un inženierzinātņu bakalaura grāds ekonomikā, kā arī viņš ir studējis Rīgas Juridiskajā augstskolā.
Slavomir Mizak, tehnoloģiju attīstības direktors.
Slavomir Mizak Citadeles grupā ir atbildīgs par IT un tehnoloģiju attīstību. Viņš strādā Koncernā kopā 2017. gada
1. augusta. Iepriekš strādājis “AG” (Austrija) kā valdes loceklis un ieņēmis Informācijas tehnoloģiju un Operacionālās
pārvaldes vadītāju amatus kopš 2014. gada. Pirms tam ir bijis Zuno Bank Informācijas tehnoloģiju nodaļas vadītājs un
Informācijas tehnoloģiju attīstības nodaļas vadītājs. Pirms tam Slavomir Mizak strādāja kā konsultants un menedžeris
finanšu pakalpojumu sektoram “Accenture” kompānijā (no 2002. līdz 2009. gadam). Viņš ir ieguvis maģistra grādu
biznesa administrācijā Bratislavas Ekonomikas universitātē.
Vaidas Žagūnis, Valdes loceklis Korporatīvo klientu apkalpošanas jautājumos.
Vaidas Žagūnis ir atbildīgs par korporatīvo klientu biznesa attīstību un pārvaldību Baltijā. Pirms pievienošanās Citadelei
viņš bija SEB bankas Lietuvā valdes loceklis un viceprezidents, ar atbildību par privātpersonu segmentu. Pirms tam
Vaidas Žagūnis ieņēma dažādus vadītāja amatus mazo un vidējo uzņēmumu biznesa segmentā. Vaidas ir vairāk nekā
18 gadus ilga pieredze banku sektorā. Vaidas ir ieguvis maģistra grādu biznesa administrācijā Kauņas Tehnoloģiju
universitātē kā arī studējis Masačūsetsas Tehnoloģiju institūtā (MIT) ASV. Valdes loceklis kopš 2020. gada 1. marta.
Rūta Ežerskienė, Valdes locekle Privātpersonu apkalpošanas jautājumos.
Rūtas Ežerskienės pārziņā ir Bankas klientu - fizisko personu apkalpošana, tajā skaitā Citadeles filiāļu, klientu
apkalpošanas centru un norēķinu grupu darbības organizācija un uzraudzība. Darbu Citadelē Rūta uzsāka 2021. gada
janvārī. No 2018. gada līdz pievienošanās Citadelei brīdim Rūta bija Privātpersonu segmenta vadītāja Baltijā AON
apdrošināšanas kompānijā. Pirms tam viņa ieņēma dažādus vadošus amatus SEB grupā gan Baltijas līmenī, gan
Lietuvā, tai skaitā Pārdošanas daļas un Biznesa transformācijas vadītājas amatu (2017.–2018. gadā), izpilddirektora
vietnieces un SEB dzīvības apdrošināšanas vadītājas amatu (2015.–2017. gadā). Viņai ir gandrīz 20 gadus ilga pieredze
banku sektorā. Rūta Ežerskienė ir ieguvusi maģistra grādu biznesa vadībā Kauņas Tehnoloģiju Universitātē. Viņa ir
ieguvusi Valdes locekļa izglītību no Baltijas korporatīvās pārvaldības institūta. Valdes locekle kopš 2021. gada 1.
februāra.
Jūlija Lebedinska-Ļitvinova, Risku direktore.
Jūlija Lebedinska-Ļitvinova ir Citadeles Risku direktore un atbildīgā par Koncerna riska pārvaldības jomu kopš
2021. gada jūnija. Jūlija Lebedinska-Ļitvinova 15 gadu laikā ir guvusi plašu pieredzi risku pārvaldības jomā finanšu
sektorā. Iepriekš Jūlija kopš 2019. gada strādāja “Mogo Finance” par Koncerna risku direktori. Pirms tam viņa bija Risku
direktore “4Finance” grupā (no 2015. gada līdz 2019. gadam), Krievijas “Home Credit & Finance Bank” Krāpšanas
novēršanas un risku procesu nodaļas vadītāja (no 2013. gada līdz 2015. gadam) un Risku direktore Baltkrievijas “Home
Credit Bank” (no 2011. gada līdz 2013. gadam). Jūlijai Lebedinskai-Ļitvinovai ir dabaszinātņu doktora grāds, kas iegūts
Latvijas Universitātē. Valdes locekle kopš 2021. gada 1. jūnija.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Paziņojums par vadības atbildību
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 15
PAZIŅOJUMS PAR VADĪBAS ATBILDĪBU
AS „Citadele banka“ (turpmāk tekstā – Banka) vadība ir atbildīga par Bankas finanšu pārskatu, kā arī par Bankas un tās
meitas sabiedrību (turpmāk tekstā – Koncerns) konsolidēto finanšu pārskatu sagatavošanu.
Finanšu pārskati, kas atspoguļoti no 16. līdz 76. lappusei, ir sagatavoti, pamatojoties uz attaisnojuma dokumentiem un
sniedz patiesu priekšstatu par Bankas un Koncerna finansiālo stāvokli 2021. gada un 2020. gada 31. decembrī un to
darbības rezultātiem, kapitāla un rezervju izmaiņām un naudas plūsmām gados, kas noslēdzās 2021. un 2020. gada
31. decembrī. Vadības ziņojums, kas atspoguļots no 4. līdz 14. lappusei, sniedz patiesu priekšstatu par Bankas un
Koncerna pārskata perioda finanšu rezultātiem un nākotnes perspektīvām.
Finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienības apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu
standartiem, pamatojoties uz darbības turpināšanas principu. To sagatavošanā ir konsekventi izmantotas atbilstošas
uzskaites metodes. Finanšu pārskatu sagatavošanas gaitā vadības pieņemtie lēmumi un izdarītie novērtējumi ir bijuši
piesardzīgi un pamatoti.
AS „Citadele banka” vadība ir atbildīga par atbilstošas uzskaites sistēmas nodrošināšanu, Koncerna aktīvu saglabāšanu,
kā arī par krāpšanas un citu Koncernā izdarītu pārkāpumu atklāšanu un novēršanu. Vadība ir arī atbildīga par
Kredītiestāžu likuma, Finanšu un kapitāla tirgus komisijas noteikumu un citu uz kredītiestādēm attiecināmu Latvijas
Republikas likumdošanas prasību izpildi.
Johan Åkerblom
Valdes priekšsēdētājs
Klāvs Vasks
Padomes loceklis
ŠIS DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Peļņas vai zaudējumu aprēķins
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 16
PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINS
Tūkst. eiro
2021
2020
2021
2020
Pielikums
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Procentu ienākumi
5
93,458
81,144
Procentu izdevumi
5
(15,890 )
(22,584 )
(14,994)
(22,484)
Neto procentu ienākumi
78,464
58,660
Komisijas naudas ienākumi
6
49,720
43,445
Komisijas naudas izdevumi
6
(24,198 )
(21,580 )
(23,397)
(20,745)
Neto komisijas naudas ienākumi
26,323
22,700
Neto finanšu ienākumi
7
(17,463 )
6,682
(17,591)
Neto pārējie ienākumi / (izdevumi)
8
1,782
(163)
Pamatdarbības ienākumi
113,251
63,606
Personāla izdevumi
9
(61,111 )
(50,888 )
(45,900)
(44,141)
Pārējie pamatdarbības izdevumi
10
(25,153 )
(21,057 )
(18,760)
(17,540)
Nolietojums un amortizācija
20
(8,773 )
(8,044 )
(7,616)
(7,688)
Pamatdarbības izdevumi
(95,037 )
(79,989 )
(72,276)
(69,369)
Peļņa pirms vērtības samazinājuma
40,975
(5,763)
Neto kredītzaudējumi
11
(1,613 )
(9,351 )
(11,742)
(10,379)
Citi uzkrājumi vērtības samazinājumam
12
(198 )
(1,106 )
941
11,805
Pamatdarbības peļņa / (zaudējumi) pirms
pārdošanai turētiem ilgtermiņa aktīviem
30,174
(4,337)
Rezultāts no pārdošanai turētiem ilgtermiņa
aktīviem
(213 )
(307 )
(213)
(307)
Peļņa / (zaudējumi) no pamatdarbības
29,961
(4,644)
Uzņēmumu ienākuma nodoklis
13
(1,597 )
(306 )
(318)
(117)
Neto peļņa / (zaudējumi)
29,643
(4,761)
Pamatpeļņa uz vienu akciju, eiro
26
0.19
(0.03)
Mazinātā peļņa uz vienu akciju, eiro
26
0.19
(0.03)
Pielikumi no 21. līdz 76. lapai ir neatņemama šo finanšu pārskatu sastāvdaļa.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Apvienoto ienākumu pārskats
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 17
APVIENOTO IENĀKUMU PĀRSKATS
Tūkst. eiro
2021
2020
2021
2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Neto peļņa / (zaudējumi)
29,643
(4,761)
Pārējo apvienoto ienākumu posteņi, kuri ir vai var tikt
pārklasificēti uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu:
Patiesās vērtības pārvērtēšanas rezerve
Peļņas vai zaudējumu aprēķinā atzītā patiesās vērtības
pārvērtēšanas rezerve (7. pielikums)
(542 )
(1,123 )
(428)
(1,023)
Parāda vērtspapīru patiesās vērtības izmaiņas
(3,717 )
(809 )
(2,349)
(609)
Pašu kapitālā uzrādītais atliktais nodoklis
-
-
Citas rezerves
Ārvalstu valūtu pārvērtēšana
-
-
Pārējo apvienoto ienākumu posteņi, kuri nevar tikt
pārklasificēti uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu:
Patiesās vērtības pārvērtēšanas rezerve
Kapitāla un līdzvērtīgu vērtspapīru patiesās vērtības
izmaiņas
(42 )
(42)
8
Pārcelts uz nesadalīto peļņu
49
927
Pārējie apvienotie ienākumi / (zaudējumi)
(3,372 )
(765 )
(2,770)
(697)
Apvienotie ienākumi / (zaudējumi) kopā
26,873
(5,458)
Pielikumi no 21. līdz 76. lapai ir neatņemama šo finanšu pārskatu sastāvdaļa.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Bilance
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 18
BILANCE
Tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
31/12/2021
31/12/2020
Pielikums
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Aktīvi
Kase un prasības pret centrālajām bankām
14
361,626
1,131,008
Prasības pret kredītiestādēm
35,693
40,289
Parāda vērtspapīri
15
1,652,308
1,563,675
Aizdevumi klientiem
16
2,609,713
1,518,313
Kapitāla instrumenti
18
1,279
4,764
Citi finanšu instrumenti
18
7,400
13,834
Atvasinātie finanšu instrumenti
27
4,303
1,474
Līdzdalība radniecīgajās sabiedrībās
19
77,087
46,756
Pamatlīdzekļi
20
11,496
14,143
Nemateriālie ieguldījumi
20
6,083
5,832
Uzņēmumu ienākuma nodoklis
13
871
878
Atliktā nodokļa aktīvi
13
2,179
2,179
Pārdošanai turēti ilgtermiņa aktīvi
946
946
Pārējie aktīvi
21
28,912
16,355
Kopā aktīvi
4,799,896
4,360,446
Saistības
Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi
22
499,628
470,959
Klientu noguldījumi
23
3,665,524
3,478,096
Emitētās parādzīmes
24
258,895
60,080
Atvasinātie finanšu instrumenti
27
739
4,461
Uzkrājumi
11
3,882
2,133
Uzņēmumu ienākuma nodoklis
13
189
115
Atliktā nodokļa saistības
13
-
-
Pārējās saistības
25
25,476
27,003
Kopā saistības
4,454,333
4,042,847
Kapitāls un rezerves
Pamatkapitāls
26
156,888
156,556
Rezerves un pārējās kapitāla komponentes
2,127
4,469
Nesadalītā peļņa
186,548
156,574
Kopā kapitāls un rezerves
345,563
317,599
Kopā saistības, kapitāls un rezerves
4,799,896
4,360,446
Ārpusbilances posteņi
Garantijas un akreditīvi
27
34,265
23,903
38,863
23,246
Finanšu saistības
27
387,943
261,050
431,065
276,089
Pielikumi no 21. līdz 76. lapai ir neatņemama šo finanšu pārskatu sastāvdaļa.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Pašu kapitāla izmaiņu pārskats
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 19
KAPITĀLA UN REZERVJU IZMAIŅU PĀRSKATS
Koncerns, tūkst. eiro
Pamat-
kapitāls
Akciju
emisijas
uzce-
nojums
Vērtspapīru
patiesās
vērtības
pārvērtē-
šanas
rezerve
(15. pielikums)
Ārvalstu
valūtu
pārvērtē-
šanas
rezerve
Maksā-
jumi ar
akcijām
Nesada-
lītā
peļņa
Kopā
kapitāls un
rezerves
Atlikums 31/12/2019
Maksājumi ar akcijām
darbiniekiem (9. pielikums un
26. pielikums)
Apvienotie ienākumi pārskata
periodā kopā
(1,836 )
Pārskata perioda neto peļņa
Pārskata perioda pārējie
apvienotie ienākumi/
(zaudējumi)
(1,836 )
(765 )
Atlikums 31/12/2020
Maksājumi ar akcijām
darbiniekiem (9. pielikums un
26. pielikums)
Apvienotie ienākumi pārskata
periodā kopā
(4,089 )
Pārskata perioda neto peļņa
Pārskata perioda pārējie
apvienotie ienākumi/
(zaudējumi)
(4,089 )
(3,372 )
Atlikums 31/12/2021
Bank, EUR thousands
Pamat-
kapitāls
Emisijas
uzce-
nojums
Vērtspapīru
patiesās
vērtības
pārvērtē-
šanas
rezerve
Maksā-
jumi ar
akcijām
Nesadalītā
peļņa
Kopā kapitāls
un rezerves
Atlikums 31/12/2019
156,556
-
4,213
1,199
160,346
322,314
Maksājumi ar akcijām darbiniekiem
(9. pielikums un 26. pielikums)
-
-
-
681
62
743
Apvienotie ienākumi pārskata
periodā kopā
-
-
(1,624)
-
(3,834)
(5,458)
Pārskata perioda neto peļņa
-
-
-
-
(4,761)
(4,761)
Pārskata perioda pārējie apvienotie
ienākumi/ (zaudējumi)
-
-
(1,624)
-
927
(697)
Atlikums 31/12/2020
156,556
-
2,589
1,880
156,574
317,599
Maksājumi ar akcijām darbiniekiem
(9. pielikums un 26. pielikums)
332
239
-
238
282
1,091
Apvienotie ienākumi pārskata
periodā kopā
-
-
(2,819)
-
29,692
26,873
Pārskata perioda neto peļņa
-
-
-
-
29,643
29,643
Pārskata perioda pārējie apvienotie
ienākumi/ (zaudējumi)
-
-
(2,819)
-
49
(2,770)
Atlikums 31/12/2021
156,888
239
(230)
2,118
186,548
345,563
Pielikumi no 21. līdz 76. lapai ir neatņemama šo finanšu pārskatu sastāvdaļa.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Naudas plūsmas pārskats
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 20
NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS
Tūkst. eiro
2021
2020
2021
2020
Pielikums
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Pamatdarbība
Peļņa no pamatdarbības pirms nodokļiem
29,961
(4,644)
Procentu ienākumi
5
(123,974 )
(90,124 )
(93,458)
(81,144)
Procentu izdevumi
5
14,994
22,484
Dividenžu ienākumi
(37 )
(42 )
(37)
(42)
Nolietojums un amortizācija
7,616
7,688
Uzkrājumi zaudējumiem no vērtības samazināšanās
10,801
(1,426)
Pamatlīdzekļu atsavināšana
(29 )
(17,491 )
(29)
(813)
Valūtu pārvērtēšana un citi posteņi, kas neietekmē naudas
plūsmu
2,281
15,396
Naudas plūsma no peļņas vai zaudējumu aprēķina
(27,947 )
(51,425 )
(27,871)
(42,501)
Aizdevumu klientiem (pieaugums) / samazinājums
(368,860 )
(1,107,707)
58,927
Noguldījumu no klientiem pieaugums / (samazinājums)
189,996
486,119
Prasību pret kredītiestādēm (pieaugums) / samazinājums
(1,526 )
(1,509)
7,435
Saistību pret centrālajām bankām un kredītiestādēm
pieaugums / (samazinājums)
22,763
433,077
Pārējo posteņu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar
atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā,
(pieaugums) / samazinājums
(6,551 )
(6,551)
3,418
Pārējo aktīvu (pieaugums) / samazinājums
(9,189)
8,366
Pārējo saistību pieaugums / (samazinājums)
833
(1,599)
Pamatdarbības naudas plūsma pirms procentiem un
uzņēmumu ienākuma nodokļa
(210,506 )
(939,235)
953,242
Saņemtie procenti
90,094
81,725
Samaksātie procenti
(14,437 )
(16,459 )
(13,521)
(16,342)
Samaksātais uzņēmumu ienākuma nodoklis
(787 )
(811 )
(237)
(173)
Naudas plūsma pamatdarbības rezultātā
(105,790 )
(862,899)
1,018,452
Ieguldījumu darbība
Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu iegāde
(22,616 )
(5,222 )
(4,676)
(5,168)
Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu atsavināšana
403
2,893
Ieguldījumi parāda vērtspapīros un citos finanšu
instrumentos
(387,513 )
(1,427,884 )
(367,520)
(1,268,422)
Ieņēmumi no parāda vērtspapīriem un citiem finanšu
instrumentiem
288,074
653,020
Saņemtas dividendes
37
42
Naudas un naudas ekvivalentu samazinājuma SIA
“UniCredit Leasing” iegādes rezultātā
19
(798,550 )
-
-
Ieguldījumi meitas sabiedrībās, to atsavināšana
(29,203)
649
Naudas plūsma investīciju darbības rezultātā
(857,664 )
(516,556 )
(112,885)
(616,986)
Finanšu darbība
Parāda vērtspapīru emisija
238,251
-
Emitēto parāda vērtspapīru dzēšana
(40,000 )
(40,000)
-
Procentu maksājumi par parāda vērtspapīriem
(3,670 )
(3,636 )
(3,670)
(3,636)
Nomas saistību atmaksa
(3,334 )
(1,989 )
(3,328)
(4,003)
Naudas plūsma finansēšanas darbības rezultātā
(5,625 )
191,253
(7,639)
Naudas plūsma pārskata periodā
(772,207 )
(784,531)
393,827
Nauda un tās ekvivalenti pārskata perioda sākumā
1,148,197
754,370
Nauda un tās ekvivalenti pārskata perioda beigās
30
363,666
1,148,197
Pielikumi no 21. līdz 76. lapai ir neatņemama šo finanšu pārskatu sastāvdaļa.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 21
FINANŠU PĀRSKATU PIELIKUMI
Ja nav noteikts citādāk, norādītos Koncerna uzskaites principus un procedūras jāuzskata arī par attiecīgajiem Bankas uzskaites
principiem un procedūrām. Iekavās uzrādīti dati uz 2020. gada 31. decembri vai par gadu līdz 2020. gada 31. decembrim.
1. PIELIKUMS FINANŠU PĀRSKATU APSTIPRINĀŠANA
Šos finanšu pārskatus ir apstiprinājusi Bankas Valde un tie ietver AS „Citadele banka” (turpmāk „Banka” vai „Citadele”) un tās meitas
sabiedrību (kopā sauktas „Koncerns”) finanšu informāciju.
2. PIELIKUMS VISPĀRĒJA INFORMĀCIJA
banka” ir Koncerna mātes sabiedrība. Koncernam ir meitas banka Šveicē, kā arī vairākas citas meitas sabiedrības, kuru vidū ir finanšu
pakalpojumu uzņēmumi. Koncerna galvenais mērķa tirgus ir Baltijas valstis (Latvija, Lietuva un Igaunija). Citadele tika reģistrēta kā
akciju sabiedrība 2010. gada 30. jūnijā. Savu darbību Citadele uzsāka 2010. gada 1. augustā.
2021. gada 31. decembrī Koncernā strādāja 1,335 (2020. gadā: 1,230), bet Bankā 1,100 (2020. gadā: 1,152) pilnas slodzes ekvivalenti
darbinieki (FTE). Pieaugums Koncerna pilna laika darbinieku skaitā ir saistīts ar SIA „Citadele Leasing” (iepriekšējais nosaukums SIA
„UniCredit Leasing”) iegādi 2021. gada sākumā.
3. PIELIKUMS GALVENIE GRĀMATVEDĪBAS UZSKAITES PRINCIPI
a) Jauni standarti un grozījumi
Ir publicēti jauni standarti, interpretācijas un papildinājumi pastāvošos standartos, kas nebija piemērojami iepriekšējiem pārskata
periodiem. Atsevišķi standarti stājās spēkā 2021. gadā, kamēr citi stāsies spēkā turpmākajos pārskata periodos. Šajā sadaļā ir
aprakstītie tie standarti, kas piemērojami Koncernam. Gadījumos, kad ir sagaidāms, ka jauno prasību ieviešanas ietekme būs būtiska,
ir sniegts tās apraksts.
Jaunas prasības, kas stājās spēkā 2021. gadā, kurām nebija būtiskas ietekmes uz Koncernu
Grozījumi 16. SFPS — Ar Covid-19 saistītas nomas koncesijas
Grozījumi 9. SFPS, 39. SGS, 7. SFPS, 4. SFPS un 16. SFPS – Procentu likmju etalonu reforma – 2. fāze
Nākotnes prasības, kas vēl nav spēkā no 2021. gada 1. janvāra
Eiropas Savienībā ir apstiprināti atsevišķi jauni standarti, standartu grozījumi un interpretācijas, kas stājas spēkā pārskata periodiem,
kas sākas pēc 2021. gada 1. janvāra, vai kuri Eiropas Savienībā vēl nav stājušies spēkā. Šie standarti nav piemēroti šiem finanšu
pārskatiem. Koncerns neplāno piemērot šos standartus pirms noteiktā laika. Koncerns pašlaik izvērtē šo jauno standartu un
interpretāciju izmaiņu ietekmi, ja tāda ir, uz finanšu pārskatiem.
17. SFPS „Apdrošināšanas līgumi” Paredzams, ka standarti būs spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2023. gada 1. janvārī vai vēlāk,
un agrāka piemērošana ir atļauta, ja tiek piemēroti arī 9. SFPS un 15. SFPS. Gaidāmajā standartā ir apvienota pašlaik izmantotā
nākotnes naudas plūsmu novērtēšana ar peļņas atzīšanu visā periodā, kura laikā saskaņā ar līgumu tiek sniegti pakalpojumi.
Apdrošināšanas līgumu grupas ir jānovērtē par risku koriģētā nākotnes naudas plūsmu pašreizējā vērtībā, kas koriģēta par negūtu
peļņu vai zaudējumiem. Peļņu no apdrošināšanas līgumu grupas atzīst tā perioda laikā, par kuru tiek sniegts apdrošinājuma segums,
un ievērojot riska samazinājumu. Savukārt zaudējumi no līgumu grupas tiek atzīti nekavējoties. Standarts pieprasa apdrošināšanas
pakalpojumu rezultātus uzrādīt atsevišķi no apdrošināšanas finanšu ienākumiem vai izdevumiem un pieprasa izdarīt grāmatvedības
politikas izvēli, vai nu visus apdrošināšanas finanšu ienākumus vai izdevumus atzīt peļņas vai zaudējumu aprēķinā, vai arī daļu no
šiem ienākumiem vai izdevumiem atzīt pārējos apvienotajos ienākumos.
Koncerns ir izveidojis iekšēju 17. SFPS ieviešanas darba grupu. Projekta ietvaros Koncerns pārstrādā modeļus, IT sistēmas, procesus
un dokumentāciju, kam sekos gala testēšana un pārbaude. Ja un kad nepieciešams, tiek piesaistīti ārēji speciālisti. Koncerns pēc
iespējas izmanto esošos procesus, sistēmas, modeļus un datus, lai gan vairākās jomās būs nepieciešams ieviest jaunus modeļus un
pārskatīt esošos modeļus. Koncerns šobrīd aplēš sagaidāmo ietekmi, un ir atkārtoti izvērtējis daļu no līgumiem. Kopējās
apdrošināšanas saistības, kas atzītas saskaņā ar aktuālajiem standartiem, ir norādīts 25. piezīmē (Pārējās saistības) 41.7 miljonu
eiro apmērā.
Grozījumi 1. SGS „Saistību klasifikācija īstermiņa vai ilgtermiņa saistībās”
Grozījumi 1. SGS un SFPS prakses paziņojumā 2 „Informācijas sniegšana par grāmatvedības politiku”
Grozījumi 8. SGS „Grāmatvedības aplēses definīcija”
Grozījumi 10. SFPS un 28. SGS „Aktīvu pārdošana vai ieguldīšana starp investoru un tam piederošo asociēto uzņēmumu vai
kopuzņēmumu”
Grozījumi 37. SGS „Apgrūtinošie līgumi - Līguma izpildes izmaksas”
Grozījumi 16. SGS „Pamatlīdzekļi: ieņēmumi pirms paredzētās lietošanas”
Grozījumi 3. SFPS „Atsauce uz konceptuālajām pamatnostādnēm”
Grozījumi 1. SGS „Saistību klasifikācija īstermiņa vai ilgtermiņa saistībās”
Grozījumi 12. SGS „Ienākuma nodokļi - Atliktais nodoklis, kas saistīts ar aktīviem un saistībām, kas izriet no viena darījuma”
b) Finanšu pārskatu sagatavošanas pamats
Šie finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem
(SFPS) un piemērojamiem Finanšu un kapitāla tirgus komisijas („FKTK”) noteikumiem pēc darbības turpināšanas principa. Finanšu
pārskati ir sagatavoti saskaņā ar sākotnējo izmaksu uzskaites principu, izņemot patiesajā vērtībā novērtētus aktīvus ar atspoguļojumu
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 22
pārējos apvienotajos ienākumos, patiesajā vērtībā novērtētus finanšu aktīvus un saistības ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu
aprēķinā un visus atvasinātos līgumus, kas novērtēti patiesajā vērtībā.
Vadība uzskata, ka darbības turpināšanas principa piemērošana šo finanšu pārskatu sagatavošanā ir atbilstoša un nepastāv būtiska
nenoteiktība attiecībā uz darbības turpināšanas principa piemērošanu. Koncerna finanšu un kapitāla pozīcija, komercdarbība, tā risku
vadības mērķi un politikas, kā arī lielāki riski, kuriem Koncerns ir pakļauts, ir aprakstīti šo finanšu pārskatu Risku vadības sadaļā.
Likviditātes riska vadība ir īpaši svarīga attiecībā uz darbības turpināšanas principu, jo nespēja piesaistīt pietiekamu finansējumu, lai
izpildītu maksājumu saistības, var izraisīt nepieciešamību aizņemties līdzekļus par pārmērīgu samaksu, radīt regulatīvo prasību
pārkāpumus, kavējumus ikdienas norēķinos vai radīt situāciju, kad Koncerns vairs neatbilst darbības turpināšanas principam. Lai
iegūtu vairāk informācijas, skatīt Likviditātes riska vadības sadaļu. Koncerna darbības turpināšanai svarīga ir arī regulatīvo prasību
ievērošana, it sevišķi attiecībā uz kapitāla pietiekamību. Komercdarbību Koncerns īsteno un plāno, ņemot vērā tam pieejamā kapitāla
apjomu un ievērojot regulatīvo noteikumu prasības. Kapitāla pietiekamības rādītāji perioda beigās ir sniegti Kapitāla vadības sadaļā.
Lai pārvaldītu citus riskus, Koncerns ir ieviesis visaptverošu likviditātes riska vadības un kapitāla plānošanas struktūru un politikas un
procedūras.
Sagatavojot finanšu pārskatus saskaņā ar ES apstiprinātajiem SFPS, ir nepieciešams izdarīt aplēses un pieņēmumus, kas ietekmē
finanšu pārskatos uzrādīto aktīvu un saistību vērtības un iespējamo aktīvu un saistību atspoguļojumu, kā arī pārskata gada
ieņēmumus un izdevumus. Lai arī šādas aplēses ir balstītas uz vadībai pieejamo ticamāko informāciju par attiecīgajiem notikumiem
un darbībām, faktiskie rezultāti var atšķirties no šīm aplēsēm. Plašāka informācija ir sniegta ee).
c) Funkcionālā un finanšu pārskatu valūta
Katra Koncerna uzņēmuma darījumu uzskaites valūta ir tā ekonomiskās vides valūtā, kurā uzņēmums darbojas. Bankas, tās Baltijas
meitas sabiedrību uzskaites valūta un Koncerna finanšu pārskatu valūta ir eiro („EUR”). Vairumam Koncerna ārvalstu meitas
sabiedrību funkcionālā valūta arī ir eiro. Šie finanšu pārskati ir sagatavoti tūkstošos eiro.
d) Konsolidācijas principi
Meitas sabiedrības ir sabiedrības, kuras kontrolē Koncerns. Koncernam ir kontrole pār sabiedrību tad, kad tas saņem vai tam ir
tiesības saņemt mainīgu peļņu no ieguldījuma attiecīgajā sabiedrībā un tas spēj ietekmēt šīs peļņas apmēru, izmantojot savu varu
pār šo sabiedrību. Meitas sabiedrību finanšu dati ir ietverti konsolidētajā finanšu pārskatā, sākot ar datumu, kad kontrole sākās, līdz
datumam, kad tā beidzās. Bankas finanšu pārskatā līdzdalība radniecīgo uzņēmumu pamatkapitālā tiek uzskaitīta atbilstoši izmaksu
metodei. Plašāka informācija par šiem Koncerna meitas uzņēmumiem ir sniegta 0 (Ieguldījumi radniecīgās sabiedrībās).
AS Citadele banka un tās meitas uzņēmumu finanšu pārskati ir konsolidēti Koncerna finanšu pārskatos, apvienojot līdzīgus aktīvu,
saistību, ienākumu un izdevumu posteņus. Konsolidēto finanšu pārskatu sagatavošanas gaitā ir izslēgti Koncernā ietilpstošo
uzņēmumu savstarpējie bilances atlikumi un peļņas vai zaudējumu aprēķinā atspoguļotie darījumi, tajā skaitā procentu ienākumi un
izdevumi, kā arī savstarpējo darījumu nerealizētā peļņa un zaudējumi.
e) Ienākumu un izdevumu uzskaite
Ienākumus atzīst tikai tad, ja ir ticams, ka Koncerns saņems ar darījumu saistītos ekonomiskos labumus. Procentu ienākumi un
izdevumi tiek uzskaitīti, pamatojoties uz uzkrājumu veidošanas principu, piemērojot efektīvo procentu likmi. Komisijas nauda saistībā
ar tādu finanšu aktīvu iegādi vai tādu finanšu saistību emisiju, kas nav patiesajā vērtībā novērtēti finanšu aktīvi vai saistības ar
atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, tiek atzīta kā nākamo periodu ienākumi vai izdevumi un atspoguļota kā attiecīgā aktīva
vai saistību faktiskā ienesīguma korekcija. Komisijas naudas ienākumus no finanšu garantijām Koncerns uzrāda komisijas naudas
ienākumu sastāvā. Attiecībā uz vēl neizsniegtiem kredītiem, kurus nav sagaidāms izsniegt, komisijas maksu par rezervāciju uzrāda
peļņas vai zaudējumu aprēķinā saskaņā ar lineāro metodi tā perioda laikā, kurā summa ir rezervēta. Ja ar klientu ir noslēgts līgums,
kas ietver finanšu instrumentu, to daļu, kas attiecas uz finanšu instrumentu, novērtē un atdala no sākuma, un atlikušo daļu pēc tam
atzīst kā ieņēmumus no līgumiem ar klientiem.
Ieņēmumus no līgumiem ar klientiem, ieskaitot komisijas par konta apkalpošanu, aktīvu pārvaldīšanu, turētājbankas pakalpojumiem
un pārdošanas komisijas uzrāda peļņas vai zaudējumu aprēķinā brīdī, kad ar tiem saistītie pakalpojumi tiek sniegti un kontrole pār
pakalpojumu tiek nodota klientam. Ieņēmumus no klientiem atzīst kā komisijas naudas ienākumus vai citus ienākumus. Ieņēmumus
var atzīt laika gaitā vai konkrētā brīdī. Ieņēmumi tiek atzīti laika gaitā proporcionāli izpildes saistību izpildījuma pakāpei, nododot
kontroli pār solītajiem pakalpojumiem klientam. Ieņēmumus, kas neatbilst kritērijiem, lai varētu tos atzīt laika gaitā, atzīst konkrētā
brīdī, kad pakalpojums tiek sniegts vai prece tiek pārdota. Koncernam nav būtisku debitoru aktīvi un līgumisku saistību, kas izriet no
līgumiem ar klientiem.
Līgumos ar klientiem paredzēto izpildes saistību raksturs un izpildes laiks, ieskaitot būtiskus maksājumu nosacījumus, un ieņēmumu
atzīšanas politikas galvenajām komisijas naudas ienākumu kategorijām:
Kartes, maksājumi un darījumi – no klienta katru mēnesi tiek pieprasīta komisijas maksa par kontu apkalpošanu, kartēm un produktiem
saskaņā ar noteiktu cenrādi, un ieņēmumus atzīst laika gaitā, sniedzot pakalpojumus. Komisijas maksu par tādiem darījumiem kā
maksājumi, ārvalstu valūtu konvertēšana un līdzīgi no klienta pieprasa brīdī, kad tiek veikts darījums, un ieņēmumus atzīst tajā brīdī.
Aktīvu pārvaldīšana, turētājbankas un vērtspapīru pakalpojumi – komisijas maksu aprēķina kā konkrētu procentuālu daļu no pārvaldīto
vai turēto aktīvu vērtības un atskaita no klienta konta katru mēnesi. Uzsākot sniegt pakalpojumus, atsevišķos gadījumos no klienta
var pieprasīt nebūtisku neatmaksājamu sākotnējo maksu, kas kompensētu klienta atlases, līguma slēgšanas un citu pakalpojumu
izmaksas. Ieņēmumus no aktīvu pārvaldīšanas un turētājbankas pakalpojumiem atzīst laika gaitā, sniedzot šos pakalpojumus.
Komisijas naudas izdevumi attiecas galvenokārt uz maksu par darījumu un pakalpojumu veikšanu, kura tiek norakstīta izdevumos
brīdī, kad pakalpojumi tiek saņemti. Ieņēmumi no soda naudām tiek atzīti naudas saņemšanas brīdī, jo bieži pastāv nenoteiktība
attiecībā uz šo summu atgūstamību.
f) Ārvalstu valūtas pārvērtēšana
Darījumi ārvalstu valūtā tiek pārvērtēti Eiro pēc darījuma dienā spēkā esošā ārvalstu valūtas maiņas kursa. Patiesajā vērtībā novērtētie
ārvalstu valūtā uzrādītie nemonetārie posteņi, piemēram, ieguldījumi pašu kapitāla instrumentos, tiek konvertēti, balstoties uz valūtas
maiņas kursu dienā, kad patiesā vērtība tika noteikta. Ietekme, kas radusies no ārvalstu valūtas likmēm, tiek ieskaitīta peļņas vai
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 23
zaudējumu aprēķinā kā peļņa/zaudējumi no ārvalstu valūtu maiņas, izņemot patiesajā vērtībā novērtētus nemonetārus aktīvus ar
atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, kuriem peļņu vai zaudējumus no ārvalstu valūtas maiņas atzīst pārējos apvienotajos
ienākumos. Monetārie aktīvi un pasīvi ārvalstu valūtā tiek pārvērtēti funkcionālajā valūtā pēc pārskata perioda beigu datumā spēkā
esošā Latvijas Bankas noteiktā ārvalstu valūtas maiņas kursa. Ārvalstu valūtas maiņas kursa rezultātā iegūtā peļņa vai zaudējumi tiek
iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā kā peļņa vai zaudējumi no ārvalstu valūtas pozīciju pārvērtēšanas.
Rezultāti un finansiālais stāvoklis visiem Koncerna uzņēmumiem, kuriem uzskaites valūta atšķiras no pārskatu valūtas, tiek pārrēķināti
pārskatu valūtā:
• aktīvi un saistības tiek pārvērtētas pēc attiecīgā pārskata gada beigās noteiktā ārvalstu valūtas maiņas kursa;
• ieņēmumi un izdevumi tiek pārrēķināti pēc vidējā valūtas maiņas kursa (ja vien šis vidējais valūtas maiņas kurss neatspoguļo
vidējās izmaiņās pārskata periodā, un šādā gadījumā ieņēmumi un izdevumi tiek pārrēķināti eiro darījuma datumā);
• visas izrietošās valūtas starpības tiek atzītas apvienoto ienākumu pārskatā.
g) Darbinieku izmaksas un citi saistīti maksājumi
Darbinieku finanšu labumus Koncerns atzīst tad, kad darbinieks ir sniedzis pakalpojumus apmaiņā pret šiem finanšu labumiem.
Koncerna personāla izdevumi ir saistīti galvenokārt ar īstermiņa labumiem un ar tiem saistītajiem nodokļu izdevumiem. Koncerns veic
sociālās apdrošināšanas maksājumus valsts pensiju apdrošināšanas un valsts fondēto pensiju shēmā saskaņā ar attiecīgajiem tiesību
aktiem. Lielākā daļā valstu, kurās Koncerns veic komercdarbību, daļa no sociālās apdrošināšanas iemaksām tiek izmantota, lai
finansētu valsts noteikto iemaksu pensiju sistēmu. Valsts fondēto pensiju shēma ir fiksētu iemaksu pensiju plāns, saskaņā ar kuru
Koncernam ir jāveic likumā noteikta apjoma maksājumi. Koncernam nerodas papildus juridiskas vai prakses radītas saistības veikt
papildu maksājumus, ja valsts pensiju apdrošināšanas sistēma vai valsts fondēto pensiju shēma nevar nokārtot savas saistības pret
darbiniekiem. Sociālās apdrošināšanas iemaksas tiek uzkrātas periodā, kurā Koncerna darbinieki ir snieguši ar tām saistītos
pakalpojumus.
Citadele ir ieviesusi daudzgadu ilgtermiņa darbinieku motivēšanas plānu. Apstiprinātā plāna ietvaros darbiniekiem tiek piešķirtas akciju
opcijas. Norēķini notiek Citadele akcijās. Katra opcija dod tiesības uz vienu Citadeles parasto akciju, un tās realizācijas cena ir nulle.
Piešķiršanas datumi ir noteikti iepriekš. Katram darbiniekam ir individuāli definēti sasniedzamie rezultāti, kas saskaņoti ar Citadeles
biznesa plānu un stratēģiskajiem mērķiem. Katram dalībniekam definēto sasniedzamo rezultātu saskaņošana, noteikšana un
koriģēšana ir Padomes atalgojuma un nomināciju komitejas pienākums. Piešķirtās opcijas var zaudēt, ja kāds no darbības rezultātu
nosacījumiem netiek izpildīts atbilstoši komitejas izvirzītajiem noteikumiem.
Izdevumus, kas rodas, veicot maksājumus ar akcijām, novērtē patiesajā vērtībā opciju piešķiršanas datumā. Atlīdzība ar akcijām var
būt gan Citadeles akciju veidā, gan nosacītu akciju opciju veidā. Piešķiršanas datums ir datums, kurā uzņēmums un tā darbinieks
vienojas par maksājumu ar akcijām un tam ir iegūts uzņēmuma apstiprinājums. Patiesā vērtība ir aplēstā akciju cena, kas samazināta
par dividenžu, kuras dalībnieki nesaņems, pašreizējo vērtību un citu saskaņotās kompensācijas ierobežojošu nosacījumu vērtību.
Izdevumi par atlīdzību ar akcijām tiek pārvērtēti tikai tad, ja ir mainīta vienošanās par kompensāciju tādā veidā, ka patiesā vērtība pēc
izmaiņām ir lielāka nekā pirms tām. Šādu pieaugumu pārvērtēšanas datumā atzīst kā kompensācijas izdevumus.
Izdevumi tiek atzīti saskaņā ar lineāro metodi atalgojuma programmas periodā, jo nolūks ir saņemt pakalpojumus no darbiniekiem
visa perioda laikā. Attiecībā uz piešķirtajām opcijām tiek atzīts atbilstošs palielinājums kapitālā pārējo rezervju veidā. Aplēses par to,
cik daudz opciju faktiski tiks atceltas vai paredzams, ka tiks atceltas, tiek veiktas katrā pārskata datumā, un, ja nepieciešams, iepriekš
atzītais pārējās rezervēs tiek atcelts un ieskaitīts peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Pēc uzkrāšanas perioda, kad ir izpildīti garantēšanas
nosacījumi un izmantotas nosacītās akciju opcijas, iepriekš atzītās pārējās rezerves tiek ieskaitītas emitētajā pamatkapitālā un akciju
emisijas uzcenojuma kontos.
h) Klientu lojalitātes programmas
Lai veicinātu klientus aktīvi izmantot Koncerna pakalpojumus, Koncerns ir ieviesis vairākas klientu lojalitātes programmas. Lojalitātes
punkti un līdzīgas programmas atspoguļo atlaidi, ko klients var izvēlēties izlietot nākotnē, lai iegūtu papildu preces vai pakalpojumus,
ko var iegādāties privātpersonas. Daļa no darījuma cenas tiek attiecināta uz būtiskām vēl neizpildītām saistībām pret klientu. Visi
klientiem piešķirtie labumi pilnībā tiek uzkrāti brīdī, kad tie tiek piešķirti klientiem. Attiecinātā summa ir balstīta uz cenu, kāda būtu
piemērota lojalitātes programmai atsevišķi. Ieņēmumi un saistītās izmaksas tiek atzīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā brīdī, kad
Koncerns ir izpildījis savus izpildes pienākumus attiecībā uz lojalitātes programmām vai kad programmas termiņš beidzas, vai arī kad
to pārtrauc.
i) Uzņēmumu ienākuma nodoklis
Maksājamais nodoklis ietver paredzamo nodokļa maksājumu no gada apliekamā ienākuma, kas aprēķināts, izmantojot nodokļu
likmes, kuras ir spēkā pārskata perioda beigu datumā, un korekcijas maksājamos nodokļos, kuras attiecas uz iepriekšējiem gadiem.
Uzņēmumu ienākuma nodokļa aktīvi un saistības ir novērtēti tādā vērtībā, kādu plānots iegūt no vai samaksāt nodokļu iestādēm.
Atsevišķas Koncerna sabiedrības ienākuma nodokli maksā tikai pie peļņas sadales (piemēram, dividendēs). Tādējādi šādas Koncerna
sabiedrības atzīst ienākuma nodokli peļņas sadales brīdī, kad dividendes tiek deklarētas.
Atliktais ienākuma nodoklis tiek uzkrāts pilnā apmērā pēc saistību metodes attiecībā uz nākamajiem periodiem pārnestajiem nodokļu
zaudējumiem un uz visām pagaidu atšķirībām starp aktīvu un saistību vērtībām finanšu pārskatos un to vērtībām nodokļu aprēķinu
mērķiem. Saskaņā ar sākotnējas atzīšanas izņēmumu, atlikto nodokli sākotnēji neatzīst aktīvam vai saistībai darījumos, kas nav
uzņēmumu apvienošana, ja darījums, kad tiek sākotnēji atzīts, neietekmē peļņu ne finanšu, ne nodokļu mērķiem. Atliktā nodokļa
saistības netiek atzītas pagaidu atšķirībām nemateriālās vērtības sākotnējās atzīšanas brīdī un pēc tam tai nemateriālās vērtības
daļai, kas nav atskaitāma nodokļu mērķiem. Atliktā nodokļa aprēķinos tiek izmantota nodokļa likme, kas ir pieņemta bilances datumā
un ir sagaidāms, ka tā būs spēkā periodos, kad pagaidu atšķirības reversēsies vai tiks izmantoti uz nākamajiem periodiem pārnestie
zaudējumi. Atlikto nodokli aprēķina, izmantojot likmi, kas ir piemērojama nesadalītai peļņai līdz brīdim, kad tiek pieņemts lēmums par
peļņas sadali. Tādējādi jurisdikcijās, kurās ienākuma nodoklis ir jāmaksā par sadalītu peļņu (piemēram, dividenžu izmaksu), atliktā
nodokļa saistības vai aktīvus atzīst, izmantojot nodokļa likmi, kas piemērojama nesadalītai peļņai. Kad piemērojams, atlikto nodokli
Koncerna līmenī atzīst, izmantojot sagaidāmo nākotnes dividenžu nodokļa likmi. Atliktā nodokļa aktīvi un saistības tiek savstarpēji
izslēgtas tikai Koncerna viena uzņēmuma ietvaros un tikai, ja izpildīti konkrēti kritēriji. Atliktā nodokļa aktīvs attiecībā uz pagaidu
atšķirībām un nākamajiem periodiem pārnestajiem nodokļu zaudējumiem tiek atzīts tādā apmērā, kādā tiek plānota ar nodokli
apliekamā peļņa, kas varētu tikt gūta nākotnē un izmantota atliktā ienākuma nodokļa aktīva realizēšanā.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 24
Atliktā ienākuma nodokļa aktīva, ja tāds pastāv, atlikusī vērtība tiek pārskatīta katrā pārskata perioda beigu datumā un samazināta
līdz tādam apmēram, kas atbilstu ar nodokli apliekamajai peļņai, kas varētu tikt gūta nākotnē un izmantota atliktā ienākuma nodokļa
aktīva realizēšanā. Nākotnē gūtā apliekamā peļņa un nodokļu atvieglojumu izmantošanas iespējamie apjomi tiek novērtēti,
pamatojoties uz vadības sagatavotām vidēja termiņa finanšu prognozēm un no to ekstrapolētajiem rezultātiem. Finanšu prognoze ir
balstīta uz vadības prognozēm, kas ir ticamas un saprātīgas dotajos apstākļos.
j) Finanšu instrumentu klasifikācija un novērtējums
Finanšu aktīvi tiek atzīti bilancē tikai un vienīgi brīdī, kad Koncerns kļūst par līgumslēdzēju pusi saskaņā ar attiecīgā finanšu
instrumenta līguma nosacījumiem Finanšu aktīvi tiek klasificēti kā novērtēti amortizētajā iegādes vērtībā, kā novērtēti patiesajā vērtībā
ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos vai kā novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Pamats klasifikācijai ir gan biznesa modelis, kura ietvaros tiek pārvaldīti finanšu aktīvi, gan finanšu aktīva līgumisko naudas plūsmu
iezīmes. Aktīvu klasifikācijas kategorija tiek noteikta aktīva iegādes brīdī, pamatojoties uz vadības noteiktajām vadlīnijām. Lai izlemtu
par finanšu aktīva klasifikāciju noteiktā kategorijā, Koncerns iegādes brīdī nosaka, vai aktīvs atbilst noteiktam biznesa modelim un
līgumisko naudas plūsmu kritērijiem. Biznesa modelis ir novērojams Koncerna aktivitātēs. Tas izriet no tā, kādā veidā Koncerns tipiski
pārvalda tā finanšu aktīvus, lai iegūtu naudas plūsmas. Tādēļ šis izvērtējums netiek veikts, balstoties uz scenārijiem, kurus Koncerns
neuzskata par pietiekoši reāliem. Stresa scenārija gadījumā, ja naudas plūsmas tiktu atgūtas atšķirīgā veidā no tā, kā Koncerns
sagaida tipiska biznesa modeļa ietvaros, tas nebūtu par pamatu uzskatīt, ka ir radusies iepriekšējo periodu kļūda un nebūtu arī
nepieciešama atlikušo finanšu aktīvu, kas attiecas uz konkrētu biznesa modeli, pārklasifikācija. Tomēr, klasificējot nākotnes iegādes,
vēsturiskās naudas plūsmas būtu jāizvērtē, un tās varētu būt par pamatu izmaiņām biznesa modelī.
Sākotnēji atzīstot finanšu aktīvus vai finanšu saistības, tie tiek uzskaitīti to patiesajā vērtībā, pieskaitot tieši attiecināmās darījuma
izmaksas, izņemot patiesajā vērtībā novērtētus ieguldījumus ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Parastā (regulārā)
aktīvu iegāde vai pārdošana tiek atzīta, izmantojot norēķinu dienas uzskaiti. Norēķinu diena ir diena, kad aktīvs tiek nodots Koncernam
vai Koncerns nodod aktīvu kādai trešajai personai. Norēķinu (saistību dzēšanas) diena attiecas uz aktīva atzīšanu tajā dienā, kad
aktīvs tiek nodots Koncernam, un uz aktīva atzīšanas pārtraukšanu dienā, kad Koncerns to nodod kādai trešajai personai.
Amortizētajā iegādes vērtībā novērtēti finanšu aktīvi un saistības
Lai finanšu aktīvu novērtētu amortizētajā iegādes vērtībā, tam ir jābūt vienlaicīgi turētam biznesa modeļa ietvaros, kura mērķis ir turēt
finanšu aktīvu, lai saņemtu tā līgumiskās naudas plūsmas, gan finanšu aktīva līgumiskajām naudas plūsmām jābūt fiksētām un
noteiktām laikā un jāatbilst „tikai pamatsummas un procentu maksājumi” principam.
Finanšu aktīvi, kas novērtēti amortizētajā iegādes vērtībā, tiek uzskaitīti to amortizētajā iegādes vērtībā, izmantojot efektīvās procentu
likmes metodi, atskaitot uzkrājumus aktīvu vērtības samazinājumam. Uzkrājumi zaudējumiem no tādu finanšu aktīvu vērtības
samazināšanas, kuriem nav atzīts kredītvērtības samazinājums (1. stadija un 2. stadija), tiek novērtēti kā visu naudas iztrūkumu
pašreizējā vērtība, kuru veido starpība starp līgumā noteiktajām Koncerna saņemamajām naudas plūsmām un naudas plūsmām,
kuras Koncerns sagaida saņemt, diskontējot tās ar finanšu aktīva efektīvo procentu likmi. Uzkrājumi zaudējumiem no tādu finanšu
aktīvu vērtības samazināšanas, kuriem pārskata perioda beigu datumā ir atzīts kredītvērtības samazinājums (3. stadija), tiek novērtēti
kā starpība starp bruto uzskaites vērtību un aplēsto nākotnes naudas plūsmu pašreizējo vērtību, kas diskontēta par finanšu aktīva
efektīvo procentu likmi. Finanšu aktīviem, kas iegādāti vai izsniegti ar vērtības samazinājumu, kredītkoriģēta efektīvā procentu likme
tiek piemērota, sākot no to sākotnējās atzīšanas.
Ieņēmumi vai izdevumi no finanšu aktīva, kas novērtēts amortizētajā iegādes vērtībā, tiek atzīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kad
finanšu aktīva atzīšana tiek pārtraukta, kad tas tiek pārklasificēts, vai amortizācijas procesā vai lai atzītu vērtības samazināšanās
zaudējumus. Finanšu aktīvi, kas novērtēti amortizētajā iegādes vērtībā, tiek atzīti to izsniegšanas dienā. No attiecīgā līguma
parakstīšanas datuma līdz faktiskajai izsniegšanas dienai tie tiek uzskaitīti kā kreditēšanas saistības ārpusbilances posteņos.
Grozot vai pārskatot finanšu aktīvu līgumiskās naudas plūsmas, kas nerezultējas ar atzīšanas pārtraukšanu, Koncernam ir jāpārrēķina
finanšu aktīvu bruto uzskaites vērtība un jāatzīst ieņēmumi vai izdevumi no grozījumiem peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Jaunā bruto
uzskaites vērtība ir pašreizējās vērtības aplēse, kas iegūta ar finanšu aktīva sākotnējo efektīvo procentu likmi vai kredītkoriģētu
efektīvo procentu likmi iegādātam vai izsniegtam finanšu aktīvam, kura vērtība ir samazinājusies, diskontējot modificētās vai
pārskatītās līgumiskās naudas plūsmas. Aplēšot sagaidāmās naudas plūsmas, tiek ņemtas vērā visas līgumiskās naudas plūsmas
un maksājumi, izņemot paredzamos kredītzaudējumus, ja vien finanšu aktīvs nav iegādāts vai izsniegts ar vērtības samazinājumu.
Izmaksas vai komisijas koriģē modificētā finanšu aktīva uzskaites vērtību un tiek amortizētas modificētā aktīva atlikušajā atmaksas
termiņā.
Ja finanšu aktīvu vai tā daļu nevar atgūt, tas vai tā daļa tiek norakstīta un atspoguļota kā samazinājums kredītu vērtības
samazināšanās uzkrājumos. Lēmumu par finanšu aktīvu norakstīšanu Koncerns pieņem, izvērtējot, vai aktīvs ir nodrošināts ar ķīlu
un kāda ir tā vērtība, kā arī to, vai nākotnē ir iespējams saņemt naudas plūsmas un kāds būtu to apmērs. Ieņēmumi no iepriekš
norakstīto kredītu atgūšanas tiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Koncerns klasificē visas finanšu saistības kā uzskaitītas amortizētajā iegādes vērtībā, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi,
izņemot atvasinātos finanšu instrumentus un noteiktus noguldījumu komponentus no apdrošināšanas plānu saistībām, kas tiek
novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Peļņa vai zaudējumi no finanšu saistībām, kas ir
novērtētas amortizētajā iegādes vērtībā, tiek atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kad finanšu saistību atzīšana tiek pārtraukta un
amortizācijas procesā.
Patiesajā vērtībā novērtēti finanšu aktīvi ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos
Lai finanšu aktīvu novērtētu patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, tam ir jābūt turētam vienlaicīgi
biznesa modeļa ietvaros, kura mērķis ir saņemt līgumiskās naudas plūsmas un pārdot finanšu aktīvu, gan finanšu aktīva līgumiskajām
naudas plūsmām jābūt fiksētām un noteiktām laikā un jāatbilst „tikai pamatsummas un procentu maksājumi” principam. Koncerna
finanšu aktīvus, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, plānots turēt nenoteiktu laika
periodu un pārdot gadījumā, ja to prasa likviditāte vai procentu likmju, valūtas maiņas likmju vai akciju cenu izmaiņas.
Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, pēc sākotnējās atzīšanas tiek
pārvērtēti to patiesajā vērtībā, pamatojoties uz pieejamajām tirgus cenām. Patiesās vērtības pārvērtēšanas rezultāts tiek atspoguļots
pārējo apvienoto ienākumu pārskatā, līdz finanšu aktīva izslēgšanai vai pārklasifikācijai; izņēmums ir uzkrājumi vērtības
samazinājumam un valūtas pārvērtēšanas rezultāts. Starpību starp parāda vērtspapīru sākotnējo iegādes vērtību un amortizēto
iegādes vērtību, kura noteikta, pielietojot efektīvo procentu likmi, atzīst peļņas vai zaudējumu aprēķinā procentu ienākumu sastāvā.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 25
Kad vērtspapīra atzīšana tiek pārtraukta, attiecīgā uzkrātā pārvērtēšanas peļņa no pārējiem apvienotajiem ienākumiem tiek pārnesta
uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu.
Finanšu aktīviem, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos un kas nav kapitāla instrumenti,
uzkrājumi vērtības samazinājumam tiek atzīti pārējos apvienotajos ienākumos un nesamazina to uzskates vērtību bilancē. Uzkrājumi
vērtības samazinājumam tiek atzīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Attiecībā uz kapitāla instrumentiem, kas netiek turēti tirdzniecībai un nav iegādāti uzņēmējdarbības apvienošanas rezultātā,
Koncernam, tos sākotnēji atzīstot, ir jāizdara neatgriezeniska izvēle to vēlākas izmaiņas patiesajā vērtībā atspoguļot pārējos
apvienotajos ienākumos vai peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Šī izvēle tiek izdarīta katram instrumentam individuāli. Summas, kas
atspoguļotas pārējos apvienotajos ienākumos, vēlāk netiek pārnestas uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu, bet kumulatīvā peļņa vai
zaudējumi, izslēdzot aktīvu, tiek pārnesta tieši uz nesadalīto peļņu. Dividendes no kapitāla instrumentiem, kas novērtēti patiesajā
vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, atzīst peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Šādiem kapitāla instrumentiem
netiek izvērtēts vērtības samazinājums, bet tie tiek uzskaitīti patiesajā vērtībā.
Patiesajā vērtībā novērtēti finanšu aktīvi un saistības ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
Finanšu aktīvi tiek novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, ja tie nav novērtēti amortizētajā
iegādes vērtībā vai novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos. Kapitāla instrumentiem, kas citādi
tiktu novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, tos sākotnēji atzīstot, var veikt neatgriezenisku izvēli
tos atzīt kā novērtētus patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos. Izvēles iespēja piemērojama katram
instrumentam individuāli. Finanšu aktīvus vai saistības, pie sākotnējās atzīšanas, var neatgriezeniski noteikt kā novērtētus patiesajā
vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, ja darot tā var izvairīties vai būtiski samazināt uzskaites nesaskaņotības,
kas pretējā gadījumā veidotos uzskaitot aktīvus vai saistības vai atzīstot ienākumus vai izdevumus no tiem atšķirīgi vai grupa ar
finanšu saistībām vai finanšu aktīviem un finanšu saistībām tiek vērtēta un tās sniegums tiek izvērtēts balstoties uz tās patieso vērtību,
atbilstoši dokumentētai risku pārvaldīšanas vai investīciju stratēģijai un informācija par šo grupu vadībai iekšēji tiek ziņota, balstoties
uz patieso vērtību.
Izņemot procentus par procentu mijmaiņas līgumiem, procenti par finanšu aktīviem, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu
peļņas vai zaudējumu aprēķinā, tiek iekļauti neto procentu ienākumos. Pārvērtēšanas un tirdzniecības peļņa vai zaudējumi attiecīgo
finanšu aktīvu patiesās vērtības izmaiņu rezultātā, kā arī procenti par procentu mijmaiņas līgumiem tiek iekļauti tieši peļņas vai
zaudējumu postenī „Neto finanšu ienākumi”. Šādi finanšu aktīvi un saistības pēc sākotnējās atzīšanas tiek pārvērtēti to patiesajā
vērtībā, pamatojoties uz pieejamajām tirgus cenām vai brokeru kotētajām cenām.
Šajā kategorijā ietilpst: a) tirgum piesaistīto (unit-linked) ieguldījumu līgumu saistības un attiecīgie ieguldījumi un b) atsevišķi aktīvi un
saistības, kas tiek pārvaldīti un kuru ienesīgums tiek novērtēts, pamatojoties uz to patieso vērtību, saskaņā ar dokumentētu risku
pārvaldības vai investīciju stratēģiju. Saskaņā ar tirgum piesaistīto ieguldījumu līgumu nosacījumiem, kredītrisku, kas saistīts ar
apdrošinātāja veiktajiem ieguldījumiem, pilnībā uzņemas apdrošināšanas ņēmējs, nevis apdrošinātājs. Tādējādi, uzrādot patiesajā
vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā gan iegādātos aktīvus, gan pārņemtās saistības, ir iespējams izvairīties no
uzskaites nesaskaņotības.
Finanšu aktīvi un saistības, kas turētas tirdzniecības nolūkā, tiek novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu
aprēķinā. Finanšu aktīvi un saistības, tiek turētas tirdzniecības nolūkā, ja tās iegādātas, lai gūtu peļņu no īstermiņa cenu svārstībām
vai dīleru maržas, vai ja tās, iekļautas portfelī, kam raksturīga īstermiņa peļņas gūšana.
Atvasinātie finanšu instrumenti
Ikdienas uzņēmējdarbībā Koncerns ir iesaistīts nākotnes valūtas maiņas līgumos (forward), valūtas un procentu likmju mijmaiņas
(swap) darījumos, kā arī darījumos ar citiem atvasinātajiem finanšu instrumentiem. Visi atvasinātie līgumi ir klasificēti kā novērtēti
patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Pēc sākotnējās atzīšanas nākotnes valūtas maiņas līgumi, valūtas un procentu likmju mijmaiņas darījumi un citi atvasinātie finanšu
instrumenti tiek atspoguļoti bilancē to patiesajā vērtībā. Šo instrumentu patiesā vērtība tiek iekļauta attiecīgajā bilances aktīvu un
saistību postenī „Atvasinātie finanšu instrumenti”.
Peļņa vai zaudējumi, kas rodas no izmaiņām prasībās un saistībās, kas izriet no nākotnes valūtas maiņas līgumiem, valūtas un
procentu likmju mijmaiņas darījumiem un citiem atvasinātajiem finanšu instrumentiem, tiek iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā to
rašanās brīdī.
k) Pārdošanas un atpirkšanu līgumi
Aktīvu pārdošanas ar atpirkšanu darījumi tiek uzskaitīti kā finansēšanas darījumi. Ja Koncerns ir iesaistīts šajos darījumos kā aktīvu
pārdevējs, tad pārdotos aktīvus tas turpina uzrādīt savā bilancē, izmantojot tādus pašus uzskaites principus kā paša aktīviem. Aktīvi
bilancē tiek uzrādīti atsevišķi no pārējiem aktīviem, ja aktīvu pircējam atbilstoši līguma nosacījumiem ir tiesības pārdot vai pārķīlāt
nodrošinājumu.
Ja Koncerns ir iesaistīts aktīvu pārdošanas darījumā ar atpirkšanu kā pircējs, tad nopirktie aktīvi netiek uzrādīti Koncerna bilancē, bet
darījuma rezultātā samaksātā iegādes cena tiek atspoguļota kā prasība pret aktīvu pārdevēju. Šo darījumu rezultātā radušies procentu
ienākumi vai izdevumi tiek atzīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā attiecīgā līguma darbības laikā.
l) Finanšu aktīvu un saistību atzīšanas pārtraukšana
Finanšu aktīvi
Finanšu aktīva (vai finanšu aktīva daļas vai līdzīgu finanšu aktīvu grupas daļas, ja tādas būtu) atzīšanu pārtrauc, ja:
• vairs nepastāv tiesības saņemt ar šo aktīvu saistīto naudas plūsmu;
• Koncerns ir nodevis savas tiesības saņemt ar šo aktīvu saistīto naudas plūsmu trešajai personai vai saglabājis tiesības saņemt
ar šo aktīvu saistīto naudas plūsmu, bet apņēmies nekavējoties izmaksāt to pilnā apmērā kādai trešajai personai saskaņā ar
vienošanos; un
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 26
• Koncerns vai nu (a) ir nodevis būtībā visus ar aktīvu saistītos riskus un guvumus, vai (b) nav ne nodevis, ne paturējis visus ar
aktīvu saistītos riskus un guvumus, bet gan nodevis kontroli pār šo aktīvu.
Koncerna sniegtais nodrošinājumus (akcijas vai obligācijas) saskaņā ar standarta pārpirkuma līgumiem un vērtspapīru aizdevumu vai
aizņēmumu darījumiem tiek atzīts Koncerna bilancē arī turpmāk, jo Koncerns būtībā saglabā visus riskus un labumus, pamatojoties
uz iepriekš noteiktu atpirkšanas cenu, un līdz ar to kritēriji, lai pārtrauktu aktīvu atzīšanu, netiek izpildīti.
Finanšu saistības
Finanšu saistību atzīšana tiek pārtraukta, kad Koncerns tiek atbrīvots no pienākuma pildīt šīs saistības, vai tās tiek dzēstas vai
beidzies to termiņš.
Ja esošās finanšu saistības tiek aizvietotas ar citām saistībām pret to pašu aizdevēju uz būtiski citiem nosacījumiem vai ja esošo
saistību nosacījumi tiek būtiski mainīti, šāda aizvietošana vai nosacījumu maiņa tiek uzskatīta par sākotnējo saistību atzīšanas
pārtraukšanu un jaunu saistību atzīšanu, un starpība starp attiecīgajām bilances vērtībām tiek atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Emitētās parādzīmes un pārējais aizņemtais finansējums
Finanšu saistības Koncerns atzīst savā bilancē finansējuma saņemšanas brīdī.
Pēc sākotnējās atzīšanas, kad emitētie parāda vērtspapīri, pakārtotais piesaistītais kapitāls un pārējie aizņēmumi ir novērtēti patiesajā
vērtībā, atņemot tieši attiecināmās darījuma izmaksas, tie tiek uzskaitīti to amortizētajā vērtībā, un jebkādas starpības starp neto
saņemtajiem līdzekļiem un atmaksājamo summu tiek atzītas peļņas vai zaudējumu aprēķinā aizņēmuma perioda laikā, izmantojot
efektīvo procentu likmes metodi.
m) Finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība
Patiesā vērtība ir cena, kuru saņemtu par aktīva pārdošanu vai samaksātu par saistību nodošanu parastā darījumā, kas novērtēšanas
datumā tiek noslēgts tirgus dalībnieku starpā pamata tirgū vai, ja tāda nav, visizdevīgākajā tirgū, kuram Koncernam ir pieeja šajā
datumā. Saistību patiesā vērtība atspoguļo saistību neizpildes risku. Ja ir pieejama ticama tirgus informācija, patieso vērtību nosaka,
pamatojoties uz novērojamām tirgus cenām. Ja reprezentatīvas tirgus cenas nav pieejamas, vai arī tās nav ticamas, patieso vērtību
nosaka, piemērojot vērtēšanas metodes, kurās tiek izmantoti tirgus dati. Šādas metodes ietver, piemēram, cenas, kas iegūtas no
neatkarīgiem tirgus pētījumiem, salīdzinājumi ar līdzīgiem finanšu instrumentiem, diskontēto naudas plūsmu analīze un citas tirgus
dalībnieku vispārēji atzītas un izmantotas vērtēšanas metodes.
Nākotnē var būt notikumi, kas varētu mainīt attiecīgajās aplēsēs izmantotos pieņēmumus. Jebkādu aplēšu izmaiņu ietekme tiek
atspoguļota finanšu pārskatos, kad tā ir nosakāma. Bez tam, patiesās vērtības aprēķinu var ietekmēt izmaiņas tirgus apstākļos,
tādējādi faktiskais darījuma rezultāts var atšķirties no finanšu pārskatos atspoguļotā. Finanšu pārskatu sagatavošanā izmantoto
vadības pieņēmumu izmainīšana var ietekmēt arī finanšu pārskatos atspoguļoto Koncerna darbības rezultātu.
n) Nomas
Finanšu noma – Koncerns kā iznomātājs
Finanšu noma, kas būtībā nodod visus riskus un atlīdzības, kas raksturīgas aktīva īpašumtiesībām, tiek atzīta kā aktīvi par summu,
kas līdzvērtīga neto ieguldījumiem nomātajā īpašumā nomas uzsākšanas brīdī. Finanšu ienākumi tiek atzīti visa nomas perioda
garumā, nodrošinot pastāvīgu un regulāru atdevi no neatmaksātajiem neto ieguldījumiem. Finanšu pārskatu vajadzībām no nomas
līgumiem izrietošās prasības ir iekļautas bilances postenī „Aizdevumi klientiem”.
Operatīvā noma – Koncerns kā iznomātājs
Aktīvus, kas iznomāti saskaņā ar operatīvās nomas līgumiem, Koncerns savā bilancē uzrāda atbilstoši aktīvu veidam. Nomas
ienākumi no operatīvās nomas tiek atzīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā kā pārējie ienākumi visā nomas perioda laikā. Nomniekam
piešķirto stimulējumu (atlaižu) kopējās izmaksas tiek atzītas kā nomas ienākumu samazinājums nomas perioda laikā. Sākotnējās
tiešās izmaksas, kas radušās, lai nodrošinātu ienākumu gūšanu no operatīvās nomas, tiek iekļautas iznomātā aktīva bilances vērtībā.
Iznomātajiem aktīviem, kuriem tiek aprēķināts nolietojums, piemērojamā nolietojuma politika ir tāda pati kā iznomātāja parastā
nolietojuma politika, kas tiek piemērota līdzīgiem aktīviem, un nolietojums tiek aprēķināts saskaņā ar Koncerna pamatlīdzekļiem
piemērotajiem uzskaites principiem.
Koncerns kā nomnieks
Aktīvu noma, kuras ietvaros visus no īpašumtiesībām izrietošos riskus uzņemas un atlīdzību būtībā gūst iznomātājs, tiek klasificēta
kā operatīvā noma. Uzsākot kritērijiem atbilstošu aktīvu nomu, nomniekam ir jāatzīst lietošanas tiesības aktīvs un nomas saistības.
Lietošanas tiesību aktīvu sākotnēji novērtē nomas saistību apmērā, pieskaitot jebkādas tiešās papildu izmaksas. Vēlāk lietošanas
tiesību aktīvu novērtē, izmantojot izmaksu modeli. Lietošanas tiesību aktīvu novērtē iegādes izmaksās, atskaitot uzkrāto nolietojumu
un vērtības samazinājumu. Nomas saistības sākotnēji novērtē nomas termiņa laikā noteikto maksājumu diskontētā vērtībā.
Maksājumiem tiek piemērota ietvertā procentu likme, kas diskontē nākotnes maksājumus līdz to aplēstajai pašreizējai vērtībai.
Lietošanas tiesību aktīvu Koncerns uzrāda tajos pašos posteņos, kuros ir uzrādīti līdzīgi Koncerna aktīvi. Nomas saistības tiek
uzrādītas pārējo saistību sastāvā. Koncerns izmanto mazvērtīgiem posteņiem piemērojamo praktisko izņēmumu, kas paredz, ka
jebkuri posteņi, kuru radītā naudas aizplūde nomas periodā ir mazāka par 5 tūkstošiem eiro, tiek norakstīti izdevumos, neatzīstot ne
lietošanas tiesību aktīvu, ne nomas saistības.
Aplēšot nomas termiņu, tiek ņemti vērā Koncerna nodomi, kā arī iznomātājam un nomniekam pieejamās iespējas pārtraukt līgumu
pirms tā beigu termiņa vai pagarināt to. Gadījumos, kad iepriekš atzītā nomā tiek veiktas izmaiņas un tās apjoms pieaug, proporcionāli
pieaugot arī atlīdzībai, tiek atzīta jauna noma. Savukārt, ja atlīdzības pieaugums nav proporcionāls vai nomas apjoms ir samazinājies,
tiek pārvērtēts atzītais lietošanas tiesību aktīvs un ar to saistītās nomas saistības. Peļņu vai zaudējumus (ja tādi rodas) no nomas
apjoma samazinājuma atzīst peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Ja nomas līgumā ir paredzēta iespēja līgumu pagarināt vai pārtraukt pirms noteiktā termiņa, daudzos gadījumos tiek piemērots nomas
periods, kas ir vienāds ar trīs gadu plānošanas termiņu, izņemot, ja līgumā ir jau noteikts īsāks nomas termiņš. Attiecībā uz filiālēm
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 27
šādu apsvērumu pamatā ir nodoms pāriet uz digitālu darbības modeli, samazinot fizisko klātbūtni. Centrālā biroja nomas darījumam,
kas tiek veikts Koncerna ietvaros, piemērotais trīs gadu nomas termiņš ir pamatojams ar Koncerna saimnieciskās darbības
plānošanas termiņu. Darījumiem tiek piemērota ietvertā aizņēmuma procentu likme, kas noteikta pēc Bankas noguldījumu procentu
likmes, koriģējot to ar riska uzcenojumu, ņemot vērā faktu, ka nomas darījumiem nav piemērojama noguldījumu garantija.
Ja no pārdevēja-nomnieka perspektīvas aktīva nodošana atbilst aktīva pārdošanas prasībām, kas noteiktas 15. SFPS, lietošanas
tiesību aktīvu, kas izriet no atgriezeniskās nomas, pārdevējs-nomnieks novērtē atbilstoši proporcijai no aktīva iepriekšējās uzskaites
vērtības, kas attiecināma uz pārdevēja-nomnieka saglabāto lietošanas tiesību aktīvu. Pārdošanas datumā pārdevējs-nomnieks atzīst
tikai to peļņas vai zaudējumu summu, kas ir attiecināma uz pircējam-nomniekam nodotajām tiesībām. Atlikto peļņu no pārdošanas
Koncerns uzskaita kā lietošanas tiesību aktīva samazinājumu, kas citos apstākļos būtu jāatzīst. Līdz ar to atgriezeniskās nomas
lietošanas tiesību aktīvs tiek uzrādīts uzskaites vērtībā, kādā tas bija novērtēts pirms pārdošanas, vienīgi nosakot nomas periodu tiek
piemērota visjaunākā informācija. Atlikto peļņu no pārdošanas amortizē peļņas vai zaudējumu aprēķinā nomas perioda laikā kā
lietošanas tiesību nolietojuma samazinājumu.
o) Pārstrukturēti kredīti un kredītsaistību atmaksas atlikšana
Ekonomisku vai juridisku iemeslu dēļ Koncerns var noslēgt vienošanos par kredītu atmaksas atlikšanu ar aizņēmējiem, kuri ir nonākuši
finansiālās grūtībās, lai uz ierobežotu laiku atvieglotu šādu aizņēmēju līgumsaistības. Ņemot vērā šo pakļautības riskam (riska
ekspozīcijas) būtību, katrs gadījums tiek izskatīts atsevišķi. Vairumā gadījumu šādas vienošanās paredz, ka kredītsaistību maksājumi
tiek atlikti un pamatsummas un uzkrāto procentu maksājumi tiek veikti vēlākā datumā. Pārstrukturētos kredītus neuzskata par
kavētiem tikmēr, kamēr maksājumi līguma ietvaros tiek veikti līgumā noteiktajos atmaksas datumos. Mainoties finanšu aktīva
nosacījumiem, tiek izvērtēts, vai nav nepieciešams pārtraukt aktīva atzīšanu. Ja grozījumu rezultātā tiek pārtraukta finanšu aktīva
atzīšana, tad aktīva aplēsto patieso vērtību uzskata par naudas ieplūdi no esoša finanšu aktīva, un jauns līgums tiek atzīts patiesajā
vērtībā plus darījuma izmaksas. Ja grozījumu rezultātā tiek pārtraukta aktīva atzīšana, tiek atzīts jauns kredīts un, ja tas atzīšanas
brīdī nav ar kredītvērtības samazinājumu, tad tas tiek klasificēts 1. stadijā. Ja, modificējot vai pārskatot finanšu aktīvu līgumiskās
naudas plūsmas, aktīva atzīšana netiek pārtraukta, Koncerns pārrēķina finanšu aktīva bruto uzskaites vērtību un modifikācijas
rezultātā gūto peļņu vai zaudējumus atzīst peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Diskontējot paredzamās nākotnes naudas plūsmas, tiek
piemērota finanšu aktīva sākotnējā efektīvā procentu likme vai efektīvā procentu likme, kas koriģēta par iegādātiem vai izsniegtiem
finanšu aktīviem ar kredītvērtības samazinājumu.
p) Aizdevumu (kredītu) klientiem vērtības samazināšanās un uzkrājumi ārpusbilances finanšu saistībām,
garantijām un akreditīviem
Atsevišķa reģiona ekonomiskais stāvoklis var ietekmēt aizņēmēju spēju atmaksāt tiem izsniegtos kredītus. Nosakot uzkrājumu lielumu
zaudējumiem no kredītu vērtības samazināšanās, Koncerna vadība ir ņēmusi vērā gan specifisko, gan portfeļa līmeņa risku.
Paredzamo kredītzaudējumu izvērtējums ir uz nākotni vērsts un ir balstīts uz objektīvu varbūtības svērtu informāciju par pagātnes
notikumiem, pašreizējiem apstākļiem un prognozētajiem nākotnes ekonomiskajiem apstākļiem. Uzkrājumi vērtības samazinājumam
tiek atzīti arī, ja kredītzaudējuma gadījums nav noticis. Kredīta vai kredītportfeļa vērtība ir samazinājusies, un zaudējumi no vērtības
samazināšanās ir radušies tikai un vienīgi, ja pastāv objektīvi pierādījumi tam, ka aplēstā nākotnes naudas plūsmu tagadnes vērtība
ir kļuvusi mazāka par attiecīgā kredīta vai kredītportfeļa bilances vērtību, un ja šo ietekmi ir iespējams ticami noteikt.
Ārpusbilances iespējamajām saistībām un finanšu saistībām uzkrājumi sagaidāmajiem nākotnes zaudējumiem tiek atzīti kā uzkrājumi
(provisions). Uzkrājumu principi sagaidāmajiem nākotnes zaudējumiem no ārpusbilances finanšu saistībām un iespējamajām
saistībām atbilst tiem principiem un metodēm, kas piemērotas bilances ekspozīcijām. Ārpusbilances finanšu saistībām papildus
izvērtējamie aspekti ir konvertācijas un nākotnes izmantošanas aplēstie paradumi kā arī Koncerna spēja laicīgi reaģēt un identificēt
ekspozīcijas un slēgt šādus limitus, ja to kredītkavlitāte pasliktinās.
Sagaidāmie kredītzaudējumi tiek atzīti balstoties uz stadiju, kurā ekspozīcija ir iekļauta pārskata datumā. 12 mēnešu laikā sagaidāmie
kredītzaudējumi tiek atzīti ekspozīcijām, kas iekļautas 1. stadijā un kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas nav pieaudzis. Dzīves
ciklā paredzamie kredītzaudējumi tiek atzīti 2. stadijas ekspozīcijām, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas
un 3. stadijas ekspozīcijām, kurām ir novērojama saistību neizpilde. Kavējumu dienas ir viens no galvenajiem kvantitatīvajiem
rādītājiem, kas izmantots “būtiska kredītriska pieauguma” izvērtēšanai (kritērijs pārnešanai no 1. stadijas uz 2. stadiju). To papildina
arī citi papildu riska faktori (piemēram, iekšējs kredītreitings, atmaksas atlikšana, finanšu saistību nepildīšana). Būtisks kredītriska
pieaugums, salīdzinot ar sākotnējo kredītrisku, ir kritērijs aktīva pārcelšanai uz 2. stadiju. „Saistību neizpilde” ir definēta saskaņā ar
regulatora definīciju: kavēts vairāk kā noteiktu dienu skaitu, ekspozīcija ir individuāli samazināta, būtiska atmaksas atlikšana vai citas
norādes uz nespēju maksāt. „Saistību neizpilde” ir kritērijs pārnešanai uz 3. stadiju. Tiek uzskatīts, ka ekspozīcijai vairs nav būtiski
palielinājies kredītrisks (pārnese no 2. stadijas uz 1. stadiju) vai nav saistību neizpilde (pārnese no 3. stadijas uz 2. stadiju), ja ir
pagājis noteikts laika periods (atsevišķos gadījumos līdz 2 gadiem), kopš visi paaugstināta riska vai saistību neizpildes faktori vairs
nepastāv. Būtiski restrukturizācijas pasākumi ietver riska faktorus, kuriem tiek piemērots pagarinātas novērošanas periods.
Novērošanas perioda ilgums ir proporcionāls novērotā riska faktora būtiskumam un veiktajiem restrukturizācijas pasākumiem.
Aprēķina modeļi ir kalibrēti, lai pārnešana uz zemāka riska stadiju notiktu, kad ir novērots būtisks samazinājums saistību neizpildes
riskā. Pārskata periodā tika ieviesti vairāki uzlabojumi sagaidāmo kredītzaudējumu aprēķina metodoloģijā. Makroekonomiskajā modelī
tika pieņemts “Merton-Vasicek” ietvars, kas aprēķina PD izmaiņas, tika ieviesti uzlabojumi būtiska kredītriska pieauguma
identificēšanā kopš sākotnējās atzīšanas, tika piemērotas izmaiņas stadiju algoritmā saistībā ar atmaksas atlikšanas gadījumiem un
ieviesti citi mazāki uzlabojumi.
Koncerns vispirms novērtē, vai pastāv objektīvi vērtības samazināšanās pierādījumi attiecībā uz katru atsevišķi nozīmīgu kredītu, un
atsevišķi vai kopumā attiecībā uz kredītiem, kuri nav nozīmīgi katrs atsevišķi. Ja Koncerns nosaka, ka objektīvi vērtības
samazināšanās pierādījumi attiecībā uz katru atsevišķi novērtētu kredītu nepastāv, neatkarīgi no tā, vai šis kredīts ir nozīmīgs vai nē,
tas iekļauj šo aktīvu kredītu ar līdzīgām kredītriska īpašībām grupā un novērtē tos kopumā attiecībā uz vērtības samazināšanos.
Tiklīdz ir pieejama informācija, kas ļauj konkrēti noteikt zaudējumus saistībā ar tiem grupā iekļautajiem kredītiem, kuriem vērtības
samazināšanās noteikta atsevišķi, šie kredīti tiek izņemti no attiecīgās grupas. Aktīvi, kas tiek individuāli novērtēti, lai konstatētu
vērtības samazināšanos, vai kuriem vērtības samazināšanās jau tika konstatēta, tiek izslēgti no kopējās finanšu aktīvu grupas, ko
pārbauda, lai identificētu vērtības samazināšanās risku.
Sagaidāmo kredītzaudējumu noteikšanai kolektīvi Koncerns ir izvēlējies lietot „EAD x PD x LGD” pieeju, kur EAD nozīmē saistību
neizpildes ekspozīciju, PD ir saistību neizpildes varbūtība un LGD ir zaudējumi saistību neizpildes gadījumā. Lai aplēstu varbūtības
svērtās naudas plūsmas, Koncerns izmanto viena scenārija paredzamās naudas plūsmas metodi ar korekcijām par alternatīvu
scenāriju makroekonomiskiem faktoriem. Galvenie makroekonomiskie faktori, kas ir ņemti vērā, ir bezdarba līmenis, vidējā
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 28
mēnešalga, izmaiņas gada inflācijas rādītājā salīdzinājumā ar iepriekšējo gadu, reālais bruto iekšzemes kopprodukts un nekustamo
īpašumu cenas. PD un LGD rādītāji ir aprēķināti no vēsturiskā aizdevumu klientiem snieguma. Saistību neizpildes varbūtības laika
punktā („point in time”) tiek lietotas attiecībā uz PD (t.i., tiek lietotas saistību neizpildes varbūtības esošajā ekonomiskajā situācijā
pretēji ekonomiskajā ciklā neitrālam caur ekonomisko ciklu (“through the cycle”) saistību neizpildes varbūtībām, kādas bieži tiek
lietotas uzraudzības vajadzībām). Tādējādi ir sagaidāms, ka aplēstais PD rādītājs ekonomikas cikla laikā mainīsies. Lai noteiktu
paredzamos kredītzaudējumus, finanšu instrumenti tiek grupēti, balstoties uz līdzīgiem kredītriska parametriem. Grupējot tiek ņemta
vērā nozare, produkta tips, ķīlas veids un aizņēmēja ģeogrāfiskā atrašanās vieta.
Kredīta vērtība ir samazinājusies, ja ir noticis viens vai vairāki notikumi, kas negatīvi ietekmē konkrētā finanšu aktīva aplēstās nākotnes
naudas plūsmas. Pierādījumi tam, ka kredītam ir samazinājusies vērtība, ietver novērojamus datus par šādiem notikumiem:
• ievērojamas aizņēmēja finansiālas grūtības;
• līguma nosacījumu neievērošana, piemēram, procentu vai pamatsummas atmaksāšanas saistību neizpilde vai novēlojums,
ilgstošs un būtisks aizdevuma līguma nosacījumu pārkāpums;
• tādu ekonomisku vai juridisku iemeslu dēļ, kas saistīti ar aizņēmēja finansiālām grūtībām, aizdevējs ir piešķīris aizņēmējam
būtiskus atvieglojumus, ko citos apstākļos nebūtu apsvēris;
• kļūst ticams, ka aizņēmējs uzsāks bankrota procedūru vai cita veida finansiālu reorganizāciju;
• iegādāts vai izsniegts kredīts ar dziļu atlaidi, kas atspoguļo esošu vērtības samazinājumu;
• vairāku citu notikumu kombinācija, kas samazina kredīta vērtību.
Kredītiem, kuriem pārskata datumā ir atzīts vērtības samazinājums, bet kuriem tāds nebija, tos iegādājoties vai izsniedzot, sagaidāmie
kredītzaudējumi tiek noteikti kā starpība starp kredīta bruto uzskaites vērtību un kredīta pašreizējo vērtību, kas iegūta, aplēstās
nākotnes naudas plūsmas diskontējot ar kredīta sākotnējo efektīvo procentu likmi. Jebkura korekcija tiek atzīta kā vērtības
samazinājums vai tā reverss. Paredzamo kredītzaudējumu novērtējums ir balstīts uz būtiski palielinājušos kredītrisku (2. stadija) vai
saistību neizpildi (3. stadija), kas notikusi kopš sākotnējās atzīšanas, nevis pierādījumiem par finanšu aktīva vērtības samazinājumu
pārskata datumā vai notikušu faktisku saistību neizpildes gadījumu. Lielākajā daļā gadījumu, pirms finanšu aktīvam tiek novērots
vērtības samazinājums vai saistību neizpilde (3. stadija), būtiski palielinās tā kredītrisks. Tādēļ saistību neizpilde (3. stadija) un kredītu
vērtības samazinājums tiek atzīts līdzīgi un norāda uz aizņēmēja saistību neizpildi vai veiktiem būtiskiem restrukturizācijas
pasākumiem, tomēr šī klasifikācija ne visos gadījumos sakrīt.
Aizdevumu (kredītu) klientiem vērtības samazināšanās zaudējumi tiek noteikti kā starpība starp aplēsto nākotnes naudas plūsmu
tagadnes vērtību, kas diskontētas, izmantojot kredīta sākotnēji noteikto efektīvo procentu likmi. Ja kredītam ir mainīga procentu likme,
vērtības samazināšanās zaudējumu noteikšanai izmantojamā diskonta likme ir attiecīgajam līgumam noteiktā efektīvā procentu likme.
Ar ķīlu nodrošināta kredīta aplēsto nākotnes naudas plūsmu tagadnes vērtības aprēķins atspoguļo naudas plūsmas, kas varētu izrietēt
no ķīlas pārņemšanas, atskaitot izmaksas, kas saistītas ar ķīlas iegūšanu un pārdošanu, neatkarīgi no tā, vai ķīlas pārņemšana ir
ticama vai nē. Zaudējumi tiek atzīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Ja nākamajā periodā ar vērtības samazināšanos saistīta zaudējuma summa samazinās, iepriekš atzītie vērtības samazināšanās
zaudējumi tiek reversēti. Jebkāda šādu vērtības samazināšanās zaudējumu reversēšana tiek atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā
tik lielā mērā, kādā attiecīgā aktīva bilances vērtība reversēšanas datumā nepārsniedz tā amortizēto iegādes vērtību, kāda tā būtu
bijusi, ja nebūtu notikusi vērtības samazināšanās.
Finanšu aktīviem, kuriem bija vērtības samazinājums iegādes vai izsniegšanas brīdī, sagaidāmie kredītzaudējumi tiek diskontēti,
izmantojot kredītkoriģētu efektīvo procentu likmi, kāda tā bija sākotnējās atzīšanas brīdī. Finanšu aktīviem, kuriem bija vērtības
samazinājums iegādes vai izsniegšanas brīdī, tikai kumulatīvā izmaiņa dzīves cikla kredītzaudējumos kopš sākotnējās atzīšanas tiek
atzīta kā uzkrājumi vērtības samazinājumam. Pozitīvas izmaiņas aplēstajos dzīves cikla kredītzaudējumos tiek atzītas kā uzkrājumu
vērtības samazinājums pat tad, ja atlikušie dzīves cikla kredītzaudējumi ir mazāki kā tie, kas sākotnēji tika iekļauti sagaidāmajās
naudas plūsmās.
Kredītus, kuru vērtība ir samazinājusies pilnībā un kuru atgūšana nav ekonomiski izdevīga, var norakstīt, vienlaicīgi samazinot
uzkrājumus no kredītu vērtības samazināšanās. Kredīti netiek norakstīti, kamēr nav veikti visi nepieciešamie juridiskie pasākumi un
noteikts zaudējumu galīgais apjoms. Norakstot kredītu, prasījums pret aizņēmēju netiek atcelts. Iepriekš norakstīto summu vēlāka
atgūšana peļņas vai zaudējumu aprēķinā tiek atspoguļota kā ienākumi no atgūtiem norakstītiem aktīviem neto kredītu zaudējumu
pozīcijā. Dažiem privātpersonu un MVU segmenta aizdevumu portfeļa produktiem lēmums par norakstīšanu ir balstīts uz
automātiskiem indikatoriem. Korporatīvo aizdevumu portfelim individuāla analīze ir pamats lēmumam par neatgūstamas ekspozīcijas
ar vērtības samazinājumu norakstīšanu.
q) Parāda vērtspapīru, prasību pret kredītiestādēm un centrālajām bankām vērtības samazināšanās
Līdzīgi kā aizdevumiem klientiem, Koncerns aplēš sagaidāmos kredītzaudējumus, lai atspoguļotu izmaiņas kredītriskā kopš
sākotnējās parāda vērtspapīru, prasību pret kredītiestādēm un centrālajām bankām, kā arī finanšu saistībām tiem piešķirt kredītu
atzīšanas. Uzkrājumu vērtības samazinājumam prasības attiecas uz finanšu aktīviem, kas novērtēti amortizētajā iegādes vērtībā, bet
neattiecas uz finanšu aktīviem, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Finanšu aktīviem,
kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, uzkrājumi vērtības samazinājumam tiek atzīti citos
apvienotajos ienākumos un nesamazina to uzskaites vērtību bilancē.
Uzkrājumi vērtības samazinājumam tiek atzīti, pamatojoties uz nākotnes informāciju pat tad, ja zaudējumu gadījums nav noticis.
Izvērtējums ņem vērā plašu informācijas apjomu, bet tā kā lielākā daļai šo ekspozīciju ir kredītreitings, aprēķins būtiski balstās uz
ārējiem kredītreitingiem un aprēķinātajām saistību neizpildes varbūtībām, kas atvasinātas no reitingu aģentūru aprēķinātajām daudz-
periodu reitingu migrācijas matricām. Ja izvērtēšanai tas nav pieejams, ārējais reitingu aģentūras kredītreitings var tikt aizvietots ar
iekšēji aprēķinātu kredītkvalitātes līmeni. Kredītriska indikatori (maksātnespējas gadījums, maksājuma kavējums, restrukturizācija) un
individuāla emitenta kredītriska izvērtēšana arī tiek ņemta vērā. Koncerns uzskata ekspozīcijas ar ieguldījuma līmeņa kredītreitingu
par zema riska aktīviem, tādēļ tiek pieņemts, ka tām, kopš iegādes, nav būtiski pieaudzis kredītrisks. Ekspozīcijām, kuru kredītreitings
ir zem investīciju līmeņa vairāk kā par 3 pakāpēm, samazinājums kredītreitingā kopš sākotnējās iegādes tiek uzskaitīts par tādu, kurš
liecina par būtisku pieaugumu kredītriskā. Sagaidāmie kredītzaudējumi tiek atzīti balstoties uz stadiju, kurā ekspozīcija ir iekļauta
pārskata datumā. 12 mēnešu paredzamie kredītzaudējumi tiek atzīti 1. stadijas ekspozīcijām, kur kredītrisks nav būtiski palielinājies
kopš sākotnējās atzīšanas. Dzīves ciklā paredzamie kredītzaudējumi tiek atzīti 2. stadijas ekspozīcijām, kuru kredītrisks ir būtiski
pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, un 3. stadijas ekspozīcijām, kurām ir novērojama saistību neizpilde. 3. stadijas ekspozīcijas, ja
tādas tiktu identificētas, papildus tiktu visaptveroši izvērtētas, tajā skaitā salīdzinot ar tirgus vērtējumiem līdzīgām ekspozīcijām,
attiecīgā vērtspapīra tirgus dziļumu, iepriekšējo tirdzniecības darījumu rezultātiem un citu pieejamo informāciju.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 29
r) Pamatlīdzekļi
Pamatlīdzekļi sākotnēji tiek novērtēti, atbilstoši to iegādes izmaksām vai izveidošanas pašizmaksai. Pēc sākotnējas novērtēšanas
pamatlīdzekļus uzskaita pēc pašizmaksas, atskaitot uzkrāto nolietojumu un uzkrātos zaudējumus no vērtības samazināšanās.
Pamatlīdzekļu vērtības samazinājums tiek izvērtēts regulāri saskaņā ar principiem, kas aprakstīti w) Ne-finanšu aktīvu vērtības
samazināšanās rindkopā. Ja aktīva atgūstamā vērtība ir zemāka par tā uzskaites vērtību, attiecīgais aktīvs tiek norakstīts līdz tā
atgūstamai vērtībai.
Nolietojums tiek aprēķināts visā pamatlīdzekļu lietderīgās izmantošanas laikā, izmantojot lineāro metodi. Nolietojuma aprēķinā
izmantotas šādas likmes:
Kategorija
Gada nolietojuma likme
Ēkas
1%-10%
Transportlīdzekļi
14%-20%
Citi
14%-33%
Nomātā īpašuma uzlabojumi tiek kapitalizēti, un to nolietojums tiek aprēķināts atlikušajā nomas laikā, izmantojot lineāro metodi. Zemei
un pamatlīdzekļiem to celtniecības laikā nolietojums netiek aprēķināts.
Atsevišķi ēku remonta izdevumi, kas uzlabojuši attiecīgo ēku kvalitāti un izmantojamību, tiek kapitalizēti. Nolietojums šiem
kapitalizētajiem aktīviem tiek aprēķināts lietderīgās izmantošanas laikā, izmantojot lineāro metodi. Pamatlīdzekļu uzturēšanas un
remontu izdevumi tiek atzīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā to rašanās brīdī.
s) Nemateriālie ieguldījumi
Nemateriālie aktīvi ietver iegādātu un iekšēji izstrādātu programmatūru. Atsevišķi iegādātie nemateriālie aktīvi sākotnēji tiek novērtēti
to iegādes izmaksās. Iegādes izmaksās tiek ietvertas arī tieši attiecināmās izmaksas aktīva sagatavošanai tā sākotnējai izmantošanai.
Šādas izmaksas ir darba samaksa, maksa par profesionālajiem pakalpojumiem, kas tieši radušies, sagatavojot aktīvu darba stāvoklim,
kā arī pārbaudes izmaksas, lai noteiktu vai aktīvs funkcionē pareizi. Atsevišķi iegādātu nemateriālo ieguldījumu izmaksas neietver
nākotnē maksājamas mainīgās maksas, kas ir atkarīgas no galveno darbības rādītāju sasniegšanas. Mainīgās maksas tiek
kapitalizētas nemateriālā ieguldījuma izmaksās, kad tiek izpildīti noteiktie veikuma rādītāji un maksas kļūst maksājamas, un tad tās
tiek amortizētas aplēstajā atlikušajā aktīva lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi.
Uzņēmējdarbības apvienošanas rezultātā iegādātie nemateriālie aktīvi tiek uzskaitīti to patiesajā vērtībā iegādes datumā.
Pēc sākotnējās atzīšanas nemateriālie aktīvi tiek uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības
samazinājumu. Citiem nemateriālajiem aktīviem tiek piemērotas gada amortizācijas likmes robežās no 10% līdz 50%, izmantojot
lineāro metodi. Visiem nemateriālajiem aktīviem, izņemot nemateriālo vērtību, ir noteikta ilguma lietderīgās izmantošanas laiks.
t) Krājumi
Laiku pa laikam, ja klients nespēj citādi pildīt savas maksājumu saistības un citi kredīta atgūšanas veidi izrādījušies neveiksmīgi,
Koncerns mēdz pārņemt no saviem klientiem noteiktus aktīvus, kas izsniegtajiem kredītiem kalpojuši par nodrošinājumu. Šādi aktīvi,
kurus ir paredzēts realizēt parastā uzņēmējdarbības gaitā un kuri netiek turēti ar mērķi gūt nomas maksas ienākumus vai sagaidīt
vērtības pieaugumu, tiek klasificēti kā krājumi. Kā krājumi galvenokārt ir klasificēti nekustamā īpašuma objekti, kurus Koncerna
pārņemto aktīvu pārvaldīšanas kompānijas ir iegādājušās un tur drīzai pārdošanai.
Koncerna krājumi tiek sākotnēji atzīti pēc to pašizmaksas un uzskaitīti katra īpašuma individuālajā vērtībā. Krājumu pašizmaksa iekļauj
to iegādes vērtību, pārņemšanas izmaksas, kā arī citas izmaksas, kas radušās, pārveidojot krājumus līdz to šā brīža stāvoklim.
Turpmāk krājumi tiek uzskaitīti zemākajā no iegādes vai neto realizācijas vērtībām. Neto realizācijas vērtība tiek noteikta kā aplēstā
pārdošanas cena parastās darbības ietvaros, atskaitot aplēstās pabeigšanas izmaksas, kā arī aplēstās pārdošanas izmaksas.
Izmaksas, kas rodas, norakstot krājumus līdz to neto realizācijas vērtībai, atzīst kā izdevumus tajā periodā, kurā notiek norakstīšana.
Pārdodot krājumus, to uzskaites vērtība tiek atzīta kā izmaksas periodā, kurā tiek atzīti ieņēmumi no attiecīgā krājuma pārdošanas.
u) Pārdošanai turēti ilgtermiņa aktīvi
Koncerns klasificē ilgtermiņa aktīvus kā pārdošanai turētus, ja to uzskaites vērtība tiks atgūta pārdošanas darījumā, nevis ilgstoši
lietojot un vadība ir apņēmusies realizēt plānotas aktivitātes, kuru rezultātā paredzama pilnīga pārdošana, kas tiks pabeigta viena
gada laikā no klasifikācijas datuma.
Kā pārdošanai turēti ilgtermiņa aktīvi tiek klasificētas arī aktīvu grupas, kuras Koncerns parasti uzskatītu par ilgtermiņa aktīviem, bet
kuras ir iegādātas vienīgi ar mērķi tās pārdot tālāk, bet tās nav paredzēts pārdot parastās uzņēmējdarbības gaitā.
Pārdošanai turētie aktīvi tiek uzskaitīti zemākajā no to uzskaites vērtības un patiesās vērtības, atskaitot izmaksas, kuras būs
nepieciešamas, lai aktīvu pārdotu. Koncerns vismaz katrā bilances datumā izvērtē, vai nav notikusi pārņemtā aktīva vērtības
samazināšanās. Zaudējumi no vērtības samazināšanās samazina aktīva uzskaites vērtību un tiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu
aprēķina postenī „Pārējie zaudējumi no vērtības samazināšanās”. Šajā peļņas vai zaudējumu aprēķina postenī tiek arī iekļauti
ieņēmumi no vēlākas aktīva vērtības, no kuras atņemtas pārdošanas izmaksas, pieauguma, tomēr nepārsniedzot iepriekš atzītos
kumulatīvos zaudējumus no vērtības samazināšanās pārdošanai turētajam aktīvam vai pirms tam ilgtermiņa aktīvam.
v) Ieguldījuma īpašums
Ieguldījuma īpašumi ir īpašumi, ko Koncerns tur ar mērķi gūt nomas maksu vai sagaidīt vērtības pieaugumu, vai abu mērķu
sasniegšanai, un kurus Koncerns pats neizmanto. Ieguldījuma īpašumi sākotnēji tiek novērtēti iegādes vērtībā, ieskaitot darījuma
izmaksas.
Pēc sākotnējās atzīšanas ieguldījuma īpašumi tiek uzskaitīti atbilstoši izmaksu metodei – to sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto
nolietojumu un vērtības samazinājumu. Nolietojums tiek aprēķināts visā ieguldījuma īpašuma lietderīgās izmantošanas laikā,
izmantojot lineāro metodi. Ieguldījuma īpašumiem tiek piemērota Koncerna pamatlīdzekļu nolietojuma metode un likmes. Koncerns
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 30
periodiski izvērtē, vai nav notikusi ieguldījuma īpašuma vērtības samazināšanās.
Ja aktīva atgūstamā vērtība ir zemāka par tā uzskaites vērtību, attiecīgais aktīvs tiek norakstīts līdz tā atgūstamai vērtībai. Jebkurš
tam sekojošs uzkrājumu vērtības samazinājuma reverss tiek atzīts peļņas vai zaudējumu aprēķinā līdz tādam apmēram, lai aktīva
uzskaites vērtība nepārsniegtu vērtību, kāda tā būtu, ja uzkrājumi vērtības samazinājumam nebūtu bijuši atzīti iepriekšējos periodos.
w) Ne-finanšu aktīvu vērtības samazināšanās
Katra pārskata perioda beigu datumā Koncerns pārbauda tā ne-finanšu aktīvu uzskaites vērtību (piemēram, krājumus un atliktā
nodokļa aktīvus), lai noteiktu, vai pastāv vērtības samazināšanās pazīmes. Ja tiek konstatēts, ka šādas pazīmes pastāv, tiek aplēsta
aktīva atgūstamā summa.
Vērtības samazināšanās pārbaudes nolūkā aktīvi tiek apvienoti grupās, balstoties uz mazāko aktīvu grupu, kuras lietošanas rezultātā
veidojas ienākoša naudas plūsma, kura lielākoties nav atkarīga no citiem aktīviem vai naudu pelnošām vienībām.
Aktīva vai naudu pelnošās vienības atgūstamā summa ir lielākā no tā izmantošanas vērtības vai patiesās vērtības, atskaitot
pārdošanas izmaksas. Lietošanas vērtības pamatā ir aplēstās nākotnes naudas plūsmas. Tās tiek diskontētas līdz to pašreizējai
vērtībai, izmantojot pirmsnodokļu diskonta likmi, kura atspoguļo naudas laika vērtības pašreizējo tirgus novērtējumu un riskus, kas
saistīti ar attiecīgo aktīvu vai naudu pelnošo vienību.
Zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek atzīti, ja aktīva vai naudu pelnošās vienības uzskaites vērtība pārsniedz atgūstamo vērtību.
Zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek atzīti peļņas un zaudējumu aprēķinā. Zaudējumus no vērtības samazināšanās sākotnēji
attiecina, lai samazinātu naudu pelnošai vienībai piešķirtās nemateriālās vērtības uzskaites vērtību, un pēc tam, lai proporcionāli
samazinātu pārējo naudu pelnošajā vienībā ietilpstošo aktīvu uzskaites vērtību.
Zaudējumi no nemateriālās vērtības samazināšanās nav atceļami. Pārējiem aktīviem zaudējumus no vērtības samazināšanās atceļ
vienīgi tādā apmērā, par cik attiecīgā aktīva bilances vērtība nepārsniedz to bilances vērtību, atskaitot nolietojumu, kura tiktu noteikta,
ja zaudējumi no vērtības samazināšanās netiktu atzīti.
x) Apdrošināšanas darījumi
Koncerna būtiskākie apdrošināšanas darījumi ir dzīvības apdrošināšanas līgumi. Dzīvības apdrošināšanas līgumi var ietver gan
finanšu, gan apdrošināšanas risku. Līgumu daļa, kas nesatur būtiskus apdrošināšanas risku, tiek uzskaitīta kā ieguldījuma līgums. Ar
šiem līgumiem saistītās saistības pret klientiem tiek uzrādītas finanšu pārskatos kā klientu noguldījumi. Apdrošināšanas rezerves ir
uzrādītas kā citas saistības. Koncerns regulāri pārskata ar apdrošināšanas riskiem saistīto aprēķinu pamatpieņēmumus un cenšas
minimizēt potenciālo risku ietekmi ar pārapdrošināšanas palīdzību ja Koncerna vadība uzskata to par pieņemamu.
Apdrošināšanas līgums ir līgums, kurā apdrošinātājs uzņemas būtisku apdrošināšanas risku no apdrošinājuma ņēmēja, apdrošinātājs
piekrīt kompensēt apdrošinājuma ņēmēja zaudējumus, ja iestāsies līgumā norādītais, bet neparedzamais apdrošināšanas gadījums,
piemēram, apdrošinātā nāve. Apdrošinātais uzņemas saistības maksāt apdrošināšanas prēmijas apdrošināšanas līgumā noteiktajā
veidā, termiņos un apmērā, kā arī apņemas pildīt citus apdrošināšanas līgumā noteiktus pienākumus.
Dzīvības apdrošināšanas rezerves anuitātes līgumiem tiek atzītas, saņemot prēmiju, tādā summā, kas atbilst aplēstajām nākotnes
anuitātes atlīdzībām un ar tām saistītajiem izdevumiem. Aplēstās līgumā paredzētās nākotnes naudas plūsmas no anuitātes pensiju
produktiem (ņemot vērā pieņēmumus par mirstību, pakalpojumu izmaksām un ienākumiem no investīcijām) diskontē saskaņā ar FKTK
noteikto metodoloģiju. Pārvērtējot apdrošināšanas rezerves, peļņas vai zaudējumu aprēķina Neto pārējo ienākumu sastāvā atzīst
neto apdrošināšanas rezultātu.
y) Ārpusbilances finanšu saistības un iespējamās saistības
Ikdienas uzņēmējdarbībā Koncernam ir izveidojušās ārpusbilances finanšu saistības un iespējamās saistības, kas ietver saistības
attiecībā uz kredītu piešķiršanu un neizmantotajām kredītlīnijām vai kredītkaršu limitiem, galvojumu izsniegšanu un akreditīvu
noformēšanu.
Saistības izsniegt kredītus un kredītkartes un piešķirt overdraftus tiek atzītas finansējuma saņemšanas brīdi. Finanšu garantijas un
akreditīvi tiek atzīti kā iespējamas ārpusbilances saistības, kad Koncerns ir uzņēmies risku līguma ietvaros. Ārpusbilances saistības
attiecībā uz kredītu pagarināšanu un neizmantotām kredītlīnijām vai kredītkaršu limitiem atspoguļo bilancē, kad tās tiek izmantotas;
ārpusbilancē uzrādītās garantijas un akreditīvus atspoguļo bilancē, ja tās retās reizēs kļūst maksājamas Koncernam. Finanšu
saistībām parasti ir noteikts termiņš vai citi līgumā paredzēti to beigu nosacījumi; atsevišķos gadījumos Koncerns var vienpusēji
atsaukt tās. Tā kā finanšu saistības var beigties arī pirms to realizēšanas, kopējais līgumā paredzētais saistību apmērs ne vienmēr
atspoguļo nākotnes naudas aizplūdi.
Sākotnēji finanšu garantiju līgumi tiek atzīti patiesajā vērtībā. Pēc sākotnējās atzīšanas tie tiek uzskaitīti sākotnējās atzīšanas vērtībā,
atskaitot garantijas periodā uzkrāto amortizāciju, vai vērtībā, kas noteikta saskaņā ar grāmatvedības principiem uzkrājumu izveidei,
ja garantijas izmantošana kļūst ticama, atkarībā no tā, kura no iepriekš minētajām summām ir lielāka.
Uzkrājumu veidošanas principi ārpusbilances finanšu saistībām un iespējamām saistībām ir atbilstoši z) punktā aprakstītajiem
uzkrājumu veidošanas principiem.
z) Uzkrājumi
Uzkrājumi tiek atzīti, ja Koncernam pastāv juridiskas vai prakses radītas saistības kāda pagātnes notikuma dēļ, pastāv varbūtība, ka
šo saistību izpildei būs nepieciešama ekonomiskos labumus ietverošu resursu aizplūšana, un saistību apmēru iespējams pietiekami
ticami novērtēt.
Uzkrājumus sagaidāmiem kredītzaudējumiem no pienākuma izsniegt aizdevumus un no finanšu garantiju līgumiem, atzīst kā
uzkrājumus. Detalizētu informāciju par aprēķinu metodoloģiju skatīt 3. pielikuma sadaļā p) Aizdevumu klientiem vērtības
samazināšanās un uzkrājumi ārpusbilances finanšu saistībām, garantijām un akreditīviem. Papildus ārpusbilances atlikumiem
piemērojamiem apsvērumiem, sagaidāmo nākotnes kredītzaudējumu aplēsēm ārpusbilances finanšu saistībām ņem vērā
sagaidāmos konvertācijas un nākotnes izmantošanas paradumus, Koncerna spēju laicīgi reaģēt un identificēt ekspozīcijas, kuru
kredītkvalitāte pasliktinās, kā arī pagātnes sniegumu slēdzot šādus limitus.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 31
aa) Aktīvu pārvaldīšana
Aktīvi, kurus Koncerns pārvalda savu klientu, fondu un citu institūciju uzdevumā, netiek uzskatīti par Koncerna aktīviem. Līdz ar to šie
aktīvi netiek atspoguļoti Koncerna bilancē. Finanšu pārskatos aktīvi pārvaldībā iekļauti vienīgi atspoguļošanas nolūkā. Komisijas par
aktīvu pārvaldību tiek atzītas pēc uzkrājumu principa, un vairumā gadījumu tās ir atkarīgas no pārvaldīto aktīvu apjoma.
bb) Nauda un tās ekvivalenti
Naudas plūsmas pārskata sagatavošanas nolūkos nauda un tās ekvivalenti ietver kases atlikumus un prasības uz pieprasījumu pret
centrālajām bankām un citām kredītiestādēm, kam raksturīgs neliels vērtības maiņas risks, atskaitot saistības uz pieprasījumu pret
citām kredītiestādēm un centrālajām bankām.
cc) Aktīvu un saistību ieskaitīšana
Finanšu aktīvi un saistības tiek savstarpēji ieskaitīti un neto summa tiek atspoguļota bilancē, ja pastāv šobrīd īstenojamas juridiskas
tiesības savstarpēji ieskaitīt atzītās summas, un nodoms ir norēķināties, ņemot vērā neto summu, vai vienlaicīgi realizēt aktīvu un
nokārtot saistības.
dd) Notikumi pēc pārskata perioda beigu datuma
Finanšu pārskatos tiek atspoguļoti tādi notikumi pēc pārskata perioda beigām, kas ietekmē Koncerna finansiālo stāvokli bilances
datumā (koriģējošie notikumi). Ja notikumi pēc pārskata perioda beigām nav koriģējoši, tie tiek atspoguļoti finanšu pārskatu pielikumos
tikai tad, ja tie ir būtiski.
ee) Aplēšu un spriedumu izmantošana finanšu pārskatu sagatavošanā
Sagatavojot finanšu pārskatu saskaņā ar Eiropas Savienībā pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, vadībai ir
nepieciešams izdarīt aplēses un pieņēmumus, kas ietekmē finanšu pārskatos uzrādītos aktīvus, saistības, ienākumus un izdevumus,
kā arī iespējamo saistību apmēru. Šo finanšu pārskatu sagatavošanā vadība izmantojusi pamatotas un piesardzīgas aplēses un
spriedumus. Sagatavojot šos finanšu pārskatus, nozīmīgas aplēses tiek izdarītas attiecībā uz uzkrājumiem zaudējumiem no finanšu
aktīvu vērtības samazinājuma un kontroles noteikšanu pār ieguldījumu uzņēmumu konsolidēšanas mērķiem, atliktā nodokļa aktīvu
un saistību atzīstamo summu novērtēšanu’, laika, kad tika iegūta kontrole pār „UniCredit Leasing”, noteikšanu un „Kaleido Privatbank”
AG uzrādīšanu kā pārtrauktu darbību, kas tiek turēta pārdošanai.
Kredītu vērtības samazināšanās
Koncerns regulāri izvērtē, vai kredītu vērtība nav samazinājusies. Vērtības samazināšanās zaudējumu aplēses pēc būtības nekad
nevar būt pilnīgi precīzas un ir atkarīgas no daudziem faktoriem. Paredzamo kredītzaudējumu aplēšanā tiek izmantotas divas dažādas
pieejas – individuāls novērtējums, kas piemērojams galvenokārt lielām ekspozīcijām, un kolektīva, jeb kopēja paredzamo
kredītzaudējumu aplēšana mazāku ekspozīciju grupām, kurās ietverti darījumi ar līdzīgām iezīmēm.
Tā kā lielās ekspozīcijas tiek pastāvīgi uzraudzītas, sagaidāmie kredītzaudējumi tiek nekavējoties identificēti. Šiem kredītiem
sagaidāmie kredītzaudējumi tiek aprēķināti katram kredītam atsevišķi, ņemot vērā paredzamo naudas plūsmu, tajā skaitā no ķīlas
pārdošanas radušos naudas plūsmu. Lai aplēstu sagaidāmo kredītzaudējumu summu, ko varētu noteikt tādi faktori kā ekonomiskā
situācija nākotnē un no tās atkarīgie aizņēmēja darbības rezultāti un ķīlas vērtība, Koncerns izmanto kompetentus spriedumus. Tā
rezultātā individuāli novērtētie paredzamie kredītzaudējumi varētu mainīties laika gaitā, kā arī mainoties apstākļiem vai iegūstot jaunu
informāciju. Nākotnes naudas plūsmas summu vai laika periodu aplēsēs izmantotā metodoloģija un pieņēmumi tiek regulāri pārskatīti,
lai mazinātu atšķirības starp paredzamo kredītzaudējumu aplēsēm un faktiskajiem kredītzaudējumiem.
Ja aplēsto nākotnes naudas plūsmu neto pašreizējā vērtība kredītiem, kuriem paredzamie kredītzaudējumi tiek novērtēti individuāli,
mainītos par +/-5%, Bankas uzkrājumi zaudējumiem no vērtības samazināšanas mainītos par +/-0.23 miljoniem eiro (2020. gadā: +/-
0.05 miljoni eiro), bet Koncerna – par +/-0.79 miljoniem eiro (2020. gadā: +/-0.05 miljoni eiro). Ja aplēstā ķīlas vērtība kredītiem,
kuriem paredzamie kredītzaudējumi tiek novērtēti individuāli, mainītos par +/-5%, Bankas uzkrājumi zaudējumiem no vērtības
samazināšanas mainītos par +/ -0.92 miljoniem eiro (2020. gadā: +/-0.44 miljoni eiro), bet Koncernam – par +/-1.30 miljoniem eiro
(2020. gadā: +/-0.44 miljoni eiro).
Lielākajai daļai izsniegto kredītu uzkrājumu summu zaudējumiem no vērtības samazināšanās Koncerns aplēš kopēji, lai segtu
paredzamos kredītzaudējumus, kas raksturīgi kredītportfelim. Kredītportfeļa grupu vērtības samazinājumu novērtē, izmantojot
novērojamus datus, kas iegūti no vēsturiskas informācijas un piemēroti pašlaik izsniegtiem kredītiem klientiem ar līdzīgām kredītriska
iezīmēm. Šāda novērtējuma nolūkā kredīti tiek iedalīti viendabīgās grupās pēc produkta veida (hipotekārais, patēriņa vai cits kredīts)
un klienta veida (privātpersona, juridiska persona, valsts iestāde u.c.) Vēsturisko zaudējumu likme tiek koriģēta, pamatojoties uz
pašreizējo informāciju, lai atspoguļotu tādu pašreizējo apstākļu ietekmi, kuri nepastāvēja periodā, uz kuru attiecināma vēsturiskā
zaudējumu likme, un novērstu tādu pagātnes perioda faktoru ietekmi, kas pašlaik vairs nepastāv. Svarīgākie parametri kredītportfeļu
paredzamo kredītzaudējumu aprēķināšanas metodoloģijā ir PD, LGD, EAD un kredīta iedalījums attiecīgajā stadijā. Lai iegūtu
paredzamo kredītzaudējumu aplēses konkrētā brīdī, nevis kredīta cikla laikā, modelī tiek izmantota arī uz nākotni vērsta
makroekonomiska informācija. Turpmākā kredītportfeļa kvalitāte, kuram paredzamie kredītzaudējumi ir aplēsti kolektīvi, ir atkarīga no
faktoriem, kuru ietekmē faktiskie kredītzaudējumi varētu būtiski atšķirties no aplēstajiem kredītzaudējumiem. Šādi faktori ir, piemēram,
ekonomiskā situācija pasaulē un valstī, ar aizņēmēju saistīti specifiski faktori, nozares un tirgus tendences, procentu likmes, bezdarba
līmenis un citi ārējie faktori.
Arī 2021. gadā vadība ir atzinusi, ka pastāv būtiska neskaidrība saistībā ar Covid-19 situācijas ilgumu un tās seku nozīmīgumu, kā
arī saistībā ar iespējamiem traucējumiem Baltijas valstu ekonomikā un Koncerna klientu darbībā. Reaģējot uz to, piesardzības nolūkā
papildu uzkrājumi zaudējumiem kredītu ekspozīcijām 1. stadijas kredītiem tika ietverti ECL modelī. Izveidotie uzkrājumi veido papildu
zaudējumu rezerves, kas izveidotas papildus modelētajām ECL summām saistībā ar citām ekonomikas neskaidrībām. Papildu
uzkrājumi vērtības samazinājumam ir atbilde palielinātai neskaidrībai attiecībā uz ekonomiskajiem apstākļiem nākotnē pašreizējā
Covid-19 situācijā. Sagaidāmo kredītzaudējumu aprēķināšanas modeļi, kas kalibrēti, balstoties uz vēsturiskajiem datiem un koriģēti
par nākotnes tendencēm, šādu palielinātu neskaidrību varētu pilnībā neietvert. Reaģējot uz šo modelēšanas neskaidrību, 2021. gada
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 32
31. decembrī Bankai ir izveidoti papildu uzkrājumi 1.4 miljonu eiro apmērā, bet Koncernam – 5.2 miljonu eiro apmērā (2020. gadā:
Bankai – 3.2 miljoni eiro un Koncernam – 4.1 miljons eiro).
Ja visi izmantotie LGD rādītāji mainītos par 500 bāzes punktiem, uzkrājumi zaudējumiem no kredītu grupas vērtības samazināšanas
un uzkrājumi ārpusbilances saistībām un garantijām mainītos par +4.4/-4.6 miljoniem eiro Bankai un +7.3/-7.6 miljoniem eiro
Koncernam (2020. gadā: Bankai ++3.1/-3.1 miljonu eiro un Koncernam +3.6/-3.6 miljoniem eiro). Ja PD rādītāji kredītiem bez kavētiem
maksājumiem mainītos par 100 bāzes punktiem, Bankas izveidotie uzkrājumi zaudējumiem no kredītportfeļa grupu vērtības
samazinājuma mainītos par +4.6/-4.6 miljoniem eiro, bet Koncerna – par ++6.4/-6.4 miljoniem eiro (2020. gadā: +3.5/-3.4 miljoni eiro
Bankai un +3.9/-3.5 miljoni eiro Koncernam). Savukārt uzkrājumi ārpusbilances saistībām un garantijām mainītos par +0.6/-0.6
miljoniem eiro Bankai un par +0.7/-0.7 miljoniem eiro Koncernam (2020. gadā: +0.3/-0.3 miljoniem eiro Bankai un par +0.3/-0.3
miljoniem eiro Koncernam).
Sagaidāmo kredītzaudējumu novērtēšanā Koncerns ir ieviesis uz nākotni vērstu informāciju. Uz nākotni vērstās korekcijas ietver divus
ekonomiskos scenārijus, kuriem ir izteikta ekonomiska ietekme: pamata scenārijs, kas paredz visticamāko nākotnes ekonomisko
attīstību, un otru scenāriju, kas paredz mazāk ticamu negatīvo scenāriju. IKP gada izaugsmes rādītāji, kas iegūti no iekšējām un
ārējām makroekonomikas prognozēm, ir vieni no galvenajiem ievades mainīgajiem. Galvenie mainīgie ir apkopoti zemāk.
Pamata scenārijs
Negatīvais scenārijs
2022
2023
2022
2023
Latvija
IKP (izmaiņas par gadu)
4.0%
3.4%
0.9%
3.4%
Bezdarba rādītājs
6.8%
6.2%
8.4%
7.8%
Inflācija (izmaiņas par gadu)
5.3%
2.3%
5.9%
2.7%
Vidējā bruto alga (izmaiņas par gadu)
4.9%
5.4%
2.1%
4.2%
Nekustamā īpašuma cenas (izmaiņas
par gadu)
6.5%
5.6%
1.6%
4.1%
Lietuva
IKP (izmaiņas par gadu)
4.0%
3.4%
0.5%
3.4%
Bezdarba rādītājs
7.0%
6.8%
8.6%
8.4%
Inflācija (izmaiņas par gadu)
5.9%
2.3%
6.5%
2.6%
Vidējā bruto alga (izmaiņas par gadu)
5.3%
4.5%
2.8%
3.3%
Nekustamā īpašuma cenas (izmaiņas
par gadu)
5.7%
4.5%
1.7%
3.8%
Igaunija
IKP (izmaiņas par gadu)
4.3%
3.8%
0.8%
3.8%
Bezdarba rādītājs
5.8%
5.1%
7.4%
6.7%
Inflācija (izmaiņas par gadu)
5.9%
2.3%
6.5%
2.7%
Vidējā bruto alga (izmaiņas par gadu)
4.1%
4.3%
1.9%
3.2%
Nekustamā īpašuma cenas (izmaiņas
par gadu)
4.6%
3.8%
0.4%
2.9%
Pēc ekspertu viedokļa pašreizējā pamata scenārija izpildes iespējamība ir 60%, bet negatīvā scenārija izpildes iespējamība ir 40%
(2020. gadā: 55% un 45%). Uz nākotni vērstu korekciju veikšanai tiek izmantots 60% pret 40% svērts kombinētais scenārijs. Ja
pamata scenārija izpildes iespējamība pieaugtu līdz 45%, Bankas sagaidāmo kredītzaudējumu uzkrājumi 2021. gada 31. decembrī
pieaugtu par 1.2 miljoniem eiro, bet Koncerna – par 1.8 miljoniem eiro. Ja pamata scenārija izpildes iespējamība pieaugtu līdz 100%,
Bankas sagaidāmo kredītzaudējumu uzkrājumi 2021. gada 31. decembrī samazinātos par 9.1 miljonu eiro, bet Koncerna – par 13.7
miljoniem eiro. 2020. gada 31. decembrī pamata scenārija izpildes iespējamība bija 55%, bet negatīvā scenārija izpildes iespējamība
– 45%. Ja negatīvā scenārija izpildes iespējamība pieaugtu līdz 50%, Bankas sagaidāmo kredītzaudējumu uzkrājumi 2020. gada 31.
decembrī pieaugtu par 0.6 miljoniem eiro, bet Koncerna – par 0.6 miljoniem eiro. Ja pamata scenārija izpildes iespējamība pieaugtu
līdz 100%, Bankas sagaidāmo kredītzaudējumu uzkrājumi 2020. gada 31. decembrī samazinātos par 5.4 miljoniem eiro, bet Koncerna
– par 5.9 miljoniem eiro. Jutīgums 2020. gada 31. decembrī neietver 0.9 miljardu eiro ietekmi no SIA „UniCredit Leasing” (tagad - SIA
„Citadele Leasing”) portfeļa, kas tika iegādāts 2021. gadā.
Pārējo finanšu un ne-finanšu aktīvu vērtības samazināšanās
Katrā pārskata perioda beigu datumā Banka un Koncerns novērtē, vai pastāv pazīmes tam, ka nefinanšu aktīvu vērtība varētu būt
samazinājusies, izņemot atlikto nodokli un krājumus. Konstatējot šādas pazīmes, tiek aplēsta attiecīgā aktīva vai tā naudu ienesošās
vienības atgūstamā summa. Atgūstamās summas aplēses ietekmē nenoteiktības, kas saistītas ar nākotnes naudas plūsmu aplēsēm
un piemērotajām diskonta likmēm. Detalizēta informācija par pieeju un galvenajiem pieņēmumiem, kas izmantoti Bankas ieguldījumu
meitas sabiedrību kapitālā atgūstamās summas aplēšanai, ir pieejama 19. pielikumā (Ieguldījumi radniecīgās sabiedrībās).
Konsolidācijas grupa
Koncerns konsolidē visas sabiedrības, pār kurām tam ir kontrole. Koncernam ir kontrole pār sabiedrību tad, kad tas saņem vai tam ir
tiesības saņemt mainīgu peļņu no ieguldījuma attiecīgajā sabiedrībā un Koncerns spēj ietekmēt šīs peļņas apmēru, izmantojot savu
varu pār šo sabiedrību. Sarakstu ar konsolidētajā grupā iekļautajām sabiedrībām skatīt 19. pielikumu (Ieguldījumi radniecīgās
sabiedrībās). Sarakstu ar ieguldījumiem vērtspapīros, kas netiek konsolidēti, skatīt 18. pielikumu (Kapitāla un citi finanšu instrumenti).
Ikdienas darbībā IPS CBL Asset Management sniedz pārvaldīšanas pakalpojumus atsevišķiem fondiem, kur CBL AM vienīgais mērķis
ir nopelnīt pārvaldīšanas maksu. Vienīgi ar mērķi diversificēt vērtspapīru portfeli Banka ir veikusi ieguldījumu arī IPAS CBL Asset
Management pārvaldītajos fondos. Saskaņā ar fondu prospektiem lēmumus par ieguldījumiem kolektīvi pieņem IPAS CBL Asset
Management Ieguldījumu komiteja. Banka neplāno piedalīties lēmumu pieņemšanas procesā attiecībā uz jebkuru fondu aktīvu
izvietošanu. Turklāt iejaukšanās Ieguldījumu komitejas lēmumu pieņemšanas procesā būtu pretrunā ar korporatīvās pārvaldības
principiem, kurus Banka ievēro kopš darbības uzsākšanas. Tādējādi atbilstoši 10. SFPS Banka uzskata, ka tai nav kontroles pār
fondiem, un fonds nav jākonsolidē.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 33
Atliktā nodokļa aktīvi un saistības
Nākotnē gūtā apliekamā peļņa un nodokļu atvieglojumu izmantošanas iespējamie apjomi tiek novērtēti, pamatojoties uz vadības
sagatavotām vidēja termiņa finanšu prognozēm un no to ekstrapolētajiem rezultātiem. Iepriekš minētā prognoze norāda, ka nākotnē
Bankai būs pietiekams apliekamais ienākums, lai izmantotu atzīto atliktā nodokļa aktīvu. Plašāka informācija ir sniegta 13. pielikumā
(Nodokļi).
Datums, kurā iegūta kontrole pār UniCredit Leasing
2019. gadā AS „Citadele banka" noslēdza saistošu līgumu ar UniCredit S.p.A., lai iegādātos UniCredit līzinga darbību Baltijas valstīs,
iegādājoties SIA „UniCredit Leasing" 100% kapitāldaļas. Iegādes darījums tika noslēgts pēc pārskata datuma, un pilnu kontroli banka
Citadele ieguva 2021. gada janvāra sākumā. Lai secinātu, kurā datumā tika iegūta kontrole, tika veikta vadības un pārvaldības
struktūras analīze pirkšanas-pārdošanas līguma kontekstā un vispārējā likumdošanas ietvara analīze. 2021. gadā pēc iegādes
darījuma noslēgšanas iegādātais uzņēmums tika pārdēvēts par SIA „Citadele Leasing”.
„Kaleido Privatbank” AG uzrādīšanas kā pārtraukta darbība, kas tiek turēta pārdošanai
Pēc pārskata perioda beigām, Citadele ir vienojusies pārdot Šveices meitas sabiedrību „Kaleido Privatbank” AG. Specifisku apstākļu
kopums, kas norādītu ka ieguldījums tiks atgūts to pārdodot nevis nepārtraukti lietojot, uz perioda beigām nebija iestājies. Attiecīgi,
2021. gadā Valdei un Padomei neesot stingrai apņēmībai pārdot „Kaleido Privatbank” AG, šī uzņēmējdarbība uz perioda beigām
netiek uzrādīta kā pārtraukta darbība, kas tiek turēta pārdošanai. Papildu informāciju par pārdošanu skatīt 34. pielikumā (Notikumi
pēc pārskata perioda beigu datuma).
4. PIELIKUMS DARBĪBAS SEGMENTI
Darbības segmenti ir uzrādīti saskaņā ar klasifikāciju, kas izmantota iekšējās atskaitēs galvenajam lēmumu pieņēmējam. Galvenais
lēmumu pieņēmējs ir persona vai personu grupa, kas Koncerna darbības segmentiem piešķir resursus un novērtē to darbības
rezultātus. Galvenais lēmumu pieņēmējs par pamatdarbības jautājumiem Bankā ir valde.
Darījumi darbības segmentu starpā tiek veikti pēc brīva tirgus principiem. Darbības segmenta neto procentu ienākumus, kas koriģēti
par FTP rādītāju, aprēķina, attiecīgā segmenta aktīviem un saistībām piemērojot iekšējas finansēšanas likmes. Iekšējās finansēšanas
likmes aprēķinos tiek ņemts vērā dzēšanas termiņš, valūta un darījuma izpildes laiks. Segmentu ienākumus un izdevumus uzrāda
sadalījumā pa tos radošajām vienībām un aplēstajās tirgus cenās. Uz darbības segmentiem tiek attiecinātas gan tiešas, gan netiešas
izmaksas, ieskaitot pieskaitāmās izmaksas un ārkārtas posteņus. Netiešās izmaksas, kas rodas saistībā ar iekšējiem pakalpojumiem,
tiek piestādītas iekšējiem pakalpojumu lietotājiem un iegrāmatotas kredītā pakalpojumu sniedzējam. Pakalpojumi Koncerna ietvaros
tiek sniegti par aplēstām tirgus cenām vai par pilnu samaksu.
Salīdzinošā informācija 2020. gada 31. decembrī un par gadu, kas noslēdzās 2020. gada 31. decembrī, ir pārklasificēta, piemērojot
jaunāko segmentācijas metodoloģiju. Izmaiņas ir galvenokārt saistītas ar iepriekš atsevišķi uzrādītu SIA „Citadele Factoring”, UAB
„Citadele Factoring” un OU „Citadele Factoring” riska ekspozīciju pārdali Privātpersonu, MVU, Korporatīvo un Turīgo klientu
segmentos.
Koncerna galvenie darbības segmenti ir:
Privātpersonas
Privātpersonas, kas tiek apkalpotas Latvijā, Lietuvā un Igaunijā. Pilns bankas un konsultāciju pakalpojumu klāsts, kas pieejams filiālēs,
interneta bankā un mobilajā lietotnē.
Mazais bizness (MVU)
Mazie un vidēja izmēra uzņēmumi Latvijā, Lietuvā un Igaunijā, kuri saņem pakalpojumus filiālēs, interneta bankā un mobilajā lietotnē.
Komercsabiedrības
Lieli klienti, kas tiek apkalpoti Latvijā, Lietuvā un Igaunijā. Klienta gada apgrozījums pārsniedz 7 miljonu eiro vai kopējā riska
ekspozīcija Citadele koncernā ir virs 2 miljoniem eiro, vai klientam ir nepieciešami sarežģīti finanšu risinājumi.
Kapitāla pārvaldība
Privātbaņķieru, konsultāciju, ieguldījumu un kapitāla pārvaldības pakalpojumi klientiem Latvijā, Lietuvā un Igaunijā. Šis segments
ietver IPAS „CBL Asset Management”, AS „CBL Atklātais Pensiju Fonds” un AAS „CBL Life” darbību.
Šveice
Šis segments iekļauj „Kaleido Privatbank” AG darbību. 2021. gada 1. aprīlī Šveicē reģistrētās meitas sabiedrības „AP Anlage &
Privatbank” AG juridiskais nosaukums tika mainīts uz „Kaleido Privatbank” AG. Pēc pārskata perioda beigām, Citadele ir vienojusies
pārdot tās Šveices meitas sabiedrību. Skatīt 34. pielikumu (Notikumi pēc pārskata perioda beigu datuma).
Noma
Nomas pakalpojumi, kurus SIA „Citadele Leasing” sniedz privātpersonām un komercsabiedrībām Latvijā, Lietuvā un Igaunijā.
Citi
Koncerna resursu pārvaldības funkcija un citi atbalsta pakalpojumi biznesa vienībām, tajā skaitā Koncerna meitas sabiedrību darbības
rezultāts, kuras nesniedz finanšu pakalpojumus.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 34
Koncerna segmenti
Koncerns, par 2021. gadu, tūkst. eiro
Ziņošanas segmenti
Citi
Privāt-
personas
Mazais
bizness
Komerc-
sabiedrības
Kapitāla
pārvaldība
Šveice
Noma
Kopā
Procentu ienākumi
36,655
14,569
27,902
1,813
1,336
36,850
4,849
123,974
Procentu izdevumi
(1,089)
(19)
(293)
(983)
(232)
(712)
(12,562)
(15,890)
Neto procentu ienākumi
35,566
14,550
27,609
830
1,104
36,138
(7,713)
108,084
Komisijas naudas ienākumi
17,955
12,190
11,766
13,314
2,671
946
1,813
60,655
Komisijas naudas izdevumi
(11,279)
(4,346)
(6,131)
(1,640)
(357)
(29)
(416)
(24,198)
Neto komisijas naudas
ienākumi
6,676
7,844
5,635
11,674
2,314
917
1,397
36,457
Neto finanšu ienākumi
810
2,213
1,530
1,191
532
2
1,041
7,319
Neto pārējie ienākumi
(1,458)
54
1,580
873
17
168
609
1,843
Pamatdarbības ienākumi
41,594
24,661
36,354
14,568
3,967
37,225
(4,666)
153,703
Neto finansēšanas alokācija
(787)
(193)
(979)
517
50
(2,145)
3,537
-
FTP koriģēti pamatdarbības
ienākumi
40,807
24,468
35,375
15,085
4,017
35,080
(1,129)
153,703
Neto kredītzaudējumi
(7,010)
(743)
(3,232)
(18)
(195)
7,924
1,661
(1,613)
Neto rezultāts pirms
pamatdarbības izdevumiem
33,797
23,725
32,143
15,067
3,822
43,004
532
152,090
Neto pārējie ienākumi un
izdevumi
(97,045)
Neto peļņa / (zaudējumi)
55,045
Koncerns (koriģēts salīdzināmībai), par 2020. gadu, tūkst. eiro
Ziņošanas segmenti
Citi
Privāt-
personas
Mazais
bizness
Komerc-
sabiedrības
Kapitāla
pārvaldība
Šveice
Noma
Kopā
Procentu ienākumi
38,762
15,690
25,591
2,372
2,716
-
4,993
90,124
Procentu izdevumi
(2,003)
(51)
(625)
(2,961)
(482)
-
(16,462)
(22,584)
Neto procentu ienākumi
36,759
15,639
24,966
(589)
2,234
-
(11,469)
67,540
Komisijas naudas ienākumi
14,004
10,277
8,880
12,648
3,153
-
2,799
51,761
Komisijas naudas izdevumi
(8,412)
(3,796)
(5,056)
(1,583)
(429)
-
(2,304)
(21,580)
Neto komisijas naudas
ienākumi
5,592
6,481
3,824
11,065
2,724
-
495
30,181
Neto finanšu ienākumi
674
1,267
494
1,710
(379)
-
(21,229)
(17,463)
Neto pārējie ienākumi
(1,437)
(385)
(459)
(450)
(529)
-
17,669
14,409
Pamatdarbības ienākumi
41,588
23,002
28,825
11,736
4,050
-
(14,534)
94,667
Neto finansēšanas alokācija
(1,764)
(635)
(2,783)
318
392
-
4,472
-
FTP koriģēti pamatdarbības
ienākumi
39,824
22,367
26,042
12,054
4,442
-
(10,062)
94,667
Neto kredītzaudējumi
(282)
(782)
(400)
(5,070)
40
-
(2,857)
(9,351)
Neto rezultāts pirms
pamatdarbības izdevumiem
39,542
21,585
25,642
6,984
4,482
-
(12,919)
85,316
Neto pārējie ienākumi un
izdevumi
(81,708)
Neto peļņa / (zaudējumi)
3,608
Koncerns 31/12/2021, tūkst. eiro
Ziņošanas segmenti
Privāt-
personas
Mazais
bizness
Komerc-
sabiedrības
Kapitāla
pārvaldība
Šveice
Noma
Citi
Kopā
Aktīvi
Kase, prasības pret centrālajām
bankām
-
-
-
-
9,399
-
361,626
371,025
Prasības pret kredītiestādēm
-
-
-
3,201
19,427
421
35,693
58,742
Parāda vērtspapīri
-
-
49,547
48,445
100,968
-
1,602,760
1,801,720
Aizdevumi klientiem
843,916
253,413
668,653
41,607
6,500
870,373
17,047
2,701,509
Kapitāla instrumenti
-
-
-
-
-
-
1,279
1,279
Citi finanšu instrumenti
-
-
-
34,632
-
-
7,400
42,032
Visi pārējie aktīvi
-
-
1,953
6,799
2,410
14,282
52,810
78,254
Kopā aktīvi
843,916
253,413
720,153
134,684
138,704
885,076
2,078,615
5,054,561
Saistības
Banku noguldījumi
-
-
-
-
-
-
479,235
479,235
Klientu noguldījumi
1,466,577
628,860
962,744
598,214
139,598
-
17,870
3,813,863
Emitētās parādzīmes
-
-
-
-
-
-
258,895
258,895
Visas pārējās saistības
-
-
125
44,969
3,992
24,830
31,577
105,493
Kopā saistības
1,466,577
628,860
962,869
643,183
143,590
24,830
787,577
4,657,486
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 35
Koncerns 31/12/2020, tūkst. eiro (koriģēts salīdzināmībai)
Ziņošanas segmenti
Privāt-
personas
Mazais
bizness
Komerc-
sabiedrības
Kapitāla
pārvaldība
Šveice
Noma
Citi
Kopā
Aktīvi
Kase, prasības pret centrālajām
bankām
-
-
-
-
15,598
-
1,131,008
1,146,606
Prasības pret kredītiestādēm
-
-
-
2,702
8,296
-
40,289
51,287
Parāda vērtspapīri
-
-
10,415
38,766
157,749
-
1,553,260
1,760,190
Aizdevumi klientiem
635,448
268,344
578,021
39,431
6,711
-
13,268
1,541,223
Kapitāla instrumenti
-
-
-
-
-
-
4,764
4,764
Citi finanšu instrumenti
-
-
-
29,509
-
-
13,834
43,343
Visi pārējie aktīvi
-
-
7
5,090
544
-
44,264
49,905
Kopā aktīvi
635,448
268,344
588,443
115,498
188,898
-
2,800,687
4,597,318
Saistības
Banku noguldījumi
-
-
-
-
-
-
449,991
449,991
Klientu noguldījumi
1,285,217
492,840
826,638
705,140
184,951
-
176,604
3,671,390
Emitētās parādzīmes
-
-
-
-
-
-
60,080
60,080
Visas pārējās saistības
13
121
36,633
2,398
-
32,382
71,547
Kopā saistības
1,285,217
492,853
826,759
741,773
187,349
-
719,057
4,253,008
5. PIELIKUMS PROCENTU IENĀKUMI UN IZDEVUMI
Tūkst. eiro
2021
2020
2021
2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Procentu ienākumi, kas atzīti, izmantojot efektīvās procentu
likmes metodi:
Amortizētajā iegādes vērtībā novērtēti finanšu instrumenti:
Aizdevumi klientiem
69,282
71,985
86,064
75,582
Parāda vērtspapīri
3,243
2,977
2,996
2,586
Prasības pret centrālajām bankām un kredītiestādēm
(ieskaitot TLTRO-III)
3,081
1,462
3,090
1,464
Klientu noguldījumi ar negatīvām procentu likmēm
861
242
466
242
Patiesajā vērtībā novērtēti parāda vērtspapīri ar
atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos
1,555
3,264
842
1,270
Procentu ienākumi no finanšu nomas (daļa no aizdevumi
klientiem)
45,952
10,194
-
-
Procentu ienākumi kopā
123,974
90,124
93,458
81,144
Procentu izdevumi:
Amortizētajā iegādes vērtībā novērtēti finanšu instrumenti:
Klientu noguldījumi
(8,978)
(13,259)
(8,130)
(12,889)
Emitētās parādzīmes
(3,952)
(3,637)
(3,952)
(3,637)
Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi
(104)
(242)
(276)
(675)
Noguldījumi centrālajās bankās un citi aktīvi ar
negatīvām procentu likmēm
(923)
(3,749)
(862)
(3,661)
Patiesajā vērtībā novērtētas finanšu saistības ar
atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
Klientu noguldījumi
(145)
(129)
-
-
Nomas saistības
(64)
(41)
(50)
(94)
Citi procentu izdevumi
(1,724)
(1,527)
(1,724)
(1,528)
Procentu izdevumi kopā
(15,890)
(22,584)
(14,994)
(22,484)
Neto procentu ienākumi
108,084
67,540
78,464
58,660
Augstas likviditātes aktīviem, piemēram, riska darījumiem ar centrālajām bankām, valdībām un kredītiestādēm, ir negatīva efektīvā
procentu likme. Tā kā finanšu aktīviem, piemērojot negatīvu efektīvo procentu likmi, rodas ekonomisko labumu aizplūde, šādi izdevumi
tiek uzrādīti kā procentu izdevumi. Līdzīgi, ekonomisko labumu ieplūde no saistībām ar negatīvu efektīvo procentu likmi (tajā skaitā
TLTRO-III finansējums) tiek uzrādīta kā procentu ienākumi.
Tūkst. eiro
2021
2020
2021
2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Procentu ienākumi, kas atzīti no aktīviem, kuriem izveidoti
uzkrājumi kredītvērtības samazinājumam
3,747
1,153
1,458
1,105
Visi finanšu aktīvi ar kredītvērtības samazinājumu ir klasificēti kā 3. stadijas aktīvi un POCI aktīvi ar aktuāliem saistību neizpildes
rādītājiem. Papildus aktīviem ar kavētiem maksājumiem vai atzītu vērtības samazinājumu tie iever arī nerestrukturizētus aktīvus bez
kavētiem maksājumiem, kuriem noteikts uzraudzības periods, un līdzīgus līgumus, kuriem pastāv norādes uz to, ka kopš kredīta
izsniegšanas ir pieaudzis kredītrisks.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 36
6. PIELIKUMS KOMISIJAS NAUDAS IENĀKUMI UN IZDEVUMI
Tūkst. eiro
12m 2021
12m 2020
12m 2021
12m 2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Komisijas naudas ienākumi:
Maksājumu kartes
32,681
27,284
32,638
27,224
Maksājumi un transakcijas
12,393
12,079
10,757
10,169
Aktīvu pārvaldīšana un turētājbankas pakalpojumi
9,612
7,391
1,797
1,615
Vērtspapīru brokeru pakalpojumi
970
1,518
577
955
Pārējie
1,837
1,474
1,610
1,441
Komisijas naudas ienākumi no līgumiem ar klientiem
kopā
57,493
49,746
47,379
41,404
Garantijas, akreditīvi un kredīti
3,162
2,015
2,341
2,041
Komisijas naudas ienākumi kopā
60,655
51,761
49,720
43,445
Komisijas naudas izdevumi:
Maksājumu kartes
(19,260)
(16,897)
(19,254)
(16,897)
Aktīvu pārvaldīšana, turētājbankas pakalpojumi un
vērtspapīru brokeru pakalpojumi
(1,164)
(1,046)
(918)
(759)
Maksājumi, transakcijas un pārējie
(3,774)
(3,637)
(3,225)
(3,089)
Komisijas naudas izdevumi kopā
(24,198)
(21,580)
(23,397)
(20,745)
Neto komisijas naudas ienākumi
36,457
30,181
26,323
22,700
7. PIELIKUMS NETO FINANŠU IENĀKUMI
Tūkst. eiro
12m 2021
12m 2020
12m 2021
12m 2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Ārvalstu valūtu tirdzniecība, pārvērtēšana un saistītie
atvasinātie instrumenti
7,266
6,076
6,805
6,587
Patiesajā vērtībā novērtēti aktīvi un saistības ar
atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kas nav
turēti tirdzniecībai
443
3,803
381
3,264
Patiesajā vērtībā novērtētu aktīvu ar atspoguļojumu pārējos
apvienotajos ienākumos realizācija
542
1,123
428
1,023
Amortizētajā iegādes vērtībā novērtēti aktīvi
-
211
-
211
Citi atvasinātie instrumenti
-
(28,836)
-
(28,836)
Naudas plūsmu modifikācijas, kā rezultātā nenotiek
atzīšanas pārtraukšana
(932)
160
(932)
160
Kopā neto finanšu ienākumi
7,319
(17,463)
6,682
(17,591)
Reaģējot uz strauji mainīgo situāciju Covid-19 jomā, 2020. gada aprīlī Citadele iegādājās opciju līgumus. Iegādāto opciju līgumu vidū
bija akciju tirgum un augsta ienesīguma obligāciju indeksiem piesaistīti atvasinātie instrumenti ar izpildes datumiem 2020. gada jūlijā
un septembrī. Opciju līgumu iegādes mērķis bija īstenot mazas varbūtības lielas ekonomiskās ietekmes risku pārvaldīšanas
programmu Koncerna ekonomiskajai aizsardzībai, un lai mazinātu negatīvos riskus, ja iestātos strauja un smaga recesija ar lēnu
atgūšanās periodu. Saskaņā ar iekšēju riska novērtējumu izvēlētie opciju instrumenti nodrošina mazas varbūtības lielas ekonomiskās
ietekmes risku apdrošināšanu negatīvā makroekonomikas attīstības scenārijā. Iegādātie opciju līgumi neatbilst risku ierobežošanas
uzskaites prasībām Zaudējumi 28.8 miljonu eiro apmērā no citiem atvasinātiem instrumentiem (opcijām) atspoguļo zaudējumus, kas
radušies no iegādāto opciju līgumu negatīvas pārvērtēšanas divpadsmit mēnešu periodā, kas noslēdzās 2020. gada 31. decembrī.
Tā kā ekonomikas atlabšana bija spēcīgāka kā paredzēts un tirgus indeksu svārstības notika diapazonos, kas pārsniedz opciju
realizācijas cenas, iegādātās opcijas saglabāja tikai nebūtisku vērtību (OTM). Opciju līgumu tirgus vērtība būtiski samazinājās,
samazinoties arī straujas un smagas recesijas iespējamībai. 2020. gada 31. decembrī un 2021. gada 31. decembrī Citadelei nav
nenokārtotu atvasināto opciju līgumu.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 37
8. PIELIKUMS NETO PĀRĒJIE IENĀKUMI
Tūkst. eiro
2021
2020
2021
2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
TLTRO-III valdības noteikto prasību izpilde
2,744
-
2,744
-
Operatīvās nomas ienākumi
2,088
-
-
-
Neto apdrošināšanas rezultāts
1,694
71
-
-
Dividenžu ienākumi
37
42
37
42
Pamatlīdzekļu atsavināšana
29
17,491
29
813
Peļņa/zaudējumi no ieguldījumiem, kas atzīti, izmantojot
pašu kapitāla metodi
5
-
5
-
Nomas ienākumi no ieguldījuma īpašuma
-
1,041
-
-
Pārējie darbības ienākumi
1,051
548
2,043
2,817
Kopā neto pārējie ienākumi
7,648
19,193
4,858
3,672
Uzraudzības maksa
(1,759)
(1,912)
(1,605)
(1,806)
Operatīvajā nomā iekļautu aktīvu nolietojums (20. pielikums)
(1,578)
-
-
-
Pārējie izdevumi
(2,468)
(2,872)
(1,471)
(2,029)
Kopā pārējie pamatdarbības izdevumi
(5,805)
(4,784)
(3,076)
(3,835)
Kopā neto pārējie ienākumi
1,843
14,409
1,782
(163)
Pārējie ienākumi ietver pārņemto ķīlu realizācijas neto rezultātu un citus mazāk svarīgus posteņus, kās nevar tikt uzskatīti par procentu
vai komisijas naudas ienākumiem. Uzraudzības maksa tiek maksāta Finanšu un kapitāla tirgus komisijai, Eiropas Centrālajai Bankai,
Vienotajai noregulējuma valdei un līdzīgām iestādēm. Tās apjoms ir tieši atkarīgs no bankas darbības apjoma (galvenokārt aktīvu
kopsummas).
9. PIELIKUMS PERSONĀLA IZDEVUMI
Personāla izdevumos ietilpst darbiniekiem izmaksātais atalgojums par darbu un ar to saistītās sociālās apdrošināšanas obligātās
iemaksas, kā arī darbinieku prēmijas un citi pabalsti. Citi personāla izdevumi ietver veselības apdrošināšanas, apmācību, izglītības
un tamlīdzīgas izmaksas.
Tūkst. eiro
2021
2020
2021
2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Atalgojums par darbu:
- vadība
4,978
4,248
1,948
1,766
- pārējie darbinieki
45,840
37,829
36,036
34,528
Kopā atalgojums par darbu
50,818
42,077
37,984
36,294
Sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas:
- vadība
967
766
447
404
- pārējie darbinieki
8,438
7,230
6,738
6,691
Kopā sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas
9,405
7,996
7,185
7,095
Citi personāla izdevumi
888
815
731
752
Personāla izdevumi kopā
61,111
50,888
45,900
44,141
Pilnas slodzes ekvivalentu darbinieku skaits perioda beigās
1,335
1,230
1,100
1,152
Uz akcijām nebalstīts atliktais atalgojums par darbu
Daļa no atalgojuma par darbu tiek atlikta uz periodu līdz vienam gadam un tās vēlāka izmaksa var būt atkarīga no nosacījumu izpildes.
2021. gada 31. decembrī Koncernam un Bankai ir obligātās ar akcijām atliktā atalgojuma saistības (iekļaujot sociālās apdrošināšanas
un solidaritātes nodokļa maksājumus) pret darbiniekiem 407 tūkstošu eiro un 294 tūkstošu eiro apmērā, kas būs apmaksājamas
2022. gadā, ja tiks izpildīti noteikti nosacījumi (2020. gadā: attiecīgi 659 tūkstoši eiro un 393 tūkstoši eiro).
Uz akcijām balstīts ilgtermiņa motivācijas plāns
Citadele ir ieviesusi vairākus daudzgadu ilgtermiņa darbinieku motivēšanas plānus, kas paredz akciju piešķiršanu, sākot no
2018. gada. Ilgtermiņa motivācijas programmas aktīvos plānus veido 2,365 tūkstoši akciju opciju (2020. gadā: 1,952), kuru uzskaites
vērtība ir 5.0 miljoni eiro (2020. gadā: 3.5 miljoni eiro). No kopējā aktīvo plānu apjoma 3.9 miljoni eiro ir vadībai piešķirtās akciju
opcijas (2020. gadā: 3.0 miljoni eiro). Izdevumi uz akcijām balstītiem motivācijas plāniem tiek atzīti saskaņā ar lineāro metodi
atalgojuma programmas periodā, jo nolūks ir saņemt pakalpojumus no darbiniekiem visa perioda laikā.
Pārskata periodā tika piešķirtas 914 tūkstoši opciju, bet 12 tūkstoši tika atceltas. 2021. gada 31. decembrī nav realizējamu opciju.
Pārskata periodā 332,588 akciju opciju, kas iepriekš bija piešķirtas Bankas darbiniekiem, bija garantētas. Vairāk informācijas skatīt
26. pielikumā (Pamatkapitāls).
Lai kvalificētos akciju opcijām (izpildītu garantēšanas prasības), citu prasību starpā dalībniekam vairumā gadījumu ir jāsaglabā darba
attiecības līdz attiecīgā uzkrāšanas perioda beigām. Personāla opcijas ir emitētas saskaņā ar formulējumu, kas sniegts LR
Komerclikuma 2481. pantā. Katrai opcijai ir šādi parametri: parastā akcija ar nominālvērtību 1 eiro; konvertējama uz Citadeles
parastajām akcijām (visas Citadele parastās akcijas piešķir vienādas balsstiesības, vienādas tiesības uz dividendēm un vienādu
likvidācijas kvotu), realizācijas cena ir nulle, garantēšanas datumi ir noteikti iepriekš. Gadījumos, kad tiek konstatētas būtiskas kļūdas,
rupji pārkāpumi vai kļūdas darbības rezultātu novērtējumos, tiek piemēroti atgūšanas (clawback) un malus nosacījumi. Attiecībā uz
piešķirtajām opcijām darbības rezultātu novērtējums tiek veikts iepriekš noteiktu periodu, kas var būt no trīs līdz pieciem gadiem.
Izdevumi tiek atzīti pakalpojumu saņemšanas laikā. Rezultātu novērtēšanas perioda beigās Padomes atalgojuma komitejai ir tiesības
pēc saviem ieskatiem noteikt apjomu, kādā piešķirtas opcijas tiek garantētas, ja vispār, ņemot vērā Koncerna, personas darba
rezultātus un akciju cenu. Padomes atalgojuma komitejai ir tiesības pēc saviem ieskatiem palielināt vai samazināt opciju skaitu, kā
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 38
arī atcelt opcijas, kuras citādi tiktu garantētas. Sasniedzamie rezultāti ir saistīti gan ar finanšu, gan nefinanšu pasākumiem, kas
vērtējami Koncerna ilgtermiņa biznesa stratēģijas kontekstā, un ietver, bet ne tikai: Koncerna neto ienākumus, kapitāla atdeves
rādītāju un stratēģiskus mērķus.
10. PIELIKUMS PĀRĒJIE PAMATDARBĪBAS IZDEVUMI
Tūkst. eiro
12m 2021
12m 2020
12m 2021
12m 2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
IT iekārtas un komunikāciju tehnoloģijas
(7,409)
(5,670)
(5,002)
(4,280)
Konsultāciju un citi pakalpojumi
(8,625)
(6,316)
(6,182)
(5,992)
Īre, telpas un nekustamais īpašums
(2,826)
(2,770)
(2,313)
(1,648)
Reklāma un mārketings
(2,863)
(1,872)
(2,468)
(1,732)
Neatgūstamais PVN
(2,151)
(2,779)
(1,842)
(2,563)
Pārējie
(1,279)
(1,650)
(953)
(1,325)
Kopā pārējie pamatdarbības izdevumi
(25,153)
(21,057)
(18,760)
(17,540)
Maksa par revīziju un citiem pakalpojumiem Koncerna neatkarīgajām revidentu komercsabiedrībām (neskaitot PVN, ieskaitot maksu par meitas
sabiedrībām ārpus ES)
Tūkst. eiro
2021
2020
2021
2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Maksa par gada un starpposma revīziju
557
367
187
130
Citi maksājumi par revīzijas pakalpojumiem un līdzīgas
maksas
72
24
69
20
Samaksa par nodokļu konsultācijām
-
-
-
-
Samaksa par citām konsultācijām, apmācībām un līdzīgi
maksājumi
1
7
1
7
11. PIELIKUMS NETO KREDĪTZAUDĒJUMI
Kopējie neto uzkrājumi aktīvu vērtības samazināšanās zaudējumiem, kas ir iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā
Tūkst. eiro
12m 2021
12m 2020
12m 2021
12m 2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Prasības pret kredītiestādēm
21
(16)
12
(16)
Parāda vērtspapīri
(822)
(609)
(799)
(644)
Aizdevumi klientiem
(3,057)
(16,371)
(12,895)
(17,008)
Ieskaitot papildu uzkrājumus (3. pielikuma ff punkts)
(1,050)
(4,130)
1,802
(3,233)
Neizsniegti kredīti, garantijas un akreditīvi
(1,721)
2,037
(1,747)
2,073
Atgūti norakstītie aktīvi
3,966
5,608
3,687
5,216
Kopā neto zaudējumi no finanšu instrumentiem
(1,613)
(9,351)
(11,742)
(10,379)
Uzkrājumi vērtības samazinājumam tiek atzīti balstoties uz aplēstajiem nākotnē sagaidāmajiem kredītzaudējumiem. Uz nākotni
vērstais aprēķina elements sagaidāmo kredītzaudējumu noteikšanā ir korekcija par nākotnes ekonomikas attīstības scenāriju ietekmi
uz sagaidāmajiem kredītzaudējumiem. Ņemot vērā nesenos notikumus saistībā ar Covid-19, korekcija par sagaidāmo ietekmi no
nākotnes ekonomiskajiem scenārijiem tika koriģēta. Tā rezultātā, pārskata periodā uzkrājumi vērtības samazinājumam (tajā skaitā
vadības aplēstie papildu uzkrājumi) Koncernam un bankai pieauga par 6.2 miljoniem eiro un 7.5 miljoniem eiro salīdzinājumiem ar
iepriekšējo periodu. Ņemot vērā uz nākotni vērsto aplēšu būtību, palielinājums uzkrājumos ne obligāti nozīmē novērojamu
pasliktinājumu kredītportfeļa pašreizējā kvalitātē (papildu informāciju skatīt 16. pielikumā (Aizdevumi klientiem), bet vairāk atspoguļo
pasliktinājumu uz nākotni vērsto ekonomikas scenāriju attīstības komponentē. Neskatoties uz palielinājumu kopējo uzkrājumos
vērtības samazinājumam, aplēstie nākotnē sagaidāmie kredītzaudējumi neizmantotajām kredītu izsniegšanas saistībām samazinājās.
Samazinājums aplēstajos uzkrājumos nākotnē sagaidāmajiem kredītzaudējumiem neizmantotajām kredītu izsniegšanas saistībām ir
rezultāts ikgadējai modeļu rekalibrācijai, kuras ietvaros konvertācijas faktori tika atjaunoti, un samazinājumam Koncerna
neizmantotajās kredītu izsniegšanas saistībās par 69.2 miljoni eiro un Bankai par 134.8 miljoni eiro; detaļas skatīt 27. pielikumā
(Ārpusbilances posteņi).
2020. gadā Koncerns un Banka atzina papildu uzkrājumus (“impairment overlay”) pirmajā stadijā klasificētiem aizdevumiem klientiem.
Papildu uzkrājumi vērtības samazinājumam bija atbilde palielinātai neskaidrībai attiecībā uz ekonomiskajiem apstākļiem nākotnē
ņemot vērā vēsturiski netipisko Covid-19 situāciju, kuras ilgums, ietekme un saistītie traucējumi Baltijas valstu ekonomikām un
Koncerna klientiem ir neskaidri. Papildu uzkrājumi atspoguļo ekonomiskos riskus, kurus sagaidāmo kredītzaudējumu aprēķināšanas
modeļi, kas kalibrēti balstoties uz vēsturiskajiem datiem un koriģēti par nākotnes tendencēm, varētu pilnībā neietvert. 2021. gada 31.
decembrī papildu uzkrājumu vērtējums tika pārskatīts, precīzāk saskaņojot papildus uzkrājumu aprēķinu ar faktisko Koncerna kredītu
kvalitātes dinamiku 2020. gadā pretēji iepriekšējiem ievades datiem, kas bija vairāk balstīti uz 2008-2009 gada finanšu krīzi.
Norakstot kredītu pilnīgi vai daļēji, prasījums pret aizņēmēju parasti netiek atcelts. Laiku pa laikam iepriekš norakstītie aktīvi tiek atgūti
atmaksu rezultātā, vai no aktīvu kopumu pārdošanas sabiedrībām, kas specializējas parādu atgūšanā vai citas atgūšanas rezultātā.
Šādos gadījumos tiek atzīta norakstīto aktīvu atgūšana.
Vērtības samazinājuma stadiju klasifikācija
1. stadija – Finanšu instrumenti bez būtiska kredītriska pieauguma kopš sākotnējās atzīšanas
2. stadija – Finanšu instrumenti ar būtisku kredītriska pieaugumu kopš sākotnējās atzīšanas, bet bez vērtības samazinājuma
3. stadija – Finanšu instrumenti ar vērtības samazinājumu
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 39
Izmaiņas uzkrājumos kredītzaudējumiem un citos uzkrājumos
Koncerns, tūkst. eiro
Sākuma
atlikums
01/01/2021
Atzīts
peļņas vai
zaudējumu
aprēķinā
Norakstītas
rezerves
Iegādes un
citas
korekcijas
Slēguma
atlikums
31/12/2021
1. stadija
Prasības pret kredītiestādēm
104
(21)
-
10
93
Parāda vērtspapīri
1,191
822
-
2
2,015
Aizdevumi klientiem
19,662
8,196
-
7,346
35,204
Ieskaitot papildu uzkrājumus
4,130
(1,834)
-
2,884
5,180
Neizsniegti kredīti, garantijas un akreditīvi
1,903
1,473
-
2
3,378
Kopā 1. stadijas kredītzaudējumi un uzkrājumi
22,860
10,470
-
7,360
40,690
2. stadija
Aizdevumi klientiem
4,058
(167)
-
6,811
10,702
Neizsniegti kredīti, garantijas un akreditīvi
41
317
-
-
358
Kopā 2. stadijas kredītzaudējumi un uzkrājumi
4,099
150
-
6,811
11,060
3. stadija
Aizdevumi klientiem
35,720
(4,971)
(9,346)
14,306
35,709
Neizsniegti kredīti, garantijas un akreditīvi
167
(69)
-
-
98
Kopā 3. stadijas kredītzaudējumi un uzkrājumi
35,887
(5,040)
(9,346)
14,306
35,807
Kopā kredītzaudējumi un uzkrājumi
62,846
5,580
(9,346)
28,477
87,557
Ieskaitot patiesajā vērtībā novērtētiem parāda
vērtspapīriem ar atspoguļojumu pārējos
apvienotajos ienākumos
135
136
Ieskaitot SIA „Citadele Leasing” aizdevumiem
klientiem
-
15,286
15.3 miljoni eiro no Koncerna uzkrājumiem kredītzaudējumiem attiecas uz nesen iegādātā SIA „UniCredit Leasing” (mainīts
nosaukums uz SIA „Citadele Leasing”) kredītu portfeli, savukārt 1.1 miljona eiro palielinājums Bankas kopējos uzkrājumos vērtības
samazinājumam attiecas uz iekšgrupas kredītlīnijām, kas piešķirtas nesen iegādātajai meitas sabiedrībai. 26.8 miljoni no kopējām
“Iegādes un citas korekcijām” attiecas uz SIA „UniCredit Leasing” iegādi.
Attiecībā uz aizdevumiem klientiem, kuriem bija vērtības samazinājums iegādes vai izsniegšanas brīdī (POCI) un kurus pirms iegādes
brīža bija izsniegusi nesen iegādātā meitas sabiedrība, par sākotnējās atzīšanas brīdi Koncerna konsolidētajos pārskatos tiek
uzskatīts meitas sabiedrības iegādes brīdis. Finanšu aktīviem, kuriem bija vērtības samazinājums iegādes vai izsniegšanas brīdī
(POCI), tikai kumulatīvā izmaiņa dzīves cikla kredītzaudējumos kopš sākotnējās atzīšanas tiek atzīta kā uzkrājumi vērtības
samazinājumam. Pozitīvas izmaiņas aplēstajos dzīves cikla kredītzaudējumos tiek atzītas kā uzkrājumu vērtības samazinājums pat
tad, ja atlikušie dzīves cikla kredītzaudējumi ir mazāki kā tie, kas sākotnēji tika iekļauti sagaidāmajās naudas plūsmās.
No kopējiem Koncerna perioda beigu uzkrājumiem 3,934 tūkstošu eiro apjomā (2020: 2,211 tūkstoši eiro) uzkrājumi neizsniegtiem
kredītiem, garantijām un akreditīviem bija 3,834 tūkstoši eiro (2020: 2,111 tūkstošu eiro) un citi Ne-ECL uzkrājumi bija 100 tūkstoši
eiro (2020: 100 tūkstoši eiro). Ne-ECL uzkrājumi atšifrēti 12. pielikumā (Citi uzkrājumi vērtības samazinājumam). No kopējiem Bankas
perioda beigu uzkrājumiem 3,882 tūkstošu eiro apmērā (2020: 2,133 tūkstošu eiro) uzkrājumi neizsniegtiem kredītiem, garantijām un
akreditīviem bija 3,781 tūkstoši eiro (2020: 2,033 tūkstošu eiro) un citi Ne-ECL uzkrājumi bija 100 tūkstoši eiro (2020: 100 tūkstoši
eiro).
Koncerns, tūkst. eiro (pārklasificēts)
Sākuma
atlikums
01/01/2020
Atzīts
peļņas vai
zaudējumu
aprēķinā
Norakstītas
rezerves
Citas
korekcijas
Slēguma
atlikums
31/12/2020
1. stadija
Prasības pret kredītiestādēm
97
16
-
(9)
104
Parāda vērtspapīri
584
609
-
(2)
1,191
Aizdevumi klientiem
12,348
7,317
-
(3)
19,662
Ieskaitot papildu uzkrājumus
-
4,130
-
-
4,130
Neizsniegti kredīti, garantijas un akreditīvi
3,420
(1,516)
-
(1)
1,903
Kopā 1. stadijas kredītzaudējumi un uzkrājumi
16,449
6,426
-
(15)
22,860
2. stadija
Aizdevumi klientiem
5,568
(1,510)
-
-
4,058
Neizsniegti kredīti, garantijas un akreditīvi
172
(130)
-
(1)
41
Kopā 2. stadijas kredītzaudējumi un uzkrājumi
5,740
(1,640)
-
(1)
4,099
3. stadija
Aizdevumi klientiem
38,785
10,564
(11,756)
(1,873)
35,720
Neizsniegti kredīti, garantijas un akreditīvi
558
(391)
-
-
167
Kopā 3. stadijas kredītzaudējumi un uzkrājumi
39,343
10,173
(11,756)
(1,873)
35,887
Kopā kredītzaudējumi un uzkrājumi
61,532
14,959
(11,756)
(1,889)
62,846
Ieskaitot patiesajā vērtībā novērtētiem parāda
vērtspapīriem ar atspoguļojumu pārējos
apvienotajos ienākumos
116
135
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 40
Banka, tūkst. eiro
Sākuma
atlikums
01/01/2021
Atzīts
peļņas vai
zaudējumu
aprēķinā
Norakstītas
rezerves
Citas
korekcijas
Slēguma
atlikums
31/12/2021
1. stadija
Prasības pret kredītiestādēm
104
(12)
-
1
93
Parāda vērtspapīri
1,127
799
-
1
1,927
Aizdevumi klientiem
17,384
5,818
-
(18)
23,184
Ieskaitot papildu uzkrājumus (3. pielikuma ff.
punkts)
3,233
(1,802)
-
-
1,431
Neizsniegti kredīti, garantijas un akreditīvi
1,825
1,499
-
1
3,325
Kopā 1. stadijas kredītzaudējumi un uzkrājumi
20,440
8,104
-
(15)
28,529
2. stadija
Aizdevumi klientiem
3,901
4,972
-
-
8,873
Neizsniegti kredīti, garantijas un akreditīvi
41
317
-
-
358
Kopā 2. stadijas kredītzaudējumi un uzkrājumi
3,942
5,289
-
-
9,231
3. stadija
Aizdevumi klientiem
34,475
2,105
(5,754)
1,718
32,544
Neizsniegti kredīti, garantijas un akreditīvi
167
(69)
-
-
98
Kopā 3. stadijas kredītzaudējumi un uzkrājumi
34,642
2,036
(5,754)
1,718
32,642
Kopā kredītzaudējumi un uzkrājumi
59,024
15,429
(5,754)
1,703
70,402
Ieskaitot patiesajā vērtībā novērtētiem parāda
vērtspapīriem ar atspoguļojumu pārējos
apvienotajos ienākumos
81
97
Banka, tūkst. eiro
Sākuma
atlikums
01/01/2020
Atzīts
peļņas vai
zaudējumu
aprēķinā
Norakstītas
rezerves
Citas
korekcijas
Slēguma
atlikums
31/12/2020
1. stadija
Prasības pret kredītiestādēm
97
16
-
(9)
104
Parāda vērtspapīri
484
644
-
(1)
1,127
Aizdevumi klientiem
10,543
6,842
-
(1)
17,384
Ieskaitot papildu uzkrājumus (3. pielikuma ff.
punkts)
-
3,233
-
-
3,233
Neizsniegti kredīti, garantijas un akreditīvi
3,378
(1,551)
-
(2)
1,825
Kopā 1. stadijas kredītzaudējumi un uzkrājumi
14,502
5,951
-
(13)
20,440
2. stadija
Parāda vērtspapīri
-
-
Aizdevumi klientiem
5,184
(1,283)
-
-
3,901
Neizsniegti kredīti, garantijas un akreditīvi
172
(130)
-
(1)
41
Kopā 2. stadijas kredītzaudējumi un uzkrājumi
5,356
(1,413)
-
(1)
3,942
3. stadija
Aizdevumi klientiem
36,616
11,449
(11,737)
(1,853)
34,475
Neizsniegti kredīti, garantijas un akreditīvi
558
(392)
-
1
167
Kopā 3. stadijas kredītzaudējumi un uzkrājumi
37,174
11,057
(11,737)
(1,852)
34,642
Kopā kredītzaudējumi un uzkrājumi
57,032
15,595
(11,737)
(1,866)
59,024
Ieskaitot patiesajā vērtībā novērtētiem parāda
vērtspapīriem ar atspoguļojumu pārējos
apvienotajos ienākumos
42
81
12. PIELIKUMS CITI UZKRĀJUMI VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM
Izmaiņas uzkrājumos zaudējumiem no ieguldījumu meitas sabiedrībās, pamatlīdzekļos, nemateriālos aktīvos un citos aktīvos vērtības samazinājuma
Koncerns, tūkst. eiro
Sākuma
atlikums
01/01/2021
Atzīts peļņas
vai
zaudējumu
aprēķinā
Norakstīts un
citas
korekcijas
Slēguma
atlikums
31/12/2021
Citi uzkrājumi vērtības samazinājumam
Pamatlīdzekļi un nemateriālie ieguldījumi (20. pielikums)
353
-
-
353
Pārējie aktīvi
1,433
198
(89)
1,542
Ne-ECL uzkrājumi
100
-
-
100
Kopā citi uzkrājumi vērtības samazinājumam
1,886
198
(89)
1,995
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 41
Koncerns, tūkst. eiro
Sākuma
atlikums
01/01/2020
Atzīts peļņas
vai
zaudējumu
aprēķinā
Norakstīts un
citas
korekcijas
Slēguma
atlikums
31/12/2020
Citi uzkrājumi vērtības samazinājumam
Pamatlīdzekļi un nemateriālie ieguldījumi (20. pielikums)
113
263
(23)
353
Pārējie aktīvi
976
743
(286)
1,433
Ne-ECL uzkrājumi
-
100
-
100
Kopā citi uzkrājumi vērtības samazinājumam
1,089
1,106
(309)
1,886
Banka, tūkst. eiro
Sākuma
atlikums
01/01/2021
Atzīts peļņas
vai
zaudējumu
aprēķinā
Norakstīts un
citas
korekcijas
Slēguma
atlikums
31/12/2021
Citi uzkrājumi vērtības samazinājumam
Pamatlīdzekļi un nemateriālie ieguldījumi (20. pielikums)
342
-
-
342
Līdzdalība radniecīgajās sabiedrībās
24,177
(1,140)
(114)
22,923
Pārējie aktīvi
1,350
199
(82)
1,467
Ne-ECL uzkrājumi
100
-
-
100
Kopā citi uzkrājumi vērtības samazinājumam
25,969
(941)
(196)
24,832
Banka, tūkst. eiro
Sākuma
atlikums
01/01/2020
Atzīts peļņas
vai
zaudējumu
aprēķinā
Norakstīts un
citas
korekcijas
Slēguma
atlikums
31/12/2020
Citi uzkrājumi vērtības samazinājumam
Pamatlīdzekļi un nemateriālie ieguldījumi (20. pielikums)
-
342
-
342
Līdzdalība radniecīgajās sabiedrībās
37,196
(12,970)
(49)
24,177
Pārējie aktīvi
689
723
(62)
1,350
Ne-ECL uzkrājumi
-
100
-
100
Kopā citi uzkrājumi vērtības samazinājumam
37,885
(11,805)
(111)
25,969
Plašāku informāciju par ieguldījumiem meitas sabiedrību pamatkapitālā skatīt 19. pielikumā (Ieguldījumi radniecīgās sabiedrībās).
13. PIELIKUMS NODOKĻI
Uzņēmumu ienākuma nodokļa izdevumi
Tūkst. eiro
2021
2020
2021
2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Uzņēmumu ienākuma nodoklis
971
388
318
117
Atliktais nodoklis
626
(82)
-
-
Uzņēmumu ienākuma nodoklis kopā
1,597
306
318
117
Latvijā un Igaunijā uzņēmumu ienākuma nodoklis (UIN) ir jāmaksā brīdī, kad peļņa tiek sadalīta. Tāpēc atliktais nodoklis tiek
aprēķināts pēc nodokļa likmes, kas piemērojama nesadalītajai peļņai, t.i., 0%. Efektīvā nodokļu likme Koncernam un Bankai Latvijā
un Igaunijā bija tuvu 0%. Izmaksājot dividendes no nesadalītās peļņas, kas gūta iepriekšējā nodokļu režīma laikā, Latvijā nerodas
papildu UIN izdevumi (Bankai 81.8 miljoni eiro), un šīm tiesībām nav noilguma. Dividenžu izmaksai Latvijā no peļņas, kas gūta pašlaik
spēkā esošajā nodokļu režīmā, tiek piemērots 20% UIN, kas tiek aprēķināts kā 0.2/0.8 no neto izmaksāto dividenžu summas. Citās
jurisdikcijās, kurās Koncerns veic komercdarbību, peļņa tiek aplikta ar nodokli atzīšanas brīdī. Efektīvā nodokļa likme Lietuvā bija
mazāka par 10% galvenokārt tāpēc, ka pozitīvu ietekmi radīja tas, ka tika pārskatītas aplēses attiecībā uz atzīstamajiem
neizmantotajiem nodokļu zaudējumiem. Kopumā gandrīz visi Koncerna un Bankas uzņēmumu ienākuma nodokļa izdevumi pārskata
periodā ir attiecināmi uz darbību Lietuvā. Pārskata perioda datumā daļa no Koncerna un Bankas neizmantotajiem nodokļu
zaudējumiem netiek atzīti atliktā nodokļa vajadzībām, jo nepastāv pietiekama pārliecība, ka nākotnes ar nodokļiem apliekamā peļņa
noteiktās meitas sabiedrībās būs pietiekama, lai segtu uzkrātos nodokļu zaudējumus. Lielāko daļu no atzītā atliktā nodokļa aktīva
veido neizmantotie pārnesamie nodokļu zaudējumi Lietuvā.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 42
Nodokļu aktīvi un saistības
Tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
31/12/2021
31/12/2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Atliktā nodokļa aktīvi
2,676
2,387
2,179
2,179
Uzņēmumu ienākuma nodoklis
1,927
885
871
878
Nodokļu aktīvi
4,603
3,272
3,050
3,057
Atliktā nodokļa saistības
(376)
(464)
-
-
Uzņēmumu ienākuma nodoklis
(197)
(213)
(189)
(115)
Nodokļu saistības
(573)
(677)
(189)
(115)
Koncerns ir atzinis atliktā nodokļa saistības 0.4 miljonu eiro apmērā, jo Igaunijā ir paredzēts izmaksāt dividendes uz Latviju. Izmaksas
brīdī tās būs apliekamas ar nodokli.
Izmaiņas neto atliktā nodokļa aktīvos/(saistībās)
Tūkst. eiro
2021
2020
2021
2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Pārskata perioda sākumā
1,923
1,753
2,179
2,179
SIA “UniCredit Leasing” integrācija
914
-
-
-
Atzīts peļņas vai zaudējumu aprēķinā
(626)
82
-
-
Atzīts apvienoto ienākumu pārskatā
89
88
-
-
Neto atliktā nodokļa aktīvs pārskata perioda beigās
2,300
1,923
2,179
2,179
Koncerns, Tūkst. eiro
Sākuma
atlikumi
31/12/2020
SIA
“UniCredit
Leasing”
integrācija
Atzīts
apvienoto
ienākumu
pārskatā
Atzīts peļņas
vai
zaudējumu
aprēķinā
Beigu
atlikumi
31.12.2021
Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi
405
117
-
(79)
443
Atzītie neizmantotie pārnestie nodokļu zaudējumi
1,978
-
-
(192)
1,786
Iegādātā kredītportfeļa patiesās vērtības
korekcija
-
797
-
(349)
448
Paredzamā nesadalītās peļņas sadale
(375)
-
-
-
(375)
Citi posteņi, neto
(85)
-
89
(6)
(2)
Atliktā nodokļa aktīvi, neto
1,923
914
89
(626)
2,300
Banka, Tūkst. eiro
Sākuma
atlikumi
31.12.2020
Atzīts peļņas
vai
zaudējumu
aprēķinā
Atzīts
apvienoto
ienākumu
pārskatā
Beigu
atlikumi
31.12.2021
Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi
332
61
-
393
Atzītie neizmantotie pārnestie nodokļu zaudējumi
1,847
(61)
-
1,786
Atliktā nodokļa aktīvi, neto
2,179
-
-
2,179
Peļņas pirms nodokļiem salīdzinājums ar UIN izdevumiem
Tūkst. eiro
2021
2020
2021
2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa
56,642
3,914
29,961
(4,644)
Uzņēmumu ienākuma nodoklis (20% likme)
11,328
783
5,992
(929)
Nesadalītā peļņa, kas apliekama ar nodokli sadales brīdī
(9,216)
4
(4,939)
1,517
Nodokļu likmju ietekme ārvalstu jurisdikcijās
(900)
(518)
(255)
(147)
Neapliekamie ienākumi
(2,384)
(707)
(295)
(247)
Neatskaitāmās izmaksas
1,715
930
286
112
Paredzamā nesadalītās peļņas sadale
-
-
-
-
Citas nodokļu atšķirības, neto (t.sk. izmaiņas neatzītajā
atliktā nodokļa aktīvā)
1,054
(186)
(471)
(189)
Efektīvais uzņēmumu ienākuma nodoklis kopā
1,597
306
318
117
Daļa no Koncerna neizmantotajiem nodokļu zaudējumiem netiek atzīti atliktā nodokļa vajadzībām, jo nepastāv pietiekama pārliecība,
ka nākotnes ar nodokļiem apliekamā peļņa konkrētās meitas sabiedrībās būs pietiekama, lai varētu nodokļu zaudējumus izmantot.
Atzītā apjoma aplēse ir balstīta uz saprātīgi ticamu trīs gadu prognozi par attiecīgās meitas sabiedrības spēju izmantot nodokļu
zaudējumus. Lielāko daļu no atzītā atliktā nodokļa aktīva veido neizmantotie pārnesamie nodokļu zaudējumi Lietuvā.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 43
14. PIELIKUMS KASE UN PRASĪBAS PRET CENTRĀLAJĀM BANKĀM
Tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
31/12/2021
31/12/2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Skaidra nauda
39,942
37,810
39,942
37,810
Prasības pret Latvijas Banku
234,860
1,016,446
234,860
1,016,446
Prasības pret citām centrālajām bankām
96,223
92,350
86,824
76,752
Kase un prasības pret centrālajām bankām kopā
371,025
1,146,606
361,626
1,131,008
Kredītiestādēm jānodrošina rezervju prasību izpilde, kas tiek noteikta, pamatojoties uz piesaistītā finansējuma apjomu. Bankas
mēneša vidējam korespondentkonta atlikumam centrālajā bankā ir jāpārsniedz minētais obligāto rezervju prasību apjoms. Līdzīgas
prasības attiecas arī uz finansējumu, ko piesaista Bankas meitas sabiedrība Šveicē. Pārskata periodā Koncerna bankas bija
izpildījušas šīs prasības. Prasības pret citām centrālajām bankām ietver prasības pret centrālajām bankām Lietuvā, Šveicē un
Igaunijā. Pārskata periodā prasības pret centrālajām bankām nebija kavētas.
15. PIELIKUMS PARĀDA VĒRTSPAPĪRI
Parāda vērtspapīri sadalījumā pa kredītreitingiem, klasifikāciju un emitenta profilu
Koncerns, tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
Patiesajā vērtībā
novērtēti ar
atspoguļojumu
pārējos
apvienotajos
ienākumos
Amortizē-
tajā
iegādes
vērtībā
novērtēti
Kopā
Patiesajā vērtībā
novērtēti ar
atspoguļojumu
pārējos
apvienotajos
ienākumos
Amortizē-
tajā
iegādes
vērtībā
novērtēti
Kopā
Ieguldījumu klases reitings:
AAA/Aaa
60,706
98,933
159,639
67,640
108,929
176,569
AA/Aa
37,904
268,521
306,425
78,451
251,826
330,277
A
225,476
1,024,958
1,250,434
204,857
988,657
1,193,514
BBB/Baa
16,118
19,059
35,177
25,763
23,389
49,152
Zemāks reitings vai bez reitinga
497
49,548
50,045
263
10,415
10,678
Parāda vērtspapīri kopā
340,701
1,461,019
1,801,720
376,974
1,383,216
1,760,190
Ieskaitot valdību parādzīmes
217,119
1,096,043
1,313,162
197,816
1,036,342
1,234,158
Ieskaitot kredītiestāžu
vērtspapīrus
35,606
163,270
198,876
79,665
176,665
256,330
Ieskaitot 1.stadijā klasificētus
340,701
1,461,019
1,801,720
376,974
1,383,216
1,760,190
Banka, tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
Patiesajā vērtībā
novērtēti ar
atspoguļojumu
pārējos
apvienotajos
ienākumos
Amortizē-
tajā
iegādes
vērtībā
novērtēti
Kopā
Patiesajā vērtībā
novērtēti ar
atspoguļojumu
pārējos
apvienotajos
ienākumos
Amortizē-
tajā
iegādes
vērtībā
novērtēti
Kopā
Ieguldījumu klases reitings:
AAA/Aaa
32,727
84,967
117,694
27,671
93,808
121,479
AA/Aa
14,703
256,295
270,998
33,067
238,556
271,623
A
184,238
1,011,665
1,195,903
162,938
974,237
1,137,175
BBB/Baa
1,498
16,668
18,166
1,034
21,949
22,983
Zemāks reitings vai bez reitinga
-
49,547
49,547
-
10,415
10,415
Parāda vērtspapīri kopā
233,166
1,419,142
1,652,308
224,710
1,338,965
1,563,675
Ieskaitot valdību parādzīmes
185,496
1,083,706
1,269,202
158,559
1,016,650
1,175,209
Ieskaitot kredītiestāžu
vērtspapīrus
5,219
151,193
156,412
27,505
167,613
195,118
Ieskaitot 1.stadijā klasificētus
233,166
1,419,142
1,652,308
224,710
1,338,965
1,563,675
Parāda vērtspapīrus bez kredītreitinga vai ar kredītreitingu, kas ir zemāks par BBB, galvenokārt ir emitējuši uzņēmumi. Banka šādus
vērtspapīrus ir iegādājusies vai atsevišķos gadījumos strukturējusi kā alternatīvu standarta aizdevuma darījumiem. Izsniedzot šādus
aizdevuma produktus, tiek ņemts vērā ilgāka termiņa netiešs ieguvums no vietējā korporatīvā parāda vērtspapīru tirgus attīstības un
potenciāli augstāka likviditāte aizdevuma produktiem, kas strukturēti kā parāda vērtspapīri.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 44
Parāda vērtspapīri sadalījumā pa emitentu valstīm
Koncerns, tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
Valdību
parāda
vērtspapīri
Pārējie
vērtspapīri
Kopā
Valdību
parāda
vērtspapīri
Pārējie
vērtspapīri
Kopā
Lietuva
590,023
45,847
635,870
594,762
6,951
601,713
Latvija
478,272
3,500
481,772
417,450
3,526
420,976
Igaunija
75,608
21,374
96,982
48,027
20,480
68,507
Vācija
12,710
72,922
85,632
16,011
60,846
76,857
Polija
70,246
6,060
76,306
71,716
5,574
77,290
Amerikas Savienotās Valstis
12,718
34,527
47,245
11,680
50,395
62,075
Nīderlande
10,651
33,504
44,155
14,641
81,459
96,100
Zviedrija
3,083
40,842
43,925
3,107
42,602
45,709
Kanāda
-
41,933
41,933
5,192
43,718
48,910
Somija
5,000
30,910
35,910
4,998
32,819
37,817
Daudzpusējas attīstības bankas
-
49,532
49,532
-
49,650
49,650
Citas valstis un fondi
54,851
107,607
162,458
46,574
128,012
174,586
Parāda vērtspapīri kopā
1,313,162
488,558
1,801,720
1,234,158
526,032
1,760,190
Banka, tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
Valdību
parāda
vērtspapīri
Pārējie
vērtspapīri
Kopā
Valdību
parāda
vērtspapīri
Pārējie
vērtspapīri
Kopā
Lietuva
582,026
44,111
626,137
586,259
5,411
591,670
Latvija
468,861
2,185
471,046
408,536
2,067
410,603
Igaunija
75,608
19,230
94,838
48,027
18,823
66,850
Vācija
10,000
59,468
69,468
9,999
46,280
56,279
Polija
66,246
3,075
69,321
68,507
3,092
71,599
Amerikas Savienotās Valstis
12,718
34,527
47,245
9,999
29,813
39,812
Nīderlande
10,651
33,504
44,155
10,870
64,664
75,534
Kanāda
-
41,933
41,933
-
35,181
35,181
Zviedrija
-
39,516
39,516
-
39,177
39,177
Somija
5,000
30,910
35,910
4,998
31,163
36,161
Daudzpusējas attīstības bankas
-
49,532
49,532
-
37,262
37,262
Citas valstis un fondi
38,092
25,115
63,207
28,014
75,533
103,547
Parāda vērtspapīri kopā
1,269,202
383,106
1,652,308
1,175,209
388,466
1,563,675
Neviens ar parāda vērtspapīriem saistīts maksājums nav kavēts. Pārskata perioda beigās kopējā ekspozīcija ar jebkuru atsevišķu
valsti, kas iekļauta grupā “Citas valstis”, ir mazāka par 10% no regulatīvā kapitāla.
16. PIELIKUMS AIZDEVUMI KLIENTIEM
Aizdevumi klientiem sadalījumā par klienta profiliem, nozaru profiliem un produktiem
Tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
31/12/2021
31/12/2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Finanšu un ne finanšu uzņēmumi
Nekustamā īpašuma iegāde un apsaimniekošana
261,626
215,831
248,158
212,639
Rūpniecība
232,824
146,386
121,038
117,009
Transports un sakari
219,457
100,920
33,327
38,161
Tirdzniecība
191,534
109,635
78,804
86,307
Lauksaimniecība un mežsaimniecība
148,497
79,927
73,439
56,156
Celtniecība
136,358
40,760
58,533
29,761
Elektroenerģijas, gāzes un ūdens apgāde
78,990
46,059
49,744
43,727
Viesnīcas un restorāni
45,003
43,108
39,334
41,321
Finanšu starpniecība
26,266
22,470
990,811
219,877
Pārējās nozares
178,615
44,023
35,068
24,401
Kopā finanšu un nefinanšu uzņēmumi
1,519,170
849,119
1,728,256
869,359
Mājsaimniecības
Hipotekārie kredīti
782,995
541,636
782,995
541,636
Aizdevumi patēriņam
71,544
68,721
71,544
68,721
Karšu aizdevumi
55,794
58,411
55,794
58,411
Finanšu noma
307,597
42,848
-
-
Citi aizdevumi
24,959
20,204
18,983
16,515
Kopā mājsaimniecības
1,242,889
731,820
929,316
685,283
Valdības
21,065
19,724
16,742
19,431
Kopā bruto aizdevumi klientiem
2,783,124
1,600,663
2,674,314
1,574,073
Uzkrājumi zaudējumiem no vērtības samazināšanas
(81,615)
(59,440)
(64,601)
(55,760)
Kopā neto aizdevumi klientiem
2,701,509
1,541,223
2,609,713
1,518,313
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 45
Kredīti sadalījumā pa kavēto dienu skaitu un vērtības samazinājuma stadiju
Koncerns, tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
Bruto summa
Uzkrājumi
kredītzau-
dējumiem
Neto
uzskaites
vērtība
Bruto summa
Uzkrājumi
kredītzau-
dējumiem
Neto
uzskaites
vērtība
1. stadija
2. stadija
3. stadija
un POCI
1. stadija
2. stadija
3. stadija
un POCI
Aizdevumi
Nav kavēti
2,412,494
216,166
44,911
(44,319)
2,629,252
1,429,589
84,151
13,780
(25,946)
1,501,574
Kavēti <=30
dienas
38,085
10,287
993
(5,983)
43,382
22,496
4,736
1,095
(1,321)
27,006
Kavēti >30 un
<= 90 dienas
-
15,100
7,635
(2,587)
20,148
-
4,043
1,873
(1,701)
4,215
Kavēti >90 dienas
-
-
37,453
(28,726)
8,727
-
-
38,900
(30,472)
8,428
Kopā aizdevumi
2,450,579
241,553
90,992
(81,615)
2,701,509
1,452,085
92,930
55,648
(59,440)
1,541,223
Garantijas un
akreditīvi
29,002
100
161
(222)
29,041
22,418
-
51
(142)
22,327
Finanšu saistības
378,107
9,217
275
(3,605)
383,994
258,432
1,814
408
(1,969)
258,685
Kopā neto
kredītekspozīcija
2,857,688
250,870
91,428
(85,442)
3,114,544
1,732,935
94,744
56,107
(61,551)
1,822,235
2021. gada 31. decembrī Koncerna aizdevumu klientiem, kuriem bija vērtības samazinājums iegādes vai izsniegšanas brīdī (POCI),
bruto summa ir 26.1 miljons eiro (2020. gadā: 0 miljoni eiro). Šīm ekspozīcijām atzītā uzkrājumu sagaidāmajiem kredītzaudējumiem
summa ir 0.2 miljoni eiro (2020. gadā: 0 miljoni eiro). Ārpusbilances posteņi ietver dažādus aizņēmējiem piešķirtos, bet vēl
neizsniegtos aizdevumus. Plašāka informācija ir sniegta 27. pielikumā (Ārpusbilances posteņi).
Koncerns, tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
Bruto summa
Uzkrājumi
kredītzau-
dējumiem
Neto
uzskaites
vērtība
Bruto summa
Uzkrājumi
kredītzau-
dējumiem
Neto
uzskaites
vērtība
1. stadija
2. stadija
3. stadija
un POCI
1. stadija
2. stadija
3. stadija
un POCI
Aizdevumi
Nav kavēti
2,435,524
141,440
27,492
(29,803)
2,574,653
1,425,915
81,574
11,803
(23,180)
1,496,112
Kavēti <=30
dienas
22,051
9,185
826
(5,738)
26,324
7,870
2,969
902
(1,105)
10,636
Kavēti >30 un
<= 90 dienas
-
3,237
1,375
(1,220)
3,392
-
3,155
1,674
(1,554)
3,275
Kavēti >90 dienas
-
-
33,184
(27,840)
5,344
-
-
38,211
(29,921)
8,290
Kopā aizdevumi
2,457,575
153,862
62,877
(64,601)
2,609,713
1,433,785
87,698
52,590
(55,760)
1,518,313
Garantijas un
akreditīvi
33,601
100
161
(222)
33,640
21,761
-
51
(142)
21,670
Finanšu saistības
421,574
9,217
275
(3,552)
427,514
273,867
1,814
408
(1,891)
274,198
Kopā neto
kredītekspozīcija
2,912,750
163,179
63,313
(68,375)
3,070,867
1,729,413
89,512
53,049
(57,793)
1,814,181
3. stadijas kredītu īpatsvara rādītāji
31/12/2021
31/12/2020
31/12/2021
31/12/2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
3. stadijas kredītu īpatsvara rādītājs, bruto
3.3%
3.5%
2.4%
3.3%
3. stadijas kredītu īpatsvara rādītājs, neto
2.0%
1.3%
1.2%
1.2%
3. stadijas uzkrājumu rādītājs
39.2%
64%
52%
66%
3. stadijas kredītu īpatsvara rādītāju aprēķina, 3. stadijas kredītus dalot ar kopējo kredītu apjomu attiecīgā perioda beigās. Visi kredīti,
kuru maksājumi ir kavēti vairāk kā 90 dienas, tiek klasificēti kā 3. stadijas kredīti. 3. stadijā iekļauj arī kredītus, kuru maksājumi nav
kavēti, un kredītus, kuru maksājumu kavējums ir mazāks par 90 dienām, bet kuriem individuālā novērtējuma rezultātā ir konstatēts
vērtības samazinājums vai ir ievērojami pasliktinājusies aizņēmēja finanšu situācija. Daļai no 3. stadijas kredītiem nav konstatētas
norādes uz saistību neizpildi bet, pirms mainīt to klasifikāciju uz citu stadiju, tie tiek uzraudzīti noteiktu laika periodu. Piedziņas procesā
esoši kredīti arī tiek klasificēti kā 3. stadijas kredīti.
3. stadijas uzkrājumu rādītājs ir aprēķināts, uzkrājumus vērtības samazinājumam 3. stadijas kredītiem dalot ar bruto aizdevumiem
klientiem, kas klasificēti 3. stadijā. Uzkrājumi vērtības samazinājumam ir nākotnes aplēsto kredītzaudējumu summa, kas atzīta peļņas
vai zaudējumu aprēķinā kā neto kredītzaudējumi un ir noteikta no vēsturiskā zaudējumu līmeņa un nākotnes aplēsēm un, kur
pieejams, ņemot vērā kredītu nodrošinājuma patieso vērtību.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 46
17. PIELIKUMS NOMAS
Finanšu noma (aizdevumu klientiem sastāvā) sadalījumā pa finansēto aktīvu veidiem
Tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
31/12/2021
31/12/2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Transportlīdzekļi
719,261
156,895
-
-
Ražošanas iekārtas
129,037
30,051
-
-
Rūpnieciskās, biroja un citas iekārtas
151,445
11,219
-
-
Kopā no finanšu nomas līgumiem izrietošo prasību
tagadnes vērtība, neņemot vērā uzkrājumus vērtības
samazinājumam
999,743
198,165
-
-
Uzkrājumi zaudējumiem no vērtības samazināšanas
(16,747)
(3,527)
-
-
No finanšu nomas līgumiem izrietošo prasību neto
tagadnes vērtība
982,996
194,638
-
-
Bruto ieguldījumu finanšu nomā salīdzinājums ar minimālo nomas maksājumu pašreizējo vērtību
Tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
31/12/2021
31/12/2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Bruto ieguldījumi finanšu nomā, kas saņemami:
viena gada laikā
314,036
77,812
-
-
divu gadu laikā
268,991
57,115
-
-
trīs gadu laikā
221,304
42,568
-
-
četru gadu laikā
147,375
24,057
-
-
piecu gadu laikā
97,397
12,642
-
-
pēc pieciem gadiem
15,041
311
-
Bruto ieguldījumi finanšu nomā kopā
1,064,144
214,505
-
-
Vēl negūtie finanšu ienākumi, kas saņemami:
viena gada laikā
(27,366)
(6,557)
-
-
divu gadu laikā
(18,228)
(4,902)
-
-
trīs gadu laikā
(11,011)
(3,050)
-
-
četru gadu laikā
(5,609)
(1,394)
-
-
piecu gadu laikā
(1,767)
(432)
-
-
pēc pieciem gadiem
(420)
(5)
-
-
Kopā
(64,401)
(16,340)
-
-
Minimālo nomas maksājumu pašreizējā vērtība, kas
saņemami:
viena gada laikā
286,670
71,255
-
-
divu gadu laikā
250,763
52,213
-
-
trīs gadu laikā
210,293
39,518
-
-
četru gadu laikā
141,766
22,663
-
-
piecu gadu laikā
95,630
12,210
-
-
pēc pieciem gadiem
14,621
306
-
-
Kopā
999,743
198,165
-
-
18. PIELIKUMS KAPITĀLA UN CITI FINANŠU INSTRUMENTI
Akciju un citu nefiksēta ienākuma vērtspapīru iedalījums pēc emitenta profila un klasifikācijas
Koncerns, tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
Ieguldī-
jumu
fondi
Ārvalstu
kapitāla
vērtspapīri
Latvijas
kapitāla
vērtspapīri
Kopā
Ieguldī-
jumu
fondi
Ārvalstu
kapitāla
vērtspapīri
Latvijas
kapitāla
vērtspapīri
Kopā
Patiesajā vērtībā novērtēti finanšu
aktīvi, kas netiek turēti
tirdzniecībai, ar atspoguļojumu
peļņas vai zaudējumu aprēķinā
42,032
1,076
-
43,108
43,343
4,497
-
47,840
Patiesajā vērtībā novērtēti finanšu
aktīvi ar atspoguļojumu pārējos
apvienotajos ienākumos
-
79
124
203
-
143
124
267
Kopā vērtspapīri ar nefiksētu
ienākumu, neto
42,032
1,155
124
43,311
43,343
4,640
124
48,107
No tiem tirgum piesaistīti
apdrošināšanas plānu aktīvi
25,476
-
-
25,476
21,026
-
-
21,026
Visi ieguldījumi fondos un kapitāla vērtspapīros, kas klasificēti kā patiesajā vērtībā novērtēti finanšu aktīvi ar atspoguļojumu peļņas
vai zaudējumu aprēķinā, ir saistīti ar dzīvības apdrošināšanas darbību, un vairums no tiem ir tirgum piesaistīti apdrošināšanas plānu
aktīvi. Saskaņā ar tirgum piesaistīto ieguldījumu līgumu nosacījumiem risku, kas saistīts ar apdrošinātāja veiktajiem ieguldījumiem,
pilnībā uzņemas apdrošināšanas ņēmējs, nevis apdrošinātājs.
2021. gada 31. decembrī Bankai un Koncernam ir ieguldījumi fondos ar uzskaites vērtību 7.4 miljoni eiro (2020. gadā: 13.8 miljoni
eiro) un 25.8 miljoni eiro (2020. gadā: 27.2 miljoni eiro), kurus pārvalda IPAS „CBL Asset Management”. Turklāt 15.2 miljoni eiro
(2020. gadā: 10.8 miljoni eiro) no šiem Koncerna ieguldījumiem ir saistīti ar tirgum piesaistītiem līgumiem, kur ar ieguldījumiem
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 47
saistītais risks ir pilnīgi attiecināms uz darījuma pusi, kas paraksta apdrošināšanas līgumu, nevis uz parakstītāju. Šie instrumenti
iegādāti tikai ieguldījumu nolūkā. Bankai nav tirgus riska ekspozīcijas ieguldījumiem, kas saistīti ar tirgum piesaistītiem līgumiem.
Banka, tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
Ieguldī-
jumu
fondi
Ārvalstu
kapitāla
vērtspapīri
Latvijas
kapitāla
vērtspapīri
Kopā
Ieguldī-
jumu
fondi
Ārvalstu
kapitāla
vērtspapīri
Latvijas
kapitāla
vērtspapīri
Kopā
Patiesajā vērtībā novērtēti finanšu
aktīvi, kas netiek turēti
tirdzniecībai, ar atspoguļojumu
peļņas vai zaudējumu aprēķinā
7,400
1,076
-
8,476
13,834
4,497
-
18,331
Patiesajā vērtībā novērtēti finanšu
aktīvi ar atspoguļojumu pārējos
apvienotajos ienākumos
-
79
124
203
-
143
124
267
Kopā vērtspapīri ar nefiksētu
ienākumu, neto
7,400
1,155
124
8,679
13,834
4,640
124
18,598
19. PIELIKUMS IEGULDĪJUMI RADNIECĪGAJĀS SABIEDRĪBĀS
Izmaiņas Bankas ieguldījumos meitas sabiedrībās
Tūkst. eiro
12m 2021
12m 2020
Atlikums perioda sākumā, neto
46,756
34,161
Kapitāla ieguldījumi un iegādes
29,203
-
Ieguldījumi asociētajās sabiedrībās, kas uzskaitīti
pēc pašu kapitāla metodes
5
274
Meitas sabiedrības likvidācija
(8)
(649)
Izmaiņas uzkrājumos zaudējumiem no vērtības
samazināšanas
1,131
12,970
Atlikums perioda beigās, neto
77,087
46,756
Ieskaitot ieguldījumus asociētajās sabiedrībās, kas
uzskaitīti pēc pašu kapitāla metodes
279
274
Ieskaitot bruto ieguldījumus meitas sabiedrībās
99,731
70,660
UniCredit līzinga darbības Baltijas valstīs iegāde
2019. gadā AS „Citadele banka" noslēdza saistošu līgumu ar UniCredit S.p.A., lai iegādātos UniCredit līzinga darbību Baltijas valstīs,
iegādājoties SIA „UniCredit Leasing" 100% kapitāldaļas. Pilnu kontroli Citadele ieguva 2021. gada janvāra sākumā. 2021. gadā pēc
iegādes darījuma noslēgšanas iegādātā uzņēmuma nosaukums tika nomainīts uz SIA „Citadele Leasing”. Iegādes darījumā iekļauj
līzinga sabiedrības Igaunijas un Lietuvas filiāles un tās meitas sabiedrību SIA „CL Insurance Broker” (iepriekšējais juridiskais
nosaukums SIA „UniCredit Insurance Broker”). Pēc iegādes Citadele pārfinansēja iegādātā uzņēmuma aizņēmumus ar kopējo
kredītlimitu 880 miljoni eiro apmērā. Kopējās iegādes izmaksas par divu gadu periodu līdz iegādes brīdim ir 0.7 miljoni eiro. Visas ar
iegādi saistītās izmaksas ir atzītas pārējo pamatdarbības izdevumu sastāvā.
Iegādātā līzinga meitas sabiedrība ir viens no vadošajiem tirgus spēlētājiem Baltijas valstīs, kuram ir vairāk nekā 20 gadu pieredze
līzinga pakalpojumu jomā, nomas un kura ir uzskatāmi apliecinājusi spēju nodrošināt ilgtspējīgu izaugsmi. Pēc iegādes darījuma
Citadeles kopējais līzinga portfelis pārsniedz 1 miljardu eiro, tādējādi radot pamatu spēcīgākam līzinga pakalpojumu piedāvājumam
Baltijas valstīs, izmantojot apjoma ietaupījumus un sinerģijas un radot vērtību akcionāriem.
Perioda beigās pārdošanas cenas noteikšana ir pabeigta. Ir veikts gala norēķins un piemērota uzņēmējdarbības apvienošanas
iegādes uzskaite. Balstoties uz biznesa (modelējot nākotnē sagaidāmā akcionāriem sadalāmā brīvā kapitāla tagadnes vērtību pēc
tam, kad kapitāls ir novirzīts kapitāla pietiekamības prasību izpildei), aktīvu, saistību, iespējamo saistību un iegādāto apgrūtinošo
līgumu patiesās vērtības novērtējumu, lielākā patiesās vērtības korekcija tika attiecināta uz kredītportfeli, kas bija galvenais iegādātās
sabiedrības aktīvs. Galvenie pieņēmumi patiesās vērtības aplēsei bija uzkrājumu apjoms un sagaidāmā atdeve iegādātajam kredītu
portfelim. Patiesās vērtības korekcija, kas tika veikta attiecībā uz iegādātā uzņēmuma Lietuvas filiāli, radīja nepieciešamību atzīt atliktā
nodokļa aktīvu 0.8 miljonu eiro apmērā. Kredītportfeļa patiesā vērtība tika aplēsta, diskontējot sagaidāmās nākotnes naudas plūsmas
ar jaunāko aizdevuma ienesīguma likmi un aplēšot iegādāto aizdevuma līgumu atgūstamību. Nediskontētās bruto līgumos paredzētās
summas, kas saņemamas no iegādātā kredītportfeļa, ir 908 miljoni eiro, un 37 miljoni eiro ir atzīti kā vērtības samazinājuma zaudējumi
no līgumos paredzētām naudas plūsmām, kuras nav sagaidāms saņemt. Papildu korekcijai saistībā ar uzkrājumiem zaudējumiem no
vērtības samazināšanās, iegādātā portfeļa patiesā vērtība bija zemāka par tā uzskaites vērtību iegādes datumā arī tāpēc, ka vidējā
nepieciešamā atdeves likme pārsniedza faktisko efektīvo procentu likmi.
Svarīgākie līgumi, ar klientiem saistīti nemateriālie aktīvi un pārņemtās saistības tika analizētas detalizēti, it īpaši klientu lojalitāte,
iegādātā klientu portfeļa sakritība ar esošo Citadeles klientu portfeli, pārdošanas kanālu struktūra un esošās vienošanās. Iegādātās
sabiedrības aizņēmumi no kredītiestādēm tika pārfinansēti iegādes datumā atlikušās summas apmērā, kas ir šo saistību patiesā
vērtība. Iegādātā uzņēmuma preču zīmes netika ietvertas pārdošanas darījumā un pēc īsa pārejas perioda to lietošana tika pārtraukta.
Iegādātie identificējamie aktīvi un pārņemtās saistības SIA „UniCredit Leasing" iegādes darījuma datumā
Pilnu kontroli pār iegādāto sabiedrību Citadele ieguva 2021. gada janvāra sākumā, kas ir darījuma datums. Tā kā iegādāto
identificējamo neto aktīvu patiesā vērtība aptuveni atbilst kopējai atlīdzībai, kas izmaksāta iepriekšējam īpašniekam, darījumā nav
atzīts ne ieguvums no izdevīga pirkuma, ne nemateriālā vērtība. Kopējā pirmās dienas naudas aizplūde, kas Koncernam radās
iegādes rezultātā, bija 799 miljoni eiro, jo papildus samaksātajai atlīdzībai un iegūtajai naudai un tās ekvivalentiem AS „Citadele
banka” pārfinansēja iegādātā uzņēmuma aizņēmumus no kredītiestādēm, veicot darījumu starp nesaistītiem uzņēmumiem.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 48
Tūkst. eiro
Nauda un atlikumi kredītiestādēs
23,709
Aizdevumi klientiem
792,341
Pamatlīdzekļi un nemateriālie ieguldījumi
11,843
Atliktā nodokļa aktīvi
915
Pārējie aktīvi
10,948
Aizņēmumi no kredītiestādēm
(793,056)
Pārējās saistības
(16,547)
Uzkrājumi
(950)
Iegādāto identificējamo neto aktīvu kopējā patiesā
vērtība
29,203
Kopējā atlīdzība naudā
(29,203)
Ieguvums no izdevīga pirkuma / (nemateriālā vērtība)
-
Izmaiņas ieguldījumos citās meitas sabiedrībās un to vērtībā
SIA “Hortus Land” tika likvidēta 2021. gada 27. septembrī, jo sabiedrība neveica komercdarbību. Tāpat arī Calenia Investments
Limited tika likvidēta 2021. gada decembrī.
Pārskata periodā SIA „Citadele Factoring”, SIA „Citadeles moduļi” un SIA „Hortus Residential” vērtība tika pārskatīta. Uzkrājumi
vērtības samazinājuma zaudējumiem no ieguldījumiem šajās meitas sabiedrībās tika kopumā samazināti par 1.1 miljonu eiro, jo bija
uzlabojušās prognozes par nākotnes brīvajām naudas plūsmām, ko sadalīt SIA „Citadele Factoring” dalībniekiem, un bija uzlabojušies
SIA „Hortus Residential” peļņas rādītāji, savukārt SIA „Citadeles moduļi” nākotnes izdevumi tika pārvērtēti, kā rezultātā tika konstatēta
vērtības samazināšanās.
SIA „Citadele Factoring” uzskaites vērtība tiek noteikta, aplēšot pašreizējo vērtību sagaidāmajām brīvajām naudas plūsmām
akcionāriem pēc kapitāla attiecināšanas kapitāla pietiekamības prasību izpildei. Kopējais kapitāla pietiekamības rādītājs ir noteikts
12% un iekļauj attiecināmās prasības uz visiem banku riskiem, kuriem ir pakļauts līzinga biznesa modelis, plus pilna apjoma
regulatīvās rezerves, kādas tās ir piemērojamas Konsolidācijas līmenī un papildus tam vadības rezerve. Citi būtiski modeļa ievades
dati ir 12.0% (2020. gadā: 12.0%) diskonta likme un nākotnē gūta uzņēmuma peļņa. Jutīguma scenāriji: ja diskonta likme būtu +/-100
bāzes punkti, tad uzskaites vērtība mainītos par EUR -0.8/+0.9 miljoniem eiro (2020. gadā: +/-0.2 miljoni eiro), ja neto peļņa būtu +/-
10%, tad uzskaites vērtība mainītos par +/-1.3 miljoniem eiro (2020. gadā: +/-0.4 miljoni eiro).
Uzskaites vērtība ieguldījumam SIA „Citadeles moduļi” ir aplēsta kā atlikusī vērtība no sabiedrības aktīviem (pārsvarā nauda), atņemot
visas sabiedrības saistības, kas koriģētas par nākotnes naudas plūsmām. Iepriekš sabiedrības galvenais aktīvs bija Koncerna biroja
māja. Pēc īpašuma pārdošanas 2020. gadā galvenais sabiedrības aktīvs ir nauda. 2021. gada 31. decembrī un 2020. gada
31. decembrī sabiedrības vērtējums nav jūtīgs pret jebkādiem būtiskiem ievades datiem.
Konsolidētās meitas sabiedrības un asociētās sabiedrības uzskaites vajadzībām
Sabiedrība
Reģistrācijas
numurs
Reģistrācijas adrese
un valsts
Darbības
veids*
Pamatojums
iekļaušanai
Koncernā**
Koncer-
na daļa
(%)
% no
balsstie-
sībām
Uzskaites vērtība
Tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
AS „Citadele banka”
40103303559
Latvija, Rīga, Republikas
laukums 2A
BNK
MT
-
-
-
-
SIA „Citadele Leasing”
40003423085
Latvija, Rīga, Republikas
laukums 2A
LIZ
MS
100
100
29,203
-
SIA „Citadeles moduļi”
40003397543
Latvija, Rīga, Republikas
laukums 2A
PLS
MS
100
100
15,752
15,932
„Kaleido Privatbank” AG
130.0.007.738-0
Šveice, Bellerivestrasse 17,
8008, Cīrihe
BNK
MS
100
100
13,805
13,805
SIA „Citadele Factoring”
50003760921
Latvija, Rīga, Republikas
laukums 2A
LIZ
MS
100
100
8,043
6,921
IPAS „CBL Asset Management”
40003577500
Latvija, Rīga, Republikas
laukums 2A
IPS
MS
100
100
5,906
5,906
UAB „Citadele Factoring”
126233315
Lietuva, Upės g. 21, Viļņa,
LT-0812
LIZ
MS
100
100
2,149
2,149
SIA „Hortus Residential”
40103460622
Latvija, Rīga, Republikas
laukums 2A
PLS
MS
100
100
859
670
AS „CBL Atklātais Pensiju
Fonds”
40003397312
Latvija, Rīga, Republikas
laukums 2A
PFO
MS
100
100
646
646
OU „Citadele Factoring”
10925733
Igaunija, Tallina 10152, Narva
mnt. 63/1
LIZ
MS
100
100
445
445
SIA „Mobilly” (ieguldījums
asociētajā sabiedrībā)
40003654405
Latvija, Dzirnavu iela 91 k-3 -
20, Rīga, LV-1011
ENI
CT
12.5
12.5
279
274
SIA „Hortus Land” (likvidēta)
40103460961
Latvija, Rīga, Republikas
laukums 2A
PLS
MS
100
100
-
8
SIA „CL Insurance Broker”
40003983430
Latvija, Rīga, Republikas
laukums 2A
PLS
MMS
100
100
-
-
AAS „CBL Life”
40003786859
Latvija, Rīga, Republikas
laukums 2A
APS
MMS
100
100
-
-
Neto ieguldījumi meitas sabiedrībās un asociētajās sabiedrībās kopā
77,087
46,756
2021. gada 1. aprīlī Šveicē reģistrētās meitas sabiedrības „AP Anlage & Privatbank” AG juridiskais nosaukums tika mainīts uz „Kaleido
Privatbank” AG. Pārskata perioda laikā SIA „Citadele Līzings un Faktorings” tika pārsaukta par SIA „Citadele Factoring”, UAB „Citadele
faktoringas ir lizingas” tika pārsaukta par UAB „Citadele Factoring”, bet OU „Citadele Leasing & Factoring” – par OU „Citadele
Factoring”.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 49
Konsolidētas Koncerna ārvalstu meitas sabiedrības, kas atrodas likvidācijas procesā
Sabiedrība
Reģistrācijas
numurs
Reģistrācijas adrese
un valsts
Darbības
veids*
Pamatojums
iekļaušanai
Koncernā**
Koncer-
na daļa
(%)
% no
balsstie-
sībām
Uzskaites vērtība
Tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
OOO „Mizush Asset
Management Ukraina”
(likvidācijas procesā)
32984601
Ukraina
IBS
MMS
100
100
-
-
*BNK – kredītiestāde, ENI – elektroniskās naudas iestāde, IBS – ieguldījumu brokeru sabiedrība, IPS – ieguldījumu pārvaldes sabiedrība, PFO – pensiju
fonds, CFI – cita finanšu iestāde, LIZ – līzinga kompānija, PLS – palīgsabiedrība, APS – apdrošināšanas sabiedrība. ** MS – meitas sabiedrība, MMS –
meitas sabiedrības meitas sabiedrība, MT – mātes sabiedrība, MTM – mātes sabiedrības meitas sabiedrība, CT – cita sabiedrība.
Koncerna sabiedrība OOO „Mizush Asset Management Ukraina" atrodas likvidācijas procesā, jo tā neveic komercdarbību. OOO
„Mizush Asset Management Ukraina” ir iecelts likvidators (AA „PricewaterhouseCoopers Legal”). Noslēguma nodokļu audits ir
pabeigts. Atbilstoši vietējam regulējumam tiek sagatavoti un tiks iesniegti slēguma pārskati, un tad likumā noteiktajā laikā tiek gaidīta
formāla lēmuma par likvidāciju izsniegšana.
20. PIELIKUMS PAMATLĪDZEKĻI UN NEMATERIĀLIE IEGULDĪJUMI
Tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
31/12/2021
31/12/2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Transportlīdzekļi
7,653
144
58
98
Lietošanas tiesību aktīvi
6,774
7,360
6,522
8,881
IT un cits aprīkojums
4,409
3,368
3,308
3,329
Nomātā īpašuma uzlabojumi
1,318
1,194
1,318
1,194
Zeme un ēkas
290
864
290
641
Kopā pamatlīdzekļi
20,444
12,930
11,496
14,143
Datorprogrammas
7,088
5,042
4,995
4,923
Pārējie nemateriālie ieguldījumi
163
127
107
127
Avansa maksājumi par nemateriāliem ieguldījumiem
1,311
812
981
782
Kopā nemateriālie ieguldījumi
8,562
5,981
6,083
5,832
Kopā pamatlīdzekļi un nemateriālie ieguldījumi
29,006
18,911
17,579
19,975
2020. gadā Koncerna Latvijas centrālā biroja ēka ar uzskaites vērtību 36.8 miljoni eiro tika pārdota Lords LB Baltic Green Fund (V).
Tā kā uz atsevišķām ēkas daļām var attiecināt atgriezeniskās nomas darījuma nosacījumus, daļu no pārdošanas rezultātā gūtajiem
ienākumiem ir jāuzkrāj. Atliktā peļņa no pārdošanas 1.7 miljoni eiro tiek atzīta aplēstā atgriezeniskās nomas perioda laikā kā
atgriezeniskās nomas lietošanas tiesību aktīva nolietojuma izdevumu samazinājums. Kopējā 2020. gada peļņa bija 18.4 miljoni eiro,
no kuriem pārdošanas brīdī kā Koncerna peļņa tika atzīti 16.7 miljoni eiro. Peļņas atliktā daļa ir attiecināta uz atgriezeniskās nomas
lietošanas tiesību aktīvu. Lēmums par ēkas pārdošanu tika pieņemts, izvērtējot Koncerna nākotnē sagaidāmās vajadzībās pēc biroja
telpām, vairāku potenciālo pircēju izteiktos piedāvājumus un apzinoties, ka biroja telpu izmantošanas dinamika mainās. Pirms
pārdošanas darījuma ēkas daļa, kas atradās pašu lietošanā, Koncerna uzskaitē tika pārklasificēta par zemi un ēkām, bet atlikušā daļa
– par ieguldījuma īpašumu (turēti ar mērķi gūt nomas maksas ienākumus vai sagaidīt vērtības pieaugumu). 2020. gadā tika pārdota
Koncerna Lietuvas centrālā biroja ēka ar uzskaites vērtību 36.8 miljoni eiro. No pārdošanas darījuma tika atzīta peļņa 0.8 miljonu eiro
apmērā.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 50
Izmaiņas Koncerna pamatlīdzekļos un nemateriālajos ieguldījumos
Nomātā
īpašuma
uzlabojumi
Zeme un
ēkas
Transport
līdzekļi
Lietošana
s tiesību
aktīvi
Ieguldīju
mu
īpašumi
IT un cits
aprīkojums
Datorprog
rammas
Pārējie
nemateriāli
e
ieguldījumi
Kopā,
atskaitot
avansa
maksājumus
Sākotnējā vērtība
2019. gada 31. decembrī
1,168
53,086
762
3,087
18,273
23,244
24,754
351
124,725
Iegādāti
813
4
9
8,901
-
1,149
2,522
3
13,401
Atsavināts un norakstīts
(62)
(51,424)
(228)
(4,628)
(18,273)
(9,245)
-
(50)
(83,910)
2020. gada 31. decembrī
1,919
1,666
543
7,360
-
15,148
27,276
304
54,216
Iegādāti
634
13
11,371
5,703
-
3,828
6,146
124
27,819
Atsavināts un norakstīts
(275)
(650)
(1,592)
(6,289)
-
(2,501)
(128)
(71)
(11,506)
2021. gada 31. decembrī
2,278
1,029
10,322
6,774
-
16,475
33,294
357
70,529
Uzkrātais nolietojums
2019. gada 31. decembrī
505
21,778
519
-
7,751
19,118
20,142
202
70,015
Aprēķināts pārskata
periodā
277
1,982
87
1,989
124
1,469
2,092
24
8,044
Atsavināts
(57)
(23,300)
(207)
(1,989)
(7,875)
(8,818)
-
(49)
(42,295)
2020. gada 31. decembrī
725
460
399
-
-
11,769
22,234
177
35,764
Aprēķināts pārskata
periodā
426
29
1,634
3,334
-
1,569
3,284
75
10,351
T.sk. operatīvajā nomā
iekļauti aktīvi
(8. pielikums)
-
-
1,578
-
-
-
-
-
1,578
Iegādāts
32
1,209
-
1,109
763
14
3,127
Atsavināts
(223)
(92)
(573)
(3,334)
-
(2,392)
(75)
(72)
(6,761)
2021. gada 31. decembrī
960
397
2,669
-
-
12,055
26,206
194
42,481
Uzkrājumi zaudējumiem no
vērtības samazināšanas
2019. gada 31. decembrī
-
-
-
-
-
-
(113)
-
(113)
Neto atcelšana un
norakstīšana
-
(342)
-
-
-
(11)
113
-
(240)
2020. gada 31. decembrī
-
(342)
-
-
-
(11)
-
-
(353)
Neto atcelšana un
norakstīšana
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2021. gada 31. decembrī
-
(342)
-
-
-
(11)
-
-
(353)
Neto uzskaites vērtība
2019. gada 31. decembrī
663
31,308
243
3,087
10,522
4,126
4,499
149
54,597
2020. gada 31. decembrī
1,194
864
144
7,360
-
3,368
5,042
127
18,099
2020. gada 31. decembrī
1,318
290
7,653
6,774
-
4,409
7,088
163
27,695
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 51
Izmaiņas Bankas pamatlīdzekļos un nemateriālajos ieguldījumos
Nomātā
īpašuma
uzlabojumi
Zeme un
ēkas
Transport
līdzekļi
Lietošana
s tiesību
aktīvi
Ieguldīju
mu
īpašumi
IT un cits
aprīkojums
Datorprog
rammas
Pārējie
nemateriāli
e
ieguldījumi
Kopā,
atskaitot
avansa
maksājumus
Sākotnējā vērtība
2019. gada 31. decembrī
1,040
4,006
553
10,811
-
15,237
23,939
286
55,872
Iegādāti
813
-
9
8,901
-
1,077
2,525
3
13,328
Atsavināts un norakstīts
(62)
(2,578)
(195)
(10,831)
-
(1,448)
-
(49)
(15,163)
2020. gada 31. decembrī
1,791
1,428
367
8,881
-
14,866
26,464
240
54,037
Iegādāti
539
13
-
1,368
-
1,293
2,632
-
5,845
Atsavināts un norakstīts
(52)
(412)
(123)
(3,727)
-
(1,919)
(52)
-
(6,285)
2021. gada 31. decembrī
2,278
1,029
244
6,522
-
14,240
29,044
240
53,597
Uzkrātais nolietojums
2019. gada 31. decembrī
397
1,051
392
-
-
11,576
19,555
140
33,111
Aprēķināts pārskata
periodā
257
35
57
4,003
-
1,329
1,986
21
7,688
Atsavināts
(57)
(641)
(180)
(4,003)
-
(1,368)
-
(48)
(6,297)
2020. gada 31. decembrī
597
445
269
-
-
11,537
21,541
113
34,502
Aprēķināts pārskata
periodā
412
28
32
3,328
-
1,288
2,508
20
7,616
Atsavināts
(49)
(76)
(115)
(3,328)
-
(1,893)
-
-
(5,461)
2021. gada 31. decembrī
960
397
186
-
-
10,932
24,049
133
36,657
Uzkrājumi zaudējumiem no
vērtības samazināšanas
2019. gada 31. decembrī
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Neto atcelšana un
norakstīšana
-
(342)
-
-
-
-
-
-
(342)
2020. gada 31. decembrī
-
(342)
-
-
-
-
-
-
(342)
Neto atcelšana un
norakstīšana
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2021. gada 31. decembrī
-
(342)
-
-
-
-
-
-
(342)
Neto uzskaites vērtība
2019. gada 31. decembrī
643
2,955
161
10,811
-
3,661
4,384
146
22,761
2020. gada 31. decembrī
1,194
641
98
8,881
-
3,329
4,923
127
19,193
2020. gada 31. decembrī
1,318
290
58
6,522
-
3,308
4,995
107
16,598
21. PIELIKUMS PĀRĒJIE AKTĪVI
Tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
31/12/2021
31/12/2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Nauda ceļā
19,474
10,383
19,424
10,383
Pārņemti aktīvi
2,118
3,945
-
-
Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi
(termiņš iestājas pēc mazāk nekā 12 mēnešiem
kopš perioda beigām)
10,629
6,719
6,062
2,719
Pārējie aktīvi
8,438
5,414
4,893
4,603
Kopā pārējie aktīvi, bruto
40,659
26,461
30,379
17,705
Uzkrājumi zaudējumiem no vērtības samazināšanas
(1,542)
(1,433)
(1,467)
(1,350)
Kopā pārējie aktīvi, neto
39,117
25,028
28,912
16,355
2021. un 2020. gada 31. decembrī lielākā daļa no vērtības samazinājuma uzkrājumiem pārējiem aktīviem attiecas uz kavētu parāda
piedziņas izdevumu kompensāciju, kuras neto uzskaites vērtība ir nulle. 2021. gada 31. decembrī pārējo aktīvu ar kavētie
maksājumiem, bet bez vērtības samazinājuma, uzskaites vērtība bija nulle (2020. gadā: nulle).
Laiku pa laikam, ja klients nespēj citādi pildīt savas maksājumu saistības un citi kredīta atgūšanas veidi izrādījušies neveiksmīgi,
Koncerns mēdz pārņemt no klientiem aktīvus, kas izsniegtajiem kredītiem kalpojuši kā nodrošinājums. Šādi aktīvi tiek klasificēti kā
krājumi, un tos ir paredzēts pārdot īsā laikā. 2021. gada 31. decembrī nekustamo īpašumu veido 2.1 miljons pārņemto aktīvu
(2020. gadā: 3.8 miljoni eiro). Kopējā neto uzskaites vērtība ķīlām, kas pārņemtas pārskata gada laikā un kas joprojām tiek turētas
pārskata perioda beigās, ir 0.2 miljoni eiro (2020. gadā: 0.5 miljoni eiro). Citas perioda beigās uzskaitē esošās pārņemtās ķīlas ir
iegūtas agrākos periodos.
Pārņemtie aktīvi, kas ietilpst vadības plānā, kas paredz šo aktīvu pārdošanu viena gada laikā pēc klasifikācijas datuma, ir klasificēti
kā pārdošanai turēti ilgtermiņa aktīvi.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 52
22. PIELIKUMS KREDĪTIESTĀŽU UN CENTRĀLO BANKU NOGULDĪJUMI
Banku noguldījumi un aizņēmumi pēc tipa
Tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
31/12/2021
31/12/2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
ECB ilgāka termiņa refinansēšanas mērķoperācija
475,810
438,833
475,810
438,833
Noguldījumi no Citadeles Koncerna
-
-
20,393
20,968
Citu kredītiestāžu noguldījumi un nodrošinājuma
konti
3,419
11,153
3,419
11,153
Citi centrālo banku noguldījumi un konti
6
5
6
5
Kopā kredītiestāžu un centrālo banku
noguldījumi
479,235
449,991
499,628
470,959
2020. gada 24. jūnijā Citadele saņēma 440 miljonu eiro finansējumu ECB ilgāka termiņa refinansēšanas mērķoperācijas (TLTRO-III)
ietvaros. Saņemtā finansējuma atmaksas termiņš ir 2023. gada 28. jūnijs, ar pirmstermiņa atmaksas iespēju sākot no 2021. gada 29.
septembra. 2021. gada jūnijā TLTRO-III finansējums tika palielināts par 40 miljoniem eiro. Sākot ar 2020. gada 24. jūniju, pamata
procentu likme par TLTRO-III aizņēmumu ir -0.5%. Procentu likme ir piesaistīta atsauces likmei, kura nākotnē var mainīties. Bankām,
kas izpilda ECB kreditēšanas nosacījumus, kurus Citadele izpildīja atsauces periodos līdz 2021. gada 31. decembrim, procentu likme
var tikt samazināta līdz -1.0% un to piemēro retrospektīvi. Balstoties uz iekšēju izvērtējumu, daļa no ekonomisko labumu ieplūdes,
kas radusies no TLTRO-III aizņēmuma ar negatīvu efektīvo procentu likmi, kuru var pamatoti uzskatīt par tirgus likmi, ir atzīta par
procentu ienākumiem. Atlikums ir uzskatāms par ieguvumu, ko rada procentu likme, kas ir zemāka par tirgus likmi, un to atzīst pārējo
ienākumu sastāvā kā atbalstu vai kompensāciju par obligāto prasību izpildi un klientu vajadzību apmierināšanu.
Tā kā atsauces periodā Citadele izpildīja noteiktās aizdevumu izsniegšanas prasības un tai tiek piešķirta procentu likmi -1.0% nevis
-0.5%, pārskata periodā tika atzīti papildu procentu ienākumi 0.7 miljonu eiro apmērā un 2.7 miljoni eiro tika atzīti kā atbalsts par
valdības noteikto prasību izpildi.
23. PIELIKUMS KLIENTU NOGULDĪJUMI
Klientu noguldījumi sadalījumā pa klientu profiliem
Tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
31/12/2021
31/12/2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Mājsaimniecības
2,048,986
2,095,185
2,001,336
1,992,892
Nefinanšu sabiedrības
1,493,271
1,280,670
1,386,755
1,187,775
Finanšu sabiedrības
214,207
228,679
220,034
230,572
Valdības
44,682
49,576
44,682
49,576
Pārējie
12,717
17,280
12,717
17,281
Kopā klientu noguldījumi
3,813,863
3,671,390
3,665,524
3,478,096
Klientu noguldījumi sadalījumā pa līgumā noteiktajiem dzēšanas termiņiem
Tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
31/12/2021
31/12/2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Pieprasījuma noguldījumi
3,464,832
3,015,900
3,366,093
2,873,767
Termiņnoguldījumi ar atlikušo termiņu:
mazāk kā 1 mēnesis
61,678
100,229
58,141
94,722
vairāk kā 1 mēnesis un mazāk kā 3 mēneši
60,500
130,020
51,867
124,224
vairāk kā 3 mēneši un mazāk kā 6 mēneši
37,064
53,559
27,036
47,918
vairāk kā 6 mēneši un mazāk kā 12 mēneši
128,875
255,437
122,432
250,857
vairāk kā 1 gads un mazāk kā 5 gadi
51,452
105,619
36,521
81,248
vairāk kā 5 gadi
9,462
10,626
3,434
5,360
Kopā termiņnoguldījumi
349,031
655,490
299,431
604,329
Kopā klientu noguldījumi
3,813,863
3,671,390
3,665,524
3,478,096
Noguldījumi un aizņēmumi no klientiem pēc kategorijas
Tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
31/12/2021
31/12/2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Amortizētajā iegādes vērtībā
3,774,118
3,635,380
3,665,524
3,478,096
Patiesajā vērtībā novērtēti ar atspoguļojumu peļņas
vai zaudējumu aprēķinā
39,745
36,010
-
-
Kopā klientu noguldījumi
3,813,863
3,671,390
3,665,524
3,478,096
Tajā skaitā tirgum piesaistītas (unit-linked)
apdrošināšanas plānu saistības
25,772
21,629
-
-
Visi Koncerna klientu noguldījumi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, ir saistīti ar
Koncerna dzīvības apdrošināšanas darbību. Tos veido apdrošināšanas plānu noguldījuma komponente. Visas tirgum piesaistītās
(unit-linked) apdrošināšanas plānu saistības ir segtas ar finanšu aktīviem, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai
zaudējumu aprēķinā. Saskaņā ar tirgum piesaistīto ieguldījumu līgumu nosacījumiem risku, kas saistīts ar apdrošinātāja veiktajiem
ieguldījumiem, pilnībā uzņemas apdrošināšanas ņēmējs, nevis apdrošinātājs.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 53
24. PIELIKUMS EMITĒTĀS PARĀDZĪMES
Publiski kotēto nenodrošināto subordinēto parādzīmju saistības
Emitēto
parādzīmju
ISIN kods
Atbilstība
Valūta
Procentu
likme
Atmaksas
termiņš
Pamat-
summa,
tūkst. eiro
Amortizētā iegādes vērtība
Tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
XS2393742122
MREL atbilstība
EUR
1.625%
22/11/2026
200,000
198,714
-
LV0000880102
Pakārtotās saistības
EUR
5.00%
13/12/2031
40,000
40,104
-
LV0000880011
Pakārtotās saistības
EUR
5.50%
24/11/2027
20,000
20,077
20,070
LV0000802221
Pakārtotās saistības
EUR
6.25%
06/12/2026
40,000
-
40,010
258,895
60,080
Abas parādzīmju emisijas kvalificējas iekļaušanai Bankas un Koncerna otrā līmeņa kapitālā. Papildu informāciju par kapitāla
pietiekamību skatīt 33. pielikumā (Risku pārvaldība) sadaļā Kapitāla pārvaldība.
Subordinēto parādzīmju izpirkšana
2021. gada decembra sākumā pēc visu nepieciešamo regulatoru apstiprinājumu saņemšanas, AS „Citadele banka” pirms termiņa
dzēsa subordinēto parādzīmju saistības (LV0000802221) 40 miljonu eiro vērtībā. Pirmstermiņa dzēšanas tiesības tika izmantotas, lai
uzturētu efektīvu Citadele koncerna otrā līmeņa kapitāla struktūru.
Subordinēto parādzīmju un MREL atbilstīgu nenodrošināto parādzīmju emisija
2021. gada 17. novembrī AS „Citadele banka” veica 200 miljonu eiro nenodrošināto (Senior Unsecured) parādzīmju emisiju
(XS2393742122). Parādzīmju dzēšanas termiņš ir pieci gadi, ar iespēju tās dzēst pirms termiņa pēc četriem gadiem. Emisijas mērķis
ir nodrošināt atbilstību Minimālā pašu kapitāla un atbilstīgo saistību prasībām (MREL). Parādzīmes tika piedāvātas institucionālajiem
investoriem. Kopumā piedāvājumā piedalījās aptuveni 40 investori. No kopējā portfeļa 59% tika saņemti no Ziemeļvalstu un Baltijas
investoriem, 27% no Apvienotās Karalistes un 14% no citām Eiropas valstīm. Parādzīmes tika emitētas ar 185 bāzes punktu
uzcenojumu virs attiecīgā termiņa fiksētās eiro procentu likmes. Parādzīmju kupona likme tika noteikta 1.625% apmērā. Parādzīmes
tiek kotētas Euronext Dublinā un Nasdaq Rīga. Emisijas brīdī Moody’s parādzīmēm bija piešķīris reitingu Baa3.
2021. gada 10. decembrī AS „Citadele banka” veica 40 miljonu eiro subordinēto parādzīmju emisiju (LV0000880102). Līdzekļi tika
piesaistīti vietējā Baltijas finanšu tirgū tādējādi sniedzot ieguldījumu Baltijas finanšu tirgus attīstībā. Parādzīmju dzēšanas termiņš ir
desmit gadi, ar iespēju tās dzēst pēc pieciem gadiem. Parādzīmes ir emitētas ar fiksētu procentu likmi 5% gadā. Šīs emisijas mērķis
bija vēl vairāk uzlabot Citadeles pašu kapitāla un minimālās kapitāla prasības, kā arī pārfinansēt atlikušās subordinētās parādzīmes,
kas emitētas 2016. gadā. Citadeles mērķis ir nostiprināt bankas kapitāla pozīciju un veicināt bankas pastāvīgo izaugsmes stratēģiju,
nodrošinot aktīvu kredīta izsniegšanu maziem un vidēja izmēra uzņēmumiem. Nenodrošinātās subordinētās pavadzīmes tika
piedāvātas institucionālajiem un privātajiem investoriem Latvijā, Lietuvā un Igaunijā, kā arī institucionālajiem investoriem, kuri ir EEZ
dalībvalsts rezidenti. No kopējā pasūtījumu portfeļa 52% tika saņemti no Latvijas investoriem, 20% no Lietuvas, 19% no Igaunijas un
9% no citu Eiropas valstu investoriem.
Parādzīmju īpašnieku profils pēdējā subordinēto parādzīmju kupona izmaksas datum
Emitēto
parādzīmju
ISIN kods
Pēdējais kupona
apmaksas
datums
Parādzīmju
turētāju skaits
Juridiski un profesionāli
investori
Privātpersonas
Skaits
Tūkst. eiro
%
Skaits
Tūkst. eiro
%
LV0000880102
13/12/2021
146
45
27,250
68%
101
12,750
32%
LV0000880011
24/05/2021
76
42
16,780
84%
34
3,220
16%
25. PIELIKUMS PĀRĒJĀS SAISTĪBAS
Publiski kotēto nenodrošināto subordinēto parādzīmju saistības
Tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
31/12/2021
31/12/2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Apdrošināšanas rezerves:
Apdrošināšanas anuitāšu tehniskās rezerves
41,492
30,940
-
-
Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana
118
93
-
-
Tehniskās rezerves – pārējā apdrošināšana
48
55
-
-
IBNR, RBNS un citas rezerves
19
42
-
-
Maksājumi līzinga piegādātājiem
19,155
-
-
-
Ar darbiniekiem saistīti uzkrātie izdevumi
12,218
6,498
8,640
6,342
Citi uzkrātie izdevumi
8,348
7,836
5,417
5,006
Nomas saistības
7,614
8,769
6,529
8,699
Regulatīvās maksas un līdzīgi uzkrātie izdevumi
1,876
2,182
1,876
2,182
Pārējās saistības
9,359
7,783
3,014
4,774
Pārējās saistības kopā
100,247
64,198
25,476
27,003
Apdrošināšanas saistības galvenokārt veido noteikta labuma anuitātes pensiju produktu, kurus klientiem pārdod AAS „CBL Life”,
nākotnes naudas plūsmu pašreizējā vērtība. Anuitātes pensijas produktiem ir noteikti nosacījumi, noteikumi un ierobežojumi. Aplēstās
naudas plūsmas ir atkarīgas no dzīves ilguma pieņēmumiem un noteikta labuma maksājumu struktūras. Lielākajai daļai noteikta
labuma maksājumu termiņš ir mazāks par pieciem gadiem.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 54
26. PIELIKUMS PAMATKAPITĀLS
Bankai ir vienas klases parastās akcijas. Perioda beigās Bankas reģistrētais un apstiprinātais pamatkapitāls bija 159,344,468 eiro
(2020. gadā: 158,511,384 eiro). No kopējā reģistrētā kapitāla 156,888,384 eiro (2020. gadā: 156,555,796 eiro) bija apmaksāts, bet
2,456,084 eiro (2020. gadā: 1,955,588 eiro) bija reģistrēts kā nosacītais kapitāls. Nosacītais kapitāls atspoguļo maksimālo akciju
daudzumu, kuras varētu novirzīt izsniegšanai darbiniekiem kā akciju opcijas. Pārskata periodā dividendes netika ne pasludinātas, ne
izmaksātas. Katra parastā akcija piešķir vienu balsstiesību, daļu no peļņas un tiesības saņemt dividendes.
Bankas akcionāri
31/12/2021
31/12/2020
Apmaksātais
pamatkapitāls
(EUR)
Akcijas ar
balsstiesībām
Apmaksātais
pamatkapitāls
(EUR)
Akcijas ar
balsstiesībām
European Bank for Reconstruction and Development
39,138,948
39,138,948
39,138,948
39,138,948
RA Citadele Holdings LLC
1
42,772,216
42,772,216
35,082,302
35,082,302
Delan S.à.r.l.
2
15,597,160
15,597,160
15,597,160
15,597,160
EMS LB LLC
3
15,577,301
15,577,301
13,864,142
13,864,142
NNS Luxembourg Investments S.à.r.l.
-
-
13,864,142
13,864,142
Amolino Holdings Inc.
4
15,639,924
15,639,924
13,863,987
13,863,987
Shuco LLC
5
12,297,697
12,297,697
10,998,979
10,998,979
Bankas valdes locekļi
302,732
302,732
-
-
Pārējie akcionāri
15,562,406
15,562,406
14,146,136
14,146,136
Total
156,888,384
156,888,384
156,555,796
156,555,796
1
RA Citadele Holdings LLC (Amerikas Savienotās Valstis) ir Ripplewood Advisors LLC pilnībā piederoša meitas sabiedrība, un tās
patiesais labuma guvējs ir Timothy Collins
2
Delan S.A.R.L patiesais labuma guvējs ir Baupost Group LLC
3
EMS LB LLC patiesais labuma guvējs ir Edmond M. Safra
4
Amolino Holdings Inc. patiesais labuma guvējs ir James L. Balsilie
5
Shuco LLC patiesais labuma guvējs ir Stanley S. Shuman
Pārskata periodā 332,588 akciju opciju, kas iepriekš bija piešķirtas Bankas darbiniekiem, bija garantētas. Visas opcijas tika realizētas
piešķiršanas datumā, un 302,732 no tām realizēja Bankas Valdes locekļi.
Peļņa par akciju
Pamatpeļņu uz vienu akciju aprēķina, dalot uz parasto akciju turētājiem attiecināmos neto ienākumus ar vidējo svērto parasto akciju
skaitu pārskata perioda laikā. Mazināto peļņu uz vienu akciju nosaka, koriģējot neto peļņu, kas attiecināma uz parasto akciju
turētājiem, un parasto akciju vidējo svērto skaitu par ietekmi, ko rada visu potenciālo akciju peļņu mazinošā ietekme, kas iekļauj
ilgtermiņa motivācijas plānu ietvaros darbiniekiem piešķirtās akciju opcijas. To daļu no darbiniekiem pēc nopelniem piešķiramo akciju
opciju apjoma, par kuru ir saņemti pakalpojumi, kas paredzēti apstiprinātajā ilgtermiņa motivācijas plānā, uzskata par nenokārtotu un
iekļauj mazinātās peļņas par akciju aprēķinā. Pārējās darbiniekiem pēc nopelniem piešķiramās akciju opcijas tiek uzskatītas par
iespējamām akcijām, jo to emisija ir atkarīga ne tikai no tā, vai ir pagājis noteikts laika periods, bet arī no tā, vai ir izpildīti konkrēti
nosacījumi, un tās neiekļauj mazinātās peļņas par akciju aprēķinā.
12m 2021
12m 2020
12m 2021
12m 2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Pārskata perioda peļņa, tūkst. eiro
55,045
3,608
29,643
(4,761)
Vidējais svērtais parasto akciju skaits pārskata
periodā, tūkstošos
156,722
156,556
156,722
156,556
Pamatpeļņa uz vienu akciju, eiro
0.35
0.02
0.19
(0.03)
Vidējais svērtais parasto akciju skaits pārskata
periodā, tūkstošos
156,722
156,556
156,722
156,556
Emitēto akciju opciju ietekme, tūkstošos
1,095
886
1,095
886
Vidējais svērtais parasto (samazināto) akciju
skaits pārskata periodā, tūkstošos
157,817
157,442
157,817
157,442
Pārskata perioda peļņa, tūkst. eiro
55,045
3,608
29,643
(4,761)
Vidējais svērtais parasto (samazināto) akciju skaits
pārskata periodā, tūkstošos
157,817
157,442
157,817
157,442
Mazinātā peļņa uz vienu akciju, eiro
0.35
0.02
0.19
(0.03)
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 55
27. PIELIKUMS ĀRPUSBILANCES POSTEŅI
Ārpusbilances posteņi ietver iespējamās saistības, finanšu saistības, ārvalstu valūtas maiņas darījumus, kā arī atvasinātos finanšu
instrumentus.
Iespējamās saistības un finanšu saistības
Tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
31/12/2021
31/12/2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Iespējamās saistības:
Izsniegtās garantijas
17,333
18,138
21,932
17,481
Klientu akreditīvi
5,002
4,331
5,001
4,331
Iespējamās saistības pret kredītiestādēm
11,930
1,434
11,930
1,434
Iespējamās saistības kopā
34,265
23,903
38,863
23,246
Uzkrājumi kredītriskam
(229)
(142)
(229)
(142)
Maksimālā kredītriska ekspozīcija garantijām un
akreditīviem
34,036
23,761
38,634
23,104
Finanšu saistības:
Kredītkartes
122,102
124,135
122,118
124,140
Neizmantotās kredītlīnijas un overdrafti
66,443
50,723
166,571
88,818
Pilnībā neizmantotie piešķirtie kredīti
145,566
63,131
142,376
63,131
Faktoringa saistības
53,488
22,665
-
-
Citas saistības
344
396
-
-
Finanšu saistības kopā
387,943
261,050
431,065
276,089
Uzkrājumi finanšu saistībām
(3,605)
(1,969)
(3,552)
(1,891)
Maksimālā kredītriska ekspozīcija finanšu
saistībām
384,338
259,081
427,513
274,198
Finanšu saistības par kredītu izsniegšanu ir laika ziņā ierobežots un saistošs solījums, ka, noteiktam aizņēmējam izpildot iepriekš
saskaņotus noteikumus, būs pieejama noteikta kredīta vai kredītlīnijas summa. Daļā no šādiem solījumiem pastāv prasība klientiem
izpildīt atsevišķus nosacījumus, pirms tie varēs saņemt solīto naudas summu. Atsevišķas kreditēšanas saistības un neizmantotās
kredītlīnijas Koncerns var bez iepriekšēja brīdinājuma atcelt jebkurā laikā vai arī tās var tikt atceltas automātiski, ja kreditēšanas
noteikumi un nosacījumi paredz, ka aizņēmēja kredītspējas pasliktināšanās var kalpot par iemeslu tam.
Koncerna atvasināto finanšu instrumentu nominālās vērtības un patiesās vērtības
Nominālā vērtība
Patiesā vērtība
Tūkst. eiro
Tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
31/12/2021
31/12/2020
Aktīvi
Saistības
Aktīvi
Saistības
Ārvalstu valūtas maiņas darījumi:
Valūtas mijmaiņas darījumi
278,049
253,819
3,989
(614)
1,152
(4,124)
Nākotnes valūtas maiņas līgumi
12,842
24,661
314
(125)
322
(337)
Kopā ārvalstu valūtas maiņas darījumi
290,891
278,480
4,303
(739)
1,474
(4,461)
Atvasinātie finanšu instrumenti
290,891
278,480
4,303
(739)
1,474
(4,461)
Bankas atvasināto finanšu instrumentu nominālās vērtības un patiesās vērtības
Nominālā vērtība
Patiesā vērtība
Tūkst. eiro
Tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
31/12/2021
31/12/2020
Aktīvi
Saistības
Aktīvi
Saistības
Ārvalstu valūtas maiņas darījumi:
Valūtas mijmaiņas darījumi
278,049
253,819
3,989
(614)
1,152
(4,124)
Nākotnes valūtas maiņas līgumi
12,842
24,661
314
(125)
322
(337)
Kopā ārvalstu valūtas maiņas darījumi
290,891
278,480
4,303
(739)
1,474
(4,461)
Atvasinātie finanšu instrumenti
290,891
278,480
4,303
(739)
1,474
(4,461)
Koncernā esošās bankas izmanto atvasinātos ārvalstu valūtas maiņas instrumentus, lai pārvaldītu valūtas pozīcijas, kas cita starpā
rodas arī saistībā ar atvasinātajiem ārvalstu valūtas maiņas līgumiem, kas noslēgti ar banku klientiem. Pirms jauna atvasināta ārvalstu
valūtas maiņas līguma noslēgšanas ar kādu privātpersonu vai uzņēmumu, Koncerna uzņēmumi novērtē darījuma partnera spēju pildīt
attiecīgā līguma nosacījumus. 2021. gada 31. decembrī 2% (2020. gadā: 29%) no ārvalstu valūtas maiņas līgumu patiesās vērtības
atvasinātajiem aktīviem ir attiecināmi uz kredītiestādēm un finanšu iestādēm. 2021. gada 31. decembrī neviens (2020. gadā: nulle)
no debitoru parādiem saistībā ar atvasinātajiem līgumiem nebija kavēts.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 56
28. PIELIKUMS AKTĪVI UN PASĪVI PĀRVALDĪŠANĀ
Klientu uzdevumā pārvaldīto līdzekļu patiesā vērtība sadalījumā pa ieguldījuma veidiem
Tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
31/12/2021
31/12/2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Vērtspapīri ar fiksētu ienākumu:
Komercsabiedrību parāda vērtspapīri
193,845
206,766
-
-
Valdību parāda vērtspapīri
71,233
68,552
-
-
Kredītiestāžu parāda vērtspapīri
54,083
30,566
-
-
Pārējo finanšu institūciju parāda vērtspapīri
22,477
21,787
-
-
Kopā ieguldījumi vērtspapīros ar fiksētu
ienākumu
341,638
327,671
-
-
Pārējie ieguldījumi:
Ieguldījumu fondu apliecības
641,845
485,557
-
-
Noguldījumi kredītiestādēs
1,005
61,923
-
-
Atlīdzība izmaksām Noguldījumu garantijas fonda
uzdevumā
12,049
17,284
12,049
17,284
Akcijas
116,175
71,771
-
-
Nekustamais īpašums
4,820
4,247
-
-
Kredīti
631
681
631
681
Pārējie
31,777
91,774
-
-
Kopā pārējie ieguldījumi
808,302
733,237
12,680
17,965
Kopā aktīvi pārvaldīšanā
1,149,940
1,060,908
12,680
17,965
Klientu, kuru uzdevumā tiek pārvaldīti līdzekļi, profils
Tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
31/12/2021
31/03/2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Pensiju plāni
814,908
745,174
-
-
Apdrošināšanas uzņēmumi, investīciju un pensiju
fondi
187,750
161,338
-
-
Citi uzņēmumi un valdības
19,397
54,057
12,680
17,965
Privātpersonas
127,885
100,339
-
-
Kopā pasīvi pārvaldīšanā
1,149,940
1,060,908
12,680
17,965
2020. gadā Koncerns iegādājās tiesības pārvaldīt bijušās AS „PNB banka” otrā līmeņa Latvijas pensiju plānus. Šīs iegādes rezultātā
Koncerna aktīvi pārvaldīšanā pieauga par vairāk nekā 100 miljoniem eiro. Lai palielinātu pārvaldības efektivitāti, augstākminētie PNB
pensiju ieguldījumu plāni 2021. gadā tika apvienoti ar esošajiem CBL pensiju ieguldījumu plāniem. Koncerns ir atzinis pārvaldes
tiesību aktīvu samaksātās atlīdzības apmērā, kas tiks amortizēts izdevumu sastāvā proporcionāli iegādātā aktīva paredzamajām
pārvaldības ienākumu plūsmām.
29. PIELIKUMS IEĶĪLĀTIE FINANŠU AKTĪVI
Tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
31/12/2021
31/12/2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Prasības pret kredītiestādēm
353
1,802
-
1,470
Parāda vērtspapīri
526,755
461,670
524,996
459,965
Aizdevumi klientiem un pārējie aktīvi
7,558
9,374
7,558
9,374
Kopā ieķīlātie finanšu aktīvi
534,666
472,846
532,554
470,809
Kopā ar ieķīlātajiem aktīviem nodrošinātās
saistības
475,810
438,833
475,810
438,833
Šo nodrošinājumu summu veido vairāki noguldījumi, kas veikti, lai nodrošinātu dažādus Bankas un Koncerna darījumus to ikdienas
darbībā. Pārskata perioda beigās būtiska daļa no ķīlas ir izvietota Latvijas Bankā kā nodrošinājums 480 miljonu eiro finansējumam
ECB ilgāka termiņa refinansēšanas mērķoperācijas (TLTRO-III) ietvaros. Detalizēta informācija par saņemto TLTRO-III finansējumu
ir sniegta 22. pielikumā (Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi).
30. PIELIKUMS NAUDA UN TĀS EKVIVALENTI
Tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
31/12/2021
31/12/2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Kase un prasības pret centrālajām bankām
371,025
1,146,606
361,626
1,131,008
Prasības uz pieprasījuma pret kredītiestādēm
36,743
31,018
13,710
20,019
Kredītiestāžu un centrālo banku pieprasījuma
noguldījumi
(3,425)
(1,074)
(11,670)
(2,830)
Nauda un naudas ekvivalenti kopā
404,343
1,176,550
363,666
1,148,197
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 57
31. PIELIKUMS FINANŠU AKTĪVU UN SAISTĪBU PATIESĀ VĒRTĪBA
Patiesā vērtība ir cena, kuru saņemtu par pārdotu aktīvu vai samaksātu par saistību nodošanu parastā darījumā, kas novērtēšanas
datumā tiek noslēgts tirgus dalībnieku starpā pamata tirgū vai, ja tāda nav, visizdevīgākajā tirgū, kuram Koncernam ir pieeja šajā
datumā. Saistību patiesā vērtība atspoguļo saistību neizpildes risku.
Nelikvīdiem finanšu aktīviem un saistībām, ieskaitot kredītus, nav aktīva tirgus. Līdz ar to patiesā vērtība tiek aplēsta, izmantojot
atbilstošas vērtēšanas metodes. Bilances posteņu patiesās vērtības ir noteiktas, izmantojot šādas metodes:
Kase un prasības pret centrālajām bankām
Kases un prasību pret centrālajām bankām patiesā vērtība atbilst to bilances vērtībai, jo attiecīgās summas var tikt saņemtas bez
iepriekšēja brīdinājuma.
Prasības pret kredītiestādēm un kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi
Prasību uz pieprasījumu patiesā vērtība atbilst to bilances vērtībai, jo attiecīgās summas var tikt saņemtas bez iepriekšēja brīdinājuma.
Diennakts noguldījumu patiesā vērtība atbilst to bilances vērtībai. Pārējo prasību pret kredītiestādēm patiesā vērtība tiek aprēķināta,
diskontējot paredzamo naudas plūsmu, izmantojot pašreizējās tirgus likmes. Uzskaites vērtība atbilst patiesajai vērtībai īso atmaksas
termiņu un zemo procentu likmju dēļ.
Aizdevumi klientiem
Aizdevumu klientiem patiesā vērtība tiek aprēķināta, diskontējot paredzamās naudas plūsmas. Diskonta likmes ir aprēķinātas, kā
summa no naudas tirgus likmes pārskata perioda beigās un kredītu likmju maržām, kas koriģētas atbilstoši esošajiem tirgus
nosacījumiem. Ja visas Bankas pieņemtās diskonta likmes mainītos par 10%, kredītportfeļa patiesā vērtība mainītos par 21.1 miljonu
eiro (2020. gadā: par 16.4 miljoniem eiro).
Parāda vērtspapīri
Parāda vērtspapīri, kas klasificēti kā novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā vai patiesajā vērtībā
ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, tiek uzskaitīti aktīvos tirgos pastāvošās nekoriģētās cenās, kas ir to patiesā
vērtība. Parāda vērtspapīri, kas klasificēti kā novērtēti amortizētajā iegādes vērtībā, netiek uzskaitīti patiesajā vērtībā. Šādiem
vērtspapīriem uzrādītā patiesā vērtība ir to aktīvos tirgos pastāvošās nekoriģētās cenas.
Kapitāla un citi finanšu instrumenti patiesajā vērtībā
Ieguldījumi ieguldījumu fondos (uzrādīti kā citi finanšu instrumenti patiesajā vērtībā) ir uzskaitīti nekoriģētās aktīvos tirgos pastāvošās
cenās.
Kapitāla instrumenti iekļauj arī Visa Inc. priekšrocību C akcijas, kas novērtēta, balstoties uz darījuma atlīdzību, kuras apjoms ir atkarīgs
no nākotnes notikumiem. Novērtējums ir atkarīgs no valūtu maiņas kursa, Visa Inc. akciju cenas un priekšrocību akciju konvertēšanas
likmes, kā arī no likviditātes diskonta. Šis instruments ir klasificēts 3. stadijā. Ja piemērotais likviditātes diskonts samazinātos par
1000bp, aplēstā patiesā vērtība 2021. gada 31. decembrī palielinātos par 0.4 miljoniem eiro (2020. gadā: 0.4 miljoni eiro).
Atvasinātie finanšu instrumenti
Atvasinātie finanšu instrumenti tiek vērtēti, izmantojot paņēmienus, kuru pamatā ir novērojami tirgus dati.
Klientu noguldījumi
Daļa no klientu noguldījumiem ir novērtēti amortizētajā iegādes vērtībā, bet daļa patiesajā vērtībā. Visu patiesajā vērtībā novērtēto
klientu noguldījumu portfeli veido dzīvības apdrošināšanas līgumu noguldījumu komponente.
Uz pieprasījumu atmaksājamo noguldījumu patiesā vērtība atbilst to uzskaites vērtībai. Pārējo noguldījumu patiesā vērtība tiek
aprēķināta, diskontējot paredzamās naudas plūsmas, izmantojot vidējās tirgus procentu likmes perioda beigās. Ja visas pieņemtās
diskonta likmes mainītos par 10%, nepakārtoto nedzīvības apdrošināšanas depozītu portfeļa patiesā vērtība mainītos par 0.03
miljoniem eiro (2020. gadā: 0.10 miljoniem eiro).
Tirgum piesaistīto ieguldījumu līgumsaistību patiesā vērtība ir to uzskaites vērtība, kas ir vienāda ar tirgum piesaistīto apdrošināšanas
plāna aktīvu patieso vērtību. Pārējo dzīvības apdrošināšanas depozītu, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai
zaudējumu aprēķinā, patieso vērtību aprēķina, diskontējot paredzamās naudas plūsmas, izmantojot pašreizējās efektīvās depozītu
likmes. Ja pieņemtās diskonta likmes mainītos par+/-50bp, noguldījumu portfeļa patiesā vērtība samazinātos par -71/+68 tūkstošiem
eiro.
Tirgum piesaistīto ieguldījumu līgumsaistību patiesā vērtība ir to uzskaites vērtība, kas ir vienāda ar tirgum piesaistīto apdrošināšanas
plāna aktīvu patieso vērtību. Pārējo dzīvības apdrošināšanas depozītu, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai
zaudējumu aprēķinā, patieso vērtību aprēķina, diskontējot paredzamās naudas plūsmas, izmantojot pašreizējās efektīvās depozītu
likmes.
Emitētie parāda vērtspapīri
Publiski kotēto, nenodrošināto subordinēto obligāciju patiesā vērtība ir balstīta uz kotētajām cenām.
Patiesās vērtības hierarhija
Tirgus cenas (1. līmenis)
Finanšu instrumenti tiek novērtēti, izmantojot nekoriģētas aktīvos tirgos pastāvošas cenas.
Vērtēšanas paņēmiens – novērojami tirgus ievades dati (2. līmenis)
Finanšu instrumenti tiek vērtēti, izmantojot paņēmienus, kuru pamatā ir novērojami tirgus dati. Atsevišķos gadījumus tiek izmantoti
neatkarīgu trešo pušu sagatavoti vērtēšanas ziņojumi.
Vērtēšanas paņēmiens – tirgū nenovērojami ievades dati (3. līmenis)
Finanšu instrumenti tiek vērtēti, izmantojot paņēmienus, kuros būtiski ievades dati nav balstīti uz novērojamiem tirgus datiem.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 58
Koncerna finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība 2021. gada 31. decembrī
Patiesās vērtības hierarhija (ja piemērojama)
Uzskaites
vērtība
Patiesā
vērtība kopā
Kotētās
tirgus cenas
Vērtēšanas
paņēmiens –
novērojami
tirgus
ievades dati
Vērtēšanas
paņēmiens –
nenovērojami
tirgus ievades
dati
Patiesajā vērtībā novērtēti finanšu aktīvi:
Parāda vērtspapīri
340,701
340,701
257,464
83,237
-
Kapitāla instrumenti
1,279
1,279
-
-
1,279
Citi finanšu instrumenti
42,032
42,032
42,032
-
-
Atvasinātie finanšu instrumenti
4,303
4,303
-
4,303
-
Patiesajā vērtībā nenovērtēti finanšu aktīvi:
Kase un prasības pret centrālajām bankām
371,025
371,025
-
-
-
Prasības pret kredītiestādēm
58,742
58,742
-
-
-
Parāda vērtspapīri
1,461,019
1,463,194
1,304,631
139,075
19,488
Aizdevumi klientiem
2,701,509
2,712,632
-
-
2,712,632
Kopā aktīvi
4,980,610
4,993,908
1,604,127
226,615
2,733,399
Patiesajā vērtībā novērtētas finanšu saistības:
Atvasinātie finanšu instrumenti
739
739
-
739
-
Klientu noguldījumi
39,745
39,745
25,772
-
13,973
Patiesajā vērtībā nenovērtētas finanšu
saistības:
Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi
479,235
479,235
-
-
-
Klientu noguldījumi
3,774,118
3,775,140
-
-
3,775,140
Emitētās parādzīmes
258,895
259,344
-
259,344
-
Kopā saistības
4,552,732
4,554,203
25,772
260,083
3,789,113
Koncerna finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība 2020. gada 31. decembrī
Patiesās vērtības hierarhija (ja piemērojama)
Uzskaites
vērtība
Patiesā
vērtība kopā
Kotētās
tirgus cenas
Vērtēšanas
paņēmiens –
novērojami
tirgus
ievades dati
Vērtēšanas
paņēmiens –
nenovērojami
tirgus ievades
dati
Patiesajā vērtībā novērtēti finanšu aktīvi:
Parāda vērtspapīri
376,974
376,974
376,974
-
-
Kapitāla instrumenti
4,764
4,764
-
3,516
1,248
Citi finanšu instrumenti
43,343
43,343
43,343
-
-
Atvasinātie finanšu instrumenti
1,474
1,474
-
1,474
-
Patiesajā vērtībā nenovērtēti finanšu aktīvi:
Kase un prasības pret centrālajām bankām
1,146,606
1,146,606
-
-
-
Prasības pret kredītiestādēm
51,287
51,287
-
-
-
Parāda vērtspapīri
1,383,216
1,400,002
1,389,587
-
10,415
Aizdevumi klientiem
1,541,223
1,561,421
-
-
1,561,421
Kopā aktīvi
4,548,887
4,585,871
1,809,904
4,990
1,573,084
Patiesajā vērtībā novērtētas finanšu saistības:
Atvasinātie finanšu instrumenti
4,461
4,461
-
4,461
-
Klientu noguldījumi
36,010
36,010
21,629
-
14,381
Patiesajā vērtībā nenovērtētas finanšu
saistības:
Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi
449,991
449,991
-
-
-
Klientu noguldījumi
3,635,380
3,638,069
-
-
3,638,069
Emitētās parādzīmes
60,080
61,775
-
61,775
-
Kopā saistības
4,185,922
4,190,306
21,629
66,236
3,652,450
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 59
Bankas finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība 2021. gada 31. decembrī
Patiesās vērtības hierarhija (ja piemērojama)
Uzskaites
vērtība
Patiesā
vērtība kopā
Kotētās tirgus
cenas
Vērtēšanas
paņēmiens –
novērojami
tirgus
ievades dati
Vērtēšanas
paņēmiens –
nenovērojami
tirgus ievades
dati
Patiesajā vērtībā novērtēti finanšu aktīvi:
Parāda vērtspapīri
233,166
233,166
161,592
71,574
-
Kapitāla instrumenti
1,279
1,279
-
-
1,279
Citi finanšu instrumenti
7,400
7,400
7,400
-
-
Atvasinātie finanšu instrumenti
4,303
4,303
-
4,303
-
Patiesajā vērtībā nenovērtēti finanšu aktīvi:
Kase un prasības pret centrālajām bankām
361,626
361,626
-
-
-
Prasības pret kredītiestādēm
35,693
35,693
-
-
-
Parāda vērtspapīri
1,419,142
1,420,473
1,269,110
131,875
19,488
Aizdevumi klientiem
2,609,713
2,620,836
-
-
2,620,836
Kopā aktīvi
4,672,322
4,684,776
1,438,102
207,752
2,641,603
Patiesajā vērtībā novērtēti atvasinātie finanšu
instrumenti
739
739
-
739
-
Patiesajā vērtībā nenovērtētas finanšu
saistības:
Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi
499,628
499,628
-
-
-
Klientu noguldījumi
3,665,524
3,666,588
-
-
3,666,588
Emitētās parādzīmes
258,895
259,344
-
259,344
-
Kopā saistības
4,424,786
4,426,299
-
260,083
3,666,588
Bankas finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība 2020. gada 31. decembrī
Patiesās vērtības hierarhija (ja piemērojama)
Uzskaites
vērtība
Patiesā
vērtība kopā
Kotētās tirgus
cenas
Vērtēšanas
paņēmiens –
novērojami
tirgus
ievades dati
Vērtēšanas
paņēmiens –
nenovērojami
tirgus ievades
dati
Patiesajā vērtībā novērtēti finanšu aktīvi:
Parāda vērtspapīri
224,710
224,710
224,710
-
-
Kapitāla instrumenti
4,764
4,764
-
3,516
1,248
Citi finanšu instrumenti
13,834
13,834
13,834
-
-
Atvasinātie finanšu instrumenti
1,474
1,474
-
1,474
-
Patiesajā vērtībā nenovērtēti finanšu aktīvi:
Kase un prasības pret centrālajām bankām
1,131,008
1,131,008
-
-
-
Prasības pret kredītiestādēm
40,289
40,289
-
-
-
Parāda vērtspapīri
1,338,965
1,353,890
1,343,475
-
10,415
Aizdevumi klientiem
1,518,313
1,538,511
-
-
1,538,511
Kopā aktīvi
4,273,357
4,308,480
1,582,019
4,990
1,550,174
Patiesajā vērtībā novērtēti atvasinātie finanšu
instrumenti
4,461
4,461
-
4,461
-
Patiesajā vērtībā nenovērtētas finanšu
saistības:
Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi
470,959
470,959
-
-
-
Klientu noguldījumi
3,478,096
3,480,835
-
-
3,480,835
Emitētās parādzīmes
60,080
61,775
-
61,775
-
Kopā saistības
4,013,596
4,018,030
-
66,236
3,480,835
Izmaiņas patiesajā vērtībā 3. līmenī klasificētiem vērtspapīriem, kas novērtēti patiesajā vērtībā
Tūkst. eiro
12m 2021
12m 2020
12m 2021
12m 2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Perioda sākumā, neto
1,248
5,092
1,248
5,092
Apvienotie ienākumi kopā
Peļņa no pārvērtēšanas
31
515
31
515
Pārcelts uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu pēc
nokārtošanas
-
(3,359)
-
(3,359)
Pārcelts uz asociētajām sabiedrībām, kas uzskaitītas
pēc pašu kapitāla metodes
-
(1,000)
-
(1,000)
Perioda beigās, neto
1,279
1,248
1,279
1,248
Kapitāla instrumentu patiesā vērtība, kuru nosaka, izmantojot tirgū nenovērojamus datus, tiek klasificēta kā 3. līmeņa patiesā vērtība,
jo šie finanšu instrumenti nav kotēti biržā un tirgū nav bijis pietiekams daudzums līdzīgu darījumu.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 60
Izmaiņas patiesajā vērtībā 3. līmenī klasificētos klientu noguldījumos, kas novērtēti patiesajā vērtībā
Tūkst. eiro
12m 2021
12m 2020
Koncerns
Koncerns
Atlikums perioda sākumā
14,381
12,984
Saņemtās prēmijas
3,365
3,650
Ieturētās komisijas un maksājumi par risku
(383)
(377)
Izmaksātās atlīdzības
(3,494)
(2,076)
Pārējie
94
215
Valūtas kursu svārstību ietekme
10
(15)
Atlikums perioda beigās
13,973
14,381
Gadā, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī, peļņas vai zaudējumu aprēķinā Koncerns atzina neto pārvērtēšanas rezultātu 53
tūkstošu eiro apmērā (2020. gadā: -73 tūkstoši eiro) no patiesajā vērtībā novērtētām tirgum nepiesaistītām finanšu saistībām ar
atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Izmaiņas finanšu saistību patiesajā vērtībā 2021. gadā, kas ir attiecināmas uz
izmaiņām patiesajā vērtībā novērtētu finanšu saistību kredītriskā, ir 63 tūkstoši eiro (2020. gadā: 101 tūkstotis eiro). Tā kā Koncerna
apdrošināšanas darījumi lielākoties rada ieguldījuma līgumiem raksturīgu risku nevis apdrošināšanas risku, saņemtās prēmijas tiek
atzītas kā Koncerna saistības, jo ir sagaidāms, ka noteiktā laika posmā tiks veikts norēķins. Koncerna pašreizējais apdrošināšanas
risks ir nebūtisks, un tāpēc šajos finanšu pārskatos tas nav detalizēti uzrādīts.
32. PIELIKUMS SAISTĪTĀS PUSES
Par saistītām pusēm tiek uzskatīti akcionāri, kuri var būtiski ietekmēt Koncerna darbību, padomes un valdes locekļi, vadošie darbinieki,
viņu tuvi radinieki, kā arī viņu kontrolē esošās uzņēmējsabiedrības un Koncerna meitas sabiedrības un asociētās sabiedrības.
Koncerna sabiedrību un Bankas augstākā līmeņa amatpersonas un to radniecīgās sabiedrības ir apvienoti vienā rindā. Visi darījumi
ar saistītām pusēm tika veikti uz brīva tirgus nosacījumiem. Šajā pielikumā atlikumi un noteikumi uzrādīti tikai ar tādām Koncerna un
Bankas saistītajām pusēm, kuras bija saistītās puses attiecīgajos datumos.
Aktīvi un saistības no darījumiem ar saistītām pusēm
Tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
31/12/2021
31/12/2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Kredītriska darījumi ar saistītajām pusēm, neto
Aizdevumi klientiem un kredītiestādēm
Vadība
293
302
130
267
Konsolidētas meitas sabiedrības
-
-
974,089
202,328
Līdzdalība meitas sabiedrībās
-
-
76,808
46,482
Līdzdalība asociētās sabiedrībās
279
274
279
274
Pārējie aktīvi
12
-
126
61
Finanšu saistības un izsniegtās garantijas
6,215
100
216,401
38,153
Kredītriska darījumi ar saistītajām pusēm, neto
6,799
676
1,267,833
287,565
Saistības pret radniecīgām pusēm
Klientu un kredītiestāžu noguldījumi
Vadība
1,137
1,116
1,137
1,019
Konsolidētas meitas sabiedrības un asociētās
sabiedrības
1,376
-
52,773
48,634
Pārējās saistības (neskaitot nomas saistības) un
uzkrājumi sagaidāmiem kredītzaudējumiem
66
3
338
241
Saistības pret radniecīgām pusēm
2,579
1,119
54,248
49,894
2021. gada 31. decembrī konsolidētajām meitas sabiedrībām nebija aktīvu ar vērtības samazinājumu (2020. gadā: neviens). Atzītie
sagaidāmie kredītzaudējumi no konsolidēto meitas sabiedrību kredītiem bez vērtības samazinājuma 2021. gada 31. decembrī ir 1.28
miljoni eiro (2020. gadā: 0.25 miljoni eiro).
2021. gadā par 1.03 miljoniem eiro tika palielināti uzkrājumi sagaidāmajiem kredītzaudējumiem no konsolidētajām meitas sabiedrībām
izsniegtiem kredītiem (2020. gadā: pieaugums 0.15 miljonu eiro apmērā). Pieaugums uzkrājumos sagaidāmajiem kredītzaudējumiem
radās galvenokārt papildu izsniegto 771.8 miljonu eiro dēļ meitas sabiedrībām līzinga un faktoringa biznesa finansēšanai. Meitas
sabiedrībām izsniegto kredītu atgūstamība ir atkarīga no attiecīgo meitas sabiedrību komercdarbības rezultātiem. Plašāku informāciju
par ieguldījumiem meitas sabiedrību pamatkapitālā skatīt 19. pielikumā (Ieguldījumi radniecīgajās sabiedrībās).
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 61
Ienākumi un izdevumi no darījumiem ar saistītām pusēm
Tūkst. eiro
2021
2020
2021
2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Procentu ienākumi
Vadība
13
12
11
10
Konsolidētas meitas sabiedrības
-
-
16,943
4,167
Procentu izdevumi
Konsolidētas meitas sabiedrības
-
-
(194)
(512)
Akcionāri (ERAB)
(683)
-
-
-
Komisijas naudas ienākumi
102
4
2,079
981
Komisijas naudas izdevumi
(5)
(2)
(5)
(4)
Neto finanšu ienākumi
2
-
2
4
Visi pārējie ienākumi
-
-
1,485
2,472
Administratīvie un citi izdevumi (neskaitot vadības
atalgojumu, 9. pielikums)
(2,010)
(2,054)
(2,009)
(4,558)
Plašāku informāciju par vadības atlīdzību skatīt 9. pielikumā (Personāla izdevumi). Koncerna un Bankas administratīvie izdevumi
galvenokārt ir maksājumi Koncerna sabiedrībām par īri un komunālajiem pakalpojumiem un maksa konsultāciju pakalpojumu līguma
ietvaros. Banka ir noslēgusi konsultāciju pakalpojumu līgumu ar „Ripplewood Advisors LLC”, kas paredz ikgadēju samaksu par Bankai
sniegtiem pakalpojumiem 2,0 miljonu eiro apmērā. Līguma ietvaros sniegtie pakalpojumi ir, piemēram, šādi – biznesa plāna izstrāde,
stratēģiskā analīze, kapitāla sadale, konsultācijas riska jomā, darbības efektivitātes, personāla resursu pārvaldība un citi.
Iegādes datumā SIA “UniCredit Leasing” (2021. gadā pārdēvēta par SIA „Citadele Leasing”) bija aizņēmums no Eiropas
Rekonstrukcijas un attīstības bankas (EBRD). Procentu izdevumi akcionāriem (ERAB) 2021. gadā ietver summas, kas samaksātas
par ERAB aizņēmumu. Aizņemtās summas tika pilnībā atmaksātas EBRD 2021. gadā.
33. PIELIKUMS RISKU PĀRVALDĪBA
Risku pārvaldības politikas
Risku pārvaldību Koncerns uzskata par neatņemamu tā pārvaldības procesa sastāvdaļu. Koncerns uzskata, ka tas izmanto
piesardzīgas risku pārvaldības politikas, kas ir atbilstošas tā darbības veidiem un kuru mērķis ir nodrošināt efektīvu kopējā riska
samazināšanu. Lai izvērtētu un novērotu sarežģītus riska darījumus, Koncerns un tā risku komitejas piemēro plašu pārvaldības rīku
klāstu. Nolūkā līdzsvarot komercdarbības un riska ierobežošanas aspektus Koncerna risku komitejās darbojas pārstāvji no
galvenajām Koncerna darbības jomām. Koncerna Risku pārvaldības pamatprincipi ir noteikti Risku pārvaldības politikā. Savā darbībā
Koncerns ievēro šādus risku pārvaldības pamatprincipus:
• Koncerna mērķis ir uzturēt zemus riska rādītājus, saglabājot diversificētu aktīvu portfeli, ierobežotus riskus finanšu tirgos
un zemu operacionālā riska līmeni;
• risku uzņemšanās pieņemamā līmenī ir viena no galvenajām Koncerna funkcijām visās darbības jomās. Risks vienmēr ir
jāizvērtē attiecībā pret tā paredzamo atdevi. Riski, kuru līmenis Koncernam nav pieņemams, ir jānovērš vai jāierobežo;
• Koncerns neuzņemas lielus un nepārvaldāmus riskus neatkarīgi no tā, cik liela ir ar tiem saistīto aktīvu atdeve, un uzņemas
riskus tikai ekonomiskajās zonās un ģeogrāfiskajos reģionos, par kuriem tam ir atbilstošas zināšanas un pieredze;
• risku pārvaldības pamatā ir ikviena Koncerna darbinieka izpratne un atbildība par viņa pārziņā esošajiem darījumiem un ar
tiem saistītajiem riskiem;
• risku limitu sistēma un stingra kontrole ir būtiski risku pārvaldības elementi. Risku līmeņa un noteikto limitu ievērošanas
operatīvu kontroli nodrošina strukturēta risku limitu sistēma, kas aptver visus būtiskos risku veidus.
Koncerna risku vadības mērķis ir panākt Koncerna mērķu sasniegšanu, veiksmīgu attīstību, ilgtermiņa finanšu stabilitāti un Koncerna
aizsardzību pret neatklātiem riskiem. Risku pārvaldību Koncernā koordinē neatkarīga un ar klientu apkalpošanu nesaistīta
struktūrvienība – Risku direkcija.
Nozīmīgākie riski, kuriem Koncerns, veicot uzņēmējdarbību, ir pakļauts, ir kredītrisks, tirgus risks, procentu likmju risks, likviditātes
risks, valūtas risks un operacionālais risks. Šo risku pārvaldības nolūkos Koncerns ir apstiprinājis attiecīgās risku pārvaldības politikas
un citus iekšējos tiesību aktus, kas nosaka risku pārvaldības pamatprincipus un procesus, struktūrvienību funkcijas un atbildības,
risku ierobežojošos limitus, kā arī kontroli un ziņošanas sistēmu. Koncerna risku pārvaldības politikas attiecībā uz katru no minētajiem
riskiem ir īsumā raksturotas šajā pielikumā.
Kredītrisks
Kredītrisks ir iespēja ciest zaudējumus, ja klients nepildīs līgumā noteiktās saistības. Koncerns ir pakļauts kredītriskam tā kreditēšanas
un investīciju darbību ietvaros, nodrošinot naudas pārvedumus, kā arī izsniedzot garantijas trešajām pusēm un uzņemoties citas
ārpusbilances saistības pret trešajām pusēm. Kredītrisku pārvalda saskaņā ar Kredītriska vadības politiku. Kredītriska vadības mērķis
ir panākt diversificētu aktīvu portfeli, kas rada peļņu atbilstoši uzņemtajam riska līmenim.
Kredītriska pārvaldības pamats ir adekvāta kredītriska novērtēšana un lēmumu pieņemšana. Nozīmīgu risku gadījumā kredītriska
analīzi veic neatkarīga un ar klientu apkalpošanu nesaistīta Risku direkcijas struktūrvienība. Kredītriska analīze sastāv no klienta
kredītspējas novērtēšanas un piedāvātā nodrošinājuma kvalitātes un tā likviditātes izvērtēšanas. Juridisku personu kredītspējas
analīze ietver tautsaimniecības nozares, uzņēmuma, tā kredītvēstures un pašreizējā un prognozētā finanšu stāvokļa analīzi. Fizisku
personu kredītspējas analīze ietver klienta kredītvēstures analīzi, klienta ieņēmumu, ieņēmumu attiecības pret kopējām saistībām
analīzi un sociālu un demogrāfisku faktoru analīzi. Nozīmīgu risku gadījumā lēmumu par kredīta piešķiršanu vai izmaiņām kredīta
noteikumos pieņem Kredītu komiteja un apstiprina Bankas valde.
Iegādājoties komercsabiedrību parāda vērtspapīrus, Koncerns izvērtē tādus faktorus kā emitenta biznesa profils un maksātspēja,
ņemot vērā starptautisko reitinga aģentūru piešķirtus reitingus un uz tirgus datiem balstītus rādītājus. Valstu parādzīmes tiek izvērtētas
līdzīgi, bet ar uzsvaru uz citiem būtiskiem faktoriem, kas iekļauj valsts ekonomisko stāvokli, iestāžu kapacitāti, valdības finanšu spējas,
politiskos riskus un citus svarīgus faktorus.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 62
Pēc tam, kad ir izsniegts kredīts vai iegādāti fiksēta ienākuma vērtspapīri, klienta finanšu stāvokli un emitenta risku rādītājus,
piemēram, izmaiņas kredītreitingā, regulāri uzrauga, lai savlaicīgi konstatētu kredīta kvalitātes pasliktināšanos. Kredītu uzraudzības
procesa ietvaros tiek uzraudzīti debitora finanšu rezultāti, finanšu stāvoklis un naudas plūsmas, kredīta atmaksas disciplīna, kā arī
novērtēta nodrošinājuma kvalitāte.
Koncernā regulāri tiek veikta kredītportfeļa un vērtspapīru portfeļa analīze ar mērķi novērtēt portfeļa struktūru, kvalitāti un
koncentrāciju, kā arī izvērtēt portfeļa attīstības tendences un kontrolēt kredītriska līmeni. Koncerns veic pasākumus kredītriska
koncentrācijas ierobežošanai, diversificējot portfeli un nosakot kredītrisku ierobežojošos limitus. Kredītriska ierobežošanai Koncernā
ir noteikti limiti riska darījumu apmēram ar vienu klientu, emitentu, kontrahentu un savstarpēji saistītu klientu grupu, konkrētai emitentu,
kontrahentu riska klasei, konkrētām valsts/sektoru kombinācijām, liela apmēra riska darījumiem, ar Koncernu saistītām personām,
vienai tautsaimniecības nozarei, atsevišķiem klientu veidiem, atsevišķiem darījumu veidiem un atsevišķiem nodrošinājuma veidiem.
Kredītrisku ierobežojošo limitu ievērošanas kontroli, kredītriska identificēšanu, pārraudzību un ziņošanu veic Risku direkcija.
Papildus kredītriskam, kas raksturīgs Koncerna kredītportfelim un fiksēta ienākuma vērtspapīru portfelim, Koncerns ir pakļauts arī
kredītriskam saistībā ar attiecībām ar citām kredītiestādēm, kuras tas uztur, lai varētu ātri un efektīvi apstrādāt klientu darījumus.
Ekspozīcijas ar komercbankām un brokeru sabiedrībām Koncerns pārvalda, regulāri uzraugot šo iestāžu kredītreitingu, veicot to
kredītriska profila padziļinātu izpēti un uzraugot individuālo ekspozīciju limitus, ko katram kontrahentam ir noteikusi Finanšu tirgu un
kontrahentu risku komitejas (turpmāk tekstā – FTKRK). Koncerna ekspozīcijas ar pusēm, kas piedalās darījumos ar atvasinātiem
finanšu instrumentiem, ir saistītas ar tā darbībām likviditātes riska un kredītriska pārvaldības jomā. Koncerns izmanto atvasināto
instrumentu īstermiņa kontraktus, kas nav pakļauti būtiskam kontrahentu riskam.
Nodrošinājuma vērtības attiecība pret kredīta summu
Kredītu nodrošinājuma patiesā vērtība ir atspoguļota atsevišķi tiem aktīviem, kur nodrošinājums un citi kredīta uzlabojumi pārsniedz
aktīva uzskaites vērtību (LTV < 100%), un tiem aktīviem, kur nodrošinājums ir vienāds ar vai zemāks par aktīva uzskaites vērtību
(LTV ≥ 100%).
Koncerns, tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
LTV < 100%
LTV ≥ 100% un
nenodrošināti
LTV < 100%
LTV ≥ 100% un
nenodrošināti
Aktīvu
uzskaites
vērtība
Aplēstā ķīlas
patiesā
vērtība
Aktīvu
uzskaites
vērtība
Aplēstā ķīlas
patiesā
vērtība
Aktīvu
uzskaites
vērtība
Aplēstā
ķīlas patiesā
vērtība
Aktīvu
uzskaites
vērtība
Aplēstā ķīlas
patiesā
vērtība
Parastie kredīti un
kredītlīnijas
1,359,310
3,245,902
238,794
49,592
1,002,584
2,177,093
248,113
89,905
Finanšu noma
343,779
552,683
639,085
465,446
193,985
338,448
654
625
Karšu aizdevumi
86
369
59,777
11
229
304
67,951
13,789
Faktorings
-
-
53,120
-
14,432
14,629
2,970
2,959
Pārējie kredīti
-
-
7,558
-
-
-
10,305
-
Kopā neto aizdevumi
klientiem
1,703,175
3,798,954
998,334
515,049
1,211,230
2,530,474
329,993
107,278
Ieskaitot 3.stadijā
klasificētās
ekspozīcijas
43,244
179,787
12,039
8,388
14,141
36,158
5,787
3,406
Banka, tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
LTV < 100%
LTV ≥ 100% un
nenodrošināti
LTV < 100%
LTV ≥ 100% un
nenodrošināti
Aktīvu
uzskaites
vērtība
Aplēstā ķīlas
patiesā
vērtība
Aktīvu
uzskaites
vērtība
Aplēstā ķīlas
patiesā
vērtība
Aktīvu
uzskaites
vērtība
Aplēstā
ķīlas patiesā
vērtība
Aktīvu
uzskaites
vērtība
Aplēstā ķīlas
patiesā
vērtība
Parastie kredīti un
kredītlīnijas
1,350,697
3,226,245
217,506
43,862
996,535
2,164,461
240,965
83,315
Karšu aizdevumi
86
369
59,777
11
229
304
67,951
13,789
Pārējie kredīti
-
-
7,558
-
-
-
10,305
-
Aizdevumi meitas
sabiedrībām
1,003
1,155
973,086
-
-
-
202,328
1,206
Kopā neto aizdevumi
klientiem
1,351,786
3,227,769
1,257,927
43,873
996,764
2,164,765
521,549
98,310
Ieskaitot 3.stadijā
klasificētās
ekspozīcijas
29,133
147,729
1,200
101
12,591
31,726
5,525
3,144
Ķīlas vērtība tiek noteikta, izmantojot gan aplēsto nekustamā īpašuma patieso vērtību, gan citus ieķīlātos aktīvus. Procesā ir iekļautas
arī valsts attīstības vai līdzīgu iestāžu izsniegtas kvalificētas augstas kvalitātes garantijas. Netiek ietvertas personīgas mājsaimniecību
garantijas vai uzņēmumu, kuri nesniedz finanšu pakalpojumus, garantijas bez kredītreitinga. Vairumā gadījumu kredīti, kuri klasificēti
kā „Parasti kredīti un kredītlīnijas”, ir nodrošināti ar ķīlu vai komercķīlu. Parasti kredītkaršu aizdevumi klientiem tiek piešķirti, izvērtējot
viņu naudas plūsmas, un vairumā gadījumu nekāda ķīla netiek prasīta. Arī patēriņa kredīti, kas uzrādīti kā parasti kredīti, nav
nodrošināti un tiek piešķirti, balstoties uz klienta kredītvērtējumu. Aizdevumiem Koncerna līzinga meitas sabiedrībām netiek pieprasīta
oficiāla ķīla. Šis savstarpējais finansējums tiek izmantots, lai izsniegtu finanšu nomu klientiem. Meitas sabiedrības pilnībā ievēro
Koncerna aizdevumu izsniegšanas vadlīnijas, izsniedzot aizdevumus klientiem. Finanšu nomas ekspozīcijas nodrošina nomātā
īpašuma ķīla. Vairums faktoringa darījumu tiek noslēgti ar regresa nosacījumiem, un daudzus apdrošina uzticamas trešās puses.
Apdrošināšanas segumu neuzskata par atbilstošu nodrošinājumu.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 63
Aktīvu, saistību un ārpusbilances posteņu ģeogrāfiskais profils
Koncerns 31/12/2021, tūkst. eiro
Latvija
Lietuva
Igaunija
Pārējās ES
dalībvalstis
Citas
valstis
Kopā
Aktīvi
Kase un prasības pret centrālajām bankām
270,249
88,875
2,502
-
9,399
371,025
Prasības pret kredītiestādēm
3,201
16
406
6,017
49,102
58,742
Parāda vērtspapīri
481,772
635,869
96,982
421,132
165,965
1,801,720
Aizdevumi klientiem
1,299,294
1,000,969
380,421
9,372
11,453
2,701,509
Kapitāla instrumenti
124
-
-
79
1,076
1,279
Citi finanšu instrumenti
25,759
-
-
15,811
462
42,032
Atvasinātie finanšu instrumenti
4,182
15
-
106
-
4,303
Pārējie aktīvi
56,812
9,527
5,146
30
2,436
73,951
Kopā aktīvi
2,141,393
1,735,271
485,457
452,547
239,893
5,054,561
Saistības
Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi
477,065
-
-
2,153
17
479,235
Klientu noguldījumi
2,845,249
669,061
62,472
53,821
183,260
3,813,863
Emitētās parādzīmes
258,895
-
-
-
-
258,895
Atvasinātie finanšu instrumenti
357
125
-
200
57
739
Pārējās saistības
76,081
12,177
12,463
32
4,001
104,754
Kopā saistības
3,657,647
681,363
74,935
56,206
187,335
4,657,486
Ārpusbilances posteņi
Iespējamās saistības
7,498
25,747
637
121
262
34,265
Finanšu saistības
229,014
131,811
23,153
322
3,643
387,943
Papildu informācija par vērtspapīru ekspozīcijas ģeogrāfisko iedalījumu ir sniegta 15. pielikumā (Parāda vērtspapīri). 9.4 miljoni eiro
no Koncerna atlikuma postenī „Kase un nauda centrālajās bankās”, kas uzrādīti kategorijā „Citas valstis”, ir pret Šveices Nacionālo
banku (2020. gadā: 15.6 miljoni eiro). Koncerna atlikumi postenī „Prasības pret kredītiestādēm“, kas uzrādīti kategorijā „Citas valstis“,
iekļauj prasības pret Šveices kredītiestādēm 20.0 miljoni eiro (2020. gadā: 6.7 miljoni eiro) un 23.6 miljoni eiro pret ASV reģistrētām
kredītiestādēm (2020. gadā: 21.4 miljoni eiro). Ieguldījumi fondos netiek analizēti pēc emitenta un tāpēc tiek klasificēti kā pārējie
finanšu instrumenti.
Koncerns 31/12/2020, tūkst. eiro
Latvija
Lietuva
Igaunija
Pārējās ES
dalībvalstis
Citas
valstis
Kopā
Aktīvi
Kase un prasības pret centrālajām bankām
1,049,958
48,214
32,837
-
15,597
1,146,606
Prasības pret kredītiestādēm
2,702
-
-
16,681
31,904
51,287
Parāda vērtspapīri
420,977
601,713
68,507
485,620
183,373
1,760,190
Aizdevumi klientiem
875,681
493,598
149,436
8,876
13,632
1,541,223
Kapitāla instrumenti
124
-
-
143
4,497
4,764
Citi finanšu instrumenti
27,151
-
-
15,880
312
43,343
Atvasinātie finanšu instrumenti
1,139
7
-
327
1
1,474
Pārējie aktīvi
37,200
7,716
2,854
36
625
48,431
Kopā aktīvi
2,414,932
1,151,248
253,634
527,563
249,941
4,597,318
Saistības
Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi
448,926
-
-
86
979
449,991
Klientu noguldījumi
2,596,230
558,796
58,769
238,025
219,570
3,671,390
Emitētās parādzīmes
60,080
-
-
-
-
60,080
Atvasinātie finanšu instrumenti
3,002
8
-
1,441
10
4,461
Pārējās saistības
56,395
6,072
2,074
15
2,530
67,086
Kopā saistības
3,164,633
564,876
60,843
239,567
223,089
4,253,008
Ārpusbilances posteņi
Iespējamās saistības
15,684
5,230
919
205
1,865
23,903
Finanšu saistības
177,199
78,293
4,809
136
613
261,050
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 64
Banka 31/12/2021, tūkst. eiro
Latvija
Lietuva
Igaunija
Pārējās ES
dalībvalstis
Citas valstis
Kopā
Aktīvi
Kase un prasības pret centrālajām bankām
270,249
88,875
2,502
-
-
361,626
Prasības pret kredītiestādēm
-
-
-
6,578
29,115
35,693
Parāda vērtspapīri
470,922
626,137
94,838
335,844
124,567
1,652,308
Aizdevumi klientiem
1,829,828
584,948
181,119
9,097
4,721
2,609,713
Kapitāla instrumenti
124
-
-
79
1,076
1,279
Citi finanšu instrumenti
7,400
-
-
-
-
7,400
Atvasinātie finanšu instrumenti
4,182
15
-
106
-
4,303
Pārējie aktīvi
101,248
9,314
3,191
1
13,820
127,574
Kopā aktīvi
2,683,953
1,309,289
281,650
351,705
173,299
4,799,896
Saistības
Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi
477,065
-
-
2,153
20,410
499,628
Klientu noguldījumi
2,834,407
669,457
61,133
15,602
84,925
3,665,524
Emitētās parādzīmes
258,895
-
-
-
-
258,895
Atvasinātie finanšu instrumenti
357
125
-
200
57
739
Pārējās saistības
22,127
6,565
809
32
14
29,547
Kopā saistības
3,592,851
676,147
61,942
17,987
105,406
4,454,333
Ārpusbilances posteņi
Iespējamās saistības
7,477
25,747
637
52
4,950
38,863
Finanšu saistības
266,091
138,314
26,229
322
109
431,065
Papildu informācija par vērtspapīru ekspozīcijas ģeogrāfisko iedalījumu ir sniegta 15. pielikumā (Parāda vērtspapīri). Bankas atlikumi
postenī „Prasības pret kredītiestādēm“, kas uzrādīti kategorijā „Citas valstis“, iekļauj 23.6 miljonus eiro pret ASV reģistrētām
kredītiestādēm (2020. gadā: 21.4 miljoni eiro).
Banka 31/12/2020, tūkst. eiro
Latvija
Lietuva
Igaunija
Pārējās ES
dalībvalstis
Citas valstis
Kopā
Aktīvi
Kase un prasības pret centrālajām bankām
1,049,957
48,214
32,837
-
-
1,131,008
Prasības pret kredītiestādēm
-
-
-
15,070
25,219
40,289
Parāda vērtspapīri
410,603
591,670
66,850
375,827
118,725
1,563,675
Aizdevumi klientiem
870,136
488,202
144,289
8,775
6,911
1,518,313
Kapitāla instrumenti
124
-
-
143
4,497
4,764
Citi finanšu instrumenti
13,834
-
-
-
-
13,834
Atvasinātie finanšu instrumenti
1,139
7
-
327
1
1,474
Pārējie aktīvi
60,535
9,582
3,125
7
13,840
87,089
Kopā aktīvi
2,406,328
1,137,675
247,101
400,149
169,193
4,360,446
Saistības
Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi
448,926
-
-
86
21,947
470,959
Klientu noguldījumi
2,586,803
558,818
58,209
173,238
101,028
3,478,096
Emitētās parādzīmes
60,080
-
-
-
-
60,080
Atvasinātie finanšu instrumenti
3,002
8
-
1,441
10
4,461
Pārējās saistības
22,171
5,551
1,504
15
10
29,251
Kopā saistības
3,120,982
564,377
59,713
174,780
122,995
4,042,847
Ārpusbilances posteņi
Iespējamās saistības
15,662
5,230
919
-
1,435
23,246
Finanšu saistības
182,061
85,821
7,854
136
217
276,089
Tirgus risks
Tirgus risks ir iespēja ciest zaudējumus bilances un ārpusbilances posteņu pārvērtēšanas dēļ, kas saistīta ar finanšu instrumentu
tirgus cenas izmaiņām valūtas kursu, procentu likmju izmaiņu un citu faktoru ietekmē.
Finanšu instrumentu pozīcijas riska novērtēšanu un lēmumu par limitiem pieņemšanu Koncernā veic Koncerna ieguldījumu komiteja
(GIK). GIK lēmumus apstiprina Bankas valde. Tirgus riska pārvaldību veic tās Bankas biznesa vienības un Bankas meitas uzņēmumi,
kuriem ir tiesības uzņemties tirgus risku atbilstoši noteiktajiem limitiem un attiecīgā portfeļa ieguldījumu ierobežojumiem. Tirgus riska
mērīšanu un uzņemto pozīciju novērtēšanu, kā arī pārraudzību un ziņošanu veic Risku direkcija.
Tirgus riska pārvaldīšanai Koncerns katram būtiskam portfeļu veidam izstrādā investīciju vadlīnijas, kas cita starpā ierobežo jūtību
pret procentu likmju izmaiņām, investīciju termiņu un kredītriska kvalitātes profilu, kā arī nosakot individuālus ierobežojumus
emitentiem un finanšu instrumentiem, kas nodrošina, ka ierobežojuma apmēri ir cieši saistīti ar riska novērtējuma rezultātiem. Lielu
uzmanību Koncerns pievērš koncentrācijas riskam, nosakot riska svērto ekspozīciju limitus katrai valsts un sektora kombinācijai
saskaņā ar iekšēji noteikto kārtību. Pozīcijas riska novērtēšanai Koncernā tiek izmantota jutīguma un scenāriju analīze, kuras mērķis
ir identificēt un kvantificēt dažādu nelabvēlīgu notikumu ietekmi uz Koncernu atbilstoši portfeļa ģeogrāfiskam, sektoru un kredītreitingu
profilam.
Ja tirgus cenas Koncerna ieguldījumiem kapitāla vērtspapīros un ieguldījumu fondos mainītos par 5%, Koncerna neto darbības
rezultāts mainītos par 0.9 miljoniem eiro (2020. gadā: 1.3 miljoniem eiro) un vērtspapīru patiesās vērtības pārvērtēšanas rezerve
mainītos par 0.0 miljoniem eiro (2020. gadā: 0.0 miljoni eiro), bet Bankas neto darbības rezultāts mainītos par 0.4 miljoniem eiro
(2020. gadā: 0.9 miljoni eiro) un vērtspapīru patiesās vērtības pārvērtēšanas rezerve mainītos par 0.0 miljoniem eiro (2020. gadā: 0.0
miljoni eiro).
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 65
Procentu likmju risks
Procentu likmju risks ir saistīts ar vispārēju procentu likmju izmaiņu iespējamu nelabvēlīgu ietekmi uz Koncerna ienākumiem un
ekonomisko vērtību.
Procentu likmju riska pārvaldība Koncernā tiek īstenota saskaņā ar Procentu likmju riska pārvaldības politiku. Procentu likmju riska
novērtēšanu un lēmumu pieņemšanu Koncernā veic Aktīvu un pasīvu pārvaldīšanas komiteja (turpmāk tekstā – ALCO). ALCO
lēmumus apstiprina Bankas valde. ALCO nosaka pieņemamo procentu likmju riska līmeni un Koncerna iekšējo limitu sistēmu, uzrauga
limitu ievērošanu un procentu likmju pozīciju pārvaldības instrumentu (līdzekļu) pielietošanu. Procentu likmju riska mērīšanu,
pārvaldību un ziņošanu veic Resursu direkcija. Par procentu likmju riska pārraudzību un analītisku pārskatu sagatavošanu ALCO un
Bankas valdei atbild Risku direkcija.
Procentu likmju riska pārvaldību Koncerns īsteno, izmantojot procentu likmju riska jūtīgo aktīvu un pasīvu pārcenošanas termiņu
atšķirību analīzi, ilguma analīzi, jutīguma analīzi, kā arī procentu likmju riska stresa testēšanu. Koncernā ir noteikti limiti procentu
likmju riska ietekmei uz ekonomisko vērtību, neto procentu ienākumiem un uz vērtspapīru patiesās vērtības pārvērtēšanas rezervi.
Pamatojoties uz tirgus situācijas analīzi un Koncerna finansēšanas struktūru, ALCO nosaka procentu likmes klientu noguldījumiem.
Nākamā tabula atspoguļo ienesīguma līknes vienlaicīgas paralēlas izmaiņas par 100 bāzes punktiem ietekmi uz Koncerna un Bankas
peļņu pirms nodokļiem (12 mēnešu laikā) un vērtspapīru patiesās vērtības pārvērtēšanas rezervi pašu kapitālā. Scenārijos paredzēta
procentu likmju „grīda” 0%, ja klienta aizdevuma līgumā paredzēts šāds nosacījums. Pieņemts, ka noguldījumu likmes nav zemākas
par nulli. Koncerna rādītāji ir aplēsti, izmantojot uzņēmumus, kuri ir pakļauti ievērojamam procentu likmju riskam: AS “Citadele banka”
un “Kaleido Privatbank” AG.
31/12/2021, tūkst. eiro
Visas valūtas kopā
Tikai EUR
Tikai USD
Peļņa /
(zaudējumi)
pirms
nodokļiem
Vērtspapīru
patiesās
vērtības
pārvērtēšan
as rezerve
Peļņa /
(zaudējumi)
pirms
nodokļiem
Vērtspapīru
patiesās
vērtības
pārvērtēšan
as rezerve
Peļņa /
(zaudējumi)
pirms
nodokļiem
Vērtspapīru
patiesās
vērtības
pārvērtēšan
as rezerve
Banka
Scenārijs +100 bāzes punkti
1,726
(8,219)
1,653
(6,360)
79
(1,425)
Scenārijs -100 bāzes punkti
3,556
8,645
3,934
6,669
(384)
1,513
Koncerns
Scenārijs +100 bāzes punkti
5,119
(9,179)
5,093
(6,853)
21
(1,887)
Scenārijs -100 bāzes punkti
4,082
9,629
4,548
7,176
(460)
1,987
31/12/2020, tūkst. eiro
Visas valūtas kopā
Tikai EUR
Tikai USD
Peļņa /
(zaudējumi)
pirms
nodokļiem
Vērtspapīru
patiesās
vērtības
pārvērtēšan
as rezerve
Peļņa /
(zaudējumi)
pirms
nodokļiem
Vērtspapīru
patiesās
vērtības
pārvērtēšan
as rezerve
Peļņa /
(zaudējumi)
pirms
nodokļiem
Vērtspapīru
patiesās
vērtības
pārvērtēšan
as rezerve
Banka
Scenārijs +100 bāzes punkti
1,077
(7,152)
793
(6,107)
198
(1,039)
Scenārijs -100 bāzes punkti
(62)
7,500
786
6,397
(558)
1,097
Koncerns
Scenārijs +100 bāzes punkti
522
(9,679)
n/a
n/a
n/a
n/a
Scenārijs -100 bāzes punkti
492
10,027
n/a
n/a
n/a
n/a
Valūtas risks
Valūtas risks ir saistīts ar zaudējumiem, kas rodas valūtas kursu svārstību rezultātā.
Valūtas riska pārvaldīšana Koncernā tiek īstenota saskaņā ar Valūtas riska pārvaldības politiku. Valūtas riska novērtēšanu un lēmumu
pieņemšanu šajā jomā Koncernā veic FTKRK. FTKRK lēmumus apstiprina Bankas valde. FTKRK nosaka pieņemamo valūtas riska
līmeni un iekšējos limitus, kā arī uzrauga limitu ievērošanu.
Valūtas riska ikdienas pārvaldību veic Resursu direkcija. Par valūtas riska pārraudzību un ziņošanu atbild Risku direkcija.
Koncernam ir zema ārvalstu valūtas riska apetīte. Koncerna mērķis ir saglabāt pakļautību riskam tādā līmenī, lai tā neto ietekme būtu
nebūtiska pat lielu svārstību periodos. Ārvalstu valūtu risku novērtēšanai un pārvaldībai tiek izmantotas vairākas labi zināmas
metodoloģijas, ieskaitot konservatīvu limitu noteikšanu riskam ikdienas darījumos. Koncerns pilnībā izpildīja Latvijas tiesību aktu
prasības attiecībā uz atklātās valūtas pozīciju.
Ja valūtas kurss turpmāk norādītajām valūtām, kurās Koncernam un Bankai ir neto atklātās pozīcijas, negatīvi mainītos pēc zemāk
norādītā scenārija, iespējamais kopējais aptuvenais samazinājums Koncerna un Bankas kapitālā un rezervēs (neskaitot nodokļu
ietekmi) būtu:
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 66
Koncerns, tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
Scenārijs:
USD
CHF
Citas
valūtas
USD
CHF
Citas valūtas
2% negatīva izmaiņa
11
20
10
11
170
8
5% negatīva izmaiņa
28
51
24
27
425
20
Banka, tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
Scenārijs:
USD
CHF
Citas
valūtas
USD
CHF
Citas valūtas
2% negatīva izmaiņa
1
1
1
11
1
-
5% negatīva izmaiņa
2
2
3
28
3
-
Aktīvu, saistību un ārpusbilances posteņu valūtu profils
Koncerns 31/12/2021, tūkst. eiro
EUR
USD
CHF
GBP
Citas
Kopā
Aktīvi
Kase un prasības pret centrālajām bankām
359,896
1,303
9,399
61
366
371,025
Prasības pret kredītiestādēm
21,217
33,464
188
330
3,543
58,742
Parāda vērtspapīri
1,669,674
101,770
11,227
16,226
2,823
1,801,720
Aizdevumi klientiem
2,682,943
12,830
5,726
-
10
2,701,509
Kapitāla instrumenti
203
1,076
-
-
-
1,279
Citi finanšu instrumenti
33,719
7,899
-
414
-
42,032
Atvasinātie finanšu instrumenti
4,303
-
-
-
-
4,303
Pārējie aktīvi
70,816
162
2,411
-
562
73,951
Kopā aktīvi
4,842,771
158,504
28,951
17,031
7,304
5,054,561
Saistības
Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi
475,815
115
-
46
3,259
479,235
Klientu noguldījumi
3,450,918
304,822
12,547
19,392
26,184
3,813,863
Emitētie parāda vērtspapīri
258,895
-
-
-
-
258,895
Atvasinātie finanšu instrumenti
739
-
-
-
-
739
Pārējās saistības
100,736
25
3,991
-
2
104,754
Kopā saistības
4,287,103
304,962
16,538
19,438
29,445
4,657,486
Kapitāls un rezerves
397,845
(752)
29
(33)
(14)
397,075
Kopā saistības, kapitāls un rezerves
4,684,948
304,210
16,567
19,405
29,431
5,054,561
Neto garā/(īsā) bilances pozīcija
157,823
(145,706)
12,384
(2,374)
(22,127)
-
Neto garā/ (īsā) pozīcija ārpusbilances ārvalstu
valūtas maiņas līgumiem
(155,050)
145,137
(11,370)
2,915
22,063
3,695
Neto garā/(īsā) valūtas pozīcija
2,773
(569)
1,014
541
(64)
3,695
Koncerns 31/12/2020, tūkst. eiro
EUR
USD
CHF
GBP
Citas
Kopā
Aktīvi
Kase un prasības pret centrālajām bankām
1,128,528
1,271
15,598
95
1,114
1,146,606
Prasības pret kredītiestādēm
10,817
32,006
299
2,133
6,032
51,287
Parāda vērtspapīri
1,591,949
144,177
10,764
10,496
2,804
1,760,190
Aizdevumi klientiem
1,529,117
9,329
2,777
-
-
1,541,223
Kapitāla instrumenti
267
4,497
-
-
-
4,764
Citi finanšu instrumenti
35,762
7,258
-
323
-
43,343
Atvasinātie finanšu instrumenti
1,474
-
-
-
-
1,474
Pārējie aktīvi
46,738
171
548
3
971
48,431
Kopā aktīvi
4,344,652
198,709
29,986
13,050
10,921
4,597,318
Saistības
Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi
439,591
940
-
-
9,460
449,991
Klientu noguldījumi
3,284,103
328,817
9,239
18,419
30,812
3,671,390
Emitētie parāda vērtspapīri
60,080
-
-
-
-
60,080
Atvasinātie finanšu instrumenti
4,461
-
-
-
-
4,461
Pārējās saistības
64,637
47
2,398
-
4
67,086
Kopā saistības
3,852,872
329,804
11,637
18,419
40,276
4,253,008
Kapitāls un rezerves
343,585
705
6
7
7
344,310
Kopā saistības, kapitāls un rezerves
4,196,457
330,509
11,643
18,426
40,283
4,597,318
Neto garā/(īsā) bilances pozīcija
148,195
(131,800)
18,343
(5,376)
(29,362)
-
Neto garā/ (īsā) pozīcija ārpusbilances ārvalstu
valūtas maiņas līgumiem
(159,507)
131,252
(9,849)
5,780
29,361
(2,963)
Neto garā/(īsā) valūtas pozīcija
(11,312)
(548)
8,494
404
(1)
(2,963)
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 67
Banka 31/12/2021, tūkst. eiro
EUR
USD
CHF
GBP
Citas
Kopā
Aktīvi
Kase un prasības pret centrālajām bankām
359,896
1,303
-
61
366
361,626
Prasības pret kredītiestādēm
5,694
28,332
81
67
1,519
35,693
Parāda vērtspapīri
1,566,334
68,968
-
14,322
2,684
1,652,308
Aizdevumi klientiem
2,596,929
12,784
-
-
-
2,609,713
Kapitāla instrumenti
203
1,076
-
-
-
1,279
Citi finanšu instrumenti
7,400
-
-
-
-
7,400
Atvasinātie finanšu instrumenti
4,303
-
-
-
-
4,303
Pārējie aktīvi
113,099
109
13,805
-
561
127,574
Kopā aktīvi
4,653,858
112,572
13,886
14,450
5,130
4,799,896
Saistības
Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi
477,354
18,805
2
48
3,419
499,628
Klientu noguldījumi
3,382,385
239,379
2,553
17,342
23,865
3,665,524
Emitētie parāda vērtspapīri
258,895
-
-
-
-
258,895
Atvasinātie finanšu instrumenti
739
-
-
-
-
739
Pārējās saistības
29,504
40
-
-
3
29,547
Kopā saistības
4,148,877
258,224
2,555
17,390
27,287
4,454,333
Kapitāls un rezerves
346,170
(557)
-
(35)
(15)
345,563
Kopā saistības, kapitāls un rezerves
4,495,047
257,667
2,555
17,355
27,272
4,799,896
Neto garā/(īsā) bilances pozīcija
158,811
(145,095)
11,331
(2,905)
(22,142)
-
Neto garā/ (īsā) pozīcija ārpusbilances ārvalstu
valūtas maiņas līgumiem
(155,050)
145,137
(11,370)
2,915
22,063
3,695
Neto garā/(īsā) valūtas pozīcija
3,761
42
(39)
10
(79)
3,695
Banka 31/12/2020, tūkst. eiro
EUR
USD
CHF
GBP
Citas
Kopā
Aktīvi
Kase un prasības pret centrālajām bankām
1,128,528
1,271
-
95
1,114
1,131,008
Prasības pret kredītiestādēm
4,972
28,815
19
1,913
4,570
40,289
Parāda vērtspapīri
1,466,675
86,511
-
7,946
2,543
1,563,675
Aizdevumi klientiem
1,508,984
9,329
-
-
-
1,518,313
Kapitāla instrumenti
267
4,497
-
-
-
4,764
Citi finanšu instrumenti
13,834
-
-
-
-
13,834
Atvasinātie finanšu instrumenti
1,474
-
-
-
-
1,474
Pārējie aktīvi
72,211
105
13,805
1
967
87,089
Kopā aktīvi
4,196,945
130,528
13,824
9,955
9,194
4,360,446
Saistības
Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi
440,554
19,745
687
3
9,970
470,959
Klientu noguldījumi
3,189,404
241,040
3,354
15,721
28,577
3,478,096
Emitētie parāda vērtspapīri
60,080
-
-
-
-
60,080
Atvasinātie finanšu instrumenti
4,461
-
-
-
-
4,461
Pārējās saistības
29,201
46
-
1
3
29,251
Kopā saistības
3,723,700
260,831
4,041
15,725
38,550
4,042,847
Kapitāls un rezerves
317,190
399
-
3
7
317,599
Kopā saistības, kapitāls un rezerves
4,040,890
261,230
4,041
15,728
38,557
4,360,446
Neto garā/(īsā) bilances pozīcija
156,055
(130,702)
9,783
(5,773)
(29,363)
-
Neto garā/ (īsā) pozīcija ārpusbilances ārvalstu
valūtas maiņas līgumiem
(159,507)
131,252
(9,849)
5,780
29,361
(2,963)
Neto garā/(īsā) valūtas pozīcija
(3,452)
550
(66)
7
(2)
(2,963)
Ieguldījums Koncerna Šveices meitas sabiedrībā „Kaleido Privatbank” AG, kas uzrādīts iegādes izmaksās, ir klasificēts kā CHF
valūtas ekspozīcija, jo šī aktīva atgūstamība būs atkarīga no Šveices franka likmes.
Likviditātes risks
Likviditātes risks ir iespēja, ka netiek nodrošināta Koncerna kreditoru juridiski pamatoto prasību apmierināšana. Likviditātes riska
vadības mērķis ir nodrošināt likvīdu aktīvu pieejamību, lai segtu iespējamu neatbilstību starp ienākošo un izejošo naudas plūsmu, kā
arī lai nodrošinātu atbilstošu finansējumu kreditēšanas un ieguldījumu darbībai.
Likviditātes riska pārvaldību Koncernā īsteno saskaņā ar Likviditātes riska pārvaldības politiku. Likviditātes riska pārvaldību un
ziņošanu koordinē Resursu direkcija, un risku izvērtē un lēmumus pieņem ALCO. ALCO lēmumus apstiprina Bankas valde. Ziņošanas
un uzraudzības procesa ietvaros Risku direkcija katru mēnesi ALCO un Bankas Valdei sniedz informāciju par pieņemto riska līmeni.
Likviditātes risks Koncernā tiek izvērtēts katrā valūtā, kurā Koncerns ir veicis būtisku darījumu skaitu. Likviditātes riska limiti tiek
pārskatīti vismaz reizi gadā un atkarībā no izmaiņām Koncerna darbībā vai ārējiem faktoriem ar būtisku ietekmi. Ir izstrādāts likviditātes
krīzes vadības plāns un tas tiek regulāri atjaunots.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 68
Viens no svarīgākajiem rīkiem likviditātes riska noteikšanā ir scenāriju analīze. Koncerns izmanto vairākus dažāda smaguma un
ilguma scenārijus, nosakot katram no tiem riska toleranci. Turklāt, Koncerns ir izstrādājis likviditātes riska ierobežojumu sistēmu un
agrās brīdināšanas rādītājus un sistemātiski sagatavo naudas plūsmu prognozes, kas iekļauj pieņēmumus par iespējamo naudas
plūsmu gada laikā. Veicot vispārēju novērtējumu starpībai starp līgumā noteiktajām aktīvu un pasīvu termiņstruktūrām, neizdarot
pieņēmumus attiecībā uz klientu uzvedību, Koncerns regulāri analizē likviditātes termiņstruktūru un nosaka atbilstošas riska
tolerances.
Koncerna bilances struktūra tiek plānota vismaz viena gada periodam, un tā tiek saskaņota ar faktiskajiem biznesa attīstības plāniem.
Koncernā regulāri tiek analizēti un kontrolēti svarīgākie pašreizējie un potenciālie likviditātes avoti. Koncerns uztur regulāru saziņu ar
tā starpbanku biznesa partneriem un kreditoriem finansējuma avotu iespējamo atmaksas vai pagarināšanas termiņu plānošanas
nolūkā, kā arī brīvās likviditātes pārvaldīšanas nolūkā.
Likviditātes seguma rādītājs
Bankas un Koncerna vispārējie likviditātes seguma rādītāja (liquidity coverage ratio - LCR) un neto stabila finansējuma rādītāja (net
stable funding ratio - NSFR) aprēķināšanas principi ir noteikti Regulā (ES) 575/2013. LCR aprēķināšanas kārtība ir noteikti Komisijas
Deleģētajā regulā (ES) 2015/61. Minimālā LCR prasība ir 100%, un tā atspoguļo likviditāti, kas pieejama aprēķinātās nākotnes neto
likviditātes aizplūdes segšanai. Banka un Koncerns ievēro LCR prasību.
Tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
31/12/2021
31/12/2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
1.
Likviditātes rezerve
1,255,477
2,061,640
1,190,783
1,985,199
2.
Izejošās neto naudas plūsmas
635,011
578,923
727,528
573,097
3.
Likviditātes seguma rādītājs
198%
356%
164%
346%
Aktīvu, saistību un ārpusbilances posteņu līgumos noteiktais atlikušais dzēšanas termiņš
Koncerns 31/12/2021, tūkst. eiro
Līdz 1
mēnesim
2-3
mēneši
4-6
mēneši
7-12
mēneši
2-5
gadi
Ilgāk kā 5
gadi un
beztermiņ
a
Kopā
Aktīvi
Kase un prasības pret centrālajām bankām
331,083
-
-
-
-
39,942
371,025
Prasības pret kredītiestādēm
36,759
21,983
-
-
-
-
58,742
Parāda vērtspapīri
22,052
143,055
29,816
83,809
1,095,724
427,264
1,801,720
Aizdevumi klientiem
94,118
131,991
142,953
300,034
1,395,216
637,197
2,701,509
Kapitāla instrumenti
-
-
-
-
-
1,279
1,279
Citi finanšu instrumenti
-
-
-
-
-
42,032
42,032
Atvasinātie finanšu instrumenti
735
2,026
6
1,536
-
-
4,303
Pārējie aktīvi
26,268
514
211
1,979
2,741
42,238
73,951
Kopā aktīvi
511,015
299,569
172,986
387,358
2,493,681
1,189,952
5,054,561
Saistības
Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi
3,425
-
-
-
475,810
-
479,235
Klientu noguldījumi
3,535,407
58,558
30,108
128,875
51,452
9,463
3,813,863
Emitētie parāda vērtspapīri
-
-
-
-
-
258,895
258,895
Atvasinātie finanšu instrumenti
477
207
55
-
-
-
739
Nomas saistības
258
506
737
1,461
4,652
-
7,614
Pārējās saistības
19,933
2,705
2,524
5,855
37,089
29,034
97,140
Kopā saistības
3,559,500
61,976
33,424
136,191
569,003
297,392
4,657,486
Kapitāls un rezerves
-
-
-
-
-
397,075
397,075
Kopā saistības, kapitāls un rezerves
3,559,500
61,976
33,424
136,191
569,003
694,467
5,054,561
Neto bilances pozīcija – garā/ (īsā)
(3,048,485)
237,593
139,562
251,167
1,924,678
495,485
-
Ārpusbilances posteņi
Iespējamās saistības
34,265
-
-
-
-
-
34,265
Finanšu saistības
387,943
-
-
-
-
-
387,943
Saistības tiek attiecinātas uz agrāko periodu, kurā Koncernam varētu būt nepieciešams nokārtot saistības vai klients varētu izmantot
neizmantotās kredīta iespējas. Izsniegtie finanšu garantiju līgumi tiek attiecināti uz agrāko periodu, kad garantiju varētu izmantot.
Aktīvi tiek attiecināti uz agrāko periodu, kurā Koncerns saskaņā ar līgumu nosacījumiem varētu pieprasīt debitoru parādu atmaksu.
Finanšu saistību nediskontētās līgumā noteiktās atlikušās naudas plūsmas
Koncerns 31/12/2021, tūkst. eiro
Līdz 1
mēnesim
2-3
mēneši
4-6
mēneši
7-12
mēneši
Ilgāk par
1 gadu
Kopā
Uzskaites
vērtība
Patiesajā vērtībā novērtētas finanšu
saistības ar atspoguļojumu peļņas vai
zaudējumu aprēķinā
402
6,691
3,072
6,443
23,150
39,758
39,745
Amortizētajā iegādes vērtībā novērtētas
finanšu saistības*
3,538,752
52,418
29,226
128,677
810,574
4,559,647
4,519,862
Ārpusbilances posteņi
Iespējamās saistības
34,265
-
-
-
-
34,265
34,265
Finanšu saistības
387,943
-
-
-
-
387,943
387,943
* Iekļauj saistības pret kredītiestādēm un centrālām bankām, daļu no klientu noguldījumiem, emitētās parādzīmes un nomas saistības. Pārējo saistību
nediskontētās līgumā noteiktās naudas plūsmas ir vienādas ar uzskaites vērtību.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 69
Aktīvu, saistību un ārpusbilances posteņu līgumos noteiktais atlikušais dzēšanas termiņš
Koncerns 31/12/2020, tūkst. eiro
Līdz 1
mēnesim
2-3
mēneši
4-6
mēneši
7-12
mēneši
2-5
gadi
Ilgāk kā 5
gadi un
beztermiņ
a
Kopā
Aktīvi
Kase un prasības pret centrālajām bankām
1,108,796
-
-
-
-
37,810
1,146,606
Prasības pret kredītiestādēm
31,016
20,271
-
-
-
-
51,287
Parāda vērtspapīri
26,919
73,616
53,455
60,067
1,189,189
356,944
1,760,190
Aizdevumi klientiem
54,860
70,781
81,397
161,186
684,006
488,993
1,541,223
Kapitāla instrumenti
-
-
-
-
-
4,764
4,764
Citi finanšu instrumenti
-
-
-
-
-
43,343
43,343
Atvasinātie finanšu instrumenti
820
639
-
15
-
-
1,474
Pārējie aktīvi
13,101
197
194
241
1,258
33,440
48,431
Kopā aktīvi
1,235,512
165,504
135,046
221,509
1,874,453
965,294
4,597,318
Saistības
Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi
11,158
-
-
-
438,833
-
449,991
Klientu noguldījumi
3,116,129
130,020
53,559
255,437
105,619
10,626
3,671,390
Emitētie parāda vērtspapīri
-
-
-
-
-
60,080
60,080
Atvasinātie finanšu instrumenti
3,101
1,263
96
1
-
-
4,461
Nomas saistības
102
587
880
1,587
5,613
-
8,769
Pārējās saistības
7,934
1,770
1,558
2,757
23,427
20,871
58,317
Kopā saistības
3,138,424
133,640
56,093
259,782
573,492
91,577
4,253,008
Kapitāls un rezerves
-
-
-
-
-
344,310
344,310
Kopā saistības, kapitāls un rezerves
3,138,424
133,640
56,093
259,782
573,492
435,887
4,597,318
Neto bilances pozīcija – garā/ (īsā)
(1,902,912)
31,864
78,953
(38,273)
1,300,961
529,407
-
Ārpusbilances posteņi
Iespējamās saistības
23,903
-
-
-
-
-
23,903
Finanšu saistības
261,050
-
-
-
-
-
261,050
Finanšu saistību nediskontētās līgumā noteiktās atlikušās naudas plūsmas
Koncerns 31/12/2020, tūkst. eiro
Līdz 1
mēnesim
2-3
mēneši
4-6
mēneši
7-12
mēneši
Ilgāk par
1 gadu
Kopā
Uzskaites
vērtība
Patiesajā vērtībā novērtētas finanšu
saistības ar atspoguļojumu peļņas vai
zaudējumu aprēķinā
277
1,232
3,374
4,583
26,557
36,023
36,010
Amortizētajā iegādes vērtībā novērtētas
finanšu saistības*
3,127,198
129,463
52,614
257,981
607,371
4,174,627
4,154,220
Ārpusbilances posteņi
Iespējamās saistības
23,903
-
-
-
-
23,903
23,903
Finanšu saistības
261,050
-
-
-
-
261,050
261,050
* Iekļauj saistības pret kredītiestādēm un centrālām bankām, daļu no klientu noguldījumiem, emitētās parādzīmes un nomas saistības. Pārējo saistību
nediskontētās līgumā noteiktās naudas plūsmas ir vienādas ar uzskaites vērtību.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 70
Aktīvu, saistību un ārpusbilances posteņu līgumos noteiktais atlikušais dzēšanas termiņš
Banka 31/12/2021, tūkst. eiro
Līdz 1
mēnesim
2-3
mēneši
4-6
mēneši
7-12
mēneši
2-5 gadi
Ilgāk kā 5
gadi un
beztermiņ
a
Kopā
Aktīvi
Kase un prasības pret centrālajām bankām
321,684
-
-
-
-
39,942
361,626
Prasības pret kredītiestādēm
13,710
21,983
-
-
-
-
35,693
Parāda vērtspapīri
22,052
139,791
25,086
76,242
980,477
408,660
1,652,308
Aizdevumi klientiem
36,941
1,019,053
64,226
155,930
722,177
611,386
2,609,713
Kapitāla instrumenti
-
-
-
-
-
1,279
1,279
Citi finanšu instrumenti
-
-
-
-
-
7,400
7,400
Atvasinātie finanšu instrumenti
735
2,026
6
1,536
-
-
4,303
Pārējie aktīvi
21,452
1
1
17
5
106,098
127,574
Kopā aktīvi
416,574
1,182,854
89,319
233,725
1,702,659
1,174,765
4,799,896
Saistības
Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi
14,919
1,943
6,956
-
475,810
-
499,628
Klientu noguldījumi
3,424,234
51,867
27,036
122,432
36,521
3,434
3,665,524
Emitētie parāda vērtspapīri
-
-
-
-
-
258,895
258,895
Atvasinātie finanšu instrumenti
477
207
55
-
-
-
739
Nomas saistības
258
506
737
1,461
3,567
-
6,529
Pārējās saistības
2,218
-
-
-
-
20,800
23,018
Kopā saistības
3,442,106
54,523
34,784
123,893
515,898
283,129
4,454,333
Kapitāls un rezerves
-
-
-
-
-
345,563
345,563
Kopā saistības, kapitāls un rezerves
3,442,106
54,523
34,784
123,893
515,898
628,692
4,799,896
Neto bilances pozīcija – garā/ (īsā)
(3,025,532)
1,128,331
54,535
109,832
1,186,761
546,073
-
Ārpusbilances posteņi
Iespējamās saistības
38,863
-
-
-
-
-
38,863
Finanšu saistības
431,065
-
-
-
-
-
431,065
Saistības tiek attiecinātas uz agrāko periodu, kurā Koncernam varētu būt nepieciešams nokārtot saistības vai klients varētu izmantot
neizmantotās kredīta iespējas. Izsniegtie finanšu garantiju līgumi tiek attiecināti uz agrāko periodu, kad garantiju varētu izmantot.
Aktīvi tiek attiecināti uz agrāko periodu, kurā Koncerns saskaņā ar līgumu nosacījumiem varētu pieprasīt debitoru parādu atmaksu.
Finanšu saistību nediskontētās līgumā noteiktās atlikušās naudas plūsmas
Banka 31/12/2021, tūkst. eiro
Līdz 1
mēnesim
2-3
mēneši
4-6
mēneši
7-12
mēneši
Ilgāk par
1 gadu
Kopā
Uzskaites
vērtība
Amortizētajā iegādes vērtībā novērtētas
finanšu saistības*
3,439,447
54,325
36,097
128,506
811,986
4,470,361
4,430,576
Ārpusbilances posteņi
Iespējamās saistības
38,863
-
-
-
-
38,863
38,863
Finanšu saistības
431,065
-
-
-
-
431,065
431,065
* Iekļauj saistības pret kredītiestādēm un centrālām bankām, klientu noguldījumus, emitētās parādzīmes un nomas saistības. Pārējo saistību
nediskontētās līgumā noteiktās naudas plūsmas ir vienādas ar uzskaites vērtību.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 71
Aktīvu, saistību un ārpusbilances posteņu līgumos noteiktais atlikušais dzēšanas termiņš
Banka 31/12/2020, tūkst. eiro (pārklasificēts)
Līdz 1
mēnesim
2-3
mēneši
4-6
mēneši
7-12
mēneši
2-5 gadi
Ilgāk kā 5
gadi un
beztermiņ
a
Kopā
Aktīvi
Kase un prasības pret centrālajām bankām
1,093,198
-
-
-
-
37,810
1,131,008
Prasības pret kredītiestādēm
20,018
20,271
-
-
-
-
40,289
Parāda vērtspapīri
22,766
64,493
45,927
42,729
1,061,310
326,450
1,563,675
Aizdevumi klientiem
37,230
247,553
63,252
129,063
552,637
488,578
1,518,313
Kapitāla instrumenti
-
-
-
-
-
4,764
4,764
Citi finanšu instrumenti
-
-
-
-
-
13,834
13,834
Atvasinātie finanšu instrumenti
820
639
-
15
-
-
1,474
Pārējie aktīvi
12,217
-
1
6
2
74,863
87,089
Kopā aktīvi
1,186,249
332,956
109,180
171,813
1,613,949
946,299
4,360,446
Saistības
Kredītiestāžu un centrālo banku
noguldījumi
19,993
4,564
2,268
-
444,134
-
470,959
Klientu noguldījumi
2,968,489
124,224
47,918
250,857
81,248
5,360
3,478,096
Emitētie parāda vērtspapīri
-
-
-
-
-
60,080
60,080
Atvasinātie finanšu instrumenti
3,101
1,263
96
1
-
-
4,461
Nomas saistības
84
551
826
1,599
5,639
-
8,699
Pārējās saistības
4,050
-
-
-
-
16,502
20,552
Kopā saistības
2,995,717
130,602
51,108
252,457
531,021
81,942
4,042,847
Kapitāls un rezerves
-
-
-
-
-
317,599
317,599
Kopā saistības, kapitāls un rezerves
2,995,717
130,602
51,108
252,457
531,021
399,541
4,360,446
Neto bilances pozīcija – garā/ (īsā)
(1,809,468)
202,354
58,072
(80,644)
1,082,928
546,758
-
Ārpusbilances posteņi
Iespējamās saistības
23,246
-
-
-
-
-
23,246
Finanšu saistības
276,089
-
-
-
-
-
276,089
Finanšu saistību nediskontētās līgumā noteiktās atlikušās naudas plūsmas
Banka 31/12/2020, tūkst. eiro
Līdz 1
mēnesim
2-3
mēneši
4-6
mēneši
7-12
mēneši
Ilgāk par
1 gadu
Kopā
Uzskaites
vērtība
Amortizētajā iegādes vērtībā novērtētas
finanšu saistības*
2,988,652
129,427
52,560
254,968
612,632
4,038,239
4,017,834
Ārpusbilances posteņi
Iespējamās saistības
23,246
-
-
-
-
23,246
23,246
Finanšu saistības
276,089
-
-
-
-
276,089
276,089
* Iekļauj saistības pret kredītiestādēm un centrālām bankām, klientu noguldījumus, emitētās parādzīmes un nomas saistības. Pārējo saistību
nediskontētās līgumā noteiktās naudas plūsmas ir vienādas ar uzskaites vērtību.
Izmaiņas nomas saistībās
Tūkst. eiro
2021
2020
2021
2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Sākuma atlikums
8,769
8,699
8,699
10,702
Jaunu nomas saistību atzīšana
7,240
8,901
5,899
8,901
Esošo nomas saistību amortizācija un atzīšanas
pārtraukšana
(8,395)
(8,831)
(8,069)
(10,904)
Aprēķinātie procentu izdevumi
64
41
50
94
|Norēķini par aprēķinātajiem procentu izdevumiem
(64)
(41)
(50)
(94)
Beigu atlikums
7,614
8,769
6,529
8,699
Atvasinātās saistības ar neto norēķiniem un nediskontētās līgumiskās naudas plūsmas no atvasinātajiem instrumentiem ar bruto norēķiniem
Koncerns 31/12/2021, tūkst. eiro
Līdz 1
mēnesim
2-3
mēneši
4-6
mēneši
7-12
mēneši
2-5 gadi
Ilgāk par
5 gadiem
Kopā
Atvasinātie finanšu instrumenti ar neto
savstarpējiem norēķiniem
Ārvalstu valūtas maiņas līgumi
(86)
(66)
2
-
-
-
(150)
Atvasinātie finanšu instrumenti ar bruto
savstarpējiem norēķiniem
Ārvalstu valūtas maiņas līgumi:
izejošie līdzekļi
(38,959)
(127,753)
(1,433)
(47,133)
-
-
(215,278)
ienākošie līdzekļi
39,303
129,651
1,380
48,770
-
-
219,104
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 72
Koncerns 31/12/2020, tūkst. eiro
Līdz 1
mēnesim
2-3
mēneši
4-6
mēneši
7-12
mēneši
2-5 gadi
Ilgāk par
5 gadiem
Kopā
Atvasinātie finanšu instrumenti ar neto
savstarpējiem norēķiniem
Ārvalstu valūtas maiņas līgumi
(958)
(76)
-
9
-
-
(1,025)
Atvasinātie finanšu instrumenti ar bruto
savstarpējiem norēķiniem
Ārvalstu valūtas maiņas līgumi:
izejošie līdzekļi
(73,462)
(74,500)
(3,130)
(1,641)
(81)
-
(152,814)
ienākošie līdzekļi
72,142
73,959
3,037
1,644
81
-
150,863
Banka 31/12/2021, tūkst. eiro
Līdz 1
mēnesim
2-3
mēneši
4-6
mēneši
7-12
mēneši
2-5 gadi
Ilgāk par
5 gadiem
Kopā
Atvasinātie finanšu instrumenti ar neto
savstarpējiem norēķiniem
Ārvalstu valūtas maiņas līgumi
(86)
(66)
2
-
-
-
(150)
Atvasinātie finanšu instrumenti ar bruto
savstarpējiem norēķiniem
Ārvalstu valūtas maiņas līgumi:
izejošie līdzekļi
(38,959)
(127,753)
(1,433)
(47,133)
-
-
(215,278)
ienākošie līdzekļi
39,303
129,651
1,380
48,770
-
-
219,104
Banka 31/12/2020, tūkst. eiro
Līdz 1
mēnesim
2-3
mēneši
4-6
mēneši
7-12
mēneši
2-5 gadi
Ilgāk par
5 gadiem
Kopā
Atvasinātie finanšu instrumenti ar neto
savstarpējiem norēķiniem
Ārvalstu valūtas maiņas līgumi
(958)
(76)
-
9
-
-
(1,025)
Atvasinātie finanšu instrumenti ar bruto
savstarpējiem norēķiniem
Ārvalstu valūtas maiņas līgumi:
izejošie līdzekļi
(73,462)
(74,500)
(3,130)
(1,641)
(81)
-
(152,814)
ienākošie līdzekļi
72,142
73,959
3,037
1,644
81
-
150,863
Atvasināto finanšu instrumentu līgumā noteiktās naudas plūsmas un uzskaites vērtības salīdzinājums
Tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
31/12/2021
31/12/2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Atvasināto finanšu instrumentu līgumā noteiktās
nediskontētās naudas plūsmas
3,676
(2,976)
3,676
(2,976)
Atvasināto finanšu instrumentu uzskaites vērtība,
neto
3,564
(2,987)
3,564
(2,987)
Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas, terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas un sankciju
ievērošanas politika
Koncerns ir apstiprinājis Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas (NILLTPF) riska
pārvaldīšanas stratēģiju, Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas politiku un
Sankciju atbilstības politiku, lai izveidotu atbilstošu un efektīvu noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas un terorisma un proliferācijas
finansēšanas novēršanas iekšējās kontroles sistēmu, kā arī lai nodrošinātu atbilstību starptautisko organizāciju un nacionālajām
sankcijām. Citadeles Grupa regulāri pārskata tās NILLTPF novēršanas un Sankciju atbilstības politikas un procedūras, lai atjaunotu
tās, ņemot vērā izmaiņas saistošajā likumdošanā un starptautisko labāko praksi. Koncerna NILLTPF novēršanas un Sankciju
atbilstības iekšējās kontroles sistēmu regulāri pārbauda un novērtē neatkarīgi ārējie un iekšējie eksperti, lai nodrošinātu, ka Koncerns
atbilst NILLTPF novēršanas un Sankciju atbilstības prasībām. Eksperti, kur nepieciešams, sniedz ieteikumus, kā stiprināt un uzlabot
NILLTPF novēršanas un Sankciju atbilstības iekšējās kontroles sistēmu. Ieteikumi tiek rūpīgi izvērtēti un ieviesti.
Koncerns regulāri veic NILLTPF un sankciju riska novērtēšanu, lai noteiktu Koncernam piemītošo NILLTF un sankciju risku.
Novērtējums tiek veikts, tostarp identificējot un novērtējot raksturīgo NILLTPF un sankciju risku un esošās NILLTPF novēršanas un
sankciju atbilstības kontroles un to efektivitāti.
Koncerns ir noteicis valdes locekli, kurš pārrauga NILLTF novēršanas un sankciju atbilstības jomu, kā arī iecēlusi darbiniekus, t.sk.
Sankciju uzraudzības ekspertu un noteikusi atbilstošu struktūrvienību, kas pārrauga Koncerna politikas, procedūras un procesus, kuru
mērķis ir novērst noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu, terorisma un proliferācijas finansēšanu un sankciju pārkāpumus.
„Zini savu klientu” princips, tostarp klienta skaitliskā riska novērtējums, klientu izpētes un klientu padziļinātas izpētes, kā arī
pastāvīgas klientu darījumu uzraudzības un efektīvas starptautisko un nacionālo sankciju pārbaudes ir Koncerna prioritāte. NILLTF/PF
riska pārvaldība, papildus ieviestajiem industrijas labākās prakses procesiem un sistēmām, ir balstīta uz Koncerna darbinieku augstu
riska izpratni par veiktajiem darījumiem un to radīto risku, kā arī uz izkoptu riska kultūru Koncernā. Katram Koncerna darbiniekam ir
labas zināšanas par saviem klientiem un to darījumu partneriem un tie pilnībā izprot darījumu būtību, tādējādi darbinieki ir spējīgi
savlaicīgi identificēt aizdomīgu klientu darbību. Saskaņā ar Sankciju atbilstības politiku ir stingri aizliegts apzināti un tīši piedalīties
darbībās, kuru mērķis vai sekas ir apiet sankcijās noteiktos ierobežojumus, tādējādi nepieļaujot, ka Koncerns tiek izmantota sankciju
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 73
apiešanai. Koncerns savā darbībā piemēro Apvienoto Nāciju Organizācijas Drošības padomes un Eiropas Savienības noteiktās
sankcijas pret noteiktām valstīm un personām, kā arī nacionālās sankcijas, un ASV Valsts kases Finanšu departamenta Ārvalstu
aktīvu kontroles biroja (OFAC) noteiktās sankcijas. Koncerns piemēro OFAC sankciju izpildes kontroli ASV dolāros un visās citā
valūtā.
Koncerns ir ieviesis atbilstošu visa Koncerna darbinieku apmācību programmu NILLTPF novēršanas un Sankciju atbilstības jomā.
Apmācību programma sastāv no trīs daļām: sākotnējā, regulārā un ārpuskārtas darbinieku apmācība un ir pielāgota katras funkcijas
nepieciešamajam zināšanu līmenim. Darbiniekiem, kas ir tieši atbildīgi par NILLTPF novēršanu un sankciju atbilstību, tiek
nodrošinātas speciālas apmācības, semināri un konferences, lai uzlabotu to zināšanas un prasmes, kas nepieciešamas to pienākumu
izpildei. Koncerns atbalsta un nodrošina NILLTPF un sankciju riska pārvaldībā iesaistīto vadošo speciālistu starptautisku sertifikāciju
NILLTPF novēršanas un Sankciju atbilstības jomā (piemēram, CAMS vai ICA sertifikācija).
Kapitāla pārvaldība
Kapitāla pietiekamības rādītāji ir aprēķināti atbilstoši esošajiem globālajiem banku kapitāla pietiekamības standartiem (Bāzele III
standarts) kā tos ir ieviesusi Eiropas Savienība ar Regulu (ES) 575/2013 un Direktīvu 2013/36/E, Finanšu un kapitāla tirgus komisija
(FKTK) un kā tas noteikts citos saistošos normatīvajos aktos.
Kapitāla pietiekamības rādītājs atspoguļo Koncerna kapitāla resursu pietiekamību kredītrisku, tirgus risku, operacionālo risku un citu
specifisku risku, kas rodas galvenokārt no aktīviem un ārpusbilances ekspozīcijām, segšanai. Noteikumi nosaka, ka kredītiestāžu
pašu kapitāla attiecībai pret riska svērtajiem aktīviem jābūt vismaz 8.0%. Noteikumi arī nosaka minimālo pirmā līmeņa pamata kapitāla
rādītāju 4.5% apmērā un minimālo pirmā līmeņa kapitāla rādītāju 6.0% apmērā.
„Kopējā SREP kapitāla prasība” (TSCR) paredz palielinātu kapitāla prasību, lai segtu papildu riskus, kas nav iekļauti Regulā (ES)
575/2013. TSCR tiek noteikts uzraudzības novērtēšanas procesā (SREP), kuru veic nacionālā uzraudzības iestāde. Nacionālā
uzraudzības iestāde nosaka TSCR katram riskam, izmantojot uzraudzības spriedumu, uzraudzības salīdzinājumu iznākumus, ICAAP
aprēķinus un citus svarīgus ievades datus. Papildus otrā pīlāra kapitāla prasību uzraudzības iestāde atkārtoti izvērtē ik gadu. Pārskata
perioda beigās, balstoties uz FKTK vērtējumu, Koncernam un Bankai tika noteikta papildu kapitāla prasība 2.30% apmērā (TSCR),
lai segtu otrā pīlāra riskus. Pārskata perioda beigās Bankai un Koncernam ir pienākums segt 56,25% no papildu otrā pīlārā kapitāla
prasības ar pirmā līmeņa pamata kapitālu (1.29% kapitāla prasība), 75% ar pirmā līmeņa kapitālu (1.73% kapitāla prasība) un 100%
ar kopējo kapitālu (2.30% kapitāla prasība). No 2022. gada 1. marta tiek piemērota atjaunināta otrā pīlāra kapitāla prasība 2.5%
apmērā.
Papildus minimālajam kapitāla pietiekamības rādītājam un otrā pīlāra kapitāla prasībai (TSCR) Koncernam un Bankai ir jāizpilda
kapitāla rezervju prasības. Kapitāla rezervju prasības ir jāizpilda ar pirmā līmeņa pamata kapitālu. Koncernam un Bankai ir
piemērojama 2.5% kapitāla saglabāšanas rezerve, kas ierobežo dividenžu izmaksu un atsevišķu pirmā līmeņa kapitāla instrumentu
atpirkšanu, ja tas pārsniedz šo slieksni.
FKTK ir identificējusi Banku kā „citu sistēmiski nozīmīgu finanšu iestādi” (C-SNI). FKTK Bankai un Koncernam noteiktā C-SNI kapitāla
rezerves prasība ir 1.5%.
Pretcikliskās kapitāla rezerves normas tiek aprēķinātas katrā bilances datumā, balstoties uz faktisko riska darījumu ģeogrāfisko
reģionu dalījumu. Reaģējot uz Covid-19 notikumiem vairumā Eiropas valstu pretcikliskā kapitāla rezerves prasība tika samazināta līdz
0%. Tāpēc, ņemot vērā Koncerna ekspozīciju reģionālo sadalījumu, Koncerna faktiskā pretcikliskās kapitāla rezerves prasība
samazinājās līdz gandrīz 0%.
Koncerns un Banka atbilstoši FKTK noteikumiem piemēro regulatīvo uzkrājumu minimālā seguma prasības šaubīgajām ekspozīcijām,
kas izsniegtas līdz 2019. gada 25. aprīlim, un atbilstoši regulas (EU) 2019/630 prasībām šaubīgajām ekspozīcijām, kas izsniegtas,
sākot no 2019. gada 26. aprīļa. Regulatīvo uzkrājumu minimālā seguma prasības šaubīgajām ekspozīcijām tiek aprēķinātas,
balstoties uz matemātiski vienkāršotu “kalendāra” metodi, ievērojot principu – jo ilgāk ekspozīcija ir šaubīga, jo zemāka varbūtība, ka
visa ekspozīcijas vērtība tiks atgūta. Līdz ar to, ekspozīcijas daļa, kurai ir jābūt segtai ar uzkrājumiem un citiem vērtības
samazinājumiem, palielinās laika gaitā atbilstoši noteiktam regulatīvajam grafikam. Nepietiekams uzkrājumu segums šaubīgajām
ekspozīcijām ir atskaitāms no regulatīvā kapitāla. Ņemot vērā Koncerna uzkrājumu veidošanas politiku un portfeļa struktūru, regulatīvo
uzkrājumu veidošanas noteikumiem ir bijusi nebūtiska ietekme uz Koncerna kapitāla pietiekamības pozīciju.
Bankai ir jāizpilda likumdošanā noteiktās prasības gan attiecībā uz Koncernu, gan pašu Banku atsevišķi. Pārskata perioda beigās
Bankai un Koncernam ir pietiekams kapitāls, lai izpildītu FKTK kapitāla pietiekamības prasības. Koncerna un Bankas ilgtermiņa
kapitāla pozīcija uzraudzības vajadzībām tiek plānota un pārvaldība saskaņā ar gaidāmajām nākotnes uzraudzības prasībām.
Koncerna minimālās kapitāla prasības 2021. gada 31. decembrī
Pirmā līmeņa
pamata
kapitāla
rādītājs
Pirmā līmeņa
kapitāla
rādītājs
Kapitāla
pietiekamības
rādītājs
Pirmā līmeņa pamata kapitāla
rādītājs
4.50%
4.50%
4.50%
Papildu pirmā līmeņa rādītājs
-
1.50%
1.50%
Papildu kopējā kapitāla rādītājs
-
-
2.00%
Individuālais FKTK noteiktais
TSCR (otrā pīlāra kapitāla
prasība)
1.29%
1.73%
2.30%
Kapitāla rezervju prasības:
Kapitāla saglabāšanas rezerve
2.50%
2.50%
2.50%
C-SNI kapitāla rezerve
1.50%
1.50%
1.50%
Pretcikliskā kapitāla rezerve
0.00%
0.00%
0.00%
Kapitāla prasība
9.79%
11.73%
14.30%
Perioda beigās kapitāla prasības un rezerves Bankai ir tādas pašas kā Koncernam.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 74
Kapitāla pietiekamības rādītājs (iekļaujot peļņu par periodu)
Tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
31/12/2021
31/12/2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Pirmā līmeņa pamata kapitāls
Apmaksātie kapitāla instrumenti un akciju emisiju
uzcenojums
157,127
156,556
157,127
156,556
Nesadalītā peļņa
230,786
176,651
186,548
156,574
Likumā noteikti atskaitījumi
(8,255)
(5,599)
(6,290)
(5,187)
Citas kapitāla komponentes, atskaitījumi un pārejas perioda
korekcijas, neto
9,634
13,405
5,173
8,746
Otrā līmeņa kapitāls
Pakārtoto saistību attiecināmā daļa
60,000
60,000
60,000
60,000
Pašu līdzekļi kopā
449,292
401,013
402,558
376,689
Riska darījumu riska svērtā vērtība kredītriskam, darījuma
partnera kredītriskam un atgūstamās vērtības
samazinājuma riskam
2,164,268
1,340,639
2,174,244
1,303,818
Riska darījumu vērtība pozīcijas riskam, ārvalstu valūtas
riskam un preču riskam
10,916
13,690
10,916
4,747
Operacionālā riska kopējā riska darījumu vērtība
206,624
187,358
162,314
146,960
Kredīta vērtības korekcijas kopējā riska darījumu vērtība
4,592
933
4,592
933
Kopējā riska darījumu vērtība
2,386,400
1,542,620
2,352,066
1,456,458
Kapitāla pietiekamības rādītājs
18.8%
26.0%
17.1%
25.9%
Pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītājs
16.3%
22.1%
14.6%
21.7%
Konsolidācijas grupa uzraudzības vajadzībām atšķiras no konsolidācijas grupas grāmatvedības vajadzībām. Saskaņā ar noteikumiem
konsolidācijas grupā kapitāla pietiekamības aprēķina vajadzībām nav iekļauta licencētā apdrošināšanas sabiedrība AAS „CBL Life”.
Tā nav iekļauta pašu līdzekļu aprēķinā un AAS „CBL Life” aktīvi nav iekļauti Koncerna kapitāla pietiekamības aprēķinā kā riska
ekspozīcijas. Tā vietā Koncerna ieguldījuma AAS “CBL Life” uzskaites vērtība Koncerna kapitāla pietiekamības rādītāja aprēķinā ir
iekļauta kā riska ekspozīcija.
Pārejas perioda normas, kas piemērotas 2021. gada 31. decembrī
Aprēķinot kapitāla pietiekamības rādītāju atbilstoši ES un FKTK prasībām, atļauts piemērot pārejas normas. Rādītājs, kas aprēķināts,
piemērojot pārejas perioda normas, tiek izmantots, lai noteiktu kapitāla pietiekamības prasību izpildi. Caurskatāmības nolūkā tiek
uzrādīts arī pilnībā ieviestais kapitāla pietiekamības rādītājs (t.i., neskaitot pārejas korekcijas). Sagaidāms, ka vidējā termiņā,
beidzoties pārejas periodam, kapitāla pietiekamības rādītājs, kas aprēķināts, piemērojot pārejas perioda normas, kļūs vienāds ar
pilnībā ieviesto kapitāla pietiekamības rādītāju.
Lielākā daļa no pārejas perioda normām, ja tās tiek piemērotas, atļauj atvieglotu pieeju specifisku kapitāla komponentu vai riska
ekspozīciju uzrādīšanā, tādējādi nedaudz uzlabojot kapitāla pietiekamības rādītāju. Pārejas perioda normu piemērošana parasti ir
brīva izvēle. Lēmums piemērot pārejas perioda normu tiek pieņemts, izvērtējot sagaidāmās pozitīvās ietekmes apjomu attiecībā pret
resursiem, kādi nepieciešami, lai veiktu sistēmu izstrādi un procesu izveidi pārejas perioda normas ieviešanai.
Pārejas perioda normas, kuras Koncerns un Banka ir piemērojuši pārskata perioda beigu kapitāla pietiekamības rādītāja aprēķinā:
Regula (ES) 2017/2395, kas kapitāla pietiekamības rādītāja aprēķinā atļauj noteiktu daļu no 9. SFPS ieviešanas ietekmes amortizēt
piecu gadu laikā (sākot no 2018. gada).
Pārējās pagaidu pārejas perioda normas, kuru piemērošanai Koncerns un Banka kvalificējas, uz perioda beigām nav piemērotas un
šobrīd ir izvērtēšanas fāzē, ieviešanas fāzē vai ir izlemts tās neieviest.
Pilnībā ieviestais (t.i., nepiemērojot pārejas normas) kapitāla pietiekamības rādītājs (iekļaujot perioda neto rezultātu)
Tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
31/12/2021
31/12/2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Pirmā līmeņa pamata kapitāls, pilnībā ieviests
386,366
336,917
339,503
312,412
Otrā līmeņa kapitāls
60,000
60,000
60,000
60,000
Pašu līdzekļi kopā, pilnībā ieviests
446,366
396,917
399,503
372,412
Kopējā riska darījumu vērtība, pilnībā ieviests
2,383,981
1,539,013
2,349,379
1,452,523
Kapitāla pietiekamības rādītājs, pilnībā ieviests
18.7%
25.8%
17.0%
25.6%
Pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītājs, pilnībā ieviests
16.2%
21.9%
14.5%
21.5%
Sviras rādītājs – pilnībā ieviests un pārejas perioda (iekļaujot perioda neto rezultātu)
Sviras rādītājs ir aprēķināts, dalot pirmā līmeņa kapitālu ar kopējo ekspozīcijas mēru. Tā minimālais apjoms ir 3%. Ekspozīcijas mērā
ir ietverti gan - riska nesvērti bilances posteņi, gan ārpusbilances posteņi, kas aprēķināti saskaņā ar kapitāla prasību regulu. Sviras
rādītājs un uz risku balstītais kapitāla pietiekamības rādītājs papildina viens otru. Sviras rādītājs nosaka minimālo kapitāla attiecību
pret kopējo ekspozīciju savukārt uz riska svērtajiem aktīviem balstītais kapitāla pietiekamības rādītājs ierobežo banku riska
uzņemšanos.
31/12/2021
31/12/2020
31/12/2021
31/12/2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Sviras rādītājs - pilnībā ieviesta pirmā līmeņa kapitāla definīcija
7.5%
7.3%
6.9%
7.1%
Sviras rādītājs - pārejas perioda pirmā līmeņa kapitāla definīcija
7.6%
7.4%
6.9%
7.1%
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 75
Minimālā pašu kapitāla un atbilstīgo saistību prasība (MREL) saskaņā ar BRRD
Eiropas Komisija ir pieņēmusi regulatīvos tehniskos standartus („RTS”) par kritērijiem minimālā pašu kapitāla un atbilstīgo saistību
prasības („MREL”) noteikšanai saskaņā ar BRRD (CRR2/CRD5/BRRD2/SRMR2). Lai nodrošinātu BRRD ieviesto “bail-in” un citu
noregulējuma instrumentu efektīvu darbību, BRRD pieprasa, lai visas iestādes ievēro individuāli noteiktas MREL prasības. MREL
prasība katrai atsevišķai iestādei sastāv no vairākiem elementiem, ieskaitot pieprasīto iestādes zaudējumu absorbēšanas spēju un
rekapitalizācijas līmeni, kas nepieciešams, lai īstenotu vēlamo noregulējuma stratēģiju, kas identificēta noregulējuma plānošanas
procesā. Posteņi, kurus var iekļaut MREL, ietver iestādes pašu kapitālu (kapitāla prasību direktīvas izpratnē) un „atbilstīgās saistības”,
kas definētas regulā 2019/876.
Vienotā noregulējuma valde (SRB) 2020.gadā ir publicējusi atjaunotu MREL politiku, kā daļu no jauna BRRD. Atjaunotais regulējums
stājas spēkā no 2021. gada. Tas nosaka, ka MREL prasība ir jāaprēķina, balstoties gan uz kopējo riska darījumu vērtības summu
(TREA), gan uz sviras rādītāja darījumu vērtības summu (LRE). Pakārtoto saistību prasības lielums tiks noteikts balstoties uz Grupas
klasifikāciju un paziņots ar individuālu MREL lēmumu.
Vienotā noregulējuma valde (SRB) ir noteikusi konsolidēto MREL starpposma prasību Citadeles koncernam kā augstākais no 18.03%
no kopējo riska darījumu vērtības summas (TREA) vai 5.26% no sviras rādītāja darījumu vērtības summas (LRE). Starpposma prasība
jāsasniedz līdz 2022. gada 1. janvārim. Galējā kalibrētā MREL prasība, kas ir augstākais no 19.96% no TREA vai 5.26% no LRE,
jāsasniedz līdz 2024. gada 1. janvārim. Pēc pārejas perioda beigām MREL prasība Koncernam būs jāizpilda visu laiku, balstoties uz
mainīgu TREA/LRE apjomu. Kopš 2022. gada 1. janvāra Koncerns atbilst MREL prasībām, kas balstītas gan uz TREA, gan LRE.
MREL prasību SRB ir noteikusi, izmantojot finanšu un uzraudzības informāciju par stāvokli 2019. gada 31. decembrī. Nākotnē SRB
var pārskatīt pašreiz noteikto mērķa rādītāju, pamatojoties uz jaunāku Koncerna finanšu informāciju.
Operacionālais risks
Koncerns lieto Bāzeles Banku uzraudzības komitejas operacionālā riska definīciju: iespēja ciest zaudējumus saistošo ārējo un iekšējo
tiesību aktu prasībām neatbilstošu vai nepilnīgu iekšējo procesu norises, Koncerna darbinieku un sistēmu darbības, iekšējo procesu
nepilnību, kā arī trešo personu darbības vai citu ārējo apstākļu ietekmes dēļ.
Sīkāk tiek izdalītas šādas operacionālā riska pamatkategorijas: personāla risks, procesu risks, IT un sistēmu risks un ārējais risks.
Operacionālā riska pārvaldību reglamentē integrēts un visaptverošs politiku, metodoloģiju, procedūru un noteikumu kopums, kas
nosaka operacionālā riska identificēšanas, analīzes, mazināšanas, kontroles un ziņošanas kārtību. Koncerna operacionālā riska
pārvaldības process ir visu biznesa darbību neatņemama sastāvdaļa un ir saistošs visiem Koncerna darbiniekiem un Koncernā
ietilpstošajām sabiedrībām. Koncerna mērķis ir nodrošināt, lai ikviens darbinieks ne tikai zina, kā veikt noteiktu darījumu, bet arī izprot
galvenās jomas, kurās risks var rasties, kā arī procesus un nepieciešamās darbības, lai novērstu vai citādi mazinātu šādu risku.
Koncerna operacionālā riska pārvaldības mērķis ir uzturēt iespējami zemu operacionālā riska līmeni, vienlaikus nodrošinot, ka
atlikušais risks ir ekonomiski pamatots, ņemot vērā nepieciešamību nodrošināt Koncerna darbības rezultātus un peļņu ilgtermiņā.
Tas, vai risks ir ekonomiski pamatots, ir atkarīgs no iespējamo zaudējumu, kurus tas varētu izraisīt, izvērtēšanas, tā iestāšanās
varbūtības, spējas īstenot riska mazināšanas pasākumus un šādu pasākumu izmaksām, kā arī atlikušā riska līmeņa, ja šādi riska
mazināšanas pasākumi tiktu ieviesti.
Koncerna mērķis ir izvairīties no operacionālā riska, kura iespējamā ietekme pārsniedz 1 bāzes punktu no Pirmā līmeņa pamata
kapitāla rādītāja un kura iestāšanās varbūtība ir lielāka par reizi piecos gados vai kura ietekme nav aprēķināma naudas izteiksmē, un
kas vienlaikus nav pārvaldāma, neatkarīgi no ekonomiskā ieguvuma, ko tas varētu sniegt. Katram uzņemtajam riskam ir jābūt
ekonomiski pamatotam un gadījumos, ja operacionālo risku ir iespējams novērtēt naudas izteiksmē, nepieciešamo kontroles
pasākumu izmaksām ir jābūt samērīgām ar iespējamiem zaudējumiem, kurus varētu novērst, ja šādas kontroles sistēmas pastāvētu.
Covid-19 ietekmē valdības jurisdikcijās, kurās Koncerns veic komercdarbību, ir ieviesušas līdz šim nepieredzētus drošības
pasākumus. Citadele ir darījusi visu iespējamo, lai ieviestu operacionālos un citus pasākumus, kas nepieciešami efektīvai, netraucētai
un kvalitatīvai klientu apkalpošanai un produktīvas un drošas darba vides izveidei darbiniekiem. Šo darbību rezultātā operacionālie
riski ir līmenī, kas salīdzināms ar pirms Covid-19 līmeni, un riska notikumu skaits nav pieaudzis būtiski.
Operacionālā riska pārvaldīšanai Koncerns lieto šādas pieejas:
▪ operacionālā riska novērtēšana attīstības projektos – jaunu vai esošo produktu un pakalpojumu izmaiņas tiek realizētas tikai
pēc pilnvērtīga riska novērtējuma veikšanas;
▪ regulāra operacionālā riska pašnovērtēšana – Koncernā tiek veikta iespējamo operacionālā riska notikumu identificēšana un
novērtēšana, esošo kontroļu efektivitātes novērtēšana un nepieciešamo risku ierobežošanas pasākumu analīze;
▪ operacionālā riska rādītāju novērtēšana: statistisko, finanšu un citu rādītāju izmantošana, kuri atspoguļo operacionālā riska
līmeni dažādās Koncerna darbības jomās;
▪ operacionālā riska mērīšana, analīze, pārraudzība un ziņošana – Koncernā tiek reģistrēti un analizēti operacionālā riska
notikumi, tai skaitā to nodarītā kaitējuma apmērs, rašanās cēloņi un cita ar tiem saistīta būtiska informācija (operacionālā riska
zaudējumu un incidentu datu bāze);
▪ scenāriju un jutīguma analīze un stresa testēšana;
▪ darbības nepārtrauktības nodrošināšanas plānošana – Koncernā tiek veikta regulāra biznesa ietekmes analīze, kā arī ir
izstrādāts Darbības atjaunošanas plāns ārkārtas situācijās;
▪ atbildības sadalījums – operacionālā riska pārvaldības sistēma ietver atbildības sadalījumu konkrētām personām; un
▪ lēmumu dokumentēšana, reģistrējot informāciju par procesiem, kas veikti, lai nonāktu pie konkrētā lēmuma, vai novērstu un
mazinātu konkrētu risku.
Operacionālā riska pārvaldīšana Koncernā tiek īstenota saskaņā ar Operacionālā riska pārvaldības politiku.
AS „Citadele banka”
Finanšu pārskati | Finanšu pārskatu pielikums
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 76
34. PIELIKUMS NOTIKUMI PĒC PĀRSKATA PERIODA BEIGU DATUMA
Citadele ir piekritusi pārdot savu Šveices meitas sabiedrību
2022. gada janvārī AS „Citadele banka” ir noslēgusi saistošu līgumu ar Trusted Novus Bank Limited par tās Šveices meitas
sabiedrības – „Kaleido Privatbank” AG pārdošanu. Trusted Novus Bank Limited iegūs 100% „Kaleido Privatbank” AG daļas. Iegādes
darījumu ir paredzēts noslēgt 2022. gada beigās, pēc regulatīvo atļauju saņemšanas.
“Kaleido Privatbank” AG pārdošana ir vēl viens solis ar mērķi koncentrēt Citadeles pamatdarbību Baltijas valstīs un tas atbilst Citadeles
ilgtermiņa ambīcijai kļūt par vadošo finanšu pakalpojumu sniedzēju Baltijas valstīs.
Nesenie notikumi Ukrainā un Krievijai piemērotās sankcijas
Jaunie likumi, politikas un sankcijas, tostarp pret Krieviju noteiktās sankcijas, tiek rūpīgi ieviestas. Atbilstoši Citadeles ilglaicīgajam
mērķim kļūt par vadošo finanšu pakalpojumu sniedzēju Baltijas valstīs, iekšēji noteiktie riska ekspozīciju limiti darījumiem ar Krieviju,
citām NVS valstīm un Ukrainu ir bijuši zemi. Šo finanšu pārskatu parakstīšanas brīdī ekspozīciju uzskaites vērtība darījumos ar
kredītiestādēm un uzņēmumiem, kuru rezidences valsts ir Krievija vai Ukraina, ir mazāka par 1.1 miljonu eiro. Uzskaites vērtība
Koncerna ieguldījumiem kolektīvajos ieguldījumu fondos ar tiešu ekspozīciju uz Austrumeiropu ir ap 4 miljoni eiro. Šiem fondiem,
tiešas ekspozīcijas ar augstākminētajām valstīm, veido tikai daļu no to kopējiem ieguldījumiem. Pamatojoties uz vadības vērtējumu,
uz šo finanšu pārskatu parakstīšanas brīdi notikumi Ukrainā vai Krievijai noteiktās sankcijas nav tiešā veidā būtiski ietekmējuši Banku
un Koncernu. Šo notikumu netiešā ietekme tiek uzraudzīta, Citadeles klientiem un pasaules tirgiem pielāgojoties jaunajai ekonomikas
realitātei.
.
.
REVIDENTU ZIŅOJUMS
AS „Citadele banka”
Cita informācija atbilstoši regulatīvo noteikumu prasībām
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 87
CITA INFORMĀCIJA ATBILSTOŠI REGULATĪVO NOTEIKUMU PRASĪBĀM
Papildus finanšu, korporatīvās pārvaldības un citiem atšifrējumiem, kas ir iekļauti šajos AS „Citadele banka” pārskatos, Finanšu un
kapitāla tirgus komisijas noteikumi Nr. 231 „Kredītiestāžu publisko ceturkšņa pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi” nosaka
vairākus papildu informācijas atšifrējumus, kas ir uzrādīti šajā pielikumā.
Peļņas vai zaudējumu aprēķins, noteikumu formāts
Tūkst. eiro
12m 2021
12m 2020
12m 2021
12m 2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
1.
Procentu ienākumi
123,974
90,124
93,458
81,144
2.
Procentu izdevumi
(15,890)
(22,584)
(14,994)
(22,484)
3.
Dividenžu ienākumi
37
42
37
42
4.
Komisijas naudas ienākumi
60,655
51,761
49,720
43,445
5.
Komisijas naudas izdevumi
(24,198)
(21,580)
(23,397)
(20,745)
6.
Neto peļņa/zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un
finanšu saistības, kas nav vērtētas patiesajā vērtībā ar
atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
526
1,334
412
1,234
7.
Neto peļņa/zaudējumi no finanšu aktīviem un finanšu
saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu
peļņas vai zaudējumu aprēķinā
443
(25,033)
381
(25,572)
8.
Neto peļņa/zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites
-
-
-
-
9.
Neto ārvalstu valūtu kursa starpības peļņa/zaudējumi
7,282
6,076
6,821
6,587
10.
Neto peļņa/zaudējumi no nefinanšu aktīvu atzīšanas
pārtraukšanas
-
-
-
-
11.
Pārējie darbības ienākumi
7,606
19,154
4,816
3,629
12.
Pārējie darbības izdevumi
(4,227)
(4,061)
(3,076)
(3,108)
13.
Administratīvie izdevumi
(86,264)
(71,945)
(64,660)
(61,681)
14.
Nolietojums
(10,351)
(8,044)
(7,616)
(7,688)
15.
Finanšu aktīva līgumisko naudas plūsmu izmaiņu rezultātā
atzītā peļņa/zaudējumi
(932)
160
(932)
160
16.
Izveidotie uzkrājumi vai uzkrājumu apvērse
(1,721)
1,937
(1,747)
1,973
17.
Vērtības samazinājums vai vērtības samazinājuma apvērse
(90)
(12,394)
(9,054)
(547)
18.
Negatīva nemateriālā vērtība, kas atzīta peļņas vai
zaudējumu aprēķinā
-
-
-
-
19.
Peļņa/zaudējumi no ieguldījumiem meitas sabiedrībās,
kopuzņēmumos un asociētajās sabiedrībās, kas atzīti,
izmantojot pašu kapitāla metodi
5
(726)
5
(726)
20.
Peļņa/zaudējumi no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām
grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas
(213)
(307)
(213)
(307)
21.
Peļņa/zaudējumi pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa
aprēķināšanas
56,642
3,914
29,961
(4,644)
22.
Uzņēmumu ienākuma nodoklis
(1,597)
(306)
(318)
(117)
23.
Pārskata perioda peļņa/zaudējumi
55,045
3,608
29,643
(4,761)
24.
Pārskata perioda pārējie apvienotie ienākumi
(3,372)
(765)
(2,770)
(697)
* Koncerna aprēķinātais nemateriālo ieguldījumu amortizācijas un pamatlīdzekļus nolietojums 2021. gadā ietver operatīvajā nomā
iekļautu aktīvu nolietojumu 1,578 tūkstošu eiro vērtībā. Aktīvu operatīvā noma ir Koncerna pamatdarbības veids, tāpēc šie izdevumi
ir daļa no pamatdarbības ienākumiem.
Bilance, noteikumu formāts
Tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
31/12/2021
31/12/2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
1.
Nauda un prasības uz pieprasījumu pret centrālajām bankām
371,025
1,146,606
361,626
1,131,008
2.
Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm
36,743
31,018
13,710
20,020
3.
Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar
atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
47,410
49,314
12,778
19,805
3,1.
Tajā skaitā kredīti
-
-
-
-
4.
Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar
atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos
340,905
377,240
233,370
224,976
5.
Finanšu aktīvi, kas novērtēti amortizētajā iegādes vērtībā
4,184,527
2,944,709
4,050,838
2,877,548
5.1.
Tajā skaitā kredīti
2,723,508
1,561,492
2,631,696
1,538,582
6.
Atvasinātie finanšu instrumenti – riska ierobežošanas
uzskaite
-
-
-
-
7.
Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas
portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai
-
-
-
-
8.
Ieguldījumi meitas sabiedrībās, kopuzņēmumos un
asociētajās sabiedrībās
279
274
77,087
46,756
9.
Materiālie aktīvi
20,444
12,930
11,496
14,143
10.
Nemateriālie aktīvi
8,562
5,981
6,083
5,832
11.
Nodokļu aktīvi
4,603
3,272
3,050
3,057
12.
Citi aktīvi
39,117
25,028
28,912
16,355
13.
Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā
pārdošanai turētas
946
946
946
946
14.
Kopā aktīvi (1.+....+13.)
5,054,561
4,597,318
4,799,896
4,360,446
15.
Saistības pret centrālajām bankām
475,816
438,838
475,816
438,838
16.
Saistības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm
3,419
1,069
11,664
2,824
17.
Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar
atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
40,485
40,471
739
4,461
17.1
Tajā skaitā noguldījumi
39,745
36,010
-
-
18.
Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajā iegādes
vērtībā
4,033,012
3,705,544
3,936,567
3,567,473
18.1
Tajā skaitā noguldījumi
3,774,117
3,645,464
3,677,672
3,507,393
AS „Citadele banka”
Cita informācija atbilstoši regulatīvo noteikumu prasībām
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 88
19.
Atvasinātie finanšu instrumenti – riska ierobežošanas
uzskaite
-
-
-
-
20.
Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas
portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai
-
-
-
-
21.
Uzkrājumi
3,934
2,211
3,882
2,133
22.
Nodokļu saistības
573
677
189
115
23.
Citas saistības
100,247
64,198
25,476
27,003
24.
Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas
klasificētas kā pārdošanai turētas
-
-
-
-
25.
Kopā saistības (15.+...+24.)
4,657,486
4,253,008
4,454,333
4,042,847
26.
Kapitāls un rezerves
397,075
344,310
345,563
317,599
27.
Kopā kapitāls un rezerves un saistības (25.+26.)
5,054,561
4,597,318
4,799,896
4,360,446
28.
Ārpusbilances posteņi
422,208
284,953
469,928
299,335
29.
Iespējamās saistības
34,265
23,903
38,863
23,246
30.
Ārpusbilances saistības pret klientiem
387,943
261,050
431,065
276,089
Kapitāla atdeves un aktīvu atdeves rādītāji
12m 2021
12m 2020
12m 2021
12m 2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
Kapitāla atdeve (ROE) (%)
14.85%
1.05%
8.94%
(1.49%)
Aktīvu atdeve (ROA) (%)
1.14%
0.09%
0.65%
(0.12%)
Vidējo vērtību aprēķina kā matemātisko vidējo vērtību bilances aktīviem vai kapitālam un rezervēm pārskata perioda sākumā un beigās.
Pašu kapitāla un minimālo kapitāla prasību kopsavilkuma pārskati
Tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
31/12/2021
31/12/2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
1
Pašu kapitāls (1.1.+1.2.)
449,292
401,013
402,558
376,689
1.1
Pirmā līmeņa kapitāls (1.1.1.+1.1.2.)
489,292
341,013
342,558
316,689
1.1.1
Pirmā līmeņa pamata kapitāls
489,292
341,013
342,558
316,689
1.1.2
Pirmā līmeņa papildu kapitāls
-
-
-
-
1.2
Otrā līmeņa kapitāls
60,000
60,000
60,000
60,000
2
Kopējā riska darījumu vērtība
(2.1.+2.2.+2.3.+2.4.+2.5.+2.6.+2.7.)
2,386,400
1,542,620
2,352,066
1,456,458
2.1
Riska darījumu riska svērtā vērtība kredītriskam, darījumu
partnera kredītriskam, atgūstamās vērtības samazinājuma
riskam un neapmaksātās piegādes riskam
2,164,268
1,340,639
2,174,244
1,303,818
2.2
Kopējā riska darījumu vērtība norēķiniem/piegādei
-
-
-
-
2.3
Kopējā riska darījumu vērtība pozīcijas riskam, ārvalstu
valūtas riskam un preču riskam
10,916
13,690
10,916
4,747
2.4
Kopējā riska darījumu vērtība operacionālajam riskam
206,624
187,358
162,314
146,960
2.5
Kopējā riska darījumu vērtība kredīta vērtības korekcijai
4,592
933
4,592
933
2.6
Kopējā riska darījumu vērtība, kas saistīta ar lielajiem riska
darījumiem tirdzniecības portfelī
-
-
-
-
2.7
Citas riska darījumu vērtības
-
-
-
-
3
Kapitāla rādītāji un kapitāla līmeņi
3.1
Pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītājs (1.1.1./2.*100)
16.3%
22.1%
14.6%
21.7%
3.2
Pirmā līmeņa pamata kapitāla pārpalikums (+)/ deficīts (-)
(1.1.1.-2.*4.5%)
281,904
271,595
236,715
251,148
3.3
Pirmā līmeņa kapitāla rādītājs (1.1./2.*100)
16.3%
22.1%
14.6%
21.7%
3.4
Pirmā līmeņa kapitāla pārpalikums (+)/ deficīts (-) (1.1.-2.*6%)
246,108
248,456
201,434
229,302
3.5
Kopējais kapitāla rādītājs (1./2.*100)
18.8%
26.0%
17.1%
25.9%
3.6
Kopējais kapitāla pārpalikums (+)/ deficīts (-) (1.-2.*8%)
258,380
277,604
214,393
260,172
4
Kopējo kapitāla rezervju prasība (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.+4.5.)
95,456
61,705
94,083
58,258
4.1
Kapitāla saglabāšanas rezerve
59,660
38,566
58,802
36,411
4.2
Saglabāšanas rezerve saistībā ar dalībvalsts līmenī konstatēto
makroprudenciālo vai sistēmisko risku
-
-
-
-
4.3
Iestādei specifiskā pretcikliskā kapitāla rezerve
-
-
-
-
4.4
Sistēmiskā riska kapitāla rezerve
-
-
-
-
4.5
Citas sistēmiski nozīmīgas iestādes kapitāla rezerve
35,796
23,139
35,281
21,847
5
Kapitāla rādītāji, ņemot vērā korekcijas
5.1
Aktīvu vērtības korekcijas apmērs, kas piemērots
prudenciālajiem mērķiem
-
-
-
-
5.2
Pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītājs, ņemot vērā 5.1. rindā
minētās korekcijas apmēru
16.3%
22.1%
14.6%
21.7%
5.3
Pirmā līmeņa kapitāla rādītājs, ņemot vērā 5.1. rindā minētās
korekcijas apmēru
16.3%
22.1%
14.6%
21.7%
5.4
Kopējais kapitāla rādītājs, ņemot vērā 5.1. rindā minētās
korekcijas apmēru
18.8%
26.0%
17.1%
25.9%
Kapitāla pietiekamības rādītāji ir aprēķināti atbilstoši Bāzele III standartam, kā tas ieviests atbilstoši ES regulai 575/2013, direktīvai 2013/36/ES un FKTK
saistošajiem noteikumiem. Atšifrējumā augstāk Bankas un Koncerna regulatīvajā kapitālā ir iekļauta līdz pārskatu datumam uzkrātā revidētā peļņa un
zaudējumi, bet netiek iekļauta nerevidētā peļņa par pārskata periodu.
AS „Citadele banka”
Cita informācija atbilstoši regulatīvo noteikumu prasībām
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 89
Tūkst. eiro
31/12/2021
31/12/2020
31/12/2021
31/12/2020
Koncerns
Koncerns
Banka
Banka
1.A
Pašu kapitāls, ja 9. SFPS pārejas periods netiktu
piemērots
446,366
396,917
399,503
372,412
1,1.A
Pirmā līmeņa kapitāls, ja 9. SFPS pārejas periods netiktu
piemērots
386,366
336,917
339,503
312,412
1.1.1.
A
Pirmā līmeņa pamata kapitāls, ja 9. SFPS pārejas periods
netiktu piemērots
386,366
336,917
339,503
312,412
2.A
Kopējā riska darījumu vērtība, ja 9. SFPS pārejas periods
netiktu piemērots
2,383,981
1,539,013
2,349,379
1,452,523
3,1.A
Pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītājs, ja 9. SFPS pārejas
periods netiktu piemērots
16.2%
21.9%
14.5%
21.5%
3,3.A
Pirmā līmeņa kapitāla rādītājs, ja 9. SFPS pārejas periods
netiktu piemērots
16.2%
21.9%
14.5%
21.5%
3,5.A
Kopējais kapitāla rādītājs, ja 9. SFPS pārejas periods netiktu
piemērots
18.7%
25.8%
17.0%
25.6%
Informācija par bankas darbības stratēģiju un mērķiem
Informāciju par Citadeles stratēģiju un mērķiem iespējams atrast Bankas interneta mājas lapas sadaļā „Vērtības un stratēģija”.
Filiāles
Pārskata perioda beigās AS „Citadele banka” ir 19 filiāles un klientu apkalpošanas centri Latvijā, 1 filiāle Igaunijā un 1 filiāle Lietuvā. AS Citadele banka
ir 4 klientu konsultāciju centri Latvijā. Lietuvas filiālei ir 6 klientu apkalpošanas vienības Lietuvā. Informācija par Citadeles filiālēm, klientu apkalpošanas
centriem un bankomātiem ir pieejama Citadeles mājas lapas sadaļā „Filiāles un bankomāti”.
Bankas organizatoriskā struktūra
Padome
Valdes priekšsēdētājs (VL)
Koncerna iekšējā audita daļa
Korporatīvo klientu
apkalpošana (VL)
Uzņēmumu apkalpošanas direkcija
Korporatīvo klientu pakalpojumu
un izpētes direkcija
Kredītu atgūšanas direkcija
Baltijas līzinga direkcija
Korporatīvo finanšu tirgus nodaļa
Korporatīvā iekšējā riska kontroles
nodaļa
Privātpersonu apkalpošana
(VL)
Attālinātās apkalpošanas klientu
direkcija (Sky Branch)
Privātpersonu apkalpošanas
direkcija
Privāta kapitāla pārvaldīšanas
direkcija
Administratīvā atbalsta daļa
Tehnoloģijas un operacionālie
jautājumi (VL)
Informācijas tehnoloģiju direkcija
Informācijas tehnoloģiju drošības
daļa
Projektu vadības daļa
Datu arhitektūras daļa
Operacionālā direkcija
Risku
direktors (VL)
Risku direkcija
Stratēģijas
jautājumi (VL)
Biznesa attīstības direkcija
Datu zinātnes direkcija
Digitālo risinājumu daļa
Atbilstība
(VL)
Atbilstības direkcija
Finanses
(VL)
Finanšu direkcija
Finanšu institūciju daļa
Juridiskā direkcija
Finanšu tirgus daļa
Resursu direkcija
Vadības sekretariāts
Personāla daļa
Mārketinga un korporatīvās
komunikācijas daļa
Transformācijas daļa
Investoru attiecību daļa
AS „Citadele banka”
Koncerna ceturkšņa finanšu rādītāji
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 90
KONCERNA CETURKŠŅA PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINI UN BILANCES
Koncerns, tūkst. eiro
Q4 2021
Q3 2021
Q2 2021
Q1 2021
Q4 2020
Procentu ienākumi
31,714
31,598
30,653
30,009
21,892
Procentu izdevumi
(4,499)
(3,967)
(3,470)
(3,954)
(5,152)
Neto procentu ienākumi
27,215
27,631
27,183
26,055
16,740
Komisijas naudas ienākumi
16,598
15,896
14,709
13,452
13,529
Komisijas naudas izdevumi
(6,985)
(5,955)
(5,956)
(5,302)
(5,851)
Neto komisijas naudas ienākumi
9,613
9,941
8,753
8,150
7,678
Neto finanšu ienākumi
503
2,138
2,293
2,385
5,301
Neto pārējie ienākumi/(izdevumi)
(318)
191
1,874
96
15,336
Pamatdarbības ienākumi
37,013
39,901
40,103
36,686
45,055
Personāla izdevumi
(15,347)
(15,001)
(15,895)
(14,868)
(13,009)
Pārējie pamatdarbības izdevumi
(8,354)
(6,032)
(5,558)
(5,209)
(5,333)
Nolietojums un amortizācija
(1,014)
(2,606)
(2,630)
(2,523)
(2,021)
Pamatdarbības izdevumi
(24,715)
(23,639)
(24,083)
(22,600)
(20,363)
Peļņa pirms vērtības samazinājuma
12,298
16,262
16,020
14,086
24,692
Neto kredītzaudējumi
(1,608)
(3,775)
6,878
(3,108)
300
Citi uzkrājumi vērtības samazinājumam
(56)
(35)
(89)
(18)
(448)
Pamatdarbības peļņa pirms pārdošanai
turētiem ilgtermiņa aktīviem
10,634
12,452
22,809
10,960
24,544
Rezultāts no pārdošanai turētiem ilgtermiņa
aktīviem
(60)
(51)
(46)
(56)
(243)
Peļņa no pamatdarbības
10,574
12,401
22,763
10,904
24,301
Uzņēmumu ienākuma nodoklis
(268)
(250)
(648)
(431)
(194)
Neto peļņa
10,306
12,151
22,115
10,473
24,107
Koncerns, tūkst. eiro
31/12/2021
30/09/2021
30/06/2021
31/03/2021
31/12/2020
Aktīvi
Kase un prasības pret centrālajām bankām
371,025
370,806
486,072
306,060
1,146,606
Prasības pret kredītiestādēm
58,742
78,725
60,020
79,184
51,287
Parāda vērtspapīri
1,801,720
1,729,212
1,684,213
1,702,676
1,760,190
Aizdevumi klientiem
2,701,509
2,602,470
2,456,803
2,473,663
1,541,223
Kapitāla instrumenti
1,279
1,302
1,311
1,281
4,764
Citi finanšu instrumenti
42,032
41,653
39,633
43,587
43,343
Atvasinātie finanšu instrumenti
4,303
4,657
3,889
5,094
1,474
Līdzdalība radniecīgajās sabiedrībās
279
274
274
274
274
Pamatlīdzekļi
20,444
22,643
23,770
24,686
12,930
Nemateriālie ieguldījumi
8,562
8,501
8,212
7,474
5,981
Nodokļu aktīvi
4,603
5,537
5,340
4,216
3,272
Pārdošanai turēti ilgtermiņa aktīvi
946
946
946
946
946
Pārējie aktīvi
39,117
52,263
35,447
41,324
25,028
Kopā aktīvi
5,054,561
4,918,989
4,805,930
4,690,465
4,597,318
Saistības
Kredītiestāžu un centrālo banku noguldījumi
479,235
477,492
478,047
440,384
449,991
Klientu noguldījumi
3,813,863
3,893,309
3,797,982
3,737,707
3,671,390
Emitētās parādzīmes
258,895
61,000
60,088
60,981
60,080
Atvasinātie finanšu instrumenti
739
1,476
1,120
1,392
4,461
Uzkrājumi
3,934
2,763
1,757
2,221
2,211
Nodokļu saistības
573
659
806
681
677
Pārējās saistības
100,247
94,631
90,860
93,953
64,198
Kopā saistības
4,657,486
4,531,330
4,430,660
4,337,319
4,253,008
Kapitāls un rezerves
Pamatkapitāls
156,888
156,888
156,556
156,556
156,556
Rezerves un pārējās kapitāla komponentes
7,320
8,260
8,354
8,627
10,265
Nesadalītā peļņa
232,867
222,511
210,360
187,963
177,489
Kopā kapitāls un rezerves
397,075
387,659
375,270
353,146
344,310
Kopā saistības, kapitāls un rezerves
5,054,561
4,918,989
4,805,930
4,690,465
4,597,318
Ārpusbilances posteņi
Garantijas un akreditīvi
34,265
44,596
46,144
47,658
23,903
Finanšu saistības
387,943
297,747
267,409
267,395
261,050
AS „Citadele banka”
Definīcijas un saīsinājumi
AS „Citadele banka” gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī 91
DEFINĪCIJAS UN SAĪSINĀJUMI
ALCO – Aktīvu un pasīvu pārvaldīšanas komiteja.
BRRD – Banku atveseļošanās un noregulējuma direktīva.
CIR – izmaksu-ienākumu attiecība. „Pamatdarbības izdevumi” dalīti ar „Pamatdarbības ienākumi”.
COR – riska cenas rādītājs. „Neto kredītu zaudējumi” dalīti ar vidējo bruto aizdevumi klientiem vērtību perioda sākumā un beigās.
C-SNI – cita sistēmiski nozīmīga finanšu iestāde.
CTF – terorisma finansēšanas apkarošana.
ECB – Eiropas Centrālā banka.
ES – Eiropas Savienība.
FKTK – Finanšu un kapitāla tirgus komisija
FTKRK – Finanšu tirgu un kontrahentu risku komiteja.
GIK – Koncerna investīciju komiteja.
ICAAP – iekšējais kapitāla pietiekamības novērtēšanas process.
Kredītu-noguldījumu attiecība „Aizdevumi klientiem” uzskaites vērtība dalīta ar „Klientu noguldījumi” apjomu attiecīgā perioda
beigās.
LCR – likviditātes seguma rādītājs.
MREL – minimālā pašu kapitāla un atbilstīgo saistību prasība.
NILLTF – noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācija un terorisma finansēšana.
NSFR – Neto stabila finansējuma rādītājs.
OFAC – ASV Valsts kases Finanšu departamenta Ārvalstu aktīvu kontroles birojs.
ROA – vidējo aktīvu atdeve Attiecīgā perioda neto peļņa, pārvērsta gada izteiksmē, dalīta ar vidējo kopējo aktīvu apjomu perioda
sākumā un beigās.
ROE – vidējā kapitāla atdeve Attiecīgā perioda neto peļņa, pārvērsta gada izteiksmē, dalīta ar vidējo kopējo pašu kapitāla apjomu
perioda sākumā un beigās.
RTS – regulatīvie tehniskie standarti.
SFPS – Starptautiskie finanšu pārskatu sagatavošanas standarti
SGS – Starptautiskie grāmatvedības standarti
SRB – Vienotā noregulējuma valde.
SREP – uzraudzības novērtēšanas process.
TLOF – kopējās saistības un pašu līdzekļi.
TLTRO – ECB ilgāka termiņa refinansēšanas mērķoperācija,
TSCR – kopējā SREP kapitāla prasība.
1. stadijas finanšu instrumenti – ekspozīcijas bez būtiska kredītriska pieauguma kopš sākotnējās atzīšanas.
2. stadijas finanšu instrumenti – ekspozīcijas ar būtisku kredītriska pieaugumu kopš sākotnējās atzīšanas, bet bez vērtības
samazinājuma.
3. stadijas finanšu instrumenti – ekspozīcijas ar vērtības samazinājumu.
3. stadijas kredītu īpatsvara rādītājs – 3. stadijas kredīti dalīti ar kopējo kredītu apjomu attiecīgā perioda beigās.
3. stadijas uzkrājumu rādītājs – uzkrājumus vērtības samazinājumam 3. stadijas kredītiem dalīti ar bruto aizdevumiem klientiem,
kas klasificēti 3. stadijā.